tìm hiểu UCP 600 qua các tình huống

tìm hiểu UCP 600 qua các tình huống

5 Nguyễn Hoàng Nhi NH2 – K36

6 Trương Minh Thuận NH2 – K36

7 Nguyễn Thị Phương Thảo NH3 – K36

8 Phạm Thị Thanh Thảo NH1 – K36

9 Phan Thị Trúc Hà NH3 – K36

TÌM HIỂU UCP 600 THÔNG QUA CÁC

TÌNH HUỐNG MINH HỌA (ĐIỀU 1-18)

1 Tổng quan về UCP 600

Ngày nay, nhu cầu giao thương giữa các quốc gia trên thế giới ngày càng phát triển; hoạt động mua bán trao đổi diễn ra sôi nổi và tấp nập hơn Vì lẽ đó hoạt động thanh toán quốc tế không ngừng đổi mới và phát triển theo

Trong ngoại thương, việc thanh toán giữa các nhà xuất khẩu và nhập khẩu thuộc hai quốc gia khác nhau phải được tiến hành thông qua ngân hàng bằng những phương

thức thanh toán nhất định Phương thức thanh toán quốc tế là cách thức thực hiện việc

giao hàng và trả tiền của một hợp đồng xuất nhập khẩu thông qua trung gian ngân hàng Việc lựa chọn phương thức thanh toán quốc tế nào là tùy thuộc vào sự chiết

khấu giữa hai bên và phù hợp với tập quán cũng như luật lệ trong thanh toán và buôn bán quốc tế

Một trong những phương thức thanh toán quốc tế hiện nay được sử dụng phổ biến là phương thức thanh toán tín dụng chứng từ Nội dung phương thức thanh toán tín dụng chứng từ được thực hiện theo “Quy tắc và thực hành thống nhất về tín dụng chứng từ” (Uniform Customs and Practice for documentary credits) do phòng thương mại quốc

tế (ICC) ban hành Văn bản đầu tiên được xuất bản năm 1933 (UCP No 82), sau đó UCP đã được 6 lần sửa đổi bổ sung qua các năm 1951 (UCP No 131), 1962 (UCP No 222), 1974 (UCP No 290), 1983 (UCP 400), 1993 (UCP No 500), 2007 (UCP No 600)

- đây là văn bản mới nhất có giá trị hiệu lực từ ngày 1/1/2007

Hiện nay, UCP được sử dụng trên 180 nước trên thế giới , năm 1962 lần đầu tiên được dịch ra Tiếng Việt UCP được coi là một văn bản quy tắc hướng dẫn, các bên sử

dụng được quyền lựa chọn một trong 6 bản UCP Tuy nhiên chỉ có bản UCP bằng

tiếng Anh mới có giá trị pháp lý

2 Tìm hiểu UCP 600 ( điều 1-18 ) thông qua các tình huống minh họa

2.1 - Điều 1: Phạm vi sử dụng UCP

TÌNH HUỐNG 1

Sau ngày 01/07/2007, các phiên bản UCP trước đó ( từ UCP 82 tới UCP 500 ) còn được áp dụng trong giao dịch thanh toán qua phương thức tín dụng chứng từ hay không?

Giải quyết:

Câu trả lời là vẫn được áp dụng nếu như trong L/C dẫn chiếu là áp dụng UCP đó

Vì theo điều 1 UCP 600 thì UCP 600 là những điều luật áp dụng cho tất cả các tín dụng chứng từ ( kể cả Thư tín dụng dự phòng trong chừng mực bản quy tắc có thể áp dụng được) khi nội dung của Thư tín dụng ghi rõ nó tuân theo bản quy tắc này

Có nghĩa là: L/C chỉ áp dụng UCP 600 khi trong L/C ghi rõ tham chiếu UCP 600 Khi một phiên bản UCP mới ra đời thì các phiên bản UCP trước đó vẫn còn nguyên giá trị hiệu lực nếu các bên thỏa thuận áp dụng UCP đó Vì xét cho cùng thì UCP vẫn chỉ là một tập quán quốc tế Sự ra đời của một bản UCP chỉ mang tính chất bổ sung, hoàn thiện những bản trước đó Vì vậy nếu L/C dẫn chiếu là UCP nào thì sẽ áp dụng UCP

đó Ví dụ như LC dẫn chiếu là theo UCP 500 thì sẽ áp dụng theo UCP 500

Nhưng theo xu thế hiện đại, người ta chuyển sang dung UCP 600 ngày càng nhiều vì tính hoàn thiện của nó so với các bản trước

TÌNH HUỐNG 2

Nếu một bức L/C quy định áp dụng UCP 600 và kèm theo yêu cầu “ ngoại trừ điều

… về ……” Bức L/C như trên có được chấp nhận hay không?

Giải quyết :

Câu trả lời là vẫn được chấp nhận

Vì theo điều 1 UCP 600 thì “ Bản quy tắc ràng buộc tất cả các bên trừ khi Thư tín dụng quy định khác hay loại trừ bớt” có nghĩa là khi bức L/C dẫn chiếu là áp dụng UCP 600 nhưng có thể loại trừ một số điều khoản cho phù hợp với lợi ích của các bên liên quan hay theo yêu cầu của bên nào đó

2.2 - Điều 2: Các định nghĩa

TÌNH HUỐNG 1

Công ty Phát Tài, Việt Nam kí hợp đồng nhập khẩu xe máy từ công ty Honda, Nhật Bản

Phương thức thanh toán tín dụng chứng từ

Quy trình mở L/C như sau:

 Căn cứ vào hợp đồng ngoại thương, công ty Phát Tài viết giấy đề nghị mở L/C gởi đến ngân hàng Vietcombank (VCB)

 VCB đồng ý và lập LC gửi cho công ty Honda thông qua chi nhánh VCB ở Nhật Bản

 Chi nhánh VCB ở Nhật Bản nhận được thư tín dụng của VCB ( Việt Nam) gởi đến, VCB (Nhật Bản) tiến hành kiểm tra tính xác thực của thư tín dụng, rồi chuyển bản chính L/C cho công ty Honda dưới hình thức văn bản nguyên văn Tuy nhiên công ty Honda yêu cầu L/C phải có sự xác nhận của ngân hàng ANZ chi nhánh tại Nhật Bản

 Trong L/C có ghi rõ L/C có giá trị trả ngay tại Ngân hàng Sacombank

Giả sử các ngân hàng được nêu đều có chi nhánh tại Nhật Bản

Xác định các đối tượng có liên quan?

Giải quyết :

 Người xin mở thư tín dụng: nhà nhập khẩu, công ty Phát Tài, Việt Nam

 Ngân hàng phát hành: ngân hàng VCB, Việt Nam

 Ngân hàng thông báo: ngân hàng VCB, Nhật Bản

 Ngân hàng xác nhận: ngân hàng ANZ, Nhật Bản

 Ngân hàng được chỉ định: ngân hàng Sacombank, Nhật Bản

 Người hưởng lợi: nhà xuất khẩu, công ty Honda, Nhật Bản

Theo điều 2 UCP 600

Người xin mở thư tín dụng là người yêu cầu phát hành thư tín dụng

Ngân hàng phát hành là ngân hàng phát hành ra Thư tín dụng theo yêu cầu của người xin mở Thư tín dụng hay phát hành Thư tín dụng nhân danh chính nó

Ngân hàng xác nhận là ngân hàng thêm vào sự xác nhận của nó cho một Thư tín dụng theo yêu cầu hoặc ủy quyền của ngân hàng phát hành

Ngân hàng được chỉ định là ngân hàng mà Thư tín dụng có giá trị tại nó hoặc bất cứ ngân hàng nào trong trường hợp Thư tín dụng có giá trị tại một ngân hàng bất kỳ Người hưởng lợi là người thụ hưởng giá trị của tín dụng thư được phát hành

Ngân hàng thông báo là ngân hàng thông báo Thư tín dụng theo yêu cầu của ngân hàng phát hành

CÂU HỎI TRẮC NGHIỆM 1

Trường hợp thanh toán nào sau đây được xem là thanh toán đúng hạn:

a) Chấp nhận thanh toán nếu LC có giá trị trả ngay

b) Cam kết trả sau nếu LC có giá trị trả sau

c) Chấp nhận hối phiếu do người thụ hưởng ký phát và trả tiền vào ngày đáo hạn nếu LC có giá trị chấp nhận

d) Cả B và C đều đúng

Đáp án: C

Chấp nhận hối phiếu do người thụ hưởng ký phát và trả tiền vào ngày đáo hạn nếu LC

có giá trị chấp nhận

Vì theo điều 2 UCP 600

Thanh toán ( đúng hạn ) nghĩa là :

- Trả ngay nếu Thư tín dụng có giá trị trả ngay

- Cam kết trả sau và trả tiền đúng ngày đến hạn thanh toán nếu Thư tín dụng có giá trị trả sau

- Chấp nhận hối phiếu do người thụ hưởng ký phát và trả tiền vào ngày đáo hạn nếu Thư tín dụng có giá trị chấp nhận

A sai vì theo điều 2 UCP 600 thì sẽ trả ngay nếu UCP có giá trị trả ngay chứ không phải là chấp nhận thanh toán

B thiếu vì theo điều 2 UCP 600 thì cam kết trả sau và phải trả tiền đúng ngày đến hạn thanh toán nếu như Thư tín dụng có giá trị trả sau

D sai vì B sai

CÂU HỎI TRẮC NGHIỆM 2

1 Phù hợp với các điều kiện và điều khoản của LC

2 Tuân thủ theo nội dung của UCP 600

3.Tuân thủ theo nội dung của URC 522

4.Tuân thủ theo nội dung của ULB 1930

5.Tuân thủ theo nội dung của Tập quán ngân hàng theo tiêu chuẩn ISBP

Theo UCP 600, Bộ chứng từ thanh toán hợp lệ đồng thời thỏa mãn các điều kiện:

Vì theo điều 2 UCP 600

Việc xuất trình chứng từ hợp lệ là việc xuất trình chứng từ phù hợp theo các điều kiện

và điều khoản của Thư tín dụng, những quy định áp dụng cho bản quy tắc này và tập quán ngân hàng theo tiêu chuẩn quốc tế (ISBP)

TÌNH HUỐNG 2

Giả sử L/C quy định ngân hàng Vietcombank sẽ thanh toán theo cam kết trả sau vào ngày 2/5/2012 Nhưng do ngày 30/4 và 1/5 trùng vào ngày thứ bảy và chủ nhật Nên ngày thứ hai 2/5 ngân hàng sẽ nghỉ bù Như vậy sau khi làm việc lại vào ngày 3/5 thì ngân hàng sẽ thanh toán cho bên xuất khẩu Như vậy có không tuân thủ thời gian thanh toán đúng hạn không ?

Giải quyết:

Ngân hàng Vietcombank làm như vậy không hề sai Vì theo điều 2 UCP 600 có quy định: Ngày làm việc của ngân hàng là ngày mà ngân hàng thường mở cửa làm việc tại một nơi mà hành động tuân thủ theo bản quy tắc được thực hiện

Ngày 2/5 không phải là ngày làm việc của ngân hàng Vietcombank nên ngân hàng không có trách nhiệm phải thanh toán theo cam kết Nhưng sau đó vào ngày 3/5 khi ngân hàng làm việc lại phải thanh toán theo cam kết

2.3 - Điều 3: Giải thích

TÌNH HUỐNG 1

Sau khi ký kết hợp đồng nhập khẩu xe máy từ công ty Honda tại Nhật Bản, công ty Phát Tài ở Việt Nam đã yêu cầu ngân hàng Vietcombank ( VCB ) mở một L/C, ngân

hàng VCB sau khi xem xét đã đồng ý và mở một L/C (trong bức L/C không hề chỉ rõ

là được hủy ngang hay không) theo yêu cầu của công ty Phát Tài và gửi cho công ty Honda thông qua ngân hàng VCB Nhật Bản sau khi công ty Honda giao hàng, ngân hàng VCB đã thông báo cho công ty Honda rằng L/C đã bị hủy theo yêu cầu của công

ty Phát Tài, vì công ty này cho rằng trên L/C không hề có quy định được hủy ngang hay không

Hỏi công ty Phát Tài và ngân hàng VCB làm vậy là đúng hay sai? Tại sao?

Theo điều 3 UCP 600 quy định: Trừ khi được yêu cầu sử dụng trong Thư tín dụng, các từ như: “prompt – nhanh chóng”, “ immediately - ngay lập tức”, hay “ as soon as possible - càng sớm càng tốt” sẽ bị bỏ qua

Do đó, không bị cấm sử dụng chữ “As soon as possible” Vậy chữ “as soon as possible” hay “ngay” được hiểu là: nên thể hiện chữ này trên giấy xác nhận của người thụ hưởng và ngân hàng sẽ không xem xét hay quan tâm rằng người bán có tiến hành gửi ngay khi có thể cho người làm đơn mở L/C hay không

Tình huống minh họa và câu hỏi trắc nghiệm về một số từ chỉ thời gian được sử dụng

Công ty Honda xuất khẩu 1 lô hàng sang Việt Nam, L/C có ghi:

SHIPMENT DATE : ON 130331 (Ngày giao hàng vào ngày 31/03/2013)

DATE AND PLACE OF EXPIRY : 130410 IN JAPAN (Thời gian hết hiệu lực của L/C là 10/4/2013 tại Nhật Bản )

Hỏi Công ty Honda giao hàng vào ngày 4/4/2013 có được coi là hợp lệ không?

Giải quyết:

Theo điều 3 UCP 600 quy định: Thành ngữ “ ON – vào ” hay “ ABOUT - vào khoảng

” hay từ tương tự sẽ được giải thích là một sự kiện xảy ra trong khoản thời gian 5 ngày lịch trước cho đến 5 ngày lịch sau ngày xác định cụ thể, kể cả ngày bắt đầu và ngày kết thúc

Vì vậy nếu theo L/C thì công ty Honda có thể giao hàng từ ngày 26/3 cho tới ngày 5/4 ( 11 ngày ) thì đều hợp lệ Do đó, công ty Honda giao hàng vào ngày 4/4 là đúng theo quy định của L/C

Trong trường hợp khác, nếu L/C quy định ngày giao hàng là vào đầu hoặc giữa hoặc cuối tháng 7 thì khoảng thời gian thực hiện việc giao hàng hợp lý sẽ là ngày nào?

Giải quyết:

Theo điều 3 UCP 600 quy định:Những từ “beginning - đầu ”, “ middle - giữa”, “ end - cuối ” của một tháng sẽ được hiểu tương ứng từ ngày 1 đến ngày 10, từ ngày 11 đến ngày 20 và từ ngày 21 đến ngày cuối cùng của tháng, tính cả ngày đầu và ngày cuối

Vì vậy nếu trong các trường hợp L/C quy định ngày giao hàng là đầu hoặc giữa hoặc cuối tháng 7 thì các khoảng thời gian hợp lý để tiến hành giao hàng lần lượt là: từ ngày 1 đến ngày 10/7, từ ngày 11 đến 20/7, từ ngày 21 đến 31/7, kể cả ngày 1, 10,11,20,21,31

CÂU HỎI TRẮC NGHIỆM 1 : Một L/C quy định: “Shipment to be made between

June 15,2012 and July 15, 2012) Hỏi: ngày giao hàng sớm nhất và muộn nhất ?

Theo điều 3 UCP 600: quy định:Những từ “đến”, “cho đến”, “từ” và “giữa” khi sử dụng để xác định một khoản thời gian thì nó bao gồm cả ngày hay những ngày được

đề cập, và từ “trước”, “sau” thì trừ ngày được đề cập ra

Ngày giao hàng sớm nhất là ngày 15/6/2012

Ngày giao hàng muộn nhất là ngày 15/7/2012

CÂU HỎI TRẮC NGHIỆM 2 : L/C quy định như sau: “A draft is drawn at 30 days

from shipment date”, shipment date: Jan 01, 2012 Hỏi: ngày thanh toán hối phiếu là ngày nào?

d) Người xuất trình chứng từ là người thụ hưởng, ngân hàng hay một bên khác mà thực hiện việc xuất trình chứng từ

Đáp án : D vì theo điều 2 UCP 600

Người xuất trình chứng từ là người thụ hưởng, ngân hàng hay một bên khác mà thực hiện việc xuất trình chứng từ

A sai vì theo điều 3 UCP 600 : Một chứng từ có thể ký bằng chữ ký tay, chữ ký bằng máy fax, chữ ký đục lỗ, con dấu, ký hiệu hay bất cứ phương pháp chứng thực bằng điện tử hay máy móc nào

B sai vì theo điều 2 UCP 600: Chiết khấu nghĩa là việc mua lại hối phiếu của ngân hàng được chỉ định (Hối phiếu này ký phát cho một ngân hàng khác mà không phải là

ngân hàng chỉ định) Vì vậy Ngân hàng được chỉ định không được chiết khấu hối phiếu ký phát cho mình

C sai vì theo điều 3 UCP 600 : Các chi nhánh của một ngân hàng ở những nước khác nhau được coi là những ngân hàng độc lập với nhau

2.4 - Điều 4: Thư tín dụng và hợp đồng :

TÌNH HUỐNG 1

Công ty Phát Tài nhập khẩu xe máy từ công ty Honda ở Nhật Bản Công ty Phát Tài

đã yêu cầu Ngân hàng Vietcombank ( VCB ) mở L/C (L/C có giá trị trả sau), và đã được VCB chấp nhận mở L/C và mở L/C

Công ty Honda đã thực hiện giao hàng đúng thời hạn, cũng như xuất trình Bộ chứng

từ hợp lệ và yêu cầu Ngân hàng VCB thanh toán theo như L/C Ngân hàng đã cam kết

sẽ thanh toán

Sau khi nhận bộ chứng từ, VCB đã yêu cầu công ty Phát Tài thanh toán để nhận bộ chứng từ, nhưng lúc này công ty Phát Tài đã bị phá sản không thể thanh toán cho bộ chứng từ Điều đó có nghĩa là hợp đồng thương mại đã không thể tiếp tục vì một bên tham gia trong hợp đồng đã không thể thực hiện nghĩa vụ của mình

Vậy trong trường hợp này, ngân hàng VCB có thanh toán cho công ty Honda khi đến hạn hay không?

Giải quyết:

Trong trường hợp này, ngân hàng VCB sẽ áp dụng theo điều 4 khoản a UCP 600 : “

Một thư tín dụng về bản chất là những giao dịch độc lập với hợp đồng thương mại hay các hợp đồng khác mà có thể là cơ sở cho thư tín dụng Ngân hàng không có ràng buộc gì với hợp đồng như vậy, ngay cả khi trong thư tín dụng dẫn chiếu đến những hợp đồng này… “ Ta thấy rằng : L/C là một văn bản thể hiện sự cam kết giữa Ngân hàng phát hành và người thụ hưởng nên mặc dù L/C được lập dựa trên cơ sở hợp đồng ngoại thương nhưng L/C hoàn toàn độc lập với hợp đồng thương mại

Do đó, việc thanh toán cho thư tín dụng của ngân hàng là độc lập với người yêu cầu

mở L/C tức là dù cho người yêu cầu mở L/C có phá sản, mất khả năng thanh toán hay thậm chí ngay cả khi người thụ hưởng vi phạm hợp đồng thì ngân hàng vẫn phải thanh toán cho giá trị của bức L/C, nếu người thụ hưởng xuất trình được bộ chứng từ đúng hạn đáp ứng đúng và đầy đủ các điều kiện được quy định trong L/C Trong trường hợp này, ngân hàng phát hành VCB sẽ thanh toán cho công ty Honda, theo như L/C, do công ty Honda đã thực hiện đúng và đầy đủ các điều kiện như trong L/C

TÌNH HUỐNG 2

Công ty Quốc Thiên nhập khẩu máy dệt từ công ty Soda ở Nhật Bản Công ty Quốc Thiên có quan hệ mật thiết với ngân hàng Vietcombank ( VCB ), và đã yêu cầu VCB

mở L/C (L/C có giá trị trả sau), và đã được VCB chấp nhận mở L/C và mở L/C

Công ty Soda đã thực hiện giao hàng đúng thời hạn, cũng như xuất trình Bộ chứng từ hợp lệ và yêu cầu Ngân hàng VCB thanh toán theo như L/C Ngân hàng đã cam kết sẽ thanh toán

Sắp đến thời hạn thanh toán, công ty Quốc Thiên nhận thấy máy dệt trong thời gian qua hoạt động không tốt, năng suất thấp Công ty Quốc Thiên dựa vào mối quan hệ của mình để yêu cầu VCB từ chối thanh toán cho công ty Soda Hỏi VCB có quyền từ chối thanh toán hay không?

Giải quyết:

Theo điều 4 khoản a UCP quy định: “…Vì thế, cam kết của ngân hàng về việc thanh

toán , chiết khấu, hay thực thi bất cứ nghĩa vụ nào của thư tín dụng không phụ thuộc vào sự khiếu nại, biện hộ của người mở phát sinh từ mối quan hệ của người mở với ngân hàng phát hành hoặc người thụ hưởng…”

Do tính chất độc lập giữa L/C và hợp đồng thương mại nên trách nhiệm của ngân hàng không bị ảnh hưởng bởi tranh chấp xảy ra Ngay khi bên xuất khẩu giao hàng, và thực hiện xuất trình Bộ chứng từ hợp lệ thì ngân hàng không có quyền từ chối thanh toán, ngay cả trong trường hợp nhà xuất khẩu vi phạm hợp đồng

Do đó, trong trường hợp này, ngân hàng VCB không thể từ chối thanh toán cho công

ty Soda, kể cả trong trường hợp có quan hệ thân thiết với công ty Quốc Thiên

TÌNH HUỐNG 3

Để đảm bảo an toàn, người xin mở L/C có nên đính kèm hợp đồng thương mại với đơn xin mở L/C hay không ?

Giải quyết:

Theo điều 4 khoản b UCP 600 quy định : ´Một ngân hàng phát hành không khuyến

khích bất kì cố gắng nào của người mở để đưa những bản hợp đồng tiềm ẩn, hóa đơn tạm và những cái tương tự như vậy vào thư tín dụng như một bộ phận không thể tách rời “

Việc đính kèm thêm hợp đồng thương mại là không cần thiết Vì hợp đồng thương mại và L/C là độc lập dù có được dẫn chiếu trong L/C

2.5 - Điều 5: Các chứng từ hàng hóa, dịch

vụ hoặc thực hiện

TÌNH HUỐNG

Theo hợp đồng đã ký kết với công ty Honda tại Nhật Bản, công ty Phát Tài với vai trò

là nhà nhập khẩu xe máy đã yêu cầu ngân hàng Vietcombank ( VCB ) mở một L/C, ngân hàng này sau khi xem xét đã đồng ý và tiến hành mở và gửi L/C đến công ty Honda thông qua ngân hàng VCB tại Nhật Bản Và quá trình thanh toán được tiến hành Nhưng sau khi đã thanh toán tiền cho ngân hàng và nhận bộ chứng từ, công ty Phát Tài đã phát hiện một số chứng từ bị làm giả, và chính vì vậy đã làm ảnh hưởng đến quá trình kinh doanh của công ty này Cho nên công ty Phát Tài kiện ngân hàng

mở L/C là VCB về việc không phát hiện ra bộ chứng từ giả Hỏi: Công ty Phát Tài làm vậy đúng hay sai ? Tại sao ?

Giải quyết:

Công ty Phát Tài hoàn toàn sai Vì theo điều 5 UCP 600 quy định: “ Chứng từ và

hàng hóa, dịch vụ hay các giao dịch khác ngân hàng chỉ giao dịch bằng chứng từ chứ không phải hàng hóa, dịch vụ hay giao dịch khác mà chứng từ có thể liên quan.” Điều

đó có nghĩa là ngân hàng chỉ kiểm tra việc xuất trình chứng từ, trên cơ bản chỉ dựa vào chứng từ để xác định trên bề mặt chứng từ có hợp lệ hay không Tức là ngân hàng chỉ kiểm tra sự phù hợp của chứng từ so với các điều khoản và điều kiện của L/C, chứ không chịu trách nhiệm về các vấn đề khác, kể cả trong việc chứng từ có bị làm giả hay không

2.6 - Điều 6: Có giá trị thanh toán, ngày

và nơi hết hạn hiệu lực cho việc xuất trình

TÌNH HUỐNG 1

Một L/C do ngân hàng Vietinbank phát hành cho công ty xuất nhập khẩu Nong Poy mới thành lập ở Thái Lan, quy định có giá trị thanh toán tại ngân hàng ANZ chi nhánh Thái Lan Và trên quan điểm của công ty Nong Poy – một công ty chưa có nhiều kinh nghiệm trong hoạt động thương mại quốc tế, họ cho rằng L/C này chỉ có giá trị thanh toán tại ANZ mà thôi, các ngân hàng khác bao gồm cả ngân hàng Vietinbank đều không có trách nhiệm gì về việc thanh toán cho bộ chứng từ hợp lệ Chính vì vậy họ

rất lo lắng vì nghĩ rằng nếu như khi xuất trình chứng từ mà ngân hàng ANZ bị mất khả năng thanh toán thì sẽ không nhận được số tiền thanh toán cho lượng hàng đã giao

Hỏi công ty Nong Poy nghĩ vậy có đúng không? Tại sao ?

Giải quyết:

Công ty Nong Poy suy nghĩ rằng L/C chỉ có giá trị thanh toán tại ANZ là sai Vì theo

điều 6 khoản a UCP 600 quy định : “ Một thư tín dụng có giá trị tại một ngân hàng

được chỉ định thì cũng có giá trị tại ngân hàng phát hành “

Nên L/C trên có giá trị thực hiện tại:

 Vietinbank (ngân hàng phát hành)

 ANZ tại chi nhánh Thái Lan ( ngân hàng được chỉ định )

Vì vậy giả sử như khi xuất trình bộ chứng từ mà ngân hàng ANZ không có khả năng thanh toán thì công ty Nong Poy có thể đem bộ chứng từ đến ngân hàng Vietinbank để xuất trình yêu cầu thanh toán

TÌNH HUỐNG 2

Công ty Thành Tín tại Việt Nam viết giấy đề nghị mở L/C gửi đến ngân hàng Phương Đông ( OCB ) mở L/C để yêu cầu ngân hàng này thanh toán cho công ty La Nina tại Tây Ban Nha Nhưng trong giấy đề nghị mở L/C này không ghi rõ cách thức thực hiện trả tiền Như vậy là đúng hay sai?

Giải quyết:

Giấy đề nghị mở L/C không ghi rõ cách thức thực hiện trả tiền là sai Vì theo điều 6

khoản b UCP 600 quy định: “ Một thư tín dụng phải ghi rõ nó có giá trị thanh toán

bằng trả ngay ( sight payment ), trả sau ( deffered payment ), chấp nhận ( acceptance ) hay chiếu khấu ( negotiation )

TÌNH HUỐNG 3

Công ty Nhật Linh đã nhập khẩu bia từ công ty Chang của Hong Kong Công ty Nhật Linh đã viết giấy đề nghị mở L/C (L/C có giá trị trả chậm) gửi đến ngân hàng ACB và ngân hàng đã đồng ý mở và đã gửi L/C cho công ty Chang Sau khi giao hàng và lập

bộ chứng từ, công ty Chang đã đem bộ chứng từ cùng với hối phiếu có ghi ký phát cho công ty Nhật Linh đến ngân hàng ACB yêu cầu thanh toán

Hỏi bộ chứng từ này có hợp lệ không ? Tại sao ?

Giải quyết:

Bộ chứng từ này không hợp lệ Vì theo điều 6 khoản c UCP 600 quy định: “Một thư

tín dụng không được phát hành là có giá trị thanh toán bằng hối phiếu ký phát cho

TÌNH HUỐNG 4

Một thư tín dụng được phát hành vào ngày 1/6/2012, có quy định ngày hết hạn hiệu lực là ngày 28/7/2012 nhưng lại không quy định ngày hết hạn xuất trình chứng từ Hỏi

L/C này có hợp lệ không khi mà trong điều 6 khoản d(i) UCP 600 có quy định: thư

tín dụng phải quy định ngày hết hạn để xuất trình chứng từ ?

Giải quyết:

L/C này vẫn hợp lệ vì cũng theo UCP 600 nếu L/C không ghi rõ ngày hết hạn xuất trình chứng từ thì được hiểu là 21 ngày sau ngày giao hàng ( điều 14 ) Bên cạnh đó

trong điều 6 khoản d(i) Ucp 600 quy định: ngày hết hạn hiệu lực thanh toán hay chiết

khấu sẽ được coi là ngày hết hạn xuất trình chứng từ

Ví dụ: nếu như nhà xuất khẩu giao hàng vào ngày 30/6/20xx thì ngày hết hạn xuất trình chứng từ sẽ là ngày 21/7/20xx trong trường hợp ngày hết hạn hiệu lực thanh toán hoặc chiết khấu không trước ngày 21/7/2012 ( nhưng nếu giả sử ngày hết hạn hiệu lực thanh toán hay chiết khấu là ngày 19/7/2012 thì ngày hết hạn xuất trình chứng từ sẽ là ngày 19/7/2012 )

 Ngân hàng HSBC, chi nhánh Italy

 Ngân hàng Standard Chartered, chi nhánh Italy

 Ngân hàng nào trong ba ngân hàng trên đều được

Giải quyết

Theo điều 6 khoản d(ii) UCP 600 quy định: ” Nơi của ngân hàng mà thư tín dụng có

giá trị tại ngân hàng đó la nơi xuất trình chứng từ” Vì vậy công ty Toto có thể xuất trình chứng từ tại bất cứ ngân hàng nào trong ba ngân hàng được nêu cũng được Một trường hợp khác, nếu L/C có quy định có giá trị tại bất kỳ ngân hàng nào thì, công ty Toto có thể xuất trình chứng từ tại ngân hàng nào mình muốn cũng được

TÌNH HUỐNG 6

L/C có quy định:

Chứng từ phải xuất trình trước ngày 1/8/2012

Ngày hết hiệu lực của L/C là ngày 15/8/2012

Vậy người thụ hưởng L/C phải xuất trình chứng từ vào ngày nào ?

Giải quyết:

Theo điều 6 khoản e UCP 600 quy định: “ Trừ quy định tại điều 29(a), việc xuất trình

chứng từ bởi người thụ hưởng hoặc nhân danh người thụ hưởng phải được thực hiện trước hoặc vào ngày hết hạn “ Tức là chứng từ phải xuất trình trễ nhất là vào ngày 31/7/2012 thì mới hợp lệ

Cũng trường hợp như trên, giả sử ngày 1/8/2012 là ngày chủ nhật, thì việc xuất trình chứng từ sẽ được gia hạn sang ngày làm việc trở lại đầu tiên của ngân hàng, tức là ngày thứ hai 2/8/2012 ( theo điều 29a UCP 600 ) Tuy nhiên, nếu ngày cuối cùng để xuất trình chứng từ là ngày ngân hàng không làm việc vì các nguyên nhân bất khả kháng nào nói trong điều 36 của UCP 600, thì ngân hàng có quyền từ chối chứng từ xuất trình trong và sau ngày đó Rủi ro này thuộc về người thụ hưởng

2.7 - Điều 7: Cam kết của Ngân Hàng

phát hành

TÌNH HUỐNG 1

Công ty Dung Pham tại Việt Nam ký kết hợp đồng xuất khẩu sản phẩm của mình với công ty Kem Tuyết tại Mỹ Dựa theo yêu cầu của Kem Tuyết và các chứng từ liên quan, HSBC đã đồng ý mở L/C (L/C trả ngay) gửi cho Dung Pham thông qua ngân hàng thông báo là Vietinbank, L/C quy định ngân hàng chỉ định là Sacombank Sau đó công ty Dung Pham đã đem bộ chứng từ hợp lệ đến Sacombank để yêu cầu thanh toán nhưng Sacombank không chấp nhận

Vậy ngân hàng nào sẽ thanh toán cho công ty Dung Pham?

Giải quyết:

Dựa vào điều 7 khoản a(ii) UCP 600 quy định: ngân hàng phát hành phải thanh toán

cho người thụ hưởng khi L/C có giá trị trả ngay tại ngân hàng được chỉ định và ngân hàng này không thanh toán

Vậy trong trường hợp này ngân hàng HSBC sẽ phải thanh toán cho công ty Dung Pham

TÌNH HUỐNG 2

Công ty Dung Pham tại VN kí kết hợp đồng xuất khẩu sản phẩm của mình cho công

ty Kem Tuyết tại Mỹ Dựa theo yêu cầu của công ty Kem Tuyết và các chứng từ có liên quan, ngân hàng HSBC đã phát hành L/C, trong đó quy định ngân hàng chỉ định

là Sacombank Sau đó, công ty Kem Tuyết xuất trình Bộ chứng từ hợp lệ cho Sacombank yêu cầu chiết khấunhưng Sacombank không đồng ý

Vậy trong trường hợp này ngân hàng nào sẽ thanh toáncho công ty Dung Pham?

Giải quyết:

Dựa vào điều 7 khoản a(v)UCP 600quy định: ngân hàng phát hành phải thanh toán

đúng hạn nếu L/C có giá trị là chiết khấu tại ngân hàng chỉ định và ngân hàng được chỉ định đó không chiết khấu

Vậy trường hợp này ngân hàng HSBC phải thanh toán đúng hạn cho công ty Dung Pham

TÌNH HUỐNG 3

Dựa theo yêu cầu của công ty Kem Tuyết và các chứng từ có liên quan, ngân hàng HSBC phát hành L/C trả ngay, trong đó quy định ngân hàng chỉ định là Sacombank, gửi cho công ty Dung Pham thông qua ngân hàng thông báo là Vietinbank Sau đó công ty Dung Pham mang bộ chứng từ hợp lệ đến cho Sacombank và được chấp nhận thanh toán

Vậy ngân hàng nào sẽ hoàn trả cho Sacombank?

Giải quyết:

Theo điều 7 khỏan c UCP 600 quy định: ngân hàng phát hành cam kết hoàn trả cho

ngân hàng được chỉ định mà ngân hàng này đã thực hiện việc thanh toán hay chiết khấu cho Bộ chứng từ hợp lệ đã chuyển chứng từ cho ngân hàng phát hành

Vậy trong trường hợp này, Sacombank sau khi thanh toán cho công ty Dung Pham sẽ chuyển bộ chứng từ đến HSBC HSBC xem xét nếu bộ chứng từ hợp lệ thì thực hiện

hoàn trả cho Sacombank

TÌNH HUỐNG 4

Công ty Kem Tuyết tại Mỹ nhập khẩu hàng hóa của công ty Dung Pham tại Việt Nam L/C do HSBC phát hành quy định có giá trị trả chậm tại ngân hàng được chỉ định Sacombank Ngày hết hiệu lực của L/C là 30/9/2012.Vào ngày 22/9/2012 người thụ hưởng đã mang bộ chứng từ hợp lệ đến Sacombank yêu cầu thanh toán sau 90 ngày, tức vào ngày 21/12/2012 Nhưng đến ngày 15/12/2012 Sacombank đã thanh toán trước theo yêu cầu của người thụ hưởng

Vậy ngân hàng phát hành sẽ phải hoàn trả cho ngân hàng chỉ định vào ngày nào?

ngày đáo hạn cho dù ngân hàng được chỉ định có trả trước hay mua vào trước ngày

đáo hạn hay không Cam kết của ngân hàng phát hành về việc hoàn trả cho một ngân hàng được chỉ định độc lập với cam kết của ngân hàng xác nhận với người thụ hưởng Vậy trong trường hợp này, ngân hàng sẽ hoàn trả cho ngân hàng Sacombank vào ngày 21/12/2012

2.8 - Điều 8: Cam kết của Ngân Hàng xác nhận

TÌNH HUỐNG 1

Ngân hàng HSBC theo yêu cầu của công ty Kem Tuyết tại Mỹ đã phát hành một L/C gửi cho người thu hưởng tại Việt Nam thông qua ngân hàng thông báo Vietinbank L/C có giá trị trả ngay tại ngân hàng chỉ định là Sacombank và L/C đã được ngân hàng Vietcombank xác nhận Sau đó người thụ hưởng đã mang bộ chứng từ đến ngân hàng Sacombank để yêu cầu thanh toán, nhưng ngân hàng này đã không chấp nhận thanh toán Vậy ngân hàng nào phải thanh toán cho người thụ hưởng?

Giải quyết:

Theo điều 8 khoản a(i) UCP 600 quy định: miễn là chứng từ quy định được xuất

trình tới ngân hàng xác nhận hay bất kỳ một ngân hàng được chỉ định nào khác và chúng hợp lệ thì ngân hàng xác nhận phải thanh toán đúng hạn cho người thụ hưởng khi L/C có giá trị trả ngay tại ngân hàng chỉ định khác và ngân hàng chỉ định đó

không trả

Vậy trong trường hợp này người thụ hưởng có thể mang bộ chứng từ hợp lệ đến ngân

hàng Vietcombank để yêu cầu thanh toán Hoặc theo điều 7 UCP 600 thì người thụ

hưởng còn có thể mang bộ chứng từ tới ngân hàng phát hành HSBC để xuất trình

TÌNH HUỐNG 2

Ngân hàng xác nhận thực hiện … nếu L/C quy định chiết khấu tại …?

a Chiết khấu miễn truy đòi – ngân hàng xác nhận

b Chiết khấu – ngân hàng chỉ định

c Chiết khấu và chiết khấu miễn truy đòi – ngân hàng thông báo

d Chiết khấu và chiết khấu miễn truy đòi – ngân hàng xác nhận

Giải quyết:

Theo điều 8 khoản a(ii) UCP 600 quy định: miễn là chứng từ quy định được xuất

trình tới ngân hàng xác nhận hay bất kỳ một ngân hàng được chỉ định nào khác và

chúng hợp lệ thì ngân hàng xác nhận phải chiết khấu miễn truy đòi nếu L/C có giá

trị chiết khấu tại ngân hàng xác nhận

TÌNH HUỐNG 3

Sau khi giao hàng, người thụ hưởng đã mang bộ chứng từ hợp lệ đến ngân hàng được chỉ định trong L/C yêu cầu thanh toán sau 90 ngày, tức là vào ngày 21/12/2012 ngân hàng Vietcombank đã thêm xác nhận của mình vào L/C Nhưng đến ngày 15/12/2012 Sacombank đã thanh toán trước theo yêu cầu của người thụ hưởng Vậy ngân hàng Vietcombank sẽ phải hoàn trả cho ngân hàng chỉ định vào ngày nào?

Sacombank-Giải quyết:

Theo điều 8 khoản c UCP 600 quy định: việc hoàn trả cho số tiền của bộ chứng từ

hợp lệ xuất trình theo thư tín dụng có giá trị bằng chấp nhận hay trả sau được thực

hiện vào ngày đến hạn cho dù ngân hàng được chỉ định có trả trước hay mua vào

trước ngày đáo hạn hay không Cam kết của ngân hàng xác nhận về việc hoàn trả cho một ngân hàng được chỉ định khác độc lập với cma kết của ngân hàng xác nhận với người thụ hưởng

Vậy trong trường hợp này ngân hàng Vietcombank sẽ hoàn trả cho Sacombank vào ngày 21/12/2012

TÌNH HUỐNG 4

Dựa theo yêu cầu của công ty Kem Tuyết và các chứng từ có liên quan, HSBC đã phát hành L/C gửi cho công ty Dung Pham thông qua ngân hàng thông báo là Vietinbank,

và yêu cầu Vietinbank xác nhận L/C

Vậy Vietinbank không xác nhận có được hay không ?

Giải quyết:

Theo điều 8 khoản d UCP 600 quy định:nếu một ngân hàng được ngân hàng phát

hành ủy quyền hay yêu cầu xác nhận một thư tín dụng nhưng nó chưa sẵn sàng để làm như vậy thì nó phải thông báo không chậm trễ cho ngân hàng phát hành và có thể thông báo thư tín dụng mà không cần xác nhận

Vậy trong trường hợp này, Vietinbank có quyền không xác nhận L/C nhưng phát thông báo không chậm trể cho HSBC và có thể thông báo thư tín dụng mà không cần xác nhận

2.9 - Điều 9: Thông báo thư tín dụng và tu chỉnh

TÌNH HUỐNG 1

Dựa theo hợp đồng thương mại đã ký kết, công ty Kem Tuyết gửi đơn yêu cầu mở L/C đến ngân hàng HSBC Sau khi xem xét các chứng từ có liên quan, HSBC tiến hành mở L/C và gửi cho người thụ hưởng là công ty Dung Pham thông qua ngân hàng thông báo Vietinbank, L/C quy định có giá trị thanh toán tại Sacombank và đã đuợc sự xác nhận của Vietcombank Sau khi giao hàng, công ty Dung Pham mang bộ chứng từ đến Vietinbank yêu cầu thanh toán nhưng ngân hàng này không chấp nhận

Vậy Vietinbank làm vậy là đúng hay sai ? Vì sao ?

Giải quyết:

Theo điều 9 khoản a UCP 600 quy định: một ngân hàng thông báo mà không phải là

ngân hàng xác nhận thông báo thư tín dụng và tu chỉnh thì không có nghĩa vụ thanh toán hoặc chiết khấu

Vậy trong trường hợp này, Vietinbank làm vậy là đúng Vì Vietinbank chỉ là ngân hàng thông báo chứ không phải là ngân hàng xác nhận nên nó hoàn toàn không có nghĩa vụ thanh toán cho người thụ hưởng

TÌNH HUỐNG 2

Công ty Kem Tuyết tại Mỹ sau khi ký hợp đồng nhập khẩu với công ty Dung Pham tại Việt Nam đã làm đơn yêu cầu mở L/C gửi đến ngân hàng HSBC Sau khi xem HSBC

đã chấp nhận, tiến hành mở L/C và nhờ Citibank-ngân hàng đại lý duy nhất của mình

ở Việt Nam thông báo.Nhưng Citibank lại không phải là ngân hàng phục vụ cho công

ty Dung Pham nên Citibank đã nhờ ngân hàng Vietinbank thông báo cho công ty Dung Pham.Sau khi các định được tính chân thật bề ngoài của thông báo, Vietinbank

đã tiến hành thông báo cho công ty Dung Pham

TÌNH HUỐNG 2A

Sau đó, ngân hàng HSBC phát hành một tu chỉnh và gửi đến cho Citibank-ngân hàng đại lý của mình Nhưng đến lượt mình Citibank lại không gửi bản tu chỉnh cho Vietinbank như trước đây mà lại gửi cho ngân hàng Đại Tín (một ngân hàng khác cũng phục vụ cho công ty Dung Pham) để nhờ ngân hàng này thông báo cho công ty Dung Pham

Citibank làm vậy là đúng hay sai ? Tại sao ?

Giải quyết:

Citibank làm vậy là sai Vì theo điều 9 khoản d UCP 600 quy định: một ngân hàng

sử dụng dịch vụ của một ngân hàng thông báo hay ngân hàng thông báo thứ 2 để thông báo một thư tín dụng thì cũng phải sử dụng dịch vụ của ngân hàng đó để thông báo bất kỳ thư tín dụng nào tiếp theo

Trước đây Citibank đã sử dụng dịch vụ thông báo của ngân hàng Vietinbank để thông báo thư tín dụng cho công ty Dung Pham nên khi nhân được tu chỉnh mới từ ngân hàng phát hành tu chỉnh cho L/C đã gửi thì Citibank vẫn phải tiếp tục sử dụng dịch vụ của Vietinbank để thông báo tu chỉnh cho công ty Dung Pham mà không được sử dụng dịch vụ thông báo của một ngân hàng nào khác

TÌNH HUỐNG 2B

Nếu Citibank tuân thủ điều khoản d UCP 600 tiếp tục sử dụng dịch vụ thông báo của Vietinbank để thông báo tu chỉnh cho công ty Dung Pham nhưng khi nhận yêu cầu thông báo tu chỉnh, Vietinbank đã từ chối thông báo, mặc dù trước đó ngân hàng này

đã từng thông báo thư tín dụng

Vậy Vietinbank làm vậy có được hay không?

Giải quyết:

Vietinbank có thể làm vậy Vì theo điều 9 khoản e UCP 600 quy định: nếu một ngân

hàng được yêu cầu thông báo một thư tín dụng hay tu chỉnh nhưng nó không làm vậy thì nó phải thông báo không chậm trễ cho ngân hàng mà tại đó nó nhận được thư tín dụng, tu chỉnh hay thông báo

Vậy Vietinbank có quyền từ chối không thông báo tu chỉnh cho công ty Dung Pham nhưng Vietinbank phải thông báo không chậm trễ cho Citibank

Một vấn đề được đặt ra ở đây là: phải chăng có sự mâu thuẫn giữa khoản d và e của điều 9 UCP 600? Thực ra là không.Vì ngày từ đầu Citibank muốn tuân thủ

theokhoản d điều 9 UCP 600, nhưng vì Vietinbank đã sử dụng quyền của mình dựa

vào quy định của khoản e điều 9 UCP 600 để từ chối thông báo tu chỉnh Nên khoản

d điều 9 UCP 600 mới không được thực hiện và trường hợp này không thể nói là

Citibank đã vi phạm quy định trong UCP 600 Có thể nói khoản e điều 9 UCP 600 chỉ bổ sung cho quyền lợi của ngân hàng thông báo chứ không hề đi ngược với khoản

d điều 9 UCP 600 Vậy hướng giải quyết là gì?khi này Citibank hiển nhiên có thể sử

dụng dịch vụ của ngân hàng Đại Tín để thông báo tu chỉnh cho công ty Dung Pham

TÌNH HUỐNG 3

Dựa theo yêu cầu của công ty Kem Tuyết và các chứng từ liên quan, HSBC tại Mỹ phát hành L/C và yêu cầu ngân hàng Vietinbank thông báo cho người thụ hưởng là công ty Dung Pham Nhưng sau khi kiểm tra, Vietinbank không thể xác minh được tính chân thật bề ngoài của bức L/C

Vậy Vietinbank phải giải quyết như thế nào?

Giải quyết:

Theo điều 9 khoản f UCP 600 quy định: nếu một ngân hàng được yêu cầu thông báo

thư tín dụng hay tu chỉnh nhưng không thể xác minh được tính chân thật bề ngoài của thư tín dụng, tu chỉnh hay thông báo thì nó phải báo lại không chậm trễ cho ngân hàng

mà tại đó nó nhận được chỉ thị Nếu ngân hàng thông báo hay ngân hàng thông báo thứ 2 đó quyết định thông báo thư tín dụng hay tu chỉnh, thì nó phải báo cho người thụ hưởng hay ngân hàng thông báo thứ 2 rằng nó không thể xác định được tính chân thật

bề ngoài của thư tín dụng, tu chỉnh hay thông báo đó

Vậy trong trường hợp này Vietinbankcó thể quyết định từ chối không thông báo thư tín dụng đồng thời phải báo lại không chậm trễ cho HSBC về quyết định từ chối thông báo của mình Hoặc Vietbank vẫn thông báo L/C cho công ty Dung Pham, đồng thời phải báo cho công ty Dung Pham rằng nó không thể xác định được tính chân thật bề ngoài của thư tín dụng

từ theo những điều kiện của L/C được tu chỉnh đem đến ngân hàng Vietcombank để xuất trình nhưng ngân hàng này đã từ chối thanh toán vì cho rằng bộ chứng từ bất hợp

lệ so với các điệu kiện trong bức L/C trước đó ngân hàng đã xác nhận

Hỏi Vietcombank làm vậy là đúng hay sai ? Tại sao ?

Giải quyết:

Vietcombank làm vậy là đúng Vì theo điều 10 khoản a UCP 600 quy định: “Một

thư tín dụng không thể được tu chỉnh hay hủy bỏ mà không có sự đồng ý của ngân hàng phát hành, ngân hàng xác nhận (nếu có) và người thụ hưởng.”

Trong trường hợp này tu chỉnh đã được ngân hàng phát hành là ngân hàng HSBC và người thụ hưởng là công ty Dung Pham đồng ý nhưng ngân hàng xác nhận Vietcombank lại không hề được cho biết về tu chỉnh cho nên tu chỉnh này không có hiệu lực Vì vậy bộ chứng từ mà công ty Dung Pham xuất trình đối với ngân hàng Vietcombank là không hợp lệ và ngân hàng này có thể không chấp nhận thanh toán

TÌNH HUỐNG 1B

Sử dụng lại những thông tin của tình huống trên

Giả sử bây giờ cả ngân hàng phát hành HSBC, ngân hàng xác nhận Vietcombank và người thụ hưởng công ty Dung Pham đều đồng ý với tu chỉnh, riêng ngân hàng Vietcombank cũng đã thêm vào sự xác nhận của mình đối với tu chỉnh Nhưng đến khi công ty Dung Pham xuất trình bộ chứng từ đến Vietcombank thì ngân hàng này không chấp nhận thanh toán với lý do tu chỉnh đã bị hủy bỏ vào tuần trước bởi ngân hàng HSBC, ngân hàng Vietcombank cũng đã đồng ý với hành động này của HSBC Chính vì vậy mà bây giờ Vietcombank chỉ chấp nhận bộ chứng từ tuân thủ các điều