BCTC rieng quy 2 nam 2014 da soat xet

BCTC rieng quy 2 nam 2014 da soat xet tài liệu, giáo án, bài giảng , luận văn, luận án, đồ án, bài tập lớn về tất cả các...

AASCN

rio cio ril cuiNn ruENc

cho k) kd ndn it ngay 0t thdng 01 ndm 2011ddn ngiry 30 thdng 6 niim 2011

dd dtxtc sotit xit

NAU VIET AUDrTllrG AND ACCOUNTTNG F|NANCtAL CONSULTTNG SERVTCES CO., LTD (AASCN)

Try si chinh: 29 Hoang Sa, Ouan 1, Thinh Phd Hd Chi Minh Tel: (84 8) 3910 3908 - 3910 488't / Fax: (84 8) 3910 4880

CN He N6i: Sd 15, Ngo 640, Oudng Lang, Quan D6ng Oa, He Ndi Tet: (84 4) 3793 1428 / Fax: (84 4) 3793 i4ag

cONG rY cO PuAN 6rd rur

56 t99e pli5 Minh rhat, Minh Khai,

MUCLUC

86o crio cria Ban T6ng Gidm tl6c

86o c6o k5t qui cAng tic so{t x6t 86o c6o tii chinh ri6ng

B6o c6o tii chinh riang tIfl tluqc so:lt x6t

^ -! :

bang can oor Ke toan

86o c6o k6t qui hoat tlQng kinh doanh

86o c6o luu chuy6n tiAn tQ

Ban thuy6t minh 86o c6o tii chinh ri6ng

Trang

2-45

6 -29

6-9

10tl-12

t3 -29

4

,/,

Pt( TAl,

cONG rY co PH.A,N 6 rd rnr

s6 t gqs pt,,t I\4irt', Khai, Minh Khai, Hai Bi Trung, thdnh Hd NOi

BAo cAo cira BAN TONG GIAM DOc

Ban T6ng Gi6m d5c C6ng ty C6 pnin 0 tO TMT (sau dAy gai tAt 15 "C6ng ty").trinh,bdy 86o c6o ndy

cirng v6i 86o c6o tdi chinh ri6ng cfia c6ng ty cho ki k6 toen tir ngiy 01 th6ng 01 nam 2014 tl6n ngdy 30

th6ng 6 nim 2014 di duo-c so6t x6t bdi c6c ki6m toan vi€n dQc l{p

KHAI QUAT VE C6NG TY

C6ng ty C6 pnan O tO tMt tru6c day tn C6ng ty Thuong mai vi S6n xuAt v{t tu Thii:t bi giao th6ng v{n

tai, thdnh vi6n hach to6n d6c lip cLia T6ng C6ng ty C6ng nghi6p O td ViQt Nam, duo-c chuy6n d6i hinh

thric s6 htu sang C6ng ty c6 phAn theo QuyiSt dinh s5 87giQD-BGTVT ngiy 14 thing 4 nirn 2006 cria

BQ Giao tli6ng V{n tii C6ng ty ho*t tlQngt;eo Gi5.y chfng nh{n tl6ng k! kinh doanh sli Ot OgOl+qSO tAn

ttiu rigdy A lhiltg tZ nam iOO6 va cac i;i6y chring nh{n rl6ng k! doanh nghiQp thay d6i tn lA'1 tlrf 0l

iA,ia?irrt osvaimas5doanhnghiQpld0160104s63do36K6hoachvdDiututhdnhph5uaNEI cAp.

Viin di6u 16 hiQn nay cia C6ng ty le 308.391.170.000 ddng

Ho4t dQng chinh cLia C6ng 6, trong kj,ki: toen tii ngdy 01 th6ng 0t ndm 2014 tl6n ngey 30 theng 6 nAm

2014 li sin xu6t, l6p r5p vd kinh doanh 6 t6

Ngodi ra, C6ng ty kli6ng c6 ho4t dQng ndo khrlc ldm thay d6i chric n6ng kinh doa,h dd dugc c6p ph6p.

Trlr sd chinh cta C6ng ty al4t tAi s6 l99B ph5 Minh Khai, phudng Minh Kiai, qu{n Hai Bd Trung, thdnh

ph6 He NOi

riNH HiNH TAI cHiNH vA KfT QUA HoAT EoNG KINH DoANH

Tinh hinh tii chinh t4i ngiy 30 th6ng 6 ndm 2014 vi kiit qui hoat dQng kinh doanh c[ra C6ng ty duo c

trinh biy trong Beo c6o tii chinh ri6ng tli,h kdm b6o c6o niy (tri trang 06 diin trang 29)

Ban T6ng Gi6m d6c c6ng ty khing tllnh klr6ng c6 su kiQfl nao ph6t sinh sau ngdy 30 th6ng 6 rt rt2014

cho O6n irOi di6m ldp b6o cio niy mi chua tlugc xem x6t tlidu chinh s6 lip, ho4" c6ng bii trong Brio c6o

tdi chinh ri6ng

HQIDoNG QUAN TRI

Ciic thdnh vi6n cia HQi tl6ng quin trl trong kj' vi d6n thdi di6rn lAp bri'o c6o niry 96rn:

Ong Dlng Quang Vinh UY vi6n;

6ng Pham Vdn Hdng UY vi6n;

86 nhi6m ngdy 12 thbng 6 nim 20l4

Mi6n nhiPm ngdy 12 th6ng 6 nIm 2014MiSn nhiQm ngiy 09 th6ng 5 ndm 2014

'1

t\r

Al

86 nhi€m ngiy 09 th6ng 5 ndm 2014

cONG rY c6 pnAN 6 16 rur

s6 teOs pn5 Minh Khai, phudng Minh Khai, quin Hai Bi Trung, thAnh ph6 HnNOi

86o c6o cia Ban T6ng Gi6m il6c (ti6p theo)

BAN TONG GIAM DOC VA Kf, TOAN TRUONG

C6c thdnh vi6n ctia Ban T6ng Gi6m tkic vi Ki5 to6n trudng trong lcj,vi di5n thdi tli6m l{p b6o c6o ndy gi;m:

Ong Biri Vdn Htu

Ong D{ng Quang Vinh

Ong Biri Quiic C6ng

Ong Trdn Vin Hd

Chi nhinh C6ng ty TNHH Dich vp Tu v6n Tii chinh Ki! toan vd Kiilm to6n Nam ViCt (AASCN) da soat

x6t 86o c6otdi chinh ri6ng cho kj, kti to6n tir ngdy 01 tli6ng 01 ndm 2014 ddn ng?ry 30 thring 6 nam 2014

CONG 86 TRICH NHIEM CUA BAN TONG GIAM E6C D6I VOI BAo CAo TAI CHINH

Iu6,NG

Ban T6ng Gi6m diic C6ng ty chiu tr6ch nhi6m v6 viQc l6p 86o c6o tdi chinh ri6ng phAn 6nh trung thyc,

hgp l! tinh hinh tdi chinh, k6t qui ho4t dQng kinh doanh vi tinh hinh luu chuy6n ti6n tQ cia Cdng ty

trong kj, Trong qu6 trinh l{p 86o c6o tdi chinh ri6ng, Ban T6ng GiSm diSc C6ng ty cam k6t tla tudn tht c6c

y6u cdu sau:

- Lpa chon c6c chinh s6ch k6 torin thich hqp vi rip dpng c6c chinh sdch ndy mot cdch lhdt qudn;

- Dtra ra c6c d6nh giri vi dg rloSn hgp l;i vi th{n trqng;

- C6ng bo cdc chudn muc k6 toSn phAi tuAn theo trong c6c vdn d6 trong y6u tluo-c c6ng b6 vd giii trinh

trong 86o c6o tdi chinh ri6ng;

- LAp vd trinh biy Brio c6o tii chinh ri6ng tr6n co sd tuin thrli c5c chuAn muc k6 toiin, chti d6 k6 torin vd

c5c quy rlinh hi6n hdnh c6 li6n quan;

- L{p 86o c5o tii cliinh ri6ng dqa tr6n co s6 hoat rl6ng kinh doanh li6n tqc, trt trudng hop kh6ng th6

cho ring C6ng ty s€ ti6p tuc hoat dOng kinh doanh.

Ban T6ng Gi6m rl6c C6ng ty d6rn bdo ring cric sd k6 todn duoc luu giir tlii phin rinh tinh hinh tAi chinh

cria C6ng ty v6i mfc dO trung thuc, ho.p l! tai bit cri thdi di6m nio vi dim b6o ring Brio crio tii chinh

ri6ng tudn tliri c6c quy rlinh hi6n hinh crla Nhi nu6c ddng th<ri c6 tr6ch nhigm trong vi6c b6o tliim an

CONG TY CO PIIAN O TO TMT

S6 t een pnO fr.linh 5hai, phudng Minh Khai quin Hai Bri Trung, thdnh ph6 HA NOi

B{o c6o cfra Ban T6ng Gi6m tl6c (ti6p theo)

Ban T6ng Gi6m d69 C6ng ty cam k6t ring 86o c6o tii chinh ri6ng tl6 phin 6nh trung thqc vd hqp li tinh

hinh tdi chinh cria C6ng ty tqi ngiry 30 th6ng 6 nim 2014, k6t que hoat ilQng kinh doanh vi tinh hinh luu

chuy6n ti6n tQ cho ki kii toen tir ngiy 01 th6ng 01 nnm 2014 tl6n ngiy 30 th6ng6 ndm 2014, phi hgp v6i

cic chuin mgc, ch6 dO k6 toAn doanh nghi$p ViQt Nam hiQn hinh vi tudn tht c6c quy dinh ph6p l! c6

Ii€n quan di5n viQc lfp vd trinh biy B5o c6o tdi chinh ri6ng

AASCN

cONG Ty TNHH DicH vU Tu vAN TAr cniruu rdroAN vA rrE"rrit roAu unu vrEr

NRII/I VICT RUDIIING RND NC(OUNIING FINRN(INT (ONSUTTINo SCRVICCS CO., TTD

260/20I4lBCSX.AASCN

BAo cAo rfr euA cONc rAc soAr xfr nAo cAo r.ql cniNu

c6Nc rv co pnAN 6r0rlrr

Chfng t6i da thuc hien cdng t6c so6t x6t 86o c6o tdi chinh ri6ng cho t<i, t<t5 toan tii ngiy 0l th6ng 01 nirn

2Ol4 der', ngiy 3 0 theng 6 nlrn 2014 crla C6ng ty C6 pt.td, O tO tNAt duqc lip ngdy 25 tltdt'tg7 ndtrt 2014

g6ni: BAng can a5i k6 torin t4i ngiy 30 thSng 6 ndm 2014, 86o c5o kiit qu6 ho4t rlQng kinh doanh, 86o

c6o lnu chuy6n ti€n t9 vd Bin thuyi5t n.rinh Biio c5o tdi chinh ri6ng cho kj, k6 to6n tal ngiy 0l th6ng 01

ndm 2014 d6n ngiy 30 th6ng 6 ndm20l4 duo'c trinh bdy ti trang 06 d6n trang 29 kdm theo

Vi6c l{p vi trinh biy 86o crio tdi chinh ri6ng ndy thu6c tr6ch nhiQm cria Ban T6ng Gi6rn <l6c C6ng ty

Tr.6ch nhi6m cta chirng t6i li dua ra Bilo c5o nhin x6t vd B5o c6o tii chinh ri6ng ndy tr€n co- s6 c6ng t5c

soiit xdt cfra chfng t6i

Chfing t6i da thUc hiQn cdng t5c so6t x6t B5o c6o tdi chinh ri6ng theo chuAn mqc Ki6m to6n Vi6t Nam vC

c6n8 t6c soAt x6t Chuan muc ndy y6u cau c6ng t6c soet x6t phei lap ki! ho4ch vi thpc hiQn di3 c6 sq d6m

bio vua phAi rdng B5o c6o tii chinh ri6ng kh6ng cdn chfa ilqng nh[ng sai s6t trong yi5u C6ng t5c so6t

x6t bao gdrr.r chri y6u li viQc trao <16i vo-i nhdn su cua Cong ty vd 5p dung c6c thir tuc phan ticli tr6n nh[ng

th6ng tin tii chinhl c6ng t6c ndy cung c6p mQt mflc d6 dirn b6o thAp hon c6ng t6c kiiim to6n Chirng tdi

kh6ng thuc hien c6ng vi€c ki.:m to5n n6n cflng kh6ng dua ra i ki6n ki6m to6n

Tren co so cdng rdc sodt xdt cua ching t6i chirrrg toi kh6ng thdy c6 su'kien nio de chirng toi cho rdng Bdo

c6o tdi chinh ri6ng cho kj, kli to6n ttr ngdy 0l thSng 0l nim 2014 diin ngdy 30 th6ng 6 nirn 2014 dinh hdm

theo tl6y kh6ng phin 6nh trung thuc vd ho p lli tr6n c6c khia c4nh trgng y6u, phn ho p v6i c6c chuAn muc,

ch6 dd kt5 toen doanh nghiOp Vi6t Nam hiQn hinh vd c6c quy dinh ph6p lli c6 li6n quan d6n vi6c l{p vd trinh

biy 86o crio tdi chinh ri€ng

I{d NQ| ngay 25 thdng 7 niint 2014

Ki6m toin vi6n

\

R

ii'i \rix,

vir Ki6m to6n Nam Vi6t

cONG rY cO PuAN 6 16 rvrr

sii tqqg ph5 N4inh Khai, phudrg Minh Hai Bd Truns thAnh

CAc khoen tuong duong tidn

Cric khoin diu tu tdri chinh ngin hpn

Diu tu ngin h4n

Du phdng gi6m giri diu tu ngin li4n (*)

Phii thu khrich hdng

Tri tru6c cho ngudi b6n

Ph6i thu n6i b6 ngin h4n

Phdi thu theo ti6n <lQ kti ho4ch hop

tl6ng xiy dgng

C6c khoin phAi thu kl6c

Dq phdng phAi thu ngAn han k{r6 cldi (*)

Hing t6n kho

Hang ton kho

Du phdng giim gi6 hing t6n kho (*)

Tiri sin ngin h4n khic

Chi phi tri tru6c ngin h4n

Thuii gi6 tri gia tdng duo c kh6u trir

Thut5 vd c5c khoin kh6c phii thu Nhi

nu6c

Tdi s6n ngin h4n kh6c

100

110lt1

11.2

120

t2l129

130

131

132

133 134

v.05v.06

v.03

v.04

s95.21r.822.01r

54,400.962,42224.600.962.42229.800.000.000

6.077 67 5 .305

(3s 8.509.85 6)

471.813.447.018471.813.447.018

14.545.497.000

14.545.491 .000

0

18.188.750.51613.915.849.331

I 813.898.3 07

0 0

2.816.825.496(357.822.624)

203.547,182.694203.547.182.694

0

8.674.536.913132.514.416

1 15.3 r 5.067

2.849.213.8 I 8

4.977 "433.612

cONG rY c6 pnAN 6 16 rnrr

Bing cAn d6i k6 torin (tiCp theo)

C:ic khoin phii thu dlti h4n

Phei thu dii h4n cira kh6ch hdng

Vi5n kinh doanh tr tlon vi tryc thuQc

Phii thu dii han nQi b6

PhAi thu ddi han kh6c

DU phdng ph6i thu dni han kh6 ddi (*)

Tii s6n c5 tlinh

Tdi sAn c5 ttinh h0u hinh

- NguyAn gid

- Gid tr! hao mdn l y kii (*)

Tai sen c6 .linh thu6 tii chinh

- Giti rri hao mdn lfiy kd C)

Chi phi xAy dqng co bin dd dang

B6t ttQng sin tliu tu

Nguy6n gi6

Gi6 tri hao mdn lfiy kii (+)

Cic khoin aIAu tu tiri chinh dii h4n

Ddu tu vdo c6ng ty con

DAu nL vdo c6ng q, li6n kt5t, li6n doanh

DAu tu ddi h4n kh6c

Dq phdng giAm gii diu tu tdi chinh

dni han (*)

Thi sin diri hqn khic

Chi phi tri tru6c dii h4n

Tii sin thuil thu nh{p ho6n l4i

221

222223224225226

22',7

228229230240241

242

250251

252

258259

260

26t

262268

v.l 3

222.960.225.981

0 0

0

173.543.355.03629.554.230.313120.567.096.313(91.012.866.030)

0 0 0

21.683.25088.939.000

167 )\\ 7 SO)

143.967.44t.473

32,623.283,37632.622.842.9'76

0

1.073.530(633.130)

176.322.588.619

30.936.141.7'75

120.294.I76.343(89.3s8.034.s68)

0 0 0

27 339.7 50

88.939.000(61.599.2 50)

,

\

PhAi tr6 ngudi bin

Ngudi mua tr6 tidn tru6c

Tlrud va cdc khodn phdi nOp Nhi nu6c

Phii ti nguoi lao clQng

Chi phi phii tri

Phii tri ddi h4n ngudi b6n

PhAi tri ddi han n6i bQ

Phii trd ddi han kh6c

Vay vd ng ddi han

Thui! thu nh{p hodn l?i phai tra

Du phdng trg c5p mAt viQc lim

Ch6nh lQclr ilinh gi6 lai tii s6n

Chenh lCch ti gi6 h6i doti

Qu! ttiu tu phrit tri6n

Qu! du phdng tii chinh

Qu! kh6c thuQc viin chir s6 hftu

Lo i nhu{n sau thuit chua phan ph6i

Ngudn kinh phi vh qu! khfc

300

3103ll

319

320

330331)JZ.,JJ334

335

J Jt)

331 338 400 410 411

v.14

Y.17

v.20

493.109.164.186484.290.764.186

80.909.056.71 s

375.614.540.142

13.397 .790.0564.154.096.631t.642.615.684

1 .566.907.429

0 0

6.591.517.841

0

414.239.6888.818.400.000

0 0

8.8 18.400.000

0 0 0

0 0

32s.062.883.836325.062.883.836

308.391 1 70.000

360.727 .500483.226.387(8.680.989.647)

0 0

1.023.506.109406.707.614

0

23.078.535.8I 3

t7 4,492.666.67 0

165.497.266.67083.436.734.974

0

1.s32.0148.995.400.000

0

0 7.61 0.400.0001.385.000.000

0 0 0 0

318.066.430.827318.066.430.827

284.502.3 60.00024.249.537.500483.226.387(8.680.989.647)

0

0

616.198.435

0 0

c

I

\

cONG rY cO PnAN 6 16 rryrr

S5 tSSs ph6 Minh Khai, phudng Minh Khai,

Bing c6n il6i kG to6n (ti6p theo)

Tdi sAn thud ngodi

Vat tu, hing h6a nhdn gifi h0, nh{n gia c6ng

Hdng h6a nhfln bar h0, nhan kj gti, k;i cugc

11.169.734.400

1.382,79

80,43 0 0

0 0 0

11.169.734.400

677,80

81,51 0 0

.rrtf/l

Dio Ti5n Thinh

cONG rY cO PuAN 6 rO rur

sti tlln pho uinn rnai, Minh Khai,

nAo cAo KfT euA HoAT D9NG KrNH DoANH

Don yi tinh: yND

Nguli lip bi6u K6 toin tru6'ng

Dho Tii6n Thinh

so

Thuytitminh

ddn 30/6/2014

Til 01/01/2013di:n 30/6/2(113

+ I cia ron hdng b5n

I cip dich vr!

I Doanh thu hoat tl6ng tdi chinh

I cli ptri tai chtntr

Trong di; Chi phi liii vay

I Chi phi brin hdng

I Cni nni qua, li doanh nghi€p

Lqi nhu{n thuin tir ho4t dQng kinh

(10.6s4.r96.739)

l Doanh thu bfn heng vi cung c6p tllch vg | 0I lVt.0l

: I oountr rhu rhuin vA b6n hirng vi

409.518.675.661s4.434.847.520

2.490.702.3786.751.782.9361.587.836.656

r: I Lqi nhu6n khric

l+ I .I6ne lqi nhu{n k6 to6n trudc rhu6

15 I Chi phirtru6 TNDN hien hdnh

ro i ctri phi rhu6 TNDN hoan tai

17 I Loi nhu{n sau rhu6 tt,toN

31 1a

cONG TY co PHAN 6 rd rlrr

(Theo phuong phip trgc ti5p)

Ti6n chi tri cho ngudi lao tlQng

I ren chr tra lat vav

Tidn chi nQp thutl'TNIDN

Ti6n thu kh6c tu ho4t tlQng kinh doanh

Ti6n chi kh6c cho hoat <lQng kinh doanh

Lra chuyin tiin thuin th hogt etQng

kitth doanh

Luu chuy6n ti6n tir ho4t ilQng tliu tu

Tidn chi d6 mua sim, x6y dung TSCD

vd c6c TS ddi han kh6c

Ti€n thu tir thanh If, nhugng ban TSCD

vd c5c TS ddi han kh6c

Ti6n chi cho vay, mua cic c6ng cu no

crira tlon vi khic

Ti6n thu h6i cho vay, b6n I4i ciic c6ng cp

no c[ra tlon vi kh6c

TiAn chi diu ttL g6p v6n vdo tlon vi kh6c

Tidu thu hoi driu tu g6p von r io don vj

03

04

05

06 07

30

(3 06.799.885.394)

( 1 5.634.008.000)(r.992.8s7.906)(170.842.812)3.556.748.716

( 107.1s 1 03 8.487)45.862.209.144

0 0

(4.240.000.000)

6.3 50.497.000

0 0

1.348.744.1473.4s9.241.147

cONG TY cO PHAN 6 TO rMr

s6 t sse ph6 14intr xhai, Minh Khai,

Ngudi tfp bi6u

\,o IH NI

T(

iL

?a

Til 0u0u2014

d6n 3;ot612014

Tir 0l/0U2013tliln 30/6/2013

Tidn thu tir ph6t hinh c6 phii5u, nhin v6n

gop cLia chi so- hitu

Tiin chi trd v5n g6p cho c6c chu so hriu

mua lai c6 phi5u cria doanh nghiQp di

ohdt hanh

ii.n uuy ngin ltan ddi h4n nhrin dugc

Tidn chi tri ng g6c vay

Ti6n chi tri no thu6 tii chinh

C6 tfc, lo-i nhuQn tl5 tri cho cht sd htu

Lu'u chuyin tiin thuin tir ho{rt it\ng tdi

chinh

Luu chuy6n tiiln thuAn trong kJ

Ti€n vi tuong il ucrng tidn dAu nim

Anh hudng cria thay d6i t'i gi6 h5i doei

quy d6i ngo4i td

Tidn vir tuong tluong tidn cuiii kY

31

JJ 34 35 36

40

50 60

cONG rY cO PuAN 6 16 rur

01.

02

03.

s.i tqgs pl''6 N{inl', Kl]u;, Minh Khai, Hai Bd T thdnh He Noi

sAN rHuvfT MrNH BAo cAo rAr cniNn RITNG

'Tirnghy0l thing 01 ndm 2014 tl6n nghy 30 thring6 ndm2074DAC DIE}I HOAT D9NG CUA DOANH NGHI]'P

Hinh thric sO hfru viin

Ld C6ng ty c6 phAn.

Linh vqc kinh doanh

Sin xuAt vi thu<rng m4i

Ho4t tlQng chinh crla C6ng ty trong kj' k6 to6n tir ngiy 01 th6ng 0l nim 2014 dtin ngiy 30 th6ng 6

nim 20l4 ld sin xuAt, l6p r6p vi kinh doanh 6 t6

Nim thi chinh

Nim tdi chinh cr)a C6ng ty b6t dAu tu ngiy 0l th6ng 01 vi k6t thric tai ngdy 3l th6ng l2 hdng nim'

Eon vi ti6n tQ sir dgng trong k6 to6n

Don vi ti6n tg sri dpng trong ghi ch6p kii to6n la ddng ViCt Nam (VND)

Cn6 aa t6 toan 6p dgng

C6ng ty 6p dung ch6 d6 k6 to6n doanh nghiQp ViQt Nam ban hinh theo Quyi5t dinh sO

tSIZOO6IQO-BTC ngny 20 tli6ng 3 n[m 2006, Th6ng tu sa ZqqlZOOglTt-eTC ngiy 3l th6ng l2 nim 2009 cira

eO iai ;r,rh,

"a" JhuAn muc k5 to6n

V-iet Nam do BQ Tii chinh ban hdnh vd ciic vdn bin sira diii,b6 sLrng, huong din thlrc hiQn kdm theo

TuyGn bi5 vB viQc tuAn thri Chuin mgc k5 toin vi ch5 tIQ k6 to6n

86o c6o tii chinh ri6ng duo c l{p vA trinh biy phir h.p v6i c6c chuAn mpc kt! to6n, ch6 d6 t<6 toan

doanh nghiCp Vi6t Nam hiQn hinh

Hinh thric trii toin rip dgng

C6ng ty rip dqng hinh thrlrc k6 torin trCn rn6y vi tinh

cAc cHiNH sAcn rt roAx Ar ngNc

Nguy6n tic ghi nhin cic khoin tiijn vdr cfc khoin tuong tluong tidn

C6c khoin ti6n bao g6m ti6n m{t, tiAn gti ngAn hdng, tidn dang chuy6n'

Cric khoAn tuong <luong tiAn li cic khoan dAu tu ngin han kh6ng qu6 03 th6ng^ c6 khi nbng chuy6n

aOi a6 aeng tlann tiAn va UrOng c6 nhiAu rLii ro trong chuy6n d6i thdnh tidn k6 til ngiy mua khoAn

diu tu .16.

C6c nghi€p vu ki,h t6 ph6t sinh bing ngoai tQ duoc quy d6i ra cldng ViQt Nam theo t'i gi6 th*c t6 t?i

thdi d;Cm ph6r sinh giao dich ngo4i tQ c{ra Ng6n hdng Thuong,r4i noi doa,h nghiQp c6 giao dich

coNG rY cO PHiN 6 16 rlrr

02

03

Bdn lhuy6t minh Bdo c6o tiri ch(nh ri6ng ( theo)

irua vdo cria NgAn hdng thuong m4i noi doanh nghiQp md tii khoin c6ng bt! t4i thdi di€m l6p 86o

cdo lai ch inh ri6ng

Ch6nh lQch tj'gi6 thqc t6 ph6t sinh trong kj, vi ch6nh lgch tj'gi6 do d6nh gi6 lai sii du c6c khoin

*r iiar ,C taii1,t i ai6,

"u5; k, aoq" thi n1,6r rao doanh thu ho[c chi phf tii chinh trong k] k6to5n

Nguy6n tic ghi nhfln hing t6n kho

Hing tdn kho <lu-o, c ghi nhAn theo gi6 g6c Trudng hgp giri tri thuin c6 th6 thuc hi€n dugc th6p hon

gi6 g:6c thi phni tinhlneo gi6 tri th;in;6 th6 thuc hipn duqc Gi6 gi5c hdng tdn kho bao g6rn chi phi

ilr" fri pfrL

"fra biiin vd I6c chi phi li6n quan tryc tiiip kh6c phet sinh d6 c6 clucr c hdng tdn kho otlia tli6rn vd tr4ng th6i hiQn tai

Gi6 tri hing t6n kho <lugc x6c tllnh theo phuong ph6p binh quin gia quy6n'

Hdng tdn kho dugc hach toiin theo phuong ph6p kd khai thuong xuy€n'

Nguy6n tic ghi nhin vdr kh6u hao tii sin cii dinh

NguyAn ic ghi nhQn TSCD htu hinh, TSCD vO hinh

Tdi sin c6 dinh h0u hinh, v6 hinh rluo c ghi nh{n theo gi6 g6c Trong qu6 trinh sir dung, tdi s6n co

irrf-, nr- nrii,at sin c6 tlinh v6 hinh tluoc glii nh{n theo nguydn gi6, gi6 tri hao,dn lu} kii vd gi6

tri cdn lai

Phmrng phtip khdu hao TSCD htu hinh' TSCD tO ltinh

Tii sin c5 dinli dugc kh6u hao theo phuong pli6p iludng thSng dga tr6n thdi gian h0u dgng u6c

,i"fr ifrt i giun f.n5u hao ituo c x6c dinh phir ho p_v6i quy dinh t4i Th6ng tu s5 4512013/TT-BTC

ngdy 10 thring 6 nim 2013 c{ia 86 Tdi chinh, cr,'r th6 nhu sau:

- Nhd cua, v{t kiiln trric

- M6y m6c, thi6t bi

- Phuong tiQn vin tii, truY6n d6n

- Thi6t bi, dung cu quin lY

- TSCD htu hinh kh6c

- PhAn mdm mily vi tinh

04 Nguy6n tic ghi nh{n cic khoin tliu tu t}ri chinh

Khoin diu tu veo c6ng ty con, c6ng ry li6n k6t dugc k6 to6n theo phuong ph6p giri g5c Lgi nhu{n

thuin duoc chia tiL c6ng ty con, c6ng ty li6n k6t ph6t sinh sau ngiy dAu tu duoc ghi nhan vio b6o c6o

k6t qu6 lro4t tlQng kinh dtanh C6c khoin duop chia kh6c (ngodi lo i nhu4n thui,) tlugc coi ld phin

tnu hdl cac nioan dAu tuvd tlugc ghi nhin li khoin giem trir gie g6c dau tu'

C6c kho6n dAu tu ch0ng kho6n tai thdi cliiim bio c5o, niiu:

- C6 thdi han thu h6i ho{c d6o h4n kh6ng qu6 03 thing k6 tir ngiy mua khoin tliu tu d6 tlu o c coi

li "tuo-ng duong ti'5n";

- C6 tlid.i han thu h6i v5n duoi 0l n[m ho[c trong 01 chu k] kinh doanh dugc phAn lo4i ld tdi sin

N

,l

14