20170202 BCTC Hop nhat Q4 2016

20170202 BCTC Hop nhat Q4 2016 tài liệu, giáo án, bài giảng , luận văn, luận án, đồ án, bài tập lớn về tất cả các lĩnh v...

Thanh ph6 Bien Hoa, Tinh Dong Nai

NQIDUNG

BAo cAo TAl CHiNH HQ'P NHA.T QUY 4/2016

Trang

02-03

~

04-050607-0809-3 I

32-33

Bang can d6i k6 toan hQVnh§t

Bao cao k6t qua hoat dong kinh doanh hop nh§t

Thuy6t minh bao cao tai chlnh hQ"Pnh§t

quy 4nam2016 va cung kynam truoc

1

-CC)NG TV CO PI-IAN T~P nOAN TI-Il~P TIltN IJ<:N

Thanh ph6 Bien Hoa, Tinh D6ng Nai

Baa cao rai chlnh hop nhftt

Cho kyk~ roannr01/10/2016 d~n 31/12/2016

BAo cAo CVA BAN T()NG ClAM DOC

mlnh va Bao cao tai chinh hQ'P nh,1tcua Cong tycho narn tai chinh k6tthuc ngay 3 I thang 12nam 2016,

CC)NG TV

1101 I)()NG QlJAN TR!, BAN n)NG GIAM DOC VA BAN KIEM sokr

CflC (hanh vien cLla 1-19icl6ng QUlin (ri (Tong nam va t(li ngay 10p baD cao nilY bao g6m:

Cae thanh vien CLIaBan Ki@11lSOe]tbaa g6m:

Tnl'6'ng ban Thanh vicn Th~lnh vien

C()NC 130 TRACII NIIJI.tM CLlA BAN n)NC CrAM DOC nOI VO'I BAO CAO TAl CHrNH HOP NIIA'r

Ban T6ng Ciam d6c C6ng ty chill trach nhi9m v6 vi~e 10p Baa cao tai ehirth hQ'P nh~t phan anh trung tlwc, h9P Iy tlnh

clam biio cho vi~c 10p Veltrinh bel)' [3,10 cao tai ehinh h9P nh51 khClIlg con sai s6t tr9ng y~u do gian 10n ho~e do

Ilhftl11 lall;

CONG TV CO PHAN T~P DOAN THEP TlllN LI1N

Gd A, Khu ph6 4, PI1LI'(mgTan Hiep,

Thanh ph6 Bien Hoa, Tinh Dc1ng Nai

Dua ra cac danh gia va du dean hop I)' va th~n trong;

Nell r5 cac chu§n 1l1\ICk6 loan duo'c ap dung co duoc twin thu hay khong, co nhfrng ap dung sai lech trong ycu d6n

rilllg Cong ty se ti6p 1\ICho'!t dOng kinh c1oanh,

Ban T6ng Giam d6c Cong ty diilll biio rflllg cac s6 k6 toan duo'c lUll giD d6 philn anh tlnh hlnh tai chinh cLla Cong ty, vq'i

phap thich hO'P d(\ ngan ch~n, ph{tt hi¢n cac hanh vi gian I~n va cac vi ph(tlTI khac,

t¢ cho ky k6 toan k6t thllc CLlIlgngejy, phLI hop voi Chudn nwc, Ch6 dO k6 lO{ln cloanh nghi¢p Vi¢t Nam thea CIllllgthong

tu 200/20 lil/TT/BTC ngay 22/12120 Iii clla 130 tai chinh va tuan thll c,\c quy clinh hi¢n hanh co lien quan d6n vi¢c I~p va trlnh b,)y Bao cao tai chinh hO'P nh,it.

Cam k~t khac

155/20 15/TT-BTC ngay 06 thang 10 nam 2015 Clta 130 Hi chinh huong dun vB viec cong b6 thong tin tTen thi lrll'O'i qg

ChLJ'Ilgkhoan,

Chll tich HOi d6ng quan tri

3

-CONG TV C() PIIAN TAP DOAN TIIEP 'flEN LEN

G4A, Khu ph6 4, PI1ll'(l'I1gTan Hi~p,

Thanh ph6 Bien Boa, Tinh D6ng Nai

Ban cao Uti chlnh hop nh:'ilChoky k6 roanILl'01110/20 16d0n31/12/2016

BANG CAN D()I KE ToAN HOP NHAT

Tl)i ngay31 (hang12 niim 2016

311 I Phai tri\ nguoi banngan han

312 2, Nguoi mua tra ti6n truce ng5nhan

313 3, Thu6Vi)cac khoan phai nop Nha nuoc

314 4 Phai tra nguoi lao dong

315 5, Chi phiphai tra ngan han

318 8, Doanh thuchua thuc hien ngan han

320 10 Yay va no thue tai chlnh ng~nhan

322 12, QlIY khenrhuong, phuc IQ'i

330 II NC)' dai han

341 I I, Thu6thu nhap hoan lai phai tra

400 B VON CHUSO' HO'U

410 I V6n chi" so'hfru

411 I, V6n gopcua chu SO'hiiu

4// a - cd phieu phd thong coquyen bidu quyet

,j // b cd phidu U'Uacri

412 2, Th~ng du v6n e6 phAn

415 5, C6phi611quy

418 8, Quyd~utu phat lri~n

421 I I, LQ'inhll~n sau Ih1l6chua ph{ln ph6i

LN c!nm ph611phd; hiy kdtldn cudi k)ltnro'c

LNchu'ophdl1phdi k) nay

il29 13, LQi feh e6 dong khong ki~111soM

14

13

15

1612

1617

970,623,302,190111,265,855,9735,264,160,0771,053,789,9284,255,904,288

108,000,0002,957,600,52~1837,550,747~~9 ('6,132,518,9LI6

155,800,000155,800,000

767,120,898180,570,30(,586,550,592

(8,993,360,790)

51,5LI6,932,622373,660,555,794(83,008,033,868)456,668,589,66225,187,096,213

21,743,305,15J(8,993,\ 60, 790)51,546,932,622(83,008,033,868)86,339,584,695(J 69,347,(J /8,563)12,722,594,265

2,381>,918,42] ,643 1,811,857,590,47~

ChLItieh Hoi d6ngqUEll) lri

C()NG TV CO PIIAN T~P DoAN TIf(~P TII~N L[~N

G4A, Kill! ph64, Phuong'Tan Hiep,

Thanh phE>Bien Hoa, Tinh D6ngNai

,'to

Bao cao lai chinh Ili)'Pnhiit

eho ky k6toan tLI'01I10/20 16d6n3Ill2/20 16

nANG CAND61 Kt ToAN HQP NHAT

T:.1iIlgay31 thang 12 nllm 20 I 6

Mit

s6 TAl sAN

100 A TAr SAN NGAN I-I~N

110 I Ti~J1vacac khoan tucng durmg ti~n

III l Ti~n

112 2 Cac khoan tuong duong ti6n

121 1 Chung khoan kinh doanh

122 2 Du phong giarngia chung khoan kinh doanh

137 7 D~I'phong phai thu ng~n han kh6 doi

140 IV Hang tilll kho

141 I Hang t6n kho

149 2 D\I' phonggiarn gia hang t6n kho

Thuy~tminh

150 V. Tai sail Ilg~1lhl.lll khac

151 1 Chi phi tra trLl'6eng~n h~n 11

152 2 Thu6 gia tri gia tang c1uvekh5u trLI'

153 3 Thud va cae khoan khac phi\i thu Nh,lnuoe 13

200 B TAl sAN DAr H~N

210 I C:ic khol11l phili thll dili hl~1l

216 6 Phai Ihu dai lwn khae

220 II °niSllll c6djnh

221 1 Hi san e5 dinh hu'u hinh

222 Nguyen gia

223 Gi,\ Iri hao man luy k6

227 3 TiJi san e6 dinh vo hinh

228

229

Nguyen gia

Gia tri hao mon luy k6

240 IV Tai Slln dil' dang did h:.In

2L)2 2 Chi phi xay d~rngco' bi\n dO'dang

250 IV DiluIll' Illi chfnh ("Ii h\11I

252 2 [:)~LI tll' vao eong ty lien k61,lien doanh

260 V Tai san diii h:)ll khlic

261 I Chi phi Ira tnr6c dai h':ln

269 VI LQ'ith~ Ihlro'ng m:~i

270 TONG CONG TAr SAN

1,767,287,293,689

44,684,379,51940,490,706,064

17,202,950,886(6.233,685,861 )

5

267,162,562,577227,174,879,60225,647,413,51510,620,000,0006,559,562,191(2,839,292,731 )

6

7 1,393,933,544,679

1,414,5LI7,457,418(20.613,912,739)

10,046,835,825704,161,4039,342,652,84321,579

621,631,127,954

10,600,00010,600,000326,885,334,125204,751,086,010363,052,370,099(158,30 I,284,089)122,134,248, I15130,115,306,720(7.981,058,605)

89,515,555,92189,515,555,921

192,705,453,838192,705,453,838

12,514,184,07012,514,184,070

2,388,918,421,643

01/01/2016VND

1,209,757,585,406

98,467,847,77 J

47,442,013,02<)51,025,834,.749

17,227,027,46523,903,937,316(6.676.')09,851 )

,

314,068,237,90 I t-,

"

266,125,982,60120,359,712,12)

o'

10,620,000,00018,286,646,512(1,324,103,3133)

765,445,675,002860,93 1,279,3LI2(95,485J,04,34D)

14,548,797,265

94 1,399,3139,605,037,7284,002,360,224

602, IOO,OQ5,~6i1

~-i,; ~

600,OOll600,000339,999,924,109216,832,702,074355,468,409,844(138,635,707,770)123,167,222,03 S130,115)06,720(6, 948.iJ84,685)

" ,(,;, ,84,687 ,093~()1684,687,093,91 G

164,473,677 ,883164,'173.677,883

] 2,938,709, 15612,938,709,156

1,811,857,590,470

Bao do tai chinh hQ'p nhatCho kYk~ to annr0 III0/2016 d~n 31112/2016

CONG TV c6PHAN T ~P f)OAN THEP HEN LEN

G4A, Khu ph6 4, PhuongTan Hiep,

Thanh ph6 Bien Hoa, Tinh Dong Nai

Ttr 01110/2016 d~n 31112/2016

Ma s6 CHi T1itU

01 1 Doanh thu ban hang va cung dp djch V~J

02 2 Cac khoan giarn tru doanh thu

10 3 Doan h thu thulin ban hang va cung dpdjch vu

11 4 Gia v6n hang ban

21 6 Doanh thu hoar dong tai chinh

22 7 Chi phi tai chinh

23 Trangdo:Chi phi liii vay

24 8 Phlin lai hoac 16trong cong ty lien doanh, lien k~t

25 9 Chi phi ban hang

26 10 Chi phi quan Iydoanh nghiep

30 11 L<;rinhu~n/(I6) thulin nr hoat d9ng kinh doanh

31 12 Thu nhap khac

32 13 Chi phi khac

40 14 LQ'i nhu:)n kh.ic

50 J5 T6ng 19'jn h u a nk~to.in t ruoc thll~

51 16 Chi phi 111ll~thu nhap doanh nghiep hien hanh

52 17 Chi phi thu~ thu nhap doanh nghiep hoan lai

60 18 LQ'inhu an sauthu~ thu nhap doanh nghi~p

61 19 LQ"inhu~n sau thu~ cua c& dong cua cang ty m~

62 20 LQ'i nhu~n sau thu~ cun c& dong khong ki~m soM

70 21 Liii co' ban tren c& phi~u

Til' 01110/2016 d~1I TIl' 01/10/2015 d~1I Ttl'01/01/2016 d~1I TlrOI/OI/2015 d~n

22

2324

2727

2526

2929

CONG TY CO PHAN TAp DOA.N THEP TIl~N LEN

G4A, Khu ph6 4, PI1LI'cJ"IlgTanHiep,

Thanh phoBien Hoa, Tinh DongNai

Briodo (iiichinh hop nhiltCho ky k6roantLI'01/10/2016 d@n31/12/2016

(Tlteo phuang ptiap gifin /idp)

Tll'Ol/01l2016 d~n 31/1212016

Mi'i

56

'I'll' 01/01/2016 d~n3111212016

Til' 01/0112015 (J~II31/12/2015

minh

I Lint clllly~n ti~n til' heat dQng kinh doanh

2, Didu cltinh clio cdc kllotln

02 Khtlll hao tai san e6 djnh vabtlt dong san ddll ttl' 22, I07,044,682 20,710,268,013

03 Cac khoan du phong (73,799,726,193) 95,589,216,942

04 Lai, 16 chenh lech ty gia h6i doai do danh gia

(3,274,556) 103,841,89LI

lai cac khoan muc ti6n t~ eo g6e ngoai t~

64,560,726,730

08 3, L(Ji 1I111/(ill tir 1I0(ft (1(}ng kinh doanlt trutrc 525,241,50 I,677 6,293,570,471

tluiytldi 1'1511Iuu {7(}lIg

12 Tang, giall1 ehi phi tra trll'O'e

20 LII'II clil/yill (idn tlllldn til' 1I1/(lttl{lI1g kinll {/o{ll1h (78,201,770,631 ) 112,961,140,788

II, LII'IJ clllly~n ti6n tll' hOl)t dQng dfiu hI'

21 I, TiEn ehi da lllua siirn, xay d~rng teli siin e6 ainh

Veleae tai san dai h~n khae

22 2, Tien thu tLl thanh Iy, nl1ll'Q'ng bc\n teli san e6 dinh

Veleae tili siin da i h~n khc\e

27 7, Ti6n tilL! l1'ii eho vay, c6 tLle va IO'i nhu0n dU'Q'e

30 LII'lI chuyil/ lidl/ tlll1l7n 1l,I'ho(11 t1(}l/g(/17u(If

(I I,I g2,3 70,8] I) (51,72S,CJOO,526)

227,272,727 7,8 10,000,000

3,200,206,216(7,754,891,888)

3,863,760,503(40,052, I.W,(23)

III Lll'u cJlUy~n ti6n tll' ho~t dQng Uli chinh

32 2, TiEn ehi tra v6n gop eho eae ehLI sO- hu'u, l11ua

I~ic6phi@u eLla doanh nghi~p da phat hanh

33 3, TiEln thl! ILl'di yay

34 4, TiEn trei nO' g6e yay

36 6 c6tLle, IQ'i nhu0n d1'itrii eho ehll sO-hihl

40 LII'II cllllyli/l (iiin (h11{71/t'l'/'O(,t (7(Jl/g t(li c1tfnlt

(8,993,360.790)

3,622, ILI7,228,963(3,550,037,673,667)550,048,83072,659,604,126

3,386,535,157,679(3,474,139,673,886)(90,297,7 50,500)(186,895,627,497)

7

-C{)NG TV CO PIIAN T~P HOAN TI-IEP Tli~N LEN

G4A, Khu ph6 4, Phuong'TanHiep,

Thanh ph6 Bien1-10'1,Tinh D6ngNai

Bao cao tai ehinh hop nhi\l

ello k>' k~ {mIn tLI'01/10/20 16 d~n 31/12/201 G

BAo cAo LU'U CHUYEN TIEN TI~ H(_)'PNHAT

(Tlteo plucong pluip gidn ti(}p)Til' 01/01/2016 d~n 31/12/2U16

212,447,953,164

NgU'o'jI~p K~ roan truong

~t21l~1"1V11) nh H:1Chu tich H9i o6ngquan tr]D6ng Nai, ngay25thang 0/ nom 20/7

. - . _ .

CONGTV CO PoAN 'L~PHoAN TH{~P'n(~N LtN

G4A, Khuph6 ii, Phuoug'Tan Hiep,

B~lodo Hlichin h IH)'PlIilfti

BAN THUYET MINH BAo cAo TAl CHiNH HOP NHA.T

Tll()NG TIN ell UNG

Cong ty C6 philn Tap dean Thep Ti6n Len ducc chuyen d6i tel Cong TNHH Ti6n Len c6 chung nh~n dang ky kinh

phAn le\ 10,000 d6ng.

C6 phi6u clla Cong ty chinh therc dang ky giao djch t\1i S6"Giao cljch Cherng khoan Thanh ph6 1-16Chi Minh tlr ngay

16 thang 03 nam 20 I0 v6i mil giao djch 1,\TLH.

Thong tin v6 cac eong ty can, cong ty lien k€t ella Cong ty xem chi ti€t tl;liThuy€t minh s6 4c.

Ho\ll dong kinh cloanh Clla Cong ty g61l1:

- S,ln xu5t s~t, thep, gang Chi ti6t: San xu,1t s~t, thep (khong siin xu5t tai tr~156");

- 13,\n buon kim 10\li va qu0ng kim 10\1i.Chi ti6t: Ban buon s5t, thcp, nholll, c16ng nguyen li~u;

- B{1ll16d6 ngu kim, sun, kfnh v,l thi6t bi 15p d0t khac trong xiiy cI~rngtrong cac clra hang chuyen doanh;

- Ban buon may rn6e, thi6t bj va pl1\l tLlng may nong nghi~p;

- D\1i Iy, moi gi6i, d5u gia Chi ti6t: D\li Iy, moi gi6i thuung m\1i (trCI moi gi6i b5t d<)ng san);

- B6c x6p hang h6a;

- Xiiy d~rng nha cac 10\li;

- Xiiy d\rng C{ICcong trinh cong fch;

- Chu5n bj m0t b5ng;

- I-loan thi~n cong trinh xay d\rng;

- L5p d0t h¢ th6ng cap, lhoat nu6c, 10 su6i va di~u hoa khong khi;

- L5p d0t h¢ th6ng xay d\rng khac;

- 13flll160 to can (lo\1i 12 chb tr6 xu6ng);

- Nh;1 helng Veldie dieh V\Ian u6ng ph~le V\I Iuu C1<)ng(khong kinh cioanh t~lilr\1 56");

- B(lll 16khac trong c,\c clra helng kinh c10anh t6ng l19"p:Kinh doanh trung tam t1lL1"ungn1(1i;

- Kho bili Velluu giu' hang hoa;

- Tr6ng rCrng Velcham soc rirng;

- ClIa, xc, b,lo g6 Velbaa qUl\n g6 (khong hO\1td<)ng t\li tr\1 s6");

-CONG TV CC) PIIAN T~P nOAN TH(.:P TIl~N Lf:N

G4A, Khuph6 4, Phuong'I'anHi9P,

Thanh ph6 Bien I-loa, Tinh D6ng Nai

Bao cao t.'li chinh ho'p nhftt

- Xay dung cong rrlnh duong siit Velduong bo;

- Sua chiia may moe thi€t bi Chi tier: sua chfia may nong nghiep (khong sua chfra tai tru so);

- San xuiit may nong nghiep va lam nghiep Chi ti€t: san xuiit may nong nghiep (khong san xuat t(li tr\1 s6');

- Dieh V\I Iuu trLIng5n ngay (khong kinh cloanh t(li tr\! s6);

- I-Io(l( d('>ng cl'la cae eong vien vui chO'i vel eong vien thea ehll d6 Chi ti€!: kinh claanh kllLl du lieh sinh thai (khong kinh daanh t(li (T\Is6');

- HO\lt d('>ng djeh V\I h6 (rQ live (i6p eha v~n tai du'o'l1g thllY;

- Khai thac g6 (g6 rlrng (r6ng),

2 CIII~ DOVA ClliNH SAGI KI~ TOAN AP DI)NG T~I CONG TV

2.1 Ky k~tOlin, dO'n vi ti~n t~sl'rd\lng trong k~tOlin

-Uli ehfnh,

/'uyen bc3 vd vi?cIllan 11111Chudn "wc luilOan velchi (19 led10017

Cong ty CIaap cl\lng eac Chufin 1ll\IC Id tmln Vi~t Naill va eac van ban hll'O'ng d5n Chu~n m\I'C do Nha IlLI'00eCIaban hfll1h C,\e baa eao tai ehinh Clll'Q'eI~p va tTlnh b,lY (hea dLlIlg mQi quy Cljnh ella tLrng ehu~n m\I'C, thong tu hll'O'ng d5n

j-finh Ilnt'c lei lOan ap dung

2.3 Cong Cl.lUtichillh

Chi nh(711ban drill

Tcli siin (ai ehinh

Teli siin teli chinh ella C6ng ty baa g6m li6n va e,le khoiln tu'O'ng dll'ong li6n, e<'lekhoan phai thu khaeh hang va phai

ciuqe X21edjnh theo giil Illua/chi phi phat hanh e('>ng cae chi phi phar sinh kh{le lien quan lIve ti~p d6n vige Illua, phat h'lnh rai san tai ehinh do.

CONG TV C() PIIAN T~P DoAN TI-IEP TIEN LEN

GilA, Khu ph6 II,Plurong'Fan Hicp,

Thanh ph6 Bien Hoa, Tinh Dong Nai

Bao cao Uti chinh hop nh!ltCho ky k~ roan ttl' 01110/2016 d~n 31/12/2016

NQ phai Ira tai ehinh

NQ phai tra tai ehinh cua Cong ty bao g61l1cac khoan vay, cac khoan phai Ir~\nguoi ban va phai tra khac, chi phi

phai tra Tai thoi cli61l1ghi nhan I~n cI~u,cac khoan no phai trii tclichinh duo'c xac dinh thea gia phat hanh cong cac

chi phi phat sinh lien quan true ti6p cI~nviec phat hanh ncphai tra tai chinh do

Ciatri saughinhdn ban (frill

Hien tai chun co cac quy dinh v6danh gia lai cong cu tai ehinh saughi nh0n ban (Jilu,

2.4 Ti6n va caekhoiin (lI'o'ng (1Ll'O'ng(i6n

Ti6n va cae khoan tu'O'ng eill'O'ngti€n bao g6m ti€n ll1~t t\li quy, ti6n gLl'i ngan hang, cae khoan dilu tll' ng~n 11\Ine6thcri gian dao h~lll khong qua 03 (hang, e6 tinh thanh khoan eao, e6 kha nang ehuy€n d5i ciS clang thanh cae IUQ'ngli6n xae dinh Velkhong e6 nhi6u rLli ro Irong ehuy€n dbi thanh ti€n,

2,5 Cae IdlOan dilu ttl'({ti ehinh

ChLrng kho{lIl kinh eloanh nUl Irong d6 Cong ty n~m giO' VI nwe c!feh kinh eloanh dLl'Q'eghi s5 k~ toan thea gia g6e,bao g6m: Gia mua e9ng (+)e{le chi phi mua (n~u e6) nhll' chi phi Illoi gi6i, giao elich, eung dp thong tin, thu~, I~ phiV,l phi ngan hang, Gi~l g6e cLla chLrng khoan kinh doanh dll'Qc X{lC ciinh Iheo gi,l tri hQp Iy ClLaeac khoan thanh toant<,litha'i di6m giao elieh phat sinh, Thai di61l1ghi nh?n cae khoiin cherng khorll1 kinh doanh la tho'i di€m nha dilu tu e6quy6n sO'hO'uql (h€ nlm sau:

- Cherng khoan nicm y6t dUQe ghi nh~n t\li 1h6'i di€m kh6p I~nh('1'+0);

- Chlrng khoan chua niem yt\[ dUQ'cghi nh~n t\li tho'i di€m ehinh thll'e e6 quyBn sO'hO'uthea quy dinh ella phap lu~t

D5u lu n~m giO' d6n ngay dao h(ln la cac khoan dilu Ill' n~1l1giO' d6n ngay dao 11\In(ngoai cac khoan chLrng khoal1kinh eloanh) nhu: Cae khoiin tiBn gll'i ngan helng c6 ky 11\In(bao g61l1 ccl cae 10\li tin phi~u, ky phi~u), trai phi~L1,c5phi6u LI'Ucli:'iiben phM hanh bfll bUQephai ll1ua I\li t\li mQt th6i di€1l1 nhth dinh trong tll'O'ng lai va cae khoan eho vaynflm giO' d~n ngay dao 11\Inv6i m\lc clieh thu lUi hang ky va cac khoan c1§uILf n5m giO' d~n ngay dao h\ln khae, I~' ~,

De1util' n~l1l giO d6n ngay dao h\ln (\Ii tho'i di6m bao cao, n~u:

- Ky phi~u, tin phi6u kho b<,le,ti€n gll'i ngan hang c6 thc)'i 11\Inthu h6i ho~e dao h\ln khong qua 3 thang k€ ttl' ngayl1lua khocln d§u tu d6 dUQ'eeoi lei "tLlO'ng duO'ng ti@n";

- C6 thoi il\1n thu h6i v6n ciu6i I n8m hO~lctrong I chu ky kinh cloanh c1uQephan 10\li leItai san ng~n hc,lJl;

- C6 thoi h(1I1thL! h6i v6n tl'en I n811lho~e hon I ehu ky kinh c10anhclLI'Qephiin 10(li la tai san elai h(ln,

Cae khoan d§u tu V210cae eong Iy con ma trong d6 Cong ty n5m quy€n ki~m SOUlc111'Qctrlnh bay thea phuo'ng phal)gia g6c, Cac khoan phan ph6i IQi nhu~n ma eong ty my nh0n dLI'<;)'ettl' s6 IQ'i nhu~n lOy k~ CLLacac eong ty con sattng~ly eong ty m!;! n~11lquy€n ki€m soat dUQc ghi VaG k~t qua hO\l1dQng kinh eloanh trang nam CLlacong ty my, 'Caekhoan phan ph6i khac dUQ'cxem nlm ph§n thu h6i clla cae khoRn d§u tLI'va dUQc trtl' VaGgia trj d§u tLL

C{le khoan dflu Ill' VaG eelCcong ty lien k~t ma trong d6 Cong ty e6 anh 11Ll'6ngdang k~ dU'Qctrlnh bay thea phLJ'O'ngph{lp gi21g6c, CelCkhoRn ph{ln ph6i IQ'i nhu~n tLI's6 IQi nhu~n thu§n li.1yk~ CLlacelc eong ty lien k~t sau ngay d§u tudUQe phan b6 VelOk~1 qui'! hO\lt dQng kinh eloanh trong nam ella Cong Iy, Cae khoan phan ph6i khae dLl'Qexell1 nhuph§n Ihu h6i c{le khoRn d§l! tu' va eluQ'etrtl' VaGgia trj d§u tu',

D\I' phong giiim giel d~u tu (111'Q'cI~p VaGtho'i di~m cu6i qui la s6 ehenh I~ch giCia gia g6c ella cac khoan dilu tu dUQch\leh toan tren s6 k~ to{lll lo'n hon gi21Iri thi tnl'o'ng ho~c gia tri hQ'p 1.1eLtaehltng t(li tho'i di~m 10peI\1' phong,

CONG TV co PHAN T~P noAN TII(~P TI~N LEN

G4A, Khu ph6 4, PlurongI'ftn Hicp,

Thanh ph6 Bien Hoa, Tinh Dong Nai

Bao cao tai chinh hop nhfitCho k)1 k6 toan nr 0 III0/2016 o6n 31/12/2016

Hang t6n kho duo'c tinh thea gill g6c, Trucmg 119"])gia tri thu5n c6 thB tlwc ili~n dll9'c th~p hun gia g6c thl hang tbnkho eluQ"c ([nil thea gia (ri thll5n c6 til(\ til\l'c hi~n OllQ'C, Gia g6c helng tbn kho bao gblll chi phi Illua, chi phi ch(\ bi(\nVe\cac chi phi lien quan tql'c ti(\p khac phM sinh 0(\c6 dUQ"c hang tbn kho 6"dia di(\m va tr\lng thai hi~n t\li,

Gil'l tri hang tbn kilo OU9C x,\c oinh theo plwung phap blnh quan gia quyfn,

p:

!-Ic\ng tbn kho dllQ'c h\lch (o<1n thea phuung philP ke khai thuo'ng xuyen,

D\I phong giam gill hang t6n kho OllQ'C 10p VelO tho'i di(\m cu6i qui la s6 chenh I~ch giO'a gia g6c clla hang tbn kho '16nhun gia tri thu5n c6 th(\ (Iwc hi~n dllQc

2.8 T:\i s:ln c6 djnh v:l kh:1u hao Uli s:ln c6 djnh

Hi san c6 dinh hOll hlnh, t,li san c6 oinh vo hlnh auvc ghi nh0n thea gia g6c, Trong qua trlnh sCI'd\lI1g, tai san e6dinh hu'u hlnh, tai si'lIl c6 dinil vo hlnh dllVc ghi nh~n thea nguyen gia, hao Illon luy k(\ va gia tri eon I\li

Kh,111 h,lO dllQC trich thea phllung phap dllong th~ng, Thai gian kh511 hao du9'c 1I6c tinh nlm sau:

- Nhil ClIa, v~t ki6n trllc

- May m6c, thiBt bi

- Phllung li~n v~n (ai

- Thi(\t bi van phong

05 - 30 nalll

05 - 10 nam

06 - 10 nam

03 - 05 nam

2.9 Thll~ Ihll nh~p hoan J:)i

Thllf thu nh~p hoan I\li duvc x{le dinh cho cac khoan ehenh I~ch t\llll thcri (\Ii ngay k(\t thuc ky k(\ toan nam giO'a CO"

56 tinh thuf thu nh~p eLla CilC (,Ii san va n9' phai tra va gia tri ghi s6 cua ehLlI1g eho m\le aieh 10p bao eao tai ehinh,Tai san Ihu(\ lhu nh0p hoan I\li va (11lI(\thu nh0p hoan l\li phai Ira dUQ'c xac dinh thea thu(\ su§t d\1' tinh se ap eI\lIlg ehoniilll ((\i san dll9'c thu hbi hay n9' phai Ira alive thanh loan, d\ra lren cae IllLl'e thu(\ Sll§t va lu~t thu(\ c6 hi~u It,re velangejy k0t IhLIC ky k(\ toan nam,

2.10 Chi phi Iri\ Inro'c

Cac chi phi trii Inr6c chi licn quan d6n chi phi san xuc1t kinh cloanh cLla Illi_)t nam rai chinh ho~c mi_)t ehu ky kinhclounh cluQ'c ghi nh0n la chi phi tr<'l tnr6c ng~n h~ln va dUQC tinh V,lO chi phi siin xlI5( kinh doanh lrong nam «Ii chinh,

Cile chi phi cia phat sinh trong n8111 teli ehinh nl1Lrng lien quan d6n k6t qua hm.!l di_)ng san xuiit kinh eloanh cLla nhifunien eli_)k(\ loan dUQ'C h~leh loan V~IOchi phi tra (nl'6e dai h\ln d(\ ph311 b6 d5n VaG k(\r qua hO\lt di_)ng kinh doanh trongcac nien ciQ k6 (oan sau,

Vi~c linh va phan b6 ehi phi tra tnr6'e eI~\i h(ln VaG ehi phi san xuiit kinh doanh tlrng ky h\leh toan all'ge ean ell' vabtinh Ch5(, mlre dQ tLrng 10\li chi phi d(\ ehQn phuO'ng phap va tieu (hLre phan b6 I19V IY Chi phi tra tru6e oUQ'e rihan

bGelfin vao ehi phi san xw1t kinh eloanh (ileo pl1ll'0'ng phap duo'ng lh~l1g,

C<">NGTV C() PIIAN T~P DoAN Tlr(~p TII~N LltN

G4 A, Kill! pil6 4, Phuong'Tan I-Iiep,

Thanh ph6 Bien Hoa, Tinh D6ng Nai

Bao cao tili chinh IIQ'pnhfit

Cho ky k~ loan nr0 III 0/20 16 eI~n31/12/2016

2.11 NQ'pluiitra

GIC khoan phai rra duoc trlnh bay tren Bao cao tai chlnh thea gia tr] ghi s6 cac khoan phai tra nguoi ban, phai rra

Ili;>i bo va phai tra khac,

2,12 Yay vii nQ' thue tai chinh

UIC khoan phai rra ducc trlnh bay tren Bao cao tai chinh thea gia tr] ghi s6 cac khoan khoan lien vay, no' thue tai

Chi phi di vay lien quan tl'\rc ti0p d0n vi¢c d~u tLl' xay d\rng ho~c siin xu5t (eli san do' dang din c6 thcyi gian du dili

(trcn 12 thang) d6 c6 th6 dua vao SL'rd\lng thea m\IC aich djnh truO'c ho~c ban thl du9'c rinh vilo gia trj cLla teli san d6(duoc v6n hO~I), bao g6m cac khoan lai ti6n vay, phan b6 C~ICkhoan chi0t khiiu ho~c ph\l trQi khi phat h1mh trai C

phi0u, cac khoan chi phi ph\1 phM sinh lien guan to-i gua trlnh 1,1111thL'1t\IC vay,

2.14 Chi phi phiii Ira

UIC khoan chi phi tlwc (0 cllLfa phat sinh nhung elu9'c trich tnro-c V,lO chi phi san xLliit, kinh doanh trong nal11eI€ dam

bilO khi chi phi phat sinh th\rc t6 khong g~iy dQt bi~n cho chi phi si\n xLliit kinh doanh tren co so' dam bao nguyeH:t~c

phll hop giua doanh thu vil chi phi Khi cac chi phi d6 phat sinh, n0u c6 chcnh I¢ch v6i s6 da trich, k§ toan ti6ii li~nh

,

ghi b6 sLing ho~c ghi giam chi phi tuong lrng v6i ph§n chenh I¢ch,

2.15 V6n chll 50-hihl

V6n d~u tll' cLm ChLIsO'hu'u ciLl'o'cghi nh~n thea s6 v6n tlwc g6p Cl'la ChLIsO'huu,

Th0ng ciLl'v6n c6 phan dLl'Qcghi nh~)n theo s6 chenh I¢ch 16n hon/ho0c nh6 hun giu'a gia tlwc t~ phat h'lnh va 1119nhgi{1 c6 phi0u khi phat hanh c6 phi0u Ian d~u, pilat hanh b6 sung hoi'ic [ai pilal hanh c6 phi0u guy, Chi phi liVc ti~p

lien guem d0n vi¢c ph8l hilnh b6 Slll1g c6 phiGu ho~c tai phat helnh c6 phi6u quy duo'c ghi giam Th~ng du v5n cf>ph5n

C6 phi0L1guy la c6 phi6u do Cong ty phat hanh v,j sall d6 mua I?i, c6phi0u quy duo'c ghi nh~n thea gia trj tl1\l'er,iv~;trlnh bay trcn Bang Can d6i k6 toan la I1lQt khoan ghi giam v6n chl'1 sO-huu Cong ty khong ghi nh~n cac khoal1 wi

(16) khi mua, ban, phat h'lnh ho~c huy c6 phi6u guy

LQ'i nhu~n sau lhu~ chua phan ph6i I,j s6 lo'i nhu!ln tll' cac ho?! dQng cLla doanh nghi¢p sau khi trtr (-) cac kho3n dieu

chinh do ,\p d\lI1g h6i (6 thay d6i chinh sach k~ loan va di6u chinh h6i t6 sai s6t trong y~u clh cac nam tnr6c, Lo'i

nhu~n sau th1l6 chua phan ph6i co th6 dLro'c cilia cho cac nh'l d~u tU' d\J'a tl'l~n ty I~ g6p v5n sau khi au'Q'c D?i h(>i

d6ng c6 dong thong gua Velsau khi da trich I~p cac guy d\r ph6ng thea Dieu 19 Cong ty va cac guy C1inhCLI3phap

lu(lt Vi¢t Nam,

C6 ttrc phai tra cho o\c c6 clong du'Q'cghi nh~n la khoi\n phai lri\ trang Bang can d6i k~ toan Clla Cong ty sau khi c6

Nghj guy6t chia c6 llrc cl'la D\li hQi d6ng c6 dong Cong ty,

2.16 Chi nh~n dO<lnh thu

13

-CONG TY C() PIIAN T~P DoAN TBEP TIl~N LEN

G4A, Khu pho 4, Phuong'I'an Hiep,

Thanh ph6 Bien Hoa, Tinh Dong Nai

BaD cao tili chinh hop nh~t

Cho kyk6 loan til'01/10/2016 d6n31/12/2016

Doanh thu ban hang duoc ghi nhan khi dong thoi thoa man cac di~u k ien sau:

- Ph~n Ion rui 1'0VelIQ'ilch gall li6n voi quyen so hu'u sanpharn hoac hang h6(1 daduo'c chuyen giao cho nguoi IllLlCI;

- Cong ty khong con 115mgiu' Cluy6n quan Iy hang h6a nhu nguoi 56 huu hang h6a ho~c quyen kiern scat hang h6(1;

- Doanh thu duoc Xi\C djnh ruong d6i chao chan;

- Congty da thu duoc hoacsethudLI'Q'CIQ'i ich kinht6 tLI'giao djchDan hang;

- Xac djnh duoc chi phi lien quan d6n giao djch ban hang,

Doanh thu cling capdich VlJ

Dcanh thu cung ccip djch V~I ducc ghi nh~n khi k6t qua cua giao dich d6 duQ'c xac dinh m9t cach dang tin c~y,Truo'ng hQ'P vi~c cung c5p dich V\I lien quan d6n nhi~u nam thl doanh thu du'Q'c ghi nh~n trang nam thea k6t quaph§n cong vi~c da hoan thilllh v'lo ng,\y I~p Bang ciin d6i k6 loan cLla narn d6, K€t qua CLIagiao dich cung c§p dichV\I dlfQ'Cxac dinh khi th6a man cac di6u ki~n sau:

- Doanh thu dUQ'cx,\c d inh tu'O'ng d6i chac ch5n;

- C{l khil nang thu cluQc IQ'i fch kinh t€ til' giao clich cung dp clich V\I d6;

- Xac dinh dUQ'c ph~n cong vi~c da hoan thanh VaGngay I~p Bang din dili k6 toan;

- X{\C clinh dll'QC chi phf ph{\( sinh cho giao clich va chi phf d~ hO<lnthilnh giao clich cung dp clich V\I d6,

~ {J"Ph5n cong vi~c cung dp cIich V\I da hocln thanh dUQc xac d inh thea pl1Ll'0'ngphilP danh gia cong vi~c hoan thanh:-

f)oanh {/11/hoqt d(J/1gtai chinh

Doanh thu phM sinh til' ti~n lai, c6 t(re, IQi nhu~n dUQ'c chia va c,\c khoan doanh thu hO\lt d9ng tili chfnh khac duQ'cghi nh~n khi thoa man d6ng thoi hai (2)di6u ki~n sau:

- C6 khi\ nang thu dll'<),CIqi fch kinh t6 til' giao dich d6;

- [)oanh thu dllQ'c xac dinh tuO'ng dili ch5c ch5n,

C6 t(rc, IQ'i,nhu~n dLrQ'cchia dUQ'c ghi nh~n khi Cong ty oUQ'c qlly6n nh~n c6 terc ho~c oUQ'c quy6n nh~n lQ'i nh,u~n ti!,vi~c g6p von,

Doanll tllu kinh doanh bdt d9ng san cluQ'cglli nh~n khi o6ng tho'i thoa man cac c1i~uki~n sau:

- 13ilt d9ng san da hm!n thanh toan D9 ViI Diln giao cho ngllo'i ll1ua, doanh ngh i~p oa chuy~n giao rLIi ro va IQ'i fch g5nli.5n voi qlly0n s6 hu'u bilt dQng siln cho ngLl'oi mua;

- C6ng ty khong con n5m giu Cluy.5nClw\n Iy b5t c1Qngs,\n nlm nguoi 56 huu b5t c1Qngsan ho?c Cluy~n ki~m soM b5tclQng slln;

- [)oanh thu cluQc xac dinh tuO'ng c16ich5c chilll;

- Cong ty (Ia thu ('iLrQcho~c se thu dUQc IQ'i fch kinh t€ til' giao dich b211lbAt d9ng san;

- Xac dinh c1uQcchi phf lien qllan d€n giao dich banbilto9ng san,

2.17 C;lc Idlolln giiim trtf <loanh thu

C{IC khoiln gii\m trir doanh thu c1U'Qctrlnh bay tren Bao cao tili chinh phan anh cac khoan cluQ'c oi6u chlnh gii1m:trirvilo doanh thl! billl hang, cung c5p clich VI) phat sinh (rong ky, g6m: Chi@t kh5u tllLl'O'ng m\li, giam gia hang ban va

he)ng Dilll Di tra 1\1i,

2.18 Gill v6n h;'\ng b;ln

CONG TY C() PIIAN T~P l)oAN TlItp TlEN Lf~N

G4A, Khu ph6 4, Phucnglfin l-liep,

Thanh ph6 Bien Boa, Tinh D6ng Nai

Bao cao Hlj ehinh hcmIlhfltCho ky k~ toan tll'0 II 10/20 16d~n 31I 12/20 16

Gia v6n ducc trinh bay tren Bao cao rai chinh phan anh tr] gia v6n cua san pham, hang h6a, dich V\I, biit dong sand5u tu; gi,\ ihanh sanXU~l cua sanpharn xay I~p (d6i voi doanh nghiep xay lap) ban trong ky Ngoai ra, can phananh C{ICchi phi lien quan d~nhoar dong kinh doanh b~t dong san d5u tu nhu: Chi phi khau hao; chi phi sua chlra; chiphi nghiep V\I cho thue b~tdong san d§u tu thea phuongthirc eho thuehoat dong (truong hop phat sinh kh6ng 16n);chi phi nhuongban, thanhIy b~t dong san d§u Ill',

2.19 Chi IJh~nchi phi Uli chinh

Cac khoan chi phi duoc ghi nh<]lnvan chi phi tai chinh g6m:

- Chi phi ho~c cac kho~n 16 lien qmm d~n cac hO\it dong d5u tLI'Uli ehinh;

- Chi phi cho vay va di vay v6n;

- Cac khoiin 16 do Ihay d6i ty gi{1 h6i dO{liClla cae nghi~p V\I phitt sinh lien qucm d~n ngo\1i t~;

- DI,fphong giRIll gia c1§uIII' chLrng kholm,

Cac khoRn tren c1L1'c!,cghi nh<]lnthea t6ng s6 phar sinh trong naill, khong bll trll' v6i doanh thu hO\1tdong tai ehinh,

2.20 Cae 1<llOanthu~

Th1ld hi¢11 hl1l7h

Hi san thLl~ va cae khoan thu~ phai n9P eho nalll hi~n himh va cae nam tm6e dUQ'e xae dinh b~ng s6 ti~n d\1' ki~riphili nop eho (ho~e oLl'Q'ethLi h6i tll') co' quan Ihu~, dl)'a tren cae IllLJ'ethu~ su~t va cae lu<]ltthu~ cO'hi~u II)'e o~n ngayk~t thLle ky [inh thLl~,

31/12/2016 01/01/2016

Ti6n l1l~t

Ti6n glJ'i ngan hang

Cae khoan tu'O'ng dll'O'ng ti~n

VND267,558,96244,416,820,55740,490,706,064

VND248,923,27147,193,089,75351,025,834,749

J' i

98,467,847,77385,175,085,583

!-"

15

-CONC TV CO PHAN T ~P f)OAN THEP TIEN LEN

G4A, Khu ph6 4, Phuong'I'an Hiep,

Thanh ph6 Bien Hoa, Tinh 86ng Nai

Bao do tal chinh hop nh~tCho kyk~ roan tu 0 III0/20 16 d~n31112/2016

4 CAC KHOAN f)AU TU"TAI CHINH

a Chung khoan kinh doanh

riJllobbaidtri•ciJ phidu

DPM CP _CryPhan bon va H6a chat d~u khi -CTCP 1,580,867,750 1,005,750,000

2,063,090,000 2,197,800,000TKC CP _ CTCP Xay dung vaKinh doanh Dja 6e Tan Ky 2,302,065,000 1,799,875,000 (502,190,000)

2,302,065,000 1,250,535,000 (1,051,530,000)VCG CP _T6ng CTCP Xuat nhap Khau vaxs,dung VN

2,529,227 ,990 2,240,380,800 (288,847,190)

10,961,996,576 8,270,021,665 (2,691,974,911)