NGHIỆP vụ CHO THUÊ tài CHÍNH

Khái niệm :Cho thuê tài chính là hình thức cấp tín dụngtrung dài hạn được thực hiện dưới hình thức chuyểngiao cho bên thuê quyền sử dụng tài sản cho thuê với nghĩa vụ hoàn trả có lãi.. Đ

Chương 6

CHO THUÊ TÀI CHÍNH

1 Khái niệm :

Cho thuê tài chính là hình thức cấp tín dụngtrung dài hạn được thực hiện dưới hình thức chuyểngiao cho bên thuê quyền sử dụng tài sản cho thuê

với nghĩa vụ hoàn trả có lãi

I NHỮNG VẤN ĐỀ CƠ BẢN VỀ CHO THUÊ TÀI CHÍNH

2 Đặc điểm :

- Tín dụng trung dài hạn;

- Tín dụng sản xuất;

- Tài trợ bằng tài sản

- Bên thuê được tài trợ toàn bộ nhu cầu vốn

- Tài sản thuê cũng chính là tài sản bảo đảm

I NH ỮNG VẤN ĐỀ CƠ BẢN VỀ CHO THUÊ TÀI CHÍNH

4 Lợi ích của cho thuê tài chính:

- Đa dạng hóa sản phẩm tín dụng;

- Góp phần hạn chế rủi ro cho hoạt động KD

- Đáp ứng đầy đủ nhu cầu vốn cho sản xuất kinhdoanh

- Đẩy nhanh đầu tư đổi mới công nghệ, cơ sở sản

xuất

I NH ỮNG VẤN ĐỀ CƠ BẢN VỀ CHO THUÊ TÀI CHÍNH

5 Điều kiện cho thuê tài chính:

- Có đủ năng lực pháp lý theo quy định của pháp

luật, phải chịu trách nhiệm dân sự trước pháp luật

- Có khả năng tài chính đảm bảo trả được tiền thuêtài chính cho bên cho thuê trong thời hạn đã thỏathuận

I NH ỮNG VẤN ĐỀ CƠ BẢN VỀ CHO THUÊ TÀI CHÍNH

5 Điều kiện cho thuê tài chính:

- Phương án sản xuất kinh doanh và phương án sử

dụng tài sản thuê phải hợp pháp có tính khả thi và

II QUY TRÌNH CHO THUÊ TÀI CHÍNH

Bước 1: Ti ếp xúc – HD khách hàng;

Bước 2: Th ẩm định hồ sơ thuê tài chính;

Bước 3: Ký h ợp đồng;

Bước 4: Bàn giao tài s ản thuê;

Bước 5: Theo dõi thu n ợ;

Bước 6: Thanh lý h ợp đồng – Xử lý RR.

1 Cho thuê tài chính thông thường:

III CÁC HÌNH TH ỨC CHO THUÊ TÀI CHÍNH

BÊN CHO THUÊ BÊN THUÊ

2 Mua và cho thuê lại:

(4)

(2)

(7)

(5) (6) III CÁC HÌNH TH ỨC CHO THUÊ TÀI CHÍNH

3 Cho thuê tài chính giáp lưng:

(8) (9)

(7) III CÁC HÌNH TH ỨC CHO THUÊ TÀI CHÍNH

1 Dư nợ cho thuê tài chính (P0):

Là tổng số tiền bên cho thuê trả cho việc hìnhthành nên tài sản cho thuê

IV PHƯƠNG THỨC THU TIỀN THUÊ TÀI CHÍNH

1 Dư nợ cho thuê tài chính (P0):

- (1) Dư nợ cho thuê được xác định vào thời điểm bàn giao tài s ản.

- (2) Dư nợ cho thuê không bao gồm khoản tiền

Ví dụ: Công ty cho thuê tài chính đồng ý cho khách

hàng thuê một thiết bị sản xuất với nội dung chi

Các kho ản chi phí này được bên cho thuê thanh toán 3 đợt:

Ngày Nội dung thanh toán15/02/2009 Tiền mua tài sản

25/02/2009 Chi phí vận chuyển lắp đặt26/02/2009 Chi phí khác

IV PHƯƠNG THỨC THU TIỀN THUÊ TÀI CHÍNH

- Tài sản cho thuê được bàn giao cho bên thuê sử

dụng vào ngày 09/03/2009

- Tiền lãi trong giai đoạn hình thành tài sản thuêđược thu một lần vào ngày 10/03/2009

- Thời gian thu nợ 5 năm;

- Tiền thuê được thanh toán định kỳ 6 tháng;

- Lãi suất cho thuê là 12%/năm

- Cơ sở tính lãi là 360 ngày

IV PHƯƠNG THỨC THU TIỀN THUÊ TÀI CHÍNH

IV PHƯƠNG THỨC THU TIỀN THUÊ TÀI CHÍNH

2 Lãi suất cho thuê:

- Lãi suất cho thuê do bên cho thuê và bên thuê

3 Thời hạn cho thuê:

Thời hạn cho thuê là khoản thời gian tình từ khibên cho thuê thanh toán khoản tiền đầu tiên cho

việc hình thành tài sản cho đến khi bên thuê thực

hiện xong nghĩa vụ trả nợ cho bên cho thuê theo

thỏa thuận trong hợp đồng cho thuê

THCT = TG ân h ạn + Thời gian thu nợ

IV PHƯƠNG THỨC THU TIỀN THUÊ TÀI CHÍNH

4 Kỳ hạn thanh toán tiền thuê:

Kỳ hạn thanh toán tiền thuê là các khoản thờigian trong thời hạn cho thuê mà tại cuối mỗi khoản

thời gian đó bên thuê phải thanh toán tiền cho bêncho thuê

IV PHƯƠNG THỨC THU TIỀN THUÊ TÀI CHÍNH

5 Phương thức thanh toán tiền thuê:

- Phương thức kỳ khoản giảm dần;

- Phương thức kỳ khoản cố định

IV PHƯƠNG THỨC THU TIỀN THUÊ TÀI CHÍNH

5 Phương thức thanh toán tiền thuê:

5 Phương thức thu tiền thuê tài chính:

- Số tiền phải thu kỳ hạn thứ i:

i i

IV PHƯƠNG THỨC THU TIỀN THUÊ TÀI CHÍNH

Yêu cầu:

3/ L ập bảng kế hoạch thu tiền thuê tài chính cho kho ản cho thuê này theo phương thức kỳ khoản

gi ảm.

a Dư nợ cho thuê còn lại (S= 0)

b Dư nợ cho thuê còn lại (S = 20% số tiền cho thuê)

IV PHƯƠNG THỨC THU TIỀN THUÊ TÀI CHÍNH

5 Phương thức thanh toán tiền thuê:

- Số tiền thanh toán mỗi kỳ hạn

- Tiền lãi tín theo dư nợ cho thuê thực tế

1)

1(

*)

1(

*

*

0

−+

r r

P a

IV PHƯƠNG THỨC THU TIỀN THUÊ TÀI CHÍNH

Yêu cầu:

4/ L ập bảng kế hoạch thu tiền thuê tài chính cho kho ản cho thuê này theo phương thức kỳ khoản cố định.

1/ Dư nợ cho thuê còn lại (S= 0)

2/ Dư nợ cho thuê còn lại (S = 20% số tiền cho thuê)

IV PHƯƠNG THỨC THU TIỀN THUÊ TÀI CHÍNH