BCTC 2011 HADIPHAR

Số 167, Đường Hà Huy Tập, Phường Nam Hà, Thành phố Hà Tĩnh, Tỉnh Hà Tĩnh BAO CAO CUA BAN GIAM BOC Ban Giám đốc Công ty Cổ phần Dược Hà Tĩnh gọi tắt là “Công ty” đệ trình báo cáo này cùng

Trang 1

CÔNG TY CỎ PHÀN DƯỢC HÀ TĨNH BÁO CÁO TÀI CHÍNH ĐÃ ĐƯỢC KIÊM TOÁN CHO NĂM TÀI CHÍNH KÉT THÚC NGÀY 31 THÁNG 12 NĂM 2011

Tháng 02 năm 2012

Trang 2

CÔNG TY CỎ PHÀN DƯỢC HÀ TĨNH

Số 167, Đường Hà Huy Tập, Phường Nam Hà, Thành phố Hà Tĩnh, Tỉnh Hà Tĩnh

MỤC LỤC

NÓI DỤNG

BÁO CÁO CỦA BAN GIÁM ĐÓC

BAO CAO KIEM TOAN

BANG CAN DO! KE TOAN

BAO CAO KET QUA HOAT BONG KINH DOANH

BAO CAO LU'U CHUYEN TIEN TE

THUYET MINH BAO CAO TAI CHINH

Trang 3

Số 167, Đường Hà Huy Tập, Phường Nam Hà, Thành phố Hà Tĩnh, Tỉnh Hà Tĩnh

BAO CAO CUA BAN GIAM BOC Ban Giám đốc Công ty Cổ phần Dược Hà Tĩnh (gọi tắt là “Công ty”) đệ trình báo cáo này cùng với báo cáo tài

chính đã được kiểm toán của Công ty cho năm tài chính kết thúc ngày 31/12/2011

HOI DONG QUAN TRI VA BAN GIAM ĐÓC

Các thành viên của Hội đồng Quản trị và Ban Giám đốc Công ty điều hành Công ty tại ngày 31/12/2011 gồm:

Hội đồng Quản trị

Ông Đào Viết Hương Thành viên

Ban Giám đốc

Ông Lê Hồng Phúc Tổng Giám đốc

Ông Võ Đức Nhân Phó Tổng Giám đốc

Ông Nguyễn Đăng Phát Kế toán trưởng

TRÁCH NHIỆM CỦA BAN GIÁM ĐÓC

Ban Giám đốc Công ty có trách nhiệm lập báo cáo tài chính phản ánh một cách trung thực và hợp lý tình hình tài

chính cũng như kết quả hoạt động kinh doanh và tình hình lưu chuyển tiền tệ của Công ty trong năm Trong việc

lập các báo cáo tài chính này, Ban Giám đốc được yêu cầu phải:

e Lựa chọn các chính sách kế toán thích hợp và áp dụng các chính sách đó một cách nhát quán;

se _ Đưa ra các xét đoán và ước tính một cách hợp lý và thận trọng;

e Nêu rõ các nguyên tắc kế toán thích hợp có được tuân thủ hay không, có những áp dụng sai lệch trọng yếu

cần được công bố và giải thích trong báo cáo tài chính hay không;

hoạt động kinh doanh; và

se _ Thiết kế và thực hiện hệ thống kiểm soát nội bộ một cách hữu hiệu cho mục đích lập và trình bày báo cáo tài

chính hợp lý nhằm hạn chế rủi ro và gian lận

Ban Giám đốc Công ty chịu trách nhiệm đảm bảo rằng sổ sách kế toán được ghi chép một cách phù hợp để phản

ánh một cách hợp lý tình hình tài chính của Công ty ở bất kỳ thời điểm nào và đảm bảo rằng báo cáo tài chính

tuân thủ các Chuan mực Kế toán Việt Nam, Hệ thống Kế toán Việt Nam và các quy định hiện hành khác về kế

toán tại Việt Nam Ban Giám đốc cũng chịu trách nhiệm đảm bảo an toàn cho tài sản của Công ty và thực hiện các

biện pháp thích hợp để ngăn chặn và phát hiện các hành vi gian lận và sai phạm khác

Trang 4

Văn phòng Hà Nội:

P 1401, Toà nhà 17T5, Trung Hòa - Nhân Chính, Hà Nội

BAO CAO KIEM TOÁN

Về Báo cáo tài chính cho năm tài chính kết thúc ngày 31/12/2011 của

Công ty Cô phần Dược Hà Tĩnh

Kính gửi: Các Cổ đông và Hội đồng Quản trị

Công ty Cổ phần Dược Hà Tĩnh

Chúng tôi đã kiểm toán báo cáo tài chính gồm: Bảng cân đối kế toán tại ngày 31/12/2011, Báo cáo kết quả hoạt động kinh doanh, Báo cáo lưu chuyễn tiền tệ và thuyết minh báo cáo tài chính cho năm tài chính kết thúc cùng ngày từ trang 03 đến trang 24 kèm theo

Ban Giám đốc Công ty có trách nhiệm lập các báo cáo tài chính Trách nhiệm của chúng tôi là đưa ra ý kiến về các báo cáo tài chính này dựa trên kết quả của cuộc kiểm toán

Cơ sở của ý kiến

Chúng tôi đã thực hiện công việc kiểm toán theo các Chuẩn mực Kiểm toán Việt Nam Các Chuẩn mực này yêu cầu chúng tôi phải lập kế hoạch và thực hiện công việc kiểm toán để đạt được sự đảm bảo hợp lý rằng các báo cáo tài chính không có các sai sót trọng yếu Công việc kiểm toán bao gồm việc kiểm tra, trên cơ sở chọn mẫu,

các bằng chứng xác minh cho các số liệu và các thuyết minh trên báo cáo tài chính Chúng tôi cũng đồng thời tiền

hành đánh giá các nguyên tắc kế toán được áp dụng và những ước tính quan trọng của Ban Giám đốc cũng như

đánh giá về việc trình bày các thông tin trên báo cáo tài chính Chúng tôi tin tưởng rằng công việc kiểm toán đã cung cấp những cơ sở hợp lý cho ý kiến của chúng tôi =:m

Ý kiến của kiểm toán viên

Theo ý kiến của chúng tôi, báo cáo tài chính kèm theo đã phản ánh trung thực và hợp lý, trên các khía cạnh trọng yếu, tình hình tài chính của Công ty tại ngày 31/12/2011 cũng như kết quả hoạt động kinh doanh và tình hình lưu chuyển tiền tệ cho năm tài chính kết thúc cùng ngày, phù hợp với các Chuẩn mực Kế toán Việt Nam, Hệ thống Kế

toán Việt Nam và các quy định hiện hành khác về kế toán tại Việt Nam

Chứng chỉ kiểm toán viên số: 1379/KTV Chứng chỉ kiểm toán viên số: 1106/KTV

Thay mặt và đại điện cho

Công ty TNHH Kiểm toán Kreston ACA Việt Nam

— Chỉ nhánh Miền Trung Thành viên Hãng Kiểm toán Quốc tế Kreston International

Nghệ An, ngày 26 tháng 02 năm 2012 Trụ sở chính:

ang 21, toa nha

Trang 5

Số 167, Đường Hà Huy Tập, Phường Nam Hà

Thành phố Hà Tĩnh, Tỉnh Hà Tĩnh

BANG CAN DOI KE TOAN

Tại ngày 31 tháng 12 năm 2011

Báo cáo tài chính Cho năm tài chính kết thúc ngày

31 tháng 12 năm 2011

MẪU SÓ B 01-DN Don vi tinh: VND-

Trang 6

Báo cáo tài chính

Cho năm tài chính kết thúc ngày

BANG CAN ĐÓI KÉ TOÁN (Tiếp theo)

Tại ngày 31 tháng 12 năm 2011

MẪU SÓ B 01-DN Đơn vị tính: VND

Trang 7

Báo cáo tài chính

Cho năm tài chính kết thúc ngày

BÁO CÁO KÉT QUẢ HOẠT ĐỘNG KINH DOANH

Cho năm tài chính kêt thúc ngày 31 tháng 12 năm 2011

MAU SÓ B 02-DN Don vi tinh: VND

20 | Lợi nhuận gộp về bán hàng và cung cấp dịch vụ 49.610.239.921 ' 45.205.119.012

50 | Tổng lợi nhuận kế toán trước thuế 11.046.940.918 8.047.339.611

Trang 8

Bao cao tai chinh

Cho năm tai chính kết thúc ngày

LƯU CHUYEN TIEN TU’ HOẠT ĐỘNG KINH DOANH

01 Lợi nhuận trước thuế

Điều chỉnh cho các khoản:

02 Khấu hao TSCĐ

05 Lãi lỗ từ hoạt động đầu tư

lưu động

09 Tăng giảm các khoản phải thu

10 Tăng giảm hàng tồn kho

11 Tăng giảm các khoản phải trả

(không kể lãi vay phải trả, thuế TNDN phải nộp)

13 Tiền lãi vay đã trả

15 Tiền thu khác từ hoạt động kinh doanh

20 | Lưu chuyển tiền thuần từ hoạt động kinh doanh

LƯU CHUYEN TIEN TỪ HOẠT ĐỘNG ĐÀU TƯ

21 Tiền chỉ để mua sắm, xây dựng TSCĐ và các tài sản

dài hạn khác

27 Tiền thu lãi cho vay, cổ tức và lợi nhuận được chia

30 | Lưu chuyển tiền thuần từ hoạt động đầu tư

LƯU CHUYEN TIEN TU HOẠT ĐỘNG TÀI CHÍNH

31 Tiền thu từ phát hành cổ phiếu, nhận vốn góp của chủ

sở hữu ;

34 Tiền chỉ trả nợ gốc vay

36 Cổ tức, lợi nhuận đã trả cho chủ sở hữu

40 | Lưu chuyển tiền thuần từ hoạt động tài chính

50 | Lưu chuyển tiền thuần trong kỳ

11.046.940.918 3.533.142.395 436.846.539 (452.852.725) 5.410.833.451 19.974.910.578 (3.668.083.099) (768.374.817) (16.130.336.845)

49.173.510 (5.410.833.451) (1.284.253.244)

(379.465.032) (7.617.262.400)

(2.939.086.309) 550.000.000 149.481.206 (2.239.605.103)

138.400.173.518 (128.838.938.834) (3.931.626.600) 5.629.608.084

8.047.339.611

3.440.856.072

224 874.002 22.097.804 3.786.117.051 15.521.284.540 50.944.534.680 (6.579.666.194) (49.141.314.875)

41.111.625 (3.786.117.051) (1.805.415.309) 4.169.413 (655 500.000) 4.543.086.829 (4.739.369.900)

22.097.804 (4.717.272.096)

14.921.315.000 117.768.085.272 (124.414.850.476) (1.856.343.750) 6.417.906.046

60 | Tiền và tương đương tiền đầu kỳ 8.697.795.332 2.454.074.553

70 | Tiền và tương đương tiền cuối kỳ 4.470.535.913 8.697.795.332

Trang 9

CÔNG TY CỎ PHÀN DƯỢC HÀ TĨNH Báo cáo tài chính

BẢN THUYÉT MINH BÁO CÁO TÀI CHÍNH Mau sé B 09 - DN

THONG TIN KHAI QUAT

Công ty Cé phan Dược Ha Tĩnh là công ty cổ phần được thành lập tại Việt Nam theo Giáy Chứng nhận

đăng ký kinh doanh số 3000104879, Đăng ký lần đầu ngày 29 tháng 12 năm 2004, đăng ký thay đổi lần thứ 7 ngày 22 tháng 8 năm 2011 do Sở Kế hoạch và Đầu tư tỉnh Hà Tĩnh cáp

Hoạt động chính của Công ty là:

- — Sản xuất thuốc, hoá dược và dược liệu (Chi tiết: Sản xuất, kinh doanh, bán buôn, bán lẻ và xuất nhập khẩu thuốc chữa bệnh);

-_ Sản xuất, kinh doanh, bán buôn, bán lẻ và xuất nhập khẩu, nguyên phụ liệu sản xuất thuốc, hoá chất, dược liệu, mỹ phẩm, thực phẩm thuốc, thực phẩm dinh dưỡng, chất tẫy rửa dùng cho người, tư vấn

thuốc và sức khoẻ, dịch vụ chăm sóc sức khoẻ, khám chữa bệnh, phục hồi chức năng, kinh doanh

và xuất nhập khẩu vật tư, trang thiết bị, dụng cụ y tế;

- Kinh doanh vắc xin, sinh phẩm y tế;

- Kinh doanh nước uống tinh khiết, nước giải khát, thực phẩm;

- _ Cho thuê văn phòng, tài sản trên đất;

-._ Tư vấn giám sát thi công các công trình lắp đặt, xây dựng máy móc thiết bị y tế và dược phẩm;

- Xây dựng, thi công, lắp đặt các công trình, máy móc, thiết bị y tế và dược phẩm;

- _ Kinh doanh dịch vụ thương mại tổng hợp

Vốn điều lệ theo Giấy đăng ký kinh doanh ngày 22/8/2011 là 33.316.740.000 đồng

Công ty có trụ sở chính và các chỉ nhánh tại các địa điểm sau:

Chi nhánh Thanh Hoá Xã Quảng Thắng - Thành phố Thanh Hoá - Tỉnh Thanh Hoá

Chỉ nhánh Huyện Cẩm Xuyên Thi tran Cam Xuyén - Huyén Cam Xuyên - Tỉnh Hà Tĩnh

Chi nhánh Dược phẩm Thành Hà Huy Tập - Thành phố Hà TĨnh - Tỉnh Hà Tĩnh

Phó Hà Tĩnh

Chi nhánh Thị xã Hồng Lĩnh Phường Bắc Hồng - Thị xã Hồng Lĩnh - Tỉnh Hà Tĩnh

Số lượng nhân viên của Công ty tại ngày 31/12/2011 là 497 người (năm 2010: 452 người)

CO’ SO’ LAP BAO CÁO TÀI CHÍNH VÀ KỲ KÉ TOÁN

Cơ sở lập báo cáo tài chính

Báo cáo tài chính kèm theo được trình bày bằng Đồng Việt Nam (VND), theo nguyên tắc giá gốc và phù hợp với các Chuẩn mực Kế toán Việt Nam, Hệ thống Kế toán Việt Nam và các quy định hiện hành khác

về kế toán tại Việt Nam.

Trang 10

CONG TY CO PHAN DUOC HA TINH Báo cáo tài chính

Số 167, Đường Hà Huy Tập, Phường Nam Hà Cho năm tài chính kết thúc ngày

BẢN THUYÉT MINH BÁO CÁO TÀI CHÍNH (tiếp theo) Mau sé B 09 - DN

CƠ SỞ LẬP BÁO CÁO TÀI CHÍNH VÀ KỲ KÉ TOÁN (tiếp theo)

Hình thức sổ kế toán áp dụng

Hình thức sổ kế toán áp dụng được đăng ký của Công ty là Chứng từ ghi số

CÁC CHÍNH SÁCH KÉ TOÁN ÁP DỤNG

Tiền và các khoản tương đương tiền

Tiền và các khoản tương đương tiền bao gồm: tiền mặt tại quỹ; tiền gửi ngân hàng; các khoản đầu tư

ngắn hạn có thời hạn thu hồi hoặc đáo hạn không quá 3 tháng có khả năng chuyển đổi dễ dàng thành

một lượng tiền xác định và không có rủi ro trong chuyển đổi thành tiền kể từ ngày mua khoản đầu tư đó

tại thời điểm báo cáo

Các khoản phải thu

Các khoản phải thu được trình bày theo giá trị ghi số trừ đi các khoản dự phòng được lập cho các khoản phải thu khó đòi

Dự phòng nợ phải thu khó đòi thể hiện phần giá trị của các khoản phải thu mà Công ty dự kiến không có khả năng thu hồi tại ngày kết thúc kỳ kế toán Số tăng hoặc giảm số dư tài khoản dự phòng được hạch toán vào chỉ phí quản lý doanh nghiệp trong kỳ

Dự phòng cho hàng tồn kho được trích lập cho phần giá trị dự kiến bị tỗn thất do các khoản suy giảm

trong giá trị (do giảm giá, hư hỏng, kém phẩm chát, lỗi thời ), có thể xảy ra đối với nguyên vật liệu, thành

phẩm, hàng hoá tồn kho thuộc quyền sở hữu của Công ty dựa trên bằng chứng hợp lý về sự suy giảm

giá trị tại ngày kết thúc kỳ kế toán Số tăng hoặc giảm khoản dự phòng giảm giá hàng tồn kho được hạch toán vào giá vốn hàng bán trong kỳ.

Trang 11

BẢN THUYÉT MINH BÁO CÁO TÀI CHÍNH (tiếp theo) Mẫu só B 09 - DN

IV CÁC CHÍNH SÁCH KÉ TOÁN ÁP DỤNG (tiếp theo)

4 Tài sản cố định hữu hình

Tài sản cố định hữu hình được trình bày theo nguyên giá trừ giá trị hao mòn lũy kế

Nguyên giá

Nguyên giá tài sản cố định hữu hình mua sắm bao gồm giá mua và toàn bộ các chỉ phí khác liên quan

trực tiếp đến việc đưa tài sản vào trạng thái sẵn sàng sử dụng

Nguyên giá tài sản có định hữu hình do tự làm, tự xây dựng bao gồm chỉ phí xây dựng, chỉ phí sản xuất

thực tế phát sinh cộng chỉ phí lắp đặt và chạy thử

Nguyên giá tài sản cố định hữu hình mua dưới hình thức trao đổi với một tài sản cố định hữu hình không

tương tự hoặc tài sản khác được xác định theo giá trị hợp lý của tài sản cố định hữu hình nhận về, hoặc

giá trị hợp lý của tài sản đem trao đổi, sau khi điều chỉnh các khoản tiền hoặc tương đương tiền trả thêm

hoặc thu về Nguyên giá tài sản cố định hữu hình mua dưới hình thức trao đổi với một tài sản cố định hữu

hình tương tự, hoặc có thể hình thành do được bán để đổi lấy quyền sở hữu một tài sản tương tự được

tính bằng giá trị còn lại của tài sản cố định đem trao đổi

Nguyên giá tài sản cố định hữu hình được tài trợ, được biếu tặng, được ghi nhận ban đầu theo giá trị hợp

lý ban đầu hoặc giá trị danh nghĩa và các chỉ phí liên quan trực tiếp đến việc đưa tài sản vào trang thai

sẵn sàng sử dụng

Các chỉ phí phát sinh sau ghi nhận ban đầu tài sản cố định hữu hình được ghi tăng nguyên giá của tài

sản nếu các chỉ phí này chắc chắn làm tăng lợi ích kinh tế trong tương lai do sử dụng tài sản đó Các chi

phí phát sinh không thỏa mãn điều kiện trên được ghi nhận là chỉ phí sản xuất, kinh doanh trong kỳ

Khau hao

Tài sản cố định hữu hình được khấu hao theo phương pháp đường thẳng dựa trên thời gian ¡iữu dụng

ước tính, cụ thể như sau:

Số năm

5 Tài sản cố định vô hình

Tài sản cố định vô hình được trình bày theo nguyên giá trừ giá trị hao mòn lũy kế

Nguyên giá

Nguyên giá tài sản cố định vô hình mua riêng biệt bao gồm giá mua và những chỉ phí có liên quan trực

tiếp đến việc đưa tài sản vào sử dụng như dự kiến

Nguyên giá tài sản cố định vô hình là quyền sử dụng đắt vô thời hạn, không trích khấu hao

Trang 12

BẢN THUYÉT MINH BÁO CÁO TÀI CHÍNH (tiếp theo) Mẫu só B 09 - DN

6 Vốn chủ sở hữu

Vốn đầu tư của chủ sở hữu được ghi nhận theo số vốn thực góp của chủ sở hữu

Lợi nhuận sau thuế chưa phân phối là số lợi nhuận từ các hoạt động của Công ty sau khi trừ các khoản

điều chỉnh do áp dụng hồi tố thay đổi chính sách kế toán và điều chỉnh hồi tố sai sót trọng yếu của các

năm trước

Doanh thu được ghi nhận khi Công ty có khả năng nhận được các lợi ích kinh tế có thể xác định được

một cách chắc chắn Doanh thu được xác định theo giá trị hợp lý của các khoản đã thu hoặc sẽ thu được

sau khi trừ đi các khoản chiết kháu thương mại, giảm giá hàng bán và hàng bán bị trả lại

Doanh thu bán hàng

Doanh thu bán hàng được ghi nhận khi đồng thời thỏa mãn tất cả các điều kiện sau: (i) Céng ty da chuyển giao phần lớn rủi ro và lợi ích gắn liền với quyền sở hữu sản phẩm hoặc hàng hóa cho ng mua; (ii) Công ty không còn nắm giữ quyền quản lý hàng hóa như người sở hữu hàng hóa 'hoặc quyền kiểm soát hàng hóa; (iii) Doanh thu được xác định tương đối chắc chắn; (iv) Công ty đã thu được hoặc sẽ thu được lợi ích kinh tế từ giao dich ban hang; va (v) Chi phi liên quan đến giao dịch bán hàng có thể xác định được

Doanh thu cung cấp dịch vụ

Doanh thu của giao dịch về cung cấp dịch vụ được ghi nhận khi kết quả của giao dịch đó được xác định một cách đáng tin cậy Kết quả của giao dịch cung cấp dịch vụ được xác định khi thỏa mãn tất cả các điều kiện sau: (¡) Doanh thu được xác định tương đối chắc chắn; (ii) Công ty có khả năng thu được lợi ích kinh tế từ giao dịch cung cắp dịch vụ đó; (iii) Phần công việc đã hoàn thành vào ngày lập Bảng Cân đối kế toán có thể xác định được; và (iv) Chi phí phát sinh cho giao dịch và chi phí để hoàn thành giao dịch cung cấp dịch vụ đó có thể xác định được

Doanh thu từ tiền lãi, tiền bản quyên, cỗ tức và lợi nhuận được chia

Doanh thu phát sinh từ tiền lãi, tiền bản quyền, cổ tức và lợi nhuận được chia của Công ty được ghi nhận khi thỏa mãn đồng thời các điều kiện sau: (i) Công ty có khả năng thu được lợi ích kinh tế từ giao dịch đó;

và (ii) Doanh thu được xác định tương đối chắc chắn

Các nghiệp vụ phát sinh bằng các loại ngoại tệ được chuyển đổi theo tỷ giá tại ngày phát sinh nghiệp vụ Chênh lệch tỷ giá phát sinh từ các nghiệp vụ này được hạch toán vào báo cáo kết quả hoạt dộng kinh doanh

Trang 13

BẢN THUYÉT MINH BÁO CÁO TÀI CHÍNH (tiếp theo) Mẫu sé B 09 - DN

9 Thuế

Thuế thu nhập hiện hành

Số thuế hiện tại phải trả được tính dựa trên thu nhập chịu thuế trong năm Thu nhập chịu thuế khác với

lợi nhuận thuần được trình bày trên báo cáo kết quả hoạt động kinh doanh vì thu nhập chịu thuế Khong

bao gồm các khoản thu nhập hay chỉ phí tính thuế hoặc được khấu trừ trong các năm khác (bao gồm cả

lỗ mang sang, nếu có) và ngoài ra không bao gồm các chỉ tiêu không chịu thuế hoặc không được khấu

trừ

Việc xác định thuế thu nhập của Công ty căn cứ vào các quy định hiện hành về thuế Tuy nhiên, những

quy định này thay đổi theo từng thời kỳ và việc xác định sau cùng về thuế thu nhập doanh nghiệp tùy

thuộc vào kết quả kiểm tra của cơ quan thuế có thẳm quyền

Thuế khác

Các loại thuế khác được áp dụng theo các luật thuế hiện hành tại Việt Nam

V THÔNG TIN BỎ SUNG CHO CÁC KHOẢN MỤC TRÌNH BÀY TRONG BẢNG CÂN ĐÓI KÉ TOÁN

Tiêu đề	Báo Cáo Tài Chính Đã Được Kiểm Toán Cho Năm Tài Chính Kết Thúc Ngày 31 Tháng 12 Năm 2011
Trường học	Công Ty Cổ Phần Dược Hà Tĩnh
Thể loại	báo cáo tài chính
Năm xuất bản	2011
Thành phố	Hà Tĩnh

Định dạng
Số trang	26
Dung lượng	9,67 MB