BCTC HN PPI NAM 2014(1)

BCTC HN PPI NAM 2014(1) tài liệu, giáo án, bài giảng , luận văn, luận án, đồ án, bài tập lớn về tất cả các lĩnh vực kinh...

BAo cAo rar cniwnngrxnAr

vA cAc cdxc tY cox, cdxc tY r,rtx rtr

cho nim tii chinh k6t th{c ngly 3l thing 12 nim 2014

kdm theo

cuA KrtM roA]\I vrtli

Duoc kidm todn boi:

cHI Nn(xu cdxc rv rrm rri,nn roAn vA xr0 roAl ni' xql

Dia chi: 296 Phan Xich Long, Phudng 2, Quan Phn Nhuin, Thanh ph6 H" Chi Minh

Thang 0j ndn 2015

cdNG ry cd pEiNDAu rrJv.A.pHAr rrutnou,in n4 rANc rnAI siNH DIJoNG

vl cAc c6nc rv cor,r, c0nc rv utir rfr

Dia chi: 31/21 <Iu<rng Kha Vgn Cdn, phuong HiQp Binh Chdnh, qufn Thn Dtlc, TP.HCM

DiQn tho4i: (08) 3726 9701 Fax: (08) 3726 9872

BAo cAO TAI CHINH HdP NHAT DA DIJqC KIEM TOAN

B,ing cdn ttiii Hi todn hqp nhdt ngaf 31 thdng I2 ndm 2014

Bao ctio kdt qud hoqr ct6ng kinh doanh hqp nhiit nam 2014

Btio aio tttu chuydn fiAn rc hW nhiit ndn 2014

Bon thuyilt *irh bdo cdo tdi chinh hqp nhh

cdNG Ty cd pnAN oAu rU vA puAr rnri,N oU

'iN u4 rAltc rnAr niNn DdoNG

Dia chi:3112ir cludng Kha V4n C6n, phuong Hi€p Binh Chdnh, qudn Th0 Dtic, TP HCM

BAO CAO CUA BAN TONG GITIM D6C

Ban T6ng Girim d6c Cdng ty C6 phdn Dau tu va Phiit trii:n DU 6n Ha t6ng ThAi Binh Duong (goi tAt ld

'.conp ry") trinh biry bdo cdo ndy vd cdc Bdo cdo tdi chinh hgp nhrit cria cong ty va cdc cong t1 con cdng

1y lie; k6t { goi tut ll 'Nt Ot Cdng ry") cho nam tai chinh k6t thrlc ngdy 31 th6ng 12 ndm 2014'

Gidy chung nhan cldng lry doanh nghi€p sii 0303614496 do Sd K6 hoqch.vd

Diu ru thdnh ptr,i t tO Ctri Minh cap ngdy 27 thdng l2 nam 2004 vd ctic gidy

chimg nh4n thay d6i sau ndY

PPI31/21 duong Kha Van Cdn, phudng Hi€p Binh Chrinh, quan Thri D6c, thanhph6 Hd chi Minh.

i6y chring nhdn ding kY

do Sd K6ho;ch vd Diu tu Tinh

doanh nghiep s6 1101663439

cdng ty C6 phAn BT do Sd Kd hoach.vd D6u tu Tinh

Long An c6p lin tldu ngdY 29

th6ng 10 ndm 2012.vd Gi6Ychung nhdn thay d6i lAn 1 ngdY

Xdy dpg 50.000.000.000 99'80%

03 thtue]1 ttiffi 20W

GIAY chring nhdn ddng lci rlnanh ngfilgp sd 0310517080c9ngt1]$!.vdl i" s'j rA hoach vd Ddu tu Xdydung 90.000.000.000 100,00%

C6ng ty C6 phAn BT Thn Thna - Binh Thdnh;

(b) COngty TNHH Mdt thanh vi€n PPI Land cld giii thi5 ngdy 02 th6ng 10 nim 2014'

cdNG Ty cd pnAx oAu rU vA pH,iT TRrtu lq Ax s4 r,ANc rHAr niNH DtloNG

Dia chi: 31/21 dudng Kha Van Cdn, phudng Hi€p Binh Ch6nh, qudn ThU Dtic, TP.HCM

Di6ntho4i: (08)37269701 Fax: (08)37269872

NHOM coNG TY (tiiip theo)

-9:tl.,1".P-l * il,il ;pla" aa;;s;; 10 ,h;;s d;

vd PhaL tri€n Ha tAng ;'# ;t#;;;':;'*;ffi?# Xdv dpg 7.000.000.000 49,00%

TiNH HiNH TAI CHiNTI \/A KfT QUA HOAT DONG KINH DOANH

Tinh hinh tdi chinh vi kilt qu6 ho4t tlQng trong ndm cria Nh6m Cdng ty duo c trinh bey trong cec b6o c6o

tdi chinh hgp nhAt dinh kdm

Khong co sq ki6n trong y6u niio phdl sinh sau ngiy k6t thuc ndm tii chinh cin phdi tliiu chinh hodc thuy6t

minh irong cilc biio cdo tdi chinh hop nhdt

cdNG Ty cO PHAN DAu rr/ vA pn ir rnrtN Dg AN HA TANrc rHAr niNH DlloNG

v.c cAc cdNG TY coN, c6Nc rv lItN xf,r

Dia chi:31121 dudng Kha Van Cdn, phudng Hi€p Binh Chanh, qu{n Thi Dfc, TP.HCM

:(08\37269701 Fax:(08\37269872

BAo cAo cuA BAN ToNG GIriM DOc (tiiip theo)

HOr DdNG euAN TRL BAN TONG GliM DOc vA BAI\ KItM soAr

Thinh vidn Hqi ddng eudn tri, Ban Tring Girim d6c vd Ban ki6m sorit trong nam vd d6n ngiry lip brio crio

ndy nhu sau:

Hbi ddng Qu,in tr!

Ong Pham Drlc TAn

6ng Dang Vdn Phric

Ong Pham Dirc Trung

6ng NguyEn Anh Phuong

Ban Tdng Giim ildc

ung vu van ruan

Ban kidm sotit

6ng Hd Hfu Khuong

I nann vlen

Thdnh vi6n (b6 nhi6m ngdy 22 thang D ndm 2014)

6ng Br)i Manh Hirng

Ph6 T6ng Gidm ct6c

Ph6 T6ng GiA'rn d6cPh6 Tiing Gidm cttic lbii nhiQm ngay 07 thring 10 nim 2014)Ph6 Tdng Gi6m di5c (bei nhiQm ngdy 24Ih t1g06 nAm 2014)

KIEMTOANVIT,N

chi nh6nh cdng ty TNHH Ki6m toan va Ki5 todn HaNoi de thuc hicn kiiim toen cac bdo ceo tai chinlr hqpnhat cho ndm tdi chinh kiit thric ngdy 31 thing 12 niLl 201 4 cho Cdng ty'

cdNG ry co pHAN DAu rltvA PHAr rRrEN DI/AN HA rAnc rsAr niNu DItoNG

Dia chi: 31/21 cludng Kha Van Cdn, phudng Hi0p Binh Chrinh, qudn Tht Duc, TP.HCM

BAo cAo cuA BAN ToNG GIAM Eoc (tii5p theo)

cONGBO rRricHNHItMcirA BANTONG GliMDdcDOIvol cAc sAo cAo rAI cHiNH

HOP NHAT

P.un .f9nC 9idT d:: Cdng ry- chiu trdch nhi€m dam bdo cdc bdo cdo tiri,chinh hqp nidr cho nam Lai chinh

kdr rhuc ngdy 31 thring l2 ntun 2014 phdn dnh trung lhUc va hop ly tinh hinh tai chinh hgp nh.dt kdL qud

hoat ddng kinh doanh hop nh6t ve tinh hinh luu chuy€n tien tC h() p nh6t crhaNhom Cdng ty.cho nam tdichinh ki5t thfc cing ngdy Trong qu6 trinh ldp cric biio ciio tdi chinh hqp nhat ndy, Ban Tdng Gi6m d6c camker da tuan thu cdc ydu cdu sau:

LUa chQn cric chinh srich ki5 torin thich liqp vd rip dgng cilc chinh sech ndy mdt cach nh6t qu6n;

c Thuc hi€n ciic d6nh giii vd u6c tinh mdt cech oo lj vd thdn trong;

Lap vd trjnh bdy cric brio crio tdi chinl hQp nhat trCn co sd tudn lhri c6c chudn muc kC toen, ch0 d0 kEto6n vir c6c quy dinh c6 li€n quan hiQn hdnh;

Ldp c6c brio c6o tdi chinh hop nh6t tr6n co sd nguy€n t6c hoat d6ng li€n tuc trt trudng hqp kh6ng thd

cho ling C6ng ry sc tiCp tuc hoat d6ng kinh doanli

Ban T6n 0rr iin dugc Jul gii dd.phdn anh tinh hinn

nhiim v€ vi6c quan ly c6c tai sdn cria Nh6m C6ng ty vd do d6 ph6i thuc hi€n cric bign ph6p thich hqp ddngdn ch{n vd phiit hi€n c6c hdnh vi gian 16n vd nhffng vi pham khiic

PHf, DUYEr cAc BAo cAo rAr cnirrr

Chring tdi ilc brio ciio ndy.phin ilnh trung thu-c vd hop

ly;, tinlil.rin 2 ndm 2014 kdt.qr.l?r ho4tdQrg kjnh doanh

ho.p nndt, [c cung ngdy, phi hop v6i ChuAn muc k€to6n Ch€ uy dinh hiOn hdnh c6 li€n quan

CONG TY KIEM TOAN & KE TOAN HA NOI - CN TP.HCM

296 Phan Xich Long, P.2, Q.Phri NhuQn, TP.HCM

Tel: (848) 351'7.1936 - Fax: (848) 351'7.1935 Email: info.hcm@cpahanoi.com - www.cpahanoi.com

SO thclm chiAu 1 5 -2-00 I 7/BCKT/BCTC-CPAIL4NOI-CNHCM

BAo CAo xreu IOAN DOC LAP

Kinh grii: Cdc cd it6n-g, HOi ddng Quiin tri vi Ban Tiing Gidm tt6c

Cdng ty Cd phAn Diu tu vir Phit tri6n Dg 6n H4 teng Th6i Binh Duong

u vd Ph6t tricn Du

ngdy 31 th6ng 12

hop nhal cho nam

ngiry 24 lh6ng 03nam 20 1 5 , tii trang 07 d6n trang 43

Trrich nhiQm ciia Ban Tiing Gi6m tf6c

Ban T6ng Girim d6c C6ng ty chiu triich nhi€m vd vi€c l6p vd trinh bdy trung thuc vd ho-p li biio cao tdi

chinh hop nh6t crla C6ng fy theo ChuAn muc kij to6n, Chii dO ki: toan Doanh nghiQp Vi€t Nam vd c6c quy

dinh phrip lj c6 li6n quan diln vi€c l6p vd trinh biy brio crio tdi chinh hqp nh6t vd chiu tr6ch nhiQm vd kiiim

sorlt n6i b6 md Ban Tdng Gi6m d5c xrlc dinh ld cdn thii:t dC dim b?ro cho vi€c l6p vd tlinh bdy biio ciio tdichinh ho.p nh6t khong co sai sot trgng ydu do gian ldn hoac nham l;n

Trdch nhiQm ciia Ki6m toSn vi€n

Trrich nhi6m cria chring t6i ld dua ra y kiiln vd b6o ciio tii chinh h-o p nhAt dua trdn k6t qui cta cuQc ki6m

todn Chirng t6i da tit5n hdnh kiiim to6n theo c6c chu6n muc ki6m toiin ViCtNam Cac chudn muc nay ydu

ciu chring tOi tudn thri chu6n mgc vd cric quy dinh vA d4o dric nghA nghiQp, lap kii hoach ve thqc hi6n cu6cki6m to6n d6 dat duoc sU ddm bdo hq? l:i vd vi6c lidu brio c6o tii chinh hqp nidt cia Cong ty co con sais6t trong y6u hay kh6ng

Cong vi€c kidm todn bao g6m thuc hien cdc thU luc nhdm rhu thip cdc bing chtng ki6m Lodn vd cdc s6 tiQu

va rhuydt m inh rrdn bdo crlo rai chinh hgp nhdt Cdc thLi tuc kidm toiln du c lua chon dga trdn xdt do6n cua

kidm todn vien, bao gom diinh giri rui ro co sai sot lrgng ydu trong bdo cdo tiri chinh hqp nhdt do gian linhoac nhim lin Khi rhuc hidn drinh gid cdc rLii ro ndy ki€m todn vidn da xem xdl ki€m sodt noi b6 cuaC6ng ty li€n quan d6n vi€c l6p vd trinh bdy brio crio tdi chinh hgp nh6t trung thu c, hgp ly nhim thiiit ktj cric

thri tuc ki6m to6n phir hop v6i tinh hinh thuc ti5, tuy nhi€n khdng nhim mqc dich dua ra ! kiiSn vd hi€u quacria ki6m so6t n6i b0 cia COng ty Cdng vi€c kidm to6n cfrng bao gdm tl6nh gia tinh thicli hgp cira c6c

chinh sdch kd todn tluo-c dp dqng vi tinh hor l! cda cdc u6c Linh kd todn cua Ban Tong Gidm doc cing nhu

ddnh gid vidc trinh ba1 rong rhd bdo cdo tii chinh hgp nhdt

Chtng toi tin tuong ring cdc bing ch0ng kidm todn md chring toi da thu thap duoc ld dd1 du vir thich hqpldm co sd cho y kiiin ki6m toiin cria chirng t6i

-'-,.: , .i ^

y lrrcn ctll Lteln {oan vlen

Thco kien cia chfng t6i biio cdo t2ri chinh hop nb6

trong 6u tinh hinh tdi chinh ho.p nhAt cira C6ng ty C

Dtrorg tai nga ll thel)g I2 n?rrrr 2014.cingn

chuydn tidn Lf o-p nhdt cho ndrn Lii chinh k6t t

toiin Doanh ngl.ri6p Vi€t Nam vd cac quy dinh phiip

chinh hgp nhdt

Bdo c6o ki€*r to6n duq lap thdnh 13 (mudi ba) bdn, crlc bin c6 giri tri phdLp lyi nhu nhau C6ng ty Cd phin

Eiu tu vd ph6t triiln D 6n Ha tAng Thdi Binh Duong giir 12 (mudi hai) brin, chi nh6nh C6ng ty TNHH

Ki6m to6n vi Kii to6n Hd N6i gift 01 Qn6t) bdn

Chi nhinh COng ty TNHH Kiilm tofn & K6 todn Hi Noi

Thitnh ph6 H6 Chi Minh, ngdy 25 thring 03 ndm 2015

C6NG TY C6 PHAN DAU TIJVA PHAT

Dia chr: 3l/21 dudng Kha V4n C6n, phudng HiQp Binh

Chdnh, qu6n Thu Dtic, TP.HCM

DiCn thoair (08) 3726 9701 Fax: (08) 3726 9872

BANG cAN DoI rc roAN ugr luArtai ngdy 31 th|ng 12 niLm 2014

86o crlo tiri_chinh hqp nhit cho nim tdi chinh

ket thfc ngiy 31 thfng 12 nim 2014

I UOt nqmVND

Diu ndm

WYD

Md

SO

A TAI SAN NGAN TT+N

I Tiin vd ctic khodn tuong dtong tiin

I lten

IL Ctic khoan phtii thu ngdn hgn

100110111130131132

135

139140

t4l

150151152154

250

252

258259

260261

11.3

86r.922.624.3843.784.491.00s

2.600.805.573

151.322.156.22410.413.631.11310.413.631.113222.125.613.125

141.727 ,390.144

67 903 .985 93712.494.237.044

471.489.274.012

41 1 .489 .27 4 .01247.293.637.97415.206.36014.806.450.3603.143.793.673

29 .328 .187 .58126.045.999.442

1 Phii thu khrich hdng

2 T16 tru6c cho ngudi bdn

3 Cric kho6n phdi thu khdc

4 Du phdng phdi thu ngin han kh6 tldi

III Hdng tin kho

l Hang ton Kno

IV Tdi sdn ngiin hgn khtic

l Chi phi ffa uu6c ng6n han

2 Thuii gia tri gia tang dugc kh6u trir

3 Thu6 vd cric khoan phai thu Nha nudc

4 Tdi sin ngin han kh6c

3 Chi phi xAy dung co ban dd dang

II Ctic khoin ttiu tu tiii ch{nh ddi hgn

1 Diu tu vdo c6ng ty liCn ki:t, liCn doanh

2 DAu tu ddi han kh6c

3 Du phdng giim gid dAu tu tdi chinh ddi

h4n

IIL Tdi sdn ddi hqn khric

L Chi phi tra tru6c dei han

(Cdc thuyet mitlh ti trang 12 ddn mng 13 ld bO phdn hqp thirnh cia cdc bio c6o tdi chinh hop nhdt)

cONG TY co PHAN oAu rr/vA pnAr

rVEN DILIN HA TANG THAr BiNn n^UOr,lc

VA CAC CONG TY CON, CONG TY LIEN KET

Dia chi:3ll2l duong Kha Van Cdn, phudng Hi€p Binh

Chdnh, qu6n ThI Dfc, TP.HCM

DiCn fhoai: (08)37269701 Fax: (08) 3'726 9872

B6o c6o tii,chinh hqp nh6t cho nim tiri chinh

k€t thric ngiry 3l thdng 12 nim 2014

BANG cAN DOI xf, roAn uqr mrAT (tii:p theo)

A NO PHAI TR,A

I Ng ngdn hgn

1 Vay vd no ngin han

2 PliAi tri ngudi b6n

3 Ngudi mua tr6 tidn tru6c

4 Thu6 vd cric khodn phdi nQp Nhi nu6c

5 Phii trd ngudi lao tl6ng

6 Chi phi phdi tr6

7 Cdc khodn phdi tri, phii n6p ngin han

I Vin chit s0 hfiu

I V5n ctdu tu crla chri sd hiru

2 Thdng du v6n cd phdn

3 Qu! d6u tu phrit trien

4 Qu! du phdng tdi chinh

5, Loi nhudn sau thuii chua phen ph6i

400

410

411412

417

418420

t2

13

l4

1516

17

I8

548.290.616.728476.747.030.899

1.659.161 73071.543.585.829

71 .543.585.829336.907.343.052

336.907.343.052250.490.s30.000

34.773.603.651

22.410.313.978

29.232.895.423

511.042.752.006448.114.040.641

297 367 757.71759.924.382.4979.998.822.789

2 37 8 .839 4544l.100.000

36 .261 495 45240.380.47 s.002

1 .761.161 73062.928.711.365

62.928.7t1.365

266.325.403.660266.325.403.660140.490.530.00086.080.207.303

22.4t0.3 t3 .9',7 810.928.656.8656.415.695.514

61 14 961

ryllllnlJ

440 885.197.959.780 771.368.rs5.666

Ngudi lAp biiiu

Td Thi Thtiy Hn l(e toan truong

-i I Ong tiram Ooc-t

(Cdc lhtrydl ninh ti trung 12 ddn mng 43 Id bA Phqn ho p thdnh cil cAc bdo cdo tdi chinh hdp nhdt)

cONG TY C6 PHAN DAU TIT VA PHAT

TRIEN DU AN gN.TAWC THAI BiNH DUON-G

Dia chi: 31/21 duong Kha Van Cdn, phuimg Hi€p Binh

Ch6nh, qufn Thi Dtic, TP.HCM

BAo cAo KfT euA HoAT DoNG KINH DOANH H-gP NHAT

cho nam t?ri chinh k€t thric ngdy 3l thiLng 12 ndm 2O14

B60 c5o tii chinh hqp nhdt cho nim tdi chfnh

4045

]U

51

52

2I22

352.734.820.231

352.734.820.231

309.149.429.91543.585.390.316

127 .044.343

7 .t45.556.764

7.14s.5 56 764402.7 53.45511.973.286.82424.190.837.616471.272.727

1.498.199.t73(1.020.926.446)(39.492.309)

20.5s6.151.469

124.454.4868.662.101.5'72

7.840 s31.257764.231.390

6.137 .86'7 .6384.517.005.355

12.697 341.424

13 7'7 9 660 9 | 6

(1.082.319.492)(3.298.871.828)135.814.035

29.1'77 696

106.636.339

8

Cdc khodn giim trir doanh thu

Doanh thu tbuin vd bin hing vi cuog

cdp dich vg

4 Gi6 v6n hdng b6n

5 Lgi nhuin gQp vd Uin hing vh cung

cip dich vg

6 Doanh thu hoat ddng tdi chinh

7 Chi phi hoat dQng tai chinh

- Trong d6 Chi Phi ldi vaY

8, Chi phi b6n hdng

9 Chi phi quAn lf doanh nghi€P

10 Lqi nhuin/(16) thudn tit ho?t tlQng kinh

doanh

I 1 Thu nhdp kh6c

12 Chi phi khtic

13 L(ri nhuan/(16) k}6c

14 Thu nhip/ (15) tir cdng ty lion kiit

15 Tiing lqi nhuin/(16) k6 toin trudc thu6

16 Chi phi thu€ TNDN hiQn hdnh

17 Chi phi thuc TNDN hoSn lai

18 Loi nhuan/(16) sau thu6 thu nhap

Tiing Girlrn tliic

(Cdc thlty,t ntinh ti trang I2 din t:'ang 13 tit bO phdn hqP thinh c'a cdc btio aio rdi chinh hqp nhit)

c6NG rY cO PHANoAu rrJvA PuAr

VA CAC CONG TY CON, CONG TY LIEN KET

Dia chi: 31/21 dudng Kha Van Crin, phudng HiQp Binh

Chdnh, qudn Thri Dric, TP.HCM

B5o c6o tiri chinh hqp nh6t cho nim tdi chinh

k6t thfc ngiy 31 thingl2 ndm 2014

| 108\ 3726 9701 Fax: (08\ 3726 98'72

BAo cAo LUIJ CHITYEN TriN rP HqP NHAr

(theo phuOng ph6p girin ti6P)cho ndm tdi chinh kiit thric ngdy 3l thlng2l ndm20l4

I LIJTU CHUYTN TIIN TUHOAT

DONG KINH DOANH

1 Lqi nhuQn/(16) tu'bc thud

2 Eiiu chinh cho ctic khodn

KhAu hao TSCD

C6c khodn du phdng

(Lai)/16 ho4t dong dAu tu

Chi phi l6i vaY

3 Lqi nhuqn ti- ho4rt ilQng kinh doanh

trtic thfly il6i vin bu ttQng

(Tdng)/giim c6c khoan Phai thu

(Tdng)/gidm h?rng tdn kho

Tdng/(giam) cric khoin phdi tr6 (kh6ng

kC lai vay phai tra, thu€ thu nhdp doanh

nghi6p phAi n9p)

(Tang)/gidm chi phi fta trudc

Ti€n ldi vay cl6 tr6

Thu€ thu nhiip doanh nglri€P dd nQP

Ti€n chi khdc cho ho4t d6ng kinh doanh

01 23.130.418.861

1.489.882.034

4.214.558.052940.842.428

7 .145.556.764

36.921.258.139

(20s 544 446 619)

88.51 1.020.8783s.796.227 983

t7 937 .041 .788(30.999.998.319)

6.030.7 62.660(34'7.198.332)

060809l0

ll

t2

1314

t6 Lnu chuyin tiin thudn t* hogt tlQng kinh

II LUT] CHUYIqN TITN TIIHOAT

DONG DAU TII

Tidn chi d0 mua sam, xdy dPng TSCD

vd c6c tdi sin ddi h4n khdc

Ti€n thu til thanh l1i, nhuong b6n TSCD

vd cdc tdi sdn ddi hAn khiic

Tidn chi diu tu g6p v6n vdo don vi kh6c

Tidn thu ldi cho vay, c6 tfc vd loi nhudn

B5o c6o tdi chinh hqp nhet cho ndm tdi chinh

k6t thfc ngiy 31 thdng 12 nim 2014

TRIEN DIT iN HA TANG THAI BiNH DI'ONG

VA CAC CONG TY CON, CONG TY LIEN KET

Dia chi:3ll2l dudng Kha Van C6n, Phudng HiCp Binh

Ch6nh, quQn Thu Dti'c, TP,HCM

DiCn thoai: (08) 3726 9701 Fax: (08) 3726 9E72

BAo cAo Ltlu cHIrYtN TItN TE Hqr NIIAI ltiilp ttreo;

(theo phuong Ph6P gi6n ti6P)cho ndm tdi chinh k6t th c ngdLy 3l th|ng 12 nim2014

Ndm trudc

VND

III LUU CHUYIiN TII'N TIJHOAT

EONG TAI CHiNH

Ti0n thu tit ph6t hdnh c0 phiiiu, nhdn

v6n g6p cria chri sd hfiu

Tidn vay ng6n han, ddi han nhdn clugc

t ren chl tra ng goc vay

3133

34

101.733.500.000100.024.980.339

Luu chuy6n tiAn thuin trong nlm

Tiin vi tucrng tluoxg tidn dAu nim

Tiin vh tuong duong ti6n cudi nlm

5060

(6.629.140.108)

10.413.631.1133.784.491.005

1.971.810.976

2.44r.820.r37

13.631.113

3 ndm 201 5

Nguiri lip bi6u

(b)

c0xc rv cO pn.A.NoAu rUvA pnAr

rnrEx uIAx n.q rANc ruAr niNH DUoNG

VA CAC CONG TY CON, CONG TY LIEN KET

Dia chi: 3l121 drrdrg Kha Van Can, phudng Hi€p Binh

Chenh, quan Thu Duc, TP.HCM

DiCn thoai: (08) 3726 9701 Fax: (08) 3726 9872

Brio crio tii,chinh hqp nh6t cho nim tdi chinh

k6t thric ngiry 31 th6n9l2 nim 2014

THUYET MINH BAO CAO TAI CHiN'H HC'P NAIAT

cho ndm tai chinh ktit thric ngdy 3l thing 12 na^201+

1 THdNG TIN DOANH NGHIEP

Hogt tlQng kinh doanh: Xiry dgng ciic.c6ng trinh: giao th6ng, di€n;

Sirn xuit, mua b6n vit liQu xAy dung; Diu tu xay d\mg co sd h? , khu

d6 thi; Dinh gi6, tu v5n, m6i gi6i, quang cdo, d6u gi6, qudn lj d0nc

Gray churg nnan oang KY

doanh nghi0p sd I101663439

do Sd KB hoach vd Dau tu Tinh

Long An c6p lAn tldu ngiy 29 Xdy dung 50.000.000.000 99,80%

thiing l0 n{m 2012 vit GidY

chung nh4n thay d6i lin 1 ngdy

12 ndm2010.

q9"FqrYl,Mo1 ::'*"'t:''fJ:r'llt;1i'11

"uroun*

th2rnh vien PPI Land(bt

if,'a"f-' pf,O HO'C6i H,1i"1' .dp

Tai ne,ry I I thdnq l2 nam 2014, v6n thr,rc g6p cua Cong ry Cd phin BT Thu Thi'a - Binh Thinh

u z.:i S.s+ r oOq "ddng

trong do C6ng ry gop i oox vOn cic cd d6ng khdc chua ri6n hiurh gop v6nvdo C6ng ty C6 phin BT Thn Thua - Binh Thdnh;

C6ng ty TNHH M6t thdnh vi€n PPI Land dd giai thd ngdy 02 thdng 10 nnm 2014

(Th rit ntinh bdo ctio bi chinh hop nhdt td mQt b6 phQn ho p thdnh vd cin duoc dpc ding thoi vdi cdc bao cdo tdi cttinh h.op nhlit)

Thdnh lQp theo

cdNc ry c6 pnAN oAu rUvA psAr

rnrix nlAN n,r rANc ruAr siNH DUoNG

Dia chi: 3l121 tludng Kha Van Cen, phudng HiCp Binh

Chiinh, qudn ThLi DL?c, TP.HCM

DiCn thoair (08) 3726 9701 F ax: (08) 37 26 9872

Brio c6o tiri.chinh hqp nhit cho n5m tii chinh

k6t thfc ngdy 31 th6ng 12 nim 2014

rHUyfT MrNH BAo cAo TAr cHiNH Hgp NHAr (tidp rheo)

cho ndm tii chinhk6tthucngdy3l thdng 12 nim 2014

r THONG TIN DoAt{H NGHIEP (tii5p theo)

^ ,.^ ,t

-Cdc cdng ty li€n ket dtqc hW nhAt lrong bdo ctio tdi ch[nh

ran c6ng\ rhdnh tQptheo Iixx;rkr "ri,:;K,,u tur

Ciriy chung nhdn ddng kt d"-h

nghi€p sd 0102345282 do Sd Kd

C6ng ty C6 phdn ho4ch vd Ddu tu Thdnh ph6 Hd Ndi

"rc" rloia'e ri"r' ,0'0t; c*y ".ril; ;.#;;r;l Xdv dqng 7 000'000 000 4e'00%

Bdc ti€p theo bao g6m gidy chimg nhdn

thay d6i gin ntrAt tan 4 ngdy I 1 th6ng

05 nam 201 l.

th{llg 02 ndm 2014

Gidy chfng nhdn ddng loj doanh

GiAy chimg ' nhin 11569462 d6ng do lcf So doanhK6

tu Thanh pho Hit chi

dra) ngav 25

lh^unl 0? xa, aun* 15,000.000.000 30,00%

gray cnung nnan Inay

d6i tiilp theo bao gdm.gi6y chtng nhin thay d6i gdn nh6t ldn 6 ngdy 24

nshi€o so 0312104420 do So Kdhoach vdL D6u hr Thdnli ph6 H6 Chi

DUn v! l@n tg stt d(ng ffong ke losn

Cdng ty thuc hien vi6c ghi chdp sd sdch k6 torin vd ldp b6o crio tdi chinh hgp nhdt bdng d6ng Vi6t Nam(\,l lD)

:,,,ITtnn rnft( t(e roan ap aqnS .

C6ng ty 6p dung hinh thuc k0 torin nhAt lc./ chung, kC toAn hen may tinh

Ch

Cd li to6n theo Quy6t dinh s6 l5/2006/QD-BTC ngdy 20 thring 03 ndm 2006 cira

Bd hdnh Ch€ d0 kC to6n Doanh nghi€p vd cdc thdng tu sua aloi

fhuy& ninh bda cdo rdi chinh hqp nhtit lit n]At b6 phdn hqp hAnh vd cin duoc doc ding thdi rdi cdc bAo cdo tdi chinh hop nhdr)

cdNG TY cO pHAr,{ oAu rUv,L psAr

TRrtN DVAN Hl rANc urAr nhlH o^rtoNc

VA CAC CONG TY CON, CONG TY LIEN KET

Dia chi:31/21 dudng Kha Van Cdn, phucrng HiCp Binh

Ch6nh, qudn Thir Dric, TP.HCM

Dien thoai: (08) 3'726 9701 F ax: (08) 3726 9872

86o cio tiri.chinh hqp nhet cho n5m tii chinh

ket thfc ngdy 31 th6ng 12 ndm 2Ol4

TIruytT MINH BAo cAo TAr cHiNH Hgp NHAT ltirip trreo;

cho nAm tdi chinh kCt thljc ngdy 31 th|ng l2 ndm 2014

2 cHE D0 KE ToAN vA TUytN nd ruAn rnu 1tii5p theo)

TuyAn bd vi vipc tuiin thrt chudn mqc kd todn vd chi dQ *i todn

Bdo cdo tai chinh hgp nh6t cria Cong ry dugc I p ve trinh biry phu hqp voi cdc Chudn muc kti todn vd

ChC al6 kC toiin Doanh nghidp Vi€t Nam vd ciic quy clinh ph6p l;y' c6 li€n quan

, ,i,,^

Viec lua chon s6 lidu vd th6ng tin trinh bdy trong Thuydt minli b6o c6o tdi chinh ho p nhat du c thUc

hi€n theo nguyen tac trong y€u quy dinh t4i Chudn mu c KC todn ViCt Nam sd 21 "Trinh bdy Brio cAo

tdi chinh"

C0 sd hW nhdt bdo ctio tdi chinh

Cdc cone lv con: cdc cong ry con la cdc tlon vi do C6ng ry kidm sorit Quydn kidm sorit rdn t4i khi Cong

ty m9 c6 khd ndng truc tiCp hoAc gi6n ti€p, chi phdi cric chinh s6ch tdi chinh vd hoat dQng kinh doanh

cfa m6t cong ty con tl€ thu dugc loi ich kinh t€ tir hoat ddng cia c6ng ty con d6 C6c brio crio tdi chinhcria cdc c6ng ty.con dd clunc hoo nhAt trong c6c b6o c6o tdi.chinh hgp nhdt k€ tt ngdy bet dau ki€m

sorit den ngdy ket thrlic quy6n ki6m so6t theo phu<rng ph6p vdn cht sd hiru

.b^" ::: lal chinh cria Cdng bdo

ung Ky Ke toan vor Cong ry h kd

C6ng ty Cric brit toiin di6u c i vdi

bdt k! khric biQt niro trong chinh s6ch kli to6n nhim ddm bio tinh nhdt qudn gita cdc cong ty con vd

Cdng ty

Loi ich cLia cd donq thidu s6 trong tdi sdn thudn cia cdc cdng ty con hgp nhit duo-c xdc dinh l?r mdr chi

tieu rieng biet tdch khdi phdn v6n chf sd htru cria c6 ddng cria Cdng ty Lqi ich crla c6 ddng thi€u sirbao g6m gie tri.cac 1gi ich cira c6 tl6ng thi6u s6 tai,ngdy h p nhdt kinh doanh ban diu va phdn loi ich

cria c6 d-6ng thi6u s6 trong su-bi6n tl6ngcta t6ng v6n cht sd htru kd tt ngdy hgp nhet kinh doanh Cec

khoan 16 tuong Ing v6i phdn v6n cria c6 d6ng thi€u s6 u-rot qu6 ph6n vdn cta hg trong t6ng v6n chi

sd h0x cta cec cdng ty con duoc tinh giim vdo lgi ich cira COng ty tril khi cd d6ng thiCu sd c6 nghia

vu rang budc vd co khd nang bit d5p khoan lo do

Cdc qiao dich bi loai Lru k}li hop nhat: Tdt ca cdc s6 du vd giao dich ndi bo kd cd kiorin ldi hay 16 chua

thuc hi6n ph6t sinh tri cAc giao dich noi b6 duoc loai trir hoan todn khi ldp b6o ciio tdi chinh hap nhet

Lii chua thqc hien phdt sinh tu cdc giao dich v6i cdc don vi nhdn ddu tu hach todn theo phuong phzip

v6n chrl sd htu duoc trir kh6i khoan dau tu lien quan ddn lgi ich cria t{p dodn trong cdc don vi nhdnddu tu L6 chua thuc hi6n phiit sinh tir c6c giao dich n6i b0 dugc loai ra tru klri giri v6n khong thd duqc

rhu h6i

(Thuylr nt inh bdo cao tdi chinh hop nhdt ld n6t bO ph4n hqp thdnh vd cin dtqc doc ding thoi ,)di ctic bdo cdo tdi chinh hop nhtil

I4

cdNG rY c0 pH,iN DAU rrt vA pHlir

Eta chi:3ll2l tludng Kha Van Cdn, phuong Hi€p Binh

Ch6nh, qudn Thri Dfc, TP.HCM

Brio c6o tdi chinh hqp nhAt cho n5m tli chinh

k€t thric nghy 31 thdng 12 nim 2014

Dien thoei:(08) 1726 9701 Fax: {08) 3726 987:

cho ndm tdi chfnh k6t thric ngdy 3l thdng 12 ndm 2014

3 cAc cHiNH sAcH Kf, TOAN cHil yfu (tii5p theo)

Tidn vd cric khodn lrdng dtdng ,An

Ti6n vd cric khoan tuong tluong ti€n bao gdm ti€n m{t tAi quy, ti€n gti ngdn hang, c6c khodn ddu tu

ngan han c6 thoi han g6c kiong quri ba thdng c6 tinh thanh kho6n cao co k}li ndng ctruy6n ddi dEddng thdnh tidn vd khdng c6 nhidu nii ro trong chuy6n d6i thdnh tidn

Ctic khodn phtii lhu thuong mgi vd ph,ii thu khtic

Cric khoin phdi thu duoc trinh bdy trCn b6o c6o tdi chinh hgp nhdt theo gid tri ghi s6 c6c khodn ph6ithu tir kh6ch hdng vd phai thu kh6c cirng v6i du phdng tluoc ldp cho ciic kho6n ph6i thu kh6 ddi

Du phdng no phdi thu kh6 ddi thd hien phdn gi6 tri du ki6n bi t6n thit do cd,c khoan ki6ng duoc khrich

hdng thanh toiin ph6t sinh d6i v6i s6 du c6c khodn ph6i thu t4i thdi di6m kdt thtc lc| k€ to5n

T[ng hodc gidm s6 du khodn du- phdng duoc phin rinh vdo chi phi quin lj trong k].

xdy La dtii vdi vdt tu, thdnh phAm, hdng h6a tdn kho thuQc,quydn sd hiru cia doanh nghi€p dua trdn

bdng chring hop lyi v€ su suy giim gi6 tli vdo thdi di€m ket thric kj, kC to6n Teng hoic gi6m s6 du

khozin du phong dugc phan dnh vdo giii v6n hdng bdn rrong k1i.

Hdng tdn kho duoc hach to6n theo phuong ph6p kC khai thuong xuydn Gid tri h2rng xudt kho duoc

tinh theo phuong ph6p binh qudn gia quy€n

L.,.,,:,

I OI SAn CO Atnn VA KnAU nAO

Tdi s6n cd dinh hir.r hinh vd tdi sin cd dinh v6 hinh duoc ghi nhdn theo nguydn giii vd hao mdn liy k6

Nguydn giri tdi sdn c6 tlinh bao g6m gi6 mua vd nhfrng chi phi c6 li€n quan ruc ti6p d€n vidc dua tdi

sdn vdo trang thdi sin sdng su dung Cdc chi phi ph6t sinh sau ghi nhAn ban diu chi dugc ghi tdng

nguyCn gia tdi sdn c6 dinh ndu cric chi phi ndy ch6c chdn ldm tdng loi ich kinh t€ trong tuong lai do sri

dung tdi san d6 Cric chi phi kh6ng th6a mdn di6u kiQn tr0n duoc ghi nhdn ld chi phi trong kj,

Khi rdi sdn duoc biin hay thanh ly, nguydn giri vir giri rri hao mon luy k6 duoc x6a s6 vd bdr hj crickhoriLn lai 16 nao phdt sinh do thanh l! tdi s6n ddu duoc hach loan vdo k6t qua hoat dong kinh doanh

Quydn sri dung ddr duoc ghi nhdn nhu mor ui san c6 dinh vd hini Quyin su dung ddt Iau dai khong

tinh khau hao

lThqAt ntinh bio ctio ritt , hinh hop nhtit tit ntAt b6 phdn hop thAnh vd ctin d*oc dpc dong th<ti vdi cdc brio cao tai thiah hqp nlhtt

cONG rY cd psAN oAu ruvA pHAr

TRIDN DU AN Ha TANc TTTAT siNH DI'oNG

Dia cht: 31121 duorg Kha Van Cen, phudng Hi€p Binh

Ch6nh, qu6n Thrl Drlc, TP.HCM

B6o c6o tiri.chfnh hop nhdt cho nim tdi chfnh

k6t thfc nghy 31 ah6ng 12 nim 2014

Di€n thoai: (08) 3726 9'701 Fax: (08) 3726 9872

THUYET MINH sAO cr(o rAr cHiNH Hgp NHAr (ti6p theo)cho ndm tdi chinh ket thfc ngdy 31 theng 12ndm2014

3 cAc cHiNH sAcH Kf TOAN cHU yfu (ri6p theo)

Tdi.sdn cd allnh vi,khdu hao lritip rheo)

Khdu hao tdi sdn c6 dinh tluoc thuc hi€n theo phuong phiip dudng thAng trong sudt thdi gian udc tinl

hau ich cta tdi sdn nhu sau:

Nhd cria, vAt ki6n trirc 10 - 30 nam

May m6c thi(5t bi 05 - l0 ndmPhuong tiQn vdn tdi 03 - l0 nam

Thiet b1 dung cu q urirr ly v?r tiri

Qu nhong L6.n thar cdc khoirn dAu tu tdi chinh duoc.l6p cho phAn girl rri cdc khodn ddu tu tiri chinh bi

t6n th6t do t6 ch0c kinh td mir doanh nghiQp dang rlau tu veo bi 16 (rii trudng hgp ld theo k€ hoach tleduoc xdc dinh trong phuong 6n kinh doanh trudc khi dau tu)

Chi phi ldi vay

di€u ki€n d6 v6n h6a Chi phi ldi vay li6n q dy du ng hodc.sin xuat OLi sdn

dd dang duoc tinh vdo gi6 tri cria tdi sln d c khodn lai ti€n vay, phAn bdcdc khodn chitit kh6u ho{c phu tr$i khi phrir hirnh trrii phi6u, cdc kho?rn chi phi phu ph6t sinh li6n quan

t6i qua trinh lam thti tuc vay

Chi ph{ chd phAn b6

C6c loai chi phi sau cl6y cluoc hach toiin vdo chi phi tr6 trudc ng6n han vd ddi han d6 hdn bd deu vaok€t qud hoat d6ng kinh doanh theo phuong ph6p dudng thdng trong thdi gian ttr 3 dd 36 th6ng:

oo dirng, thilit bi vdn phdng;

Chi phf sua ch0a;

r Chi phi thu€ vdn phdng

cONG TY co PHAN oAu rr-lvA pH;(r

VA CAC CONG TY CON, CONG TY LIEN KET

Dia chi: 31/21 dudng Kha Van Can, phudng HiCp Binh

Ch6nh, qu6n Tht Drlc, TP.HCM

DiCn thoai: (08) 3726 9701 Fax: (08) 3726 9872

B6o c6o tdi_chinh hqp nhdt cho ndm tii chinh

ron cnu so ntu

V6n dAu tu crla cht sd hiiu dugc ghi nhrin theo v6n thuc gop cua chrl s0 hfru

Thing du von co phdn tluoc ghi nh6n theo s6 ch€nh l_6ch l6n hon (hodc nh6 hon) gita gi6 thuc tC ph61

hdnh vd nrpnh giri cd phi€u khi ph6t hinh c6 phi€u ldn ddu, ph6t hdnh bd sung hodc trii phit hdnh cdphi€u qu!.

Loi.nhu4n duoc ghi nhdn ld s6 taVltO; tr: t<iit qua hoat d0ng kinh doanh cta C6ng ty sau khi trii chi phi

thu6 thu nhdp doanh nghi€p cta kj, hi€n hinh Loi nhudn thudn sau thue thu lhAp doanh nghiCp c6 the

chia cho c6c c6 ddng sau khi duoc D4i hQi cl6ng C6 ddng chdp thuan vd di6u chinh h6i td do nh{tngthay d6i vd chinh sdch kd todn hay sai s6t ctia cdc nam tru6c vd sau khi di trich lAp c6c qu! theo Di€u

l€ C6ng ry vd cdc quy dinh cria phrip Luat Vi6t Nam

Doanh thu rfugc ghi nhdn khi C6ng ty c6 kh6 ndng nhfln dugc c6c loi ich kinh td co th6 xric dinh duoc

rndt c6ch chAc chAn C6c diOu kiOn ghi nhdn cu th€ sau ddy cfing ph6i duoc d6p fng trudc khi ghi niin

doanh thu:

Doanh thu bdn hans

Doanh thu brin hdng duoc ghi nhdn khi c6c rrli ro trgng ydu vd cAc quy€n sd h0u hdng h6a dd duo-c

chuydn sang ngudi mua

Hop ding xdv dune

Khi kdt qud thqc hi€n hgp d6ng xdy dpng c6 thO duoc u6c tinh mQt c6ch d6ng tin c4y, thi doanh thu

vd chi phi li€n quan d€n hor ddng dugc ghi nhdn tuong fng vdi.ph6n cdng vi0c dd hodn thdnh vao

ngdy ket thric lcj, k€ ro6n bdng ciich so h ff 16 chi phi crla hop cldng phdt sinh cho phin cdng vi6c dd

duoc hodn thdnh ddn ngdy ndy so v6i t6ng chi phi hqp dtng, trt phi r'i lC ndy khdng dai di6n cho mric

dd hodn thAnh Ciic khodn tdng gidm khi thu-c hi6n hop.ddng, c6c khoan ti€n thudng vd cdc khoirn thanh

to6n khdc chi duoc tinh vdo doanh thu khi dd duoc th6ng nhdt vdi kh6ch hdng

Khi k6t qua thuc hidn ho p d6ng xdy dung khong thd duo-c udc tinh m6t cdch d6ng tin c6y, thi doanh

thx chi duoc ghi nhAn tuong duQlg v6i chi phi cria hor d6ng dd phrit sinh md vi6c hodn 0.d li tuongddi chdc chdn Chi phi cta hop d6ng chi duoc ghi nh{n ld chi phi trong lc} khi c6c chi phi ndy dd ph6tsinh

I ten lal

Thu nhdp tir tiin ldi dugc ghi nhdn khi tidn ldi phdt sinh tren co so don tich rru khi kha nang thu h6i

ti6n ldi khdng chdc chin.

LO tUC

Thu nhdp tir c6 ffc duoc ghi nhdn khi quyin duoc nhdn c6 uc cia Cdng ty duqc xilc l{p.

lren cno tnue

t hu nhdp tu tidn cho tlrud tai an theo hop ddng thud ho?t d6ng dugc hach todn rdo bdo cdo kdt qua

hoat d6ng kinh doanh hop nh hong k' theo phuong phtip duong thdng trong su6t thdi gian cho thu€

(Thuyit ntinh bdo crio rdi chhh hqp nhdr ld n6t b6 phAn hd p thdnh rit cin d*oc dqc d6ng thdi vot cdc bio cdo tdi chinh ho p nhtir)

l'7

cONG Ty cd pHAx oAu rrtvA pHAr

rRrEN Dv AN Ha rANc rHAr siNH DUCtNc

v,r cAc cdr.+c ry cox, cdNc ry lrtN xrr

Dia chi:3112lr duong Kha Van Cdn, phudng Hi€p Binh

Ch6nh, qudn Thu DLic, TP.HCM

Di€n thoai: (08) 3726 9701 F aY (08) 3726 98'72

THIIYTT MINH BAo cAo TAI cHiNTI HoP NHAT (tidp Iheo]

cho nam rdi chinh kdt thuc ngay 31 thdng 12 nlm 2014

3 cAc cHiNH sAcH Kf TOAN cHU ytu (tiiip theo)

Chi phl tdi chinh

Chi phi rdi chinh duoc ghi nhdn trong bdo cdo kdt qud hoat dong kinh doanh hqp nhdL ld Ldng chi phi rai

chinh ph6t sinh trong k!, kh0ng br) tri vdi doanh thu hoat dQng tdi chinh

Thui thu nhQp doanh nghiQp

Thu€ hi€n hdnh

860 c6o tdi,chinh hqp nh6t cho n5m tdi chinh

k6t thtc ngiy 3 1 thing 12 ndm 2014

Tdi sein thu6 vd thud phdi.ndp cho ndm hi€n hdnh va cdc ndm rrudc tluoc xric dinh bi,ng giii Lri du kidn

phdi nop cho co quan thue, st dung mirc thud sudt vd lu{t thu€ c6 hi€u luc clOn ngiy k€t thric lcj' k6 torin.Thud thu nhdp hodn lai

ThuC thu nhap hodn lai cluoc xric dinh cho c6c khoin chdnh l€ch tam thdi.tai ngdy k6t thtc ki kC toAn

gita co sd tinh thu6 thu nhdp cia cAc tdi san vd no phai tra vd giii tri ghi s6 cria chtng cho muc tlich k6toan

Thue thu nhdp hodn lai phdi trd duoc ghi nhdn cho tdt cd c6c khoan chdnh lech tam thoi chiu thud ngoai

trD;

ThuC thu nhap hodn lai phdi trd ph:it sinh tt ghi nhd,n ban diu cua m6t tdi sdn hay no phai ffa til m6tgiao dich md,giao dich ndy khong c6 dnlr huong den loi nhudn k6 torin hoec Ioi nhuan tinh thu6 thu

nhdp (hodc 16 tinh thuC) tai thdi cli€m phrit sinh giao dich;

Cdc ch€nh l€ch tam thdi chiu thu6 g6n li6n v6i c6c khoan dAu tu vdo cong ry Lidn kdt kh i co khii nang

ki€m so6t thdi gian hoan nhdp khodn chdnh lenh tam thdi vd chdc chdn khodn ch€nh lQch tam thdi

sE khdng cluoc hodn nh{p trong tuong lai c6 th€ du doiin

Tdi sdn thuij thu nh{p hodn lai cin dugc ghi nhan cho t6t ca c6c ch6nh ldch tam thdi duoc kh6u nir giri

tri duoc kh6u trir chuy6n sang cric ndm sau cua cdc khodn 16 tini thu6 vd cric khoan ur.r dei thue chua su

dung, khi chdc chdn ffong tuong lai s€ c6 loi fiuan tinh thu€ d€ su dung nhing ch€nh l€ch tam thoi

cluoc kh6u trtr, cac khoan 15 tinh thud vd cdc Lru atei thud chua su dung ndy, ngoai trt:

Tii sdn thuii hoen lai phrit sinh tir ghi nhdn ban dAu c[a mdt tdi sdn hoic no phdi tra ti mOt giao dich

md giao dich ndy kh6ng c6 dnh huong d6n loi nhuAn k6 torin hodc loi nhudn tinh thu6 thu nhAp (hoic

16 tinh thuC) tai thdi di€rn phat sinh giao dich;

Trit ca cAc ch€nh l€ch tam thdi duqc khdu tru phdt sinh tu cdc khodn diu tu vdo cac cdng ty liCn ki:t

vd khi ch6c chin ld chdnh l€nh tam thdi s€ duoc hodn nhap trong tuong lai co the du alodn dudc va

c6 loi nhuAn chiu thu6 d6 sLi dung duoc khoin ch€nh lQch iam thdi 116.

Gi i ghi s6 cLia tdi s6n thu6 thu nh.{p doan}r nghi€p hodn lai phai dugc xem xdt lai v?ro ngay k6t.thirc

k' to6n vd phdi giim gi6 tri ghi s6 cta tdi san thue thu nhap hodn lai d6n muc bio ddm chic chdn c6

dt loi nhudn tinh thu6 cho ph€p loi ich cria mQt phdn hodc to?rn b6 tei san thu6 rhu nhAp hodn lai duoc

su dung C6c tdi sin thu6 thu nh4p doanh nghi€p hodnlai chua ghi nhdn tru6c ddy dugc xem x6t lai vdongdy k€t thjc kj, kd toiin vd duoc ghi nhdn khi chdc chdn c6 drl loi nhudn tinh thu€ d€ c6 th€ sir dung ci{c

tdi san thue thu nhdp hodn lai chua ghi nh6n n?ry.

(Thuyit ntinh bdo crio tdi chinh hop nhiit ld nd bA phdn hqp thdnh fi cin dwc doc ding thdi y1i ctic bdo cAo hi chinh hqp nhait)

cONG Ty co pHAN o-A.u rr-l v.L pnAr

rnrnn oUAx na rAruc rgAr nixn luoNc

VA CAC CONG TY CON, CONG TY LIEN KET

Dia aht:3ll2l duong Kha Van Can, phudng HiCp Binh

Chdnh, qudn Thi D[c, TP.HCM

Di€n thoai: (08) 3'726 9701 F ax: (08) 3726 9872

86o cdo tdi.chinh hqp nhdt cho nim tdi chfnh

k€t th(c ngiry 31 th6ng 12 ndm 2Ol4

THUYET MINH BAo cAo rAI cHiNH Hqp NHAT (ri6p theo.1cho nem tai chinh ket thric ngdy 3 | thrlng 12 ndm 2014

3 cAc cHiNH sAcH Kf TOAN cHU yf,u (ti6p theo)

rhuii thu nhQp doanh nghipp $6p theo)

Tdi san thue thu nhdp hodn lai vd thu6 thu nhfp hodn lai phdi trd cluo c x6c tlinh theo thu6 suat du tinh sC dLp dung cho giai doan tdi sdn duoc thu h6i hayrg phii trd dugc thanl toan, dya tr€n cdc muc thu€ su6t

va luet thuc c6 hiQu luc vdo ngdy k6t thric kj,k€ toiin

Thu6 thu nhap hodn lai duoc ghi nhdn vdo bdo cdo k6t qud ho4t d6ng kinh doanh ngoai tr trudng hQp

thuii thu nhdp phrit sinh li6n quan d6n mQt kho6n muc duqc, ghi thin€ vdo v6n cht sd hau, rong trudng

hop ndy, thut5 thu nhdp hodn l4i cflng duoc ghi nT f,n truc ti6p vdo vi5n chr] sd htu.

Doanh nghifp chi duoc bi rrir cdc rdi siin thud thu nh4p hodn l4i va thu6 thu nlrlp hodn l4i phai tra khidoanh nghiep c6 quy€n hqp ph6p duqc bir tru gita tdi sdn thu€ thu nh{p hi6n hdnh v6i thu€ thu nhip

qn hdnh phii n6p vd cric tdi san thue thu nhap hoen l4 dn 1ai

u6 thu nhdp doanh nghi€p duoc quan lj bdi cr)ng mQt cing

vri doanh ngl.riQp dU dinh thanh toiin thue thu nhap hien iin thu

trCn co sd thuan

COng cqt tdi chinlt

Tdi sdn tdi chinh

Theo rh6ng ru 210120091TT-BTC ngdy 06 th6ng

phi hop, cho muc dich thuyCt minh trong c6c b

ghi nh6n theo gi6 tri hq? lj thdng qua 86o c6o k

vay vd phdi thu, c6c khodn ddu tu gitr d€n ngiy

quy€t dinh phan loai c6c tii sAn tdi chinh ndy t4i thdi di€m ghi nhAn l6n cldu

Tai thdi cti6m ghi nhdn lin tliu, tdi s6n tdi chinh duoc x6c dinh theo nguy0n gi6 cQng vdi chi phi giaodich t4rc ti6p c6 li€n quan

Cac rdi san tdi chinh cta cdng ty bao giim tidn vd crlc khodn ti€n gii ngdn han, c6c khodn phai thu khach

hing phai thu khdc vd cdc khoan ddu nr tdi chinl khac

Nn tai chinh

No phai ra tdi chinh theo ph.4m vi cia Th6ng tu 210/2009/TT-BTC, cho mqc dich thuy€t minh trong

cdc brio crio tdi chinh hqp nhAt, dugc phAn loai mOt ciich phr) hqp thdnh c6c khodn no phdi trA tdi c inhduoc ghi nh6n th6ng quaB6o c6o ktit qui hoat dQng kinh doanh hgp nhdt, c6c kho6n ng phdi trd tdi c inhduoc xric dinh theo gie tri phdn b6 C6ng ty xic clinh viQc ph6n lo4i ciic khoan ng phdi trd tdi chinh taithdi diCm ghi nhdn ldn ddu

Tdr ci no phii trd tii chinh dugc ghi nhan ban diu theo nguydn gi6 c6ng vdi cric chi phi giao dich tructirlp c6 li6n quan

No phdi trd tdi chinh cria COng ty bao g6m cric khorin phii tri ngudi b6n, c6c khodn phdi tra khac vd c6ckhodn vay

lThr!,A ninh bdo clro tdi chinh hqp nhait ld nAt bA ph4n hW thdnh vit cc)n duoc dpc ding thdr t6i cdc bdo ctio titi chinh hop nhA,

c6NG ry c6 pHAN DAu rrlvA pHAr

TRrEN D(l AN H4 rAlrc rHAr BiNH DrloNc

vA cAC coNG Ty cot, cOxc ry LItN KET

Dta chi: 31/2 dudng Kha Van Cdn, phudng Hi€p Binh

Ch6nh, qudn hri Edc, TP.HCM

Brio cr6o tdi.chinh hqp nhdt cho n5m tiri chinh

k€t thric ngdy 31 thdng 12 nim 2014

3726 9701 3726 9872

Brio crio theo bd phdn bao gdm bQ phdn theo linh ruc kinh doanh hodc bQ ph{n theo khu vuc dia I!.

TrruyET MrNH BAO CAO TAI CHiNH HOp NHAT 1ti6p ttreo;

cho ndm tai chinh k€t thric ngdy 3t thAry 12 nAm 2014

3 CAc cHiNH sAcH KE TOAN cHU yf,U (tiiip theo)

C6ng c4 titi chinh (ti€p theo)

Bir tlu tdi sdn tdi chinh vd no tdi chinh

Cdc tdi san tdi chinh-vd ng phdi tra tai chfni sE duoc trinh bdy tr6n c6c b6oc.io tdi chinh hqp nh6t ni5u, vd chi ndu, don v vi€c bi tri.cric giA tri d6 duoc

ghi nhqn ndy vd c6 y dinh bil tru tren co sd sin vd thanh toZn no phrii tr6

dong thdi,

Cic b€n li€n quan

truc tii5p hay gi6n tiiip qua mQt hay nhidu trung gian,

g ty C6c bdn li6n k€t, cac cA nhan nao truc tiep hoac

g rl6ng k6 d6i v6i Cdng ty, nhlng chuc tr6ch quan li

n tri, nhirng thdnh vi€n thdn cdn trong gia clinh cria

b€n li€n quan rrongvi€c xemxdttimgm6i 0""";i?r?""".i"ttut"'tHi#:ux3;:l*"ffffiJ"'f,;

duo-c chri y chu khdng phai la hinh rhric ph6p lf.

Btio ctio bQ phQn

86 phdn theo linh rr'g kinh doanh:

Ld mdt b6 phdn c6 thd phdn biCt duoc cta m6t doani nghiQp tham gia v?ro qud trinh sdn xudt hoac cung

cdp san phdm dich r u ridng ld mor nh6m ciic san phdm hoic cdc dich w co Iien quan ma bo phdn ndy

chiu nri ro v?r loi ich kinh tC khAc v6i c6c b6 phAn kinh doanh khiic

Bo ohdn theo khu vuc dia I,i

Ld mdt b6 ph6n c6 the phdn bi€t duoc cria m6t doanl nghidp tham.gia vdo quA trinh san xuat hodc cung

cdp sdn phdm, dich vr,r trong ph4m vi m6t m6i trudng kinh t€ cu thd md bQ phin ndy c6 chiu rui ro vd loi

ich kini tC khac v6i c6c bd phAn kinh doanh trong c6c m6i trudng kinh t6 khric

4 TIEN VA CAC KHOAN TTICN.IG DTIONG TII,N

WD

Ddu niint WDTi6n rndt

r len gul ngan nang

cdNG Ty cd pHAN oAu rUvA pnAr

Dia chi: 3ll2l duong Kha Van Cdn, phuong Hi€p Binh

Chrinh, qudn Thri Dfc, TP.HCM

86o c6o tiri-chinh hqp nhdt cho nIm tii chfnh

5.1 Phei thu kh6ch hing

YND

Ddu ndmWD

Ph6i thu hoat tl6ng xdy lip

Sd Giao th6ng vdn tdi Long An

TAng CT DTPT &QLDA ItT GT C*u Long

Cuc quan Ij, dttdng b6 IV

Cdc khdch hitng khdc

Phai thu hoat ddng kinh doanh bdt ddng sdn

Phai thu &f dn Wnh Phi

Phai thu du dn BAn L*c

Phai thu du dn chung ct newto\tn

r 5.786.924.059

17 6.638.728.216

97.529.506.70269.885.9r 3.385

9.22 3.308.129

22.581.996.s37

6.505.4s8.4872.250.989.52113.825.548.529

1 19 .l 45 .393 60754.399.822.24964.577.571.358168.000.000

5.2 Tri trufc nguiri bin

WD

Ddu ndmWD

C6ng ry CP XDCT Cuu Long

C6ng ty CP XDCT Mi0n Ddng

cdng ty cP DT & XD Th6i Binh Duong

I ^

-r\na may san xuat u to l-)

Smartcorp International (HK) Limited

Ban Giai phong Mdt bang B€n Lric

T16 tru6c ngudi b6n kh6c

10.437.014.423

31.062.908.6t713.837.779.508

4.900.000.0001.s66.955.800

3.809.128.52134.171.362.650

8.69s.477 33818.980.401.082

3.031 034.20637.197.073.311

COng 99.785.149.519 67.903.985.937

(Thuyi ninh bdo cdo tdt chinh hqp nhdt nOt phdn hqp lhdnh cin dvqc dqc ding thot vdi bdo tai chinh p nhiit)