Bài giảng Thẩm định tín dụng

QUI TRÌNH CHO VAY... CHỈ TIÊU THANH KHOẢN... PHÂN TÍCH TÀI CHÍNH DOANH... TH M Đ NH PH ƠNG ÁN SXKD - Báo cáo tình hình SXKD - Các báo cáo tài chính... PH ƠNG PHÁP TH NG KÊ... PHƯƠNG PHÁ

TH M Đ NH TÍN D NG

CH ƠNG 1

T NG QUAN V

TH M Đ NH TÍN D NG

ĐI U KI N CHO VAY

NHU C U V N KHÔNG CHO VAY

• Mua s m các tài s n và chi phí hình thành

nên tài s n mà pháp lu t c m giao d ch;

• Thanh toán các chi phí cho vi c th c hi n

QUI TRÌNH CHO VAY

D NG

Đ NG

CH I

CH ƠNG 2

TH M Đ NH ĐI U KI N

PHÁP LÝ C A KHÁCH HÀNG

NĔNG L C PHÁP LU T DÂN S C A CÁ NHÂN

Quy n và nghĩa v dân s :

• Quy n nhân thân g n/không g n v i tài s n:

• Quy n s h u, quy n th a k và các quy n khác đ i v i tài s n;

• Quy n tham gia quan h dân s và

có nghĩa v phát sinh t quan h đó

15

NĔNG L C HÀNH VI DÂN S C A CÁ NHÂN

- Đi u l doanh nghi p

- Vĕn b n liên quan đ n vi c b u thành viên HĐQT, ch t ch, b nhi m TGĐ (GĐ), KTT

- Vĕn b n liên quan đ n ng i đ i di n DN vay

v n ngân hàng

- …

20

CH ƠNG 3

TH M Đ NH TÌNH HÌNH TÀI CHÍNH C A KHÁCH HÀNG

CHỈ TIÊU THANH KHOẢN

CH TIÊU HO T Đ NG

CH TIÊU HO T Đ NG

26

CH TIÊU N , T TÀI TR

VCSH

K h nĕng thanh toán và m c đ vay n

CH TIÊU SINH L I

PHÂN TÍCH TÀI CHÍNH DOANH

32

CH ƠNG 4

TH M Đ NH PH ƠNG ÁN SKKD

TH M Đ NH

PH ƠNG ÁN SXKD

- Báo cáo tình hình SXKD

- Các báo cáo tài chính

PH ƠNG PHÁP TH NG KÊ

40

PH ƠNG PHÁP TH NG KÊ

PHƯƠNG PHÁP THỐNG KÊ PHƯƠNG PHÁP PARABOL

KÊNH PHÂN PH I

TR C TI P

DOANH NGHI P

Đ I LÝ L C L HÀNG C A DN NG BÁN

PH M/D CH V

50

KÊNH PHÂN PH I

H N H P

DOANH NGHI P

TÍNH TOÁN HI U QU TÀI CHÍNH C A PH ƠNG ÁN

TÍNH TOÁN HI U QU TÀI CHÍNH C A PH ƠNG ÁN

TÍNH TOÁN HI U QU TÀI CHÍNH C A PH ƠNG ÁN

B c 3:

- L u ý:

(ROS)

58

XÁC Đ NH KH NĔNG, NGU N,

TH I H N TR N C A PH ƠNG ÁN

1 Kh nĕng tr n : LN sau thu > 0

3 Th i h n tr n : chu kǶ kinh doanh,

vòng quay v n l u đ ng

B NG TÍNH TOÁN HI U QU TÀI CHÍNH C A PH ƠNG ÁN

TÌNH HU NG

Khách hàng Tr n H ng Phát d đ nh m ti m bán th c ĕn t i khu v c tr ng X t i C n Th Khách hàng l p k ho ch kinh doanh nh sau:

- S n ph m: ph

- Giá bán: 20.000 đ ng/tô

- S l ng: 300 tô/ngày

tri u trong th i gian 6 tháng

TH M Đ NH D ÁN Đ U T

- H s d án c a khách hàng

- Đi u tra th c t th tr ng

- Tìm hi u qua các nhà cung c p, nhà tiêu th

- Tìm hi u qua các ph ng ti n thông tin đ i chúng

- Tìm hi u qua các báo cáo, nghiên c u, h i th o

chuyên đ v ngành ngh

- Tìm hi u các d án cùng lo i

- Kh o sát th c t t i đ a đi m đ u t , đ a đi m kinh doanh hi n t i

th m quy n

- D đoán bi n đ ng th tr ng trong t ng lai khi có

thêm d án tham gia

- M c đ thâm nh p SP cùng

lo i?

thành, s c c nh tranh

- Ph ng th c chuy n giao công ngh ?

- Công su t? Tính đ ng b c a dây chuy n?

- Kh nĕng linh ho t thay đ i s n ph m?

- B o trì, s a ch a?

- Giá c , ph ng th c thanh toán?

- Th i gian giao hàng, l p đ t thi t b nh th nào v i ti n

đ d án?

- Uy tín c a nhà cung c p?

4 TH M Đ NH PH ƠNG DI N

K THU T

4 Quy mô, gi i pháp xây d ng

- Quy mô xây d ng, ki n trúc?

công, cung c p công ngh -thi t b )?

- Các ph ng án thay th khi th tr ng tiêu

th b nh h ng?

- Ngu n nhân l c c a d án: s l ng, trình đ

k thu t, tay ngh , đào t o, kh nĕng cung

ng ngu n nhân l c ?

7 TH M Đ NH

T NG V N Đ U T

2 Xác đ nh nhu c u v n đ u t theo ti n đ :

- Xác đ nh ti n đ đ u t

- Nhu c u v n cho t ng giai đo n?

- Kh nĕng đáp ng nhu c u v n theo giai đo n

c a ngân hàng?

8 TH M Đ NH PH ƠNG DI N KINH T XÃ H I C A D ÁN

9 TH M Đ NH HI U QU TÀI CHÍNH C A D ÁN

9 TH M Đ NH HI U QU TÀI CHÍNH C A D ÁN

GIÁ THÀNH

Đ NH

M C /ĐVSP

Đ NH

M C

CP /ĐVSP

NHU C U NGUYÊN NHIÊN V T LI U

D m :đ nh m c NL/sp

NL TX : NL d tr th ng xuyên

NL BH : NL d tr b o hi m

NL MV : NL d tr theo mùa : NL s d ng bình

B C 3

B NG TÍNH TRUNG GIAN

B NG 2.3: B NG TÍNH CHI PHÍ QU N LÝ B PH N S N XU T

CH TIÊU NĔM 1 NĔM 2 NĔM n 1.1 Đ NH PHÍ

B C 3

B NG TÍNH TRUNG GIAN

B NG 2.4: B NG TÍNH CHI PHÍ QU N LÝ DOANH NGHI P

CH TIÊU NĔM 1 NĔM 2 NĔM n 1.1 Đ NH PHÍ

TR N G C TRONG Kǵ

D N CU I Kǵ LÃI VAY TRONG Kǵ

TR N G C TRONG Kǵ

D N CU I Kǵ LÃI VAY TRONG Kǵ

102

ĐI M HÕA V N

B C 5 TÍNH KH NĔNG TR N

B C 5 TÍNH KH NĔNG TR N

B C 5 TÍNH KH NĔNG TR N

B NG 8.1 BÁO CÁO L U CHUY N TI N T

B C 5 TÍNH KH NĔNG TR N

B NG 8.1 BÁO CÁO L U CHUY N TI N T

B C 5 TÍNH KH NĔNG TR N

B NG 8.1 BÁO CÁO L U CHUY N TI N T

B C 5 TÍNH KH NĔNG TR N

B NG 8.1 BÁO CÁO L U CHUY N TI N T

NPV –

HI N GIÁ THU NH P RÕNG

114

WACC – CHI PHÍ S D NG V N BÌNH QUÂN

IRR – TỶ SUẤT SINH LỜI NỘI BỘ

116

DSCR –

KH NĔNG TR N DÀI H N

B C 6 PHÂN TÍCH Đ NH Y

B C 6 PHÂN TÍCH Đ NH Y

m c 2 K t qu K t qu K t qu Thay đ i

m c n K t qu K t qu K t qu

D ÁN Đ I M I

• M t thi t b cǜ c a công ty AXN mua cách

đây 10 nĕm v i giá 9 t đ ng; th i gian s

d ng c tính 15 nĕm; giá tr thanh lý

nĕm kh u hao cu i cùng bằng 0; thi t b

đ c kh u hao theo pp đ ng thẳng

• Theo công ty, n u thay thi t b này bằng

thi t b m i có giá 12 t (bao g m giá

mua, chi phí l p đ t ch y th ), hàng nĕm

công ty ti t ki m đ c 4 t đ ng

120

D ÁN Đ I M I (tt)

• c tính giá tr thanh lý c a thi t b m i sau 5

nĕm là 2 t Giá th tr ng hi n t i c a thi t b cǜ

là 1 t đ ng

• Thu thu nh p công ty là 25%, tài s n l u đ ng

ròng tĕng 1 t ngay sau khi thi t b đ c l p đ t

• Kh u hao thi t b m i : kh u hao theo đ ng

thẳng

• Công ty d ki n vay 8 t , chi phí lãi vay 12%

• Công ty kǶ vòng m c sinh l i 15%

D ÁN M R NG (tt)

– Kho n ph i thu chi m 20% doanh thu

– Kho n ph i tr chi m 5% doanh thu

CH ƠNG 5

TH M Đ NH

Đ M B O TÍN D NG

KHÁI NI M

Đ m b o tín d ng là m t ph ng ti n

đ NH an tâm là KH luôn có m t ngu n ti n t đ m b o tín d ng đ

tr ti n vay

KÝ QU

• Ký qu là vi c bên có nghĩa v g i

m t kho n ti n ho c kim khí quí, đá quí ho c gi y t có giá khác vào tài kho n phong to t i m t ngân hàng

đ b o đ m vi c th c hi n nghĩa v dân s

BÊN B O LÃNH

B O LÃNH Đ I NG

BÊN B O LÃNH

KHÁCH HÀNG

BÊN NH N

B O LÃNH BÊN B O LÃNH

Đ I NG

B O LÃNH

Đ NG B O LÃNH

BÊN B O LÃNH

KHÁCH HÀNG

BÊN B O LÃNH BÊN NH N

B O LÃNH

tín ch p: H i Nông dân VN; H i Liên hi p

Ph n VN; T ng Liên đoàn Lao đ ng

VN; Đoàn Thanh niên C ng s n H Chí

Minh; H i C u chi n binh VN; M t tr n

T qu c VN

Đ M B O B NG TÀI S N

- Tài s n hi n có

- Tài s n hình thành trong t ng lai:

+ Tài s n đ c hình thành t v n vay + Tài s n đang trong giai đo n hình thành / đang đ c t o l p h p pháp t i th i đi m giao

DANH M C TÀI S N Đ M B O

• Quy n đòi n theo các h p đ ng dân s ,

th ng m i

• Quy n khai thác tài nguyên thiên nhiên

• Quy n cho thuê b t đ ng s n

• Kim khí quý: vàng, b c, đá quý

•

148

ĐIỀU KIỆN CỦA TÀI SẢN ĐẢM BẢO

• Thu c quy n s h u, quy n qu n lý, quy n khai thác tài nguyên, quy n s d ng đ t h p pháp c a bên đ m b o

• Tài s n không có tranh ch p

- C m c tài s n: vi c bên đ m b o giao tài

s n đ m b o cho bên nh n đ m b o

giao tài s n đ m b o cho bên nh n th ch p

HÌNH TH C Đ M B O

B NG TÀI S N

PH ƠNG PHÁP SO SÁNH

• So sánh giá tr c a tài s n t ng t đ c mua bán thành công ho c đang mua bán

trên th tr ng

• Tr ng h p áp d ng: các tài s n có giao

d ch, mua, bán ph bi n trên th tr ng

152

PH ƠNG PHÁP SO SÁNH

• Kh o sát và thu th p thông tin

• So sánh và phân tích thông tin

• Đi u ch nh y u t khác bi t

153

PH ƠNG PHÁP SO SÁNH

TIÊU CHÍ SO

Đ T A Đ T B Đ T A Đ T B PHÁP LÝ Đ Y Đ Đ Y Đ

CHI U NGANG RÔNG: 10 ĐI M H P: 7 ĐI M

CHI U D C NG N: 8 ĐI M DÀI: 10 ĐI M

GIAO THÔNG GÓC: 10 ĐI M KHÔNG : 9 ĐI M

Đ B I B I: 7 ÍT B I: 8,5 ĐI M

PH ƠNG PHÁP

V N HÓA THU NH P

• D a trên c s chuy n đ i các dòng thu

nh p ròng trong t ng lai thành giá tr

PH ƠNG PHÁP

V N HÓA THU NH P

158

PH ƠNG PHÁP

V N HÓA THU NH P

PH ƠNG PHÁP TH NG D

162