lập kế hoạch kinh doanh

Khái niệm kế hoạch kinh doanh Kế hoạch kinh doanh là một quá trình, một sự thể hiện các phương pháp và giải pháp để đưa ý tưởng kinh doanh đến các kết quả tài chính... Khái niệm kế hoạch

LẬP KẾ HOẠCH KINH DOANH

- BUSINESS PLAN-

Lê Chí Công Email: lechicongntu@yahoo.com

Phone: 0983128380

DANH MỤC TÀI LIỆU THAM KHẢO

 Bùi Đức Tuân, Giáo trình Kế hoạch kinh doanh, NXB Lao động xã hội, 2005

 Phạm Ngọc Thúy, Kế hoạch kinh doanh, NXB Đại học

quốc gia, 2004

 Trần Đoàn Lâm, Phạm Thị Trâm Anh, Hướng dẫn lập kế hoạch kinh doanh, NXB Lao động, 2010

DANH MỤC TÀI LIỆU THAM KHẢO

kế hoạch kinh doanh, NXB Lao động xã hội, 2010

Consulting, 1996

GIỚI THIỆU LẬP KẾ HOẠCH KINH DOANH TRONG DOANH NGHIỆP

VẤN ĐỀ 2

KẾ HOẠCH SẢN XUẤT VÀ VẬN HÀNH

2.1 Quy trình và công nghệ sản xuất

2.2 Nguyên liệu và các nguồn lực

2.3 Kế hoạch trang thiết bị và tiện ích

2.4 Dự kiến chi phí cho một lượng hàng hóa

2.5 Thảo luận (Xây dựng kế hoạch sản xuất và vận hành)

3.2.1 Nhu cầu nhân sự

3.2.2 Kỹ năng nhân viên

3.2.3 Thu hút nhân viên

3.2.4 Tính lương

3.2.5 Đào tạo và phát triển

3.3 Thảo luận (Xây dựng kế hoạch nhân sự)

GIỚI THIỆU LẬP KẾ HOẠCH KINH DOANH TRONG DOANH NGHIỆP

Khái niệm kế hoạch kinh doanh

Kế hoạch kinh doanh là một quá trình, một sự thể hiện các phương pháp và giải pháp để đưa ý tưởng kinh doanh đến các kết quả tài chính

Khái niệm kế hoạch kinh doanh

Kế hoạch kinh doanh là một tài liệu, một thủ tục cần hoàn thành để vay vốn hoặc nhận tài trợ, để thu hút

cổ đông hoặc các nhà đầu tư trong tương lai

4 Đề xuất: ………

Quy trình lập kế hoạch kinh doanh

Cấu trúc kế hoạch kinh doanh

1.4.7 Kế hoạch sản xuất (nếu có)

1.4.8 Kế hoạch quản lý và nhân sự

1.4.9 Kế hoạch tài chính

1.4.10 Phần bổ trợ của bản kế hoạch

Phát triển ý tưởng kinh doanh

Ý tưởng

TỐT

?

………

………

………

………

Phát triển ý tưởng kinh doanh

Yêu cầu các nhóm

 ………

 ………

 ………

 ………

 ………

1.1 Xác định triển vọng về khách hàng

G2 G1

1.2 Lập kế hoạch Marketing

1.2.3 Phân phối (Place)

Nhà sản xuất/ Nhập khẩu Nhà sản xuất/ Nhập khẩu Nhà sản xuất/ Nhập khẩu Nhà sản xuất/ Nhập khẩu

1.2.3 Phân phối (Place) (tiếp theo)

Nhu cầu đặc thù của mỗi thị trường

Thị trường Tổng cộng

M1 M2 M3 M4

Thói quen mua hàng

Kênh phân phối ưu tiên

1.2.4 Xúc tiến – Quảng cáo

Chƣa biết về Công ty

Biết về Công ty

Hiểu biết

Thuyết phục

Mua

1.2.4 Xúc tiến – Quảng cáo

1.2.4 Xúc tiến – Khuyến mại

Khuyến mại

Thị trường

Tổng cộng M1 M2 M3 M4

- Khuyến mại cho người phân phấn

- Khuyến mại cho người bán

- Mục tiêu tăng doanh thu (%)

- Mục tiêu mở rộng vùng địa lý

- Ngân sách (chi phí/ doanh thu) (%)

VẤN ĐỀ 2

KẾ HOẠCH SẢN XUẤT VÀ VẬN HÀNH

2.1 Quy trình và công nghệ sản xuất

2.2 Nguyên liệu và các nguồn lực

2.3 Kế hoạch trang thiết bị và tiện ích

2.4 Dự kiến chi phí cho một lượng hàng hóa

2.5 Thảo luận (Xây dựng kế hoạch sản xuất và vận hành)

2.1 Quy trình và công nghệ sản xuất

2.1 Quy trình và công nghệ sản xuất

Công đoạn nào cần thuê ngoài?

Công đoạn nào có tính độc lập, đặc biệt lưu ý

Năng suất giữa các công đoạn

Bố trí thời gian hợp lý chưa?

2.2 Nguyên liệu và các nguồn lực

Số lượng NVL cần cho sản xuất

Thời gian và số lượng dự trữ cần thiết

2.3 Kế hoạch trang thiết bị và tiện ích

Nhà xưởng, hệ thống cấp điện, cấp nước, xử lý phế thải, bảo vệ môi trường….đang ở tình trạng nào?

2.4 Dự kiến chi phí sản xuất cho một số lƣợng

3.2.1 Nhu cầu nhân sự

3.2.2 Kỹ năng nhân viên

3.2.3 Thu hút nhân viên

3.2.4 Tính lương

3.2.5 Đào tạo và phát triển

3.3 Thảo luận (Xây dựng kế hoạch nhân sự)

3.1 Kế hoạch quản lý – Cơ cấu tổ chức

1 Chủ doanh nghiệp thường điều hành hầu hết các

3.1 Kế hoạch quản lý – Cơ cấu tổ chức

Cơ cấu này được hình thành bằng cách nhóm các

nhân viên lại trên cơ sở kiến thức và kinh nghiệm

chung của họ hoặc trên cơ sở sử dụng chung một

nguồn cơ sở vật chất trong doanh nghiệp

Cơ cấu

chức năng

CƠ CẤU CHỨC NĂNG

GIÁM ĐỐC

Ban Giám đốc

Phòng vé

máy bay

Điều hành

xe

Phòngkinh

doanh

Hành chính

3.1 Kế hoạch quản lý – Cơ cấu tổ chức

Mô hình tổ chức dạng này được hình thành bởi các

đơn vị thành viên phụ trách các loại nhóm/ sản

phẩm Cơ cấu theo sản phẩm nhằm mục đích thực

hiện chiến lược đa dạng hóa sản phẩm của doanh

nghiệp

Cơ cấu Sản phẩm

3.1 Kế hoạch quản lý – Cơ cấu tổ chức

Doanh nghiệp thực hiện phân chia hoạt động sản

xuất kinh doanh của mình và thành lập các cơ sở

sản xuất ở nhiều vùng địa lý khác nhau Việc này

cho phép doanh nghiệp đáp ứng nhu cầu nhanh

chóng và giảm được chi phí vận chuyển

Cơ cấu theo địa bàn

kinh doanh

CƠ CẤU THEO ĐỊA BÀN KINH DOANH

GIÁM ĐỐC

CN

MIỀN TÂY

CN MIỀN NAM

CN MIỀN TRUNG

CN MIỀN BẮC

3.1 Kế hoạch quản lý – Cơ cấu tổ chức

Doanh nghiệp được tổ chức theo cung đoạn thị

trường/ sản phẩm Mô hình này là biến thể của mô

hình tổ chức theo sản phẩm hoặc mô hình tổ chức

theo khách hàng Mô hình này chỉ cần thiết đối với

các hãng lớn có các hoạt động đa dạng ở một mức

độ nào đó

Cơ cấu theo SBU

CƠ CẤU THEO ĐƠN VỊ KINH DOANH CHIẾN LƢỢC

TỔNG GIÁM ĐỐC

GĐ

SBU - A

GĐ SBU - B

GĐ SBU - C

SƠ ĐỒ TỔ CHỨC QUẢN LÝ KINH DOANH CÔNG TY TNHH GAS PETROLIMEX CẦN THƠ

Giám đốc

Phòng tổ chức

hành chánh

Phòng kỹ thuật

Các cửa hàng Kho

Phòng kế toán tài chính

Phó giám đốc

Phòng kinh doanh

Chủ tịch Công ty

TỔ CHỨC CÔNG TY TNHH HOÀN CẦU

TỔ CHỨC QUẢN LÝ KINH DOANH CÔNG TY CỔ PHẦN DƢỢC PHẦM KHÁNH HÒA

Phòng kiểm tra chất lượng

Phòng ng/cứu phát triển

Phòng

Kế Toán Tài Chính

Phân xưởng sản xuất

Phòng

kế hoạch sản suất

Phòng hành chính quản trị

Phòng đảm bảo chất lượng

Hồ Chí Minh

Chi nhánh

Hà Nội

Các cửa hàng liên doanh

Kho Nguyên vật liệu, Bao bì, CCDC

Bộ phận

cơ điện

Kho hàng hoá

Hội đồng quản trị

Ban kiểm soát

GĐ Nhân sự

3.2 Kế hoạch nhân sự

(1) Nhu cầu nhân sự: Hiện tại; 05 năm tới; 10 năm tới?

(2) Những kỹ năng nào là cần thiết từ những người được tuyển dụng?

(3) Làm thế nào để thu hút được những người đó?

(4) Trả lương cho nhân viên theo hình thức nào?

(5) Có phải đào tạo và huấn luyện nhân viên không?

Thời gian dự kiến sử dụng Tổng 1 2 3 4 5 6 7 8 9 10 11 12

001 NVBH Marketing

002 Thư ký Hành chính

00N

Bảng 3.1 Nhu cầu nhân sự ngắn hạn

Bảng 3.2 Nhu cầu nhân sự dài hạn

Thời gian dự kiến sử dụng Tổng 1 2 3 4 5

001 NVBH Marketing

002 Thư ký Hành chính 00N

Phiếu phân tích nhân viên

3.2 Phân tích kỹ năng cần thiết từ nhân viên

 ………

 ………

 ………

 ………

 ………

 ………

3.3 Thu hút và giữ chân nhân viên giỏi

 ………

 ………

 ………

 ………

 ………

 ………

3.4 Lựa chọn hình thức trả lương

Trả lương

Sản phẩm

Lương SP trực tiếp không hạn chế LươngSP gián tiếp

Lương khoán sản phẩm

Lương SP có thưởng và lương khoán có thưởng

Lương SP lũy tiến Thời gian

Hỗn hợp

3.5 Đào tạo và huấn luyện nhân viên

Đào tạo,

huấn luyện

Doanh nghiệp tạo điều kiện cho nhân viên tự học

Doanh nghiệp tự đào tạo nhân viên

Huấn luyện nhân viên mới

Kèm cặp trong quá trình làm việc

Tổ chức các khóa đào tạo tập trung

Yêu cầu các nhóm

(Phác thảo kế hoạch tổ chức và nhân sự)

………

………

………

………

………

VẤN ĐỀ 4

KẾ HOẠCH TÀI CHÍNH

4.1 Nguồn và cách sử dụng vốn

4.2 Danh mục trang thiết bị chủ yếu

4.3 Bảng cân đối kế toán

4.4 Phân tích hòa vốn

4.5 Dự báo kết quả hoạt động kinh doanh

4.6 Báo cáo lưu chuyển tiền tệ

4.7 Thảo luận (Xây dựng kế hoạch tài chính)

Vay có bảo lãnh

Vay từ các quỹ hỗ trợ

Đầu tư mới từ các cổ đông

4.2 Danh mục các thiết bị chủ yếu

Máy móc thiết bị chính và thiết bị phụ trợ Mã

hàng

Năm sản xuất

4.3 Bảng cân đối kế toán (phần 1)

TÀI SẢN Mã số Thuyết minh Số cuối năm Số đầu năm

A TÀI SẢN NGẮN HẠN 100

I Tiền và các khoản tương đương tiền 110

II Các khoản đầu tư tài chính ngắn hạn 120

IV Các khoản đầu tư tài chính dài hạn 250

TỔNG CỘNG TÀI SẢN 270

4.3 Bảng cân đối kế toán (phần 2)

NGUỒN VỐN Mã số Thuyết minh Số cuối năm Số đầu năm

CÁC CHỈ TIÊU NGOÀI BẢNG CÂN ĐỐI KẾ TOÁN

1 Tài sản thuê ngoài

2 Vật tư, hàng hóa nhận giữ hộ, nhận gia công

3 Hàng hóa nhận bán hộ, nhận ký gửi, ký cược

4 Nợ khó đòi đã xử lý

5 Ngoại tệ các loại

6 Dự toán chi phí sự nghiệp, dự án

FC Tiền thuê nhà xưởng; Văn phòng; Chi phí quản lý; Lương

theo công nhật; Phúc lợi; bảo hiểm; bản quyền; lãi suất vay

và thế chấp; khấu hao, cổ tức

VC Vật tư; NVL; chi phí lao động biến đổi; hoa hồng

Công thức cải tiến S, FC Khi không biết tổng chi phí biến đổi

S = FC/GM GM GM: Tổng lợi nhuận gộp = Tỷ lệ phần trăm của lợi nhuận

gộp trên doanh số bán: GM = (S-VC)/S

Sản lƣợng hòa vốn

Q = FC/(P-a) Q, P, a Q: Sản lượng hòa vốn; P: Giá trung bình 1 sản phẩm; a: là

lượng chi phí biến đổi để làm ra 1 sản phẩm

Giá hòa vốn

P = (FC+a*Q)/Q Hoặc FC/Q + a

4.4 Phân tích hòa vốn

4.5 Dự báo kết quả hoạt động kinh doanh

STT Chỉ tiêu Mã số Thuyết

minh

Kỳ này

Kỳ trước

1 Doanh thu bán hàng và cung cấp dịch vụ 01

2 Các khoản giảm trừ 01

3 Doanh thu thuần về bán hàng và cung cấp dịch vụ 10

4 Giá vốn hàng bán 11

5 Lợi nhuận gộp về hàng bán và cung cấp dịch vụ 20

6 Doanh thu hoạt động tài chính 21

7 Chi phí hoạt động tài chính 22

8 Chi phí bán hàng 23

9 Chi phí quản lý doanh nghiệp 24

10 Lợi nhuận thuần từ hoạt động kinh doanh 25

11 Thu nhập khác 30

12 Chi phí khác 31

13 Lợi nhuận khác 32

14 Tổng lợi nhuận từ hoạt động trước thuế 40

15 Chi phí thuế TNDN hiện hành 50

16 Chi phí thuế TNDN hoãn lại 51

17 Lợi nhuận sau thuế thu nhập doanh nghiệp 52

4.5 Dự báo doanh số bán của Công ty

Stt Doanh số bán

Xấu nhất

Cả khả năng nhất

Tốt nhất

Kỳ trước

4.6 Báo cáo lưu chuyển tiền tệ

minh

Kỳ này

Kỳ trước

1.1 Tiền thu bán hàng, cung cấp dịch vụ và doanh thu khác 01

1.2 Tiền chi trả cho người cung cấp hàng hóa, dịch vụ 02

1.3 Tiền chi trả cho người lao động 03

1.6 Tiền thu khác từ hoạt động kinh doanh 06

1.7 Tiền chi khác từ hoạt động kinh doanh 07

II Lưu chuyển tiền từ hoạt động đầu tư

2.1 Tiền chi để mua sắm, xây dựng TSCĐ và tài sản dài hạn

2.2 Tiền thu từ thanh lý, nhượng bán TSCD và tài sản dài hạn

2.3 Tiền chi cho vay, mua các công cụ nợ của đơn vị khác 23

2.4 Tiền thu hồi cho vay, bán lại các công cụ nợ cho các đơn vị

2.5 Tiền chi đầu tư góp vốn vào đơn vị khác 25

2.6 Tiền thu hồi đầu tư góp vốn vào đơn vị khác 26

2.7 Tiền thu lãi cho vay, cổ tức và lợi nhuận được chia 27

4.6 Báo cáo lưu chuyển tiền tệ

minh

Kỳ này

Kỳ trước III Lưu chuyển tiền từ hoạt động tài chính

3.1 Tiền thu từ hoạt động phát hành cổ phiếu, nhận vốn góp

3.2 Tiền chi trả vốn góp cho các chủ sở hữu, mua lại cổ phiếu

3.3 Tiền vay ngắn hạn, dài hạn nhận được 33

3.5 Tiền chi trả nợ thuê tài chính 35

3.6 Cổ tức, lợi nhuận đã trả cho chủ sở hữu 36

Ảnh hưởng của sự thay đổi tỷ giá hối đoái quy đổi ngoại tệ 61

THANK YOU FOR YOUR ATTENTION!