BT CHƯƠNG 3

Yêu cầu: Nếu dự kiến tiêu thụ của năm sau sẽ tăng lên là 5% thì để đạt được tốc độ tăng của lãi sau thuế là 20%.. DN cần phải có tổng định phí và tổng nợ vay là bao nhiêu, biết lãi suất

Bài 1: Một DN có những dự kiến sau:

- Doanh lợi tiêu thụ có thể là 2%,6%,9%

- Vòng quay tài sản là 2,4,6

- Tỷ số nợ là 25%,50%,75%

Yêu cầu: Hãy tính tất cả doanh lợi vốn chủ sở hữu theo các dự kiến đã cho

Bài 2: DN ABC chỉ sản xuất và tiêu thụ 1 loại sản phẩm với khối lượng tiêu

thụ 100.000 sản phẩm, giá bán 10.000 đồng/sp, biến phí đơn vị 6000 đồng Yêu cầu: Nếu dự kiến tiêu thụ của năm sau sẽ tăng lên là 5% thì để đạt được tốc

độ tăng của lãi sau thuế là 20% DN cần phải có tổng định phí và tổng nợ vay là bao nhiêu, biết lãi suất nợ vay 10%/năm

Bài 3: Khách hàng có tình hình tài chính vắn tắt như sau:

- Tài sản ngắn hạn 433 tỷ

- Tài sản dài hạn 86 tỷ

Nợ ngắn hạn 204 tỷ

Nợ dài hạn 264 tỷ Vốn chủ sở hữu 50 tỷ

Yêu cầu: Nhận xét về tình hình nguồn vốn và sử dụng nguồn vốn của DN

Bài 3

Đầu tháng 7/2014, công ty TNHH Thanh Hải gửi đến NH Công thương Ba Đình hồ sơ xin vay vốn lưu động Trong hồ sơ có tài liệu về tình hình tài chính của công ty thể hiện qua bảng cân đối ngày 31/6/2014 như sau:

A.Tài sản lưu

động

- Tiền

- Các khoản phải

thu

- Hàng tồn kho

- Tài sản lưu động

khác

B.Tài sản cố định

ròng

8416 684 5195 2324 213 13646

A.Nợ phải trả 1.Nợ ngắn hạn

- Vay ngắn hạn

- Nợ phải trả người bán

- Nợ phải trả khác

2 Nợ dài hạn B.Vốn chủ sở hữu

15656 12741 7300 4795 646 2915 6406

Yêu cầu: Đánh giá khái quát tình hình khả năng thanh toán và cơ cấu tài chính của doanh nghiệp? ROE của doanh nghiệp là bao nhiêu? Ngân hàng có nên cho doanh nghiệp vay không? Biết rằng doanh thu thuần 34340 triệu đồng, giá vốn ahngf bán là 28458 triệu đồng, lợi nhuận ròng 1306 triệu đồng

Các chỉ tiêu đặc trưng của ngành như sau:

Hệ số thanh toán tổng quát

Hệ số thanh toán ngắn hạn

Hế số thanh toán nhanh

Hệ số nợ

Hệ số tự tài trợ TSCĐ

Tỷ suất tự tài trợ

ROE

2 1,1 1 0,5 0,6 0,6 40%

Bài 4:

Đầu tháng 7/2014, công ty Bắc Hà gửi đến NH Công thương Đống Đa hồ sơ xin vay vốn lưu động Trong hồ sơ có tài liệu về tình hình tài chính của công ty thể hiện qua bảng cân đối ngày 31/6/2014 như sau:

kỳ

Số cuối kỳ

kỳ

Số cuối kỳ A.Tài sản lưu động

- Tiền

- Các khoản phải

thu

- Hàng tồn kho

- Tài sản lưu động

khác

B.Tài sản cố định

ròng

780 212 223 320 25 1160

845 170 325 335 15 1540

A.Nợ phải trả 1.Nợ ngắn hạn

- Vay ngắn hạn

- Nợ phải trả người bán

- Nợ phải trả khác

2 Nợ dài hạn B.Vốn chủ sở hữu

1305 440 535 265 65 870 635

1665 750 435 230 85 915 720

Yêu cầu: Phân tích tình hình hoạt động và hệ số nợ của công ty? Dựa vào tình hình này ngân hàng có nên cho công ty vay hay không? Vì sao? Bạn có thể đưa một vài ý kiến đề xuất liên quan đến việc ra quy ết định tín dụng Biết DT thuần: 7870 tr.đ, GVHB 5475 tr.đ

Các chỉ tiêu đặc trưng của TB ngành như sau:

Vòng quay hàng tồn kho

Kỳ thu tiền bình quân ( ngày)

Vòng quay vốn lưu động

Vòng quay toàn bộ vốn

Hệ số nợ

12 25 10 3,1 50%

Bài 6: Công ty may mặc XK Tiến Anh có phương án tài chính năm 2013 như sau: đơn vị: ngìn đồng

A.Tài sản lưu

động

- Tiền

- Các khoản phải

thu

- Hàng tồn kho

- Tài sản lưu động

khác

B.Tài sản cố định

ròng

2245800 128800 657000 1261440 198560 2701200

A.Nợ phải trả 1.Nợ ngắn hạn

- Vay ngắn hạn

- Nợ phải trả người bán

- Nợ phải trả khác

2 Nợ dài hạn B.Vốn chủ sở hữu

3052800 1691000 920800 560600 209600 1361800 1894200

Yêu cầu: Đánh giá tính hợp lý của phương án tài chính theo vòng quay các khoản phải thu và vòng quay hàng tồn kho biết rằng hệ số quay các khoản phải thu hợp lý là 20 vòng, và vòng quay hàng tồn kho là 8 vòng