ucp 600 và các tình huống liên quan (điều 14, 15, 16, 17)

Ngân hàng chỉ định hành động theo sự chỉ định, ngân hàng xác nhận, nếu có và ngân hàng phát hành phải kiểm tra việc xuất trình, chỉ dựa trên cơ sở chứng từ để giải quyết định chứng từ, t

TRƯỜNG ĐẠI HỌC KINH TẾ THÀNH PHỐ HỒ CHÍ MINH

KHOA NGÂN HÀNG

TIỂU LUẬN MÔN THANH TOÁN QUỐC TẾ

Đề tài:

UCP 600 VÀ CÁC TÌNH HUỐNG LIÊN QUAN

(ĐIỀU 14, 15, 16, 17) Giảng viên hướng dẫn: Nguyễn Trung Thông

LỜI MỞ ĐẦU

Trong giai đoạn hiện nay, hội nhập kinh tế quốc tế là xu thế tất yếu của các quốc gia Một trong những hướng phát triển mới của Việt Nam là tăng cường hoạt động thương mại quốc tế, đặc biệt là các hoạt động xuất nhập khẩu Song song với sự phát triển đó thì các phương thức thanh toán cũng cần phải được hoàn thiện hơn nhằm đáp ứng nhu cầu thanh toán và đảm bảo hiệu quả hoạt động xuất nhập khẩu Một trong những phương thức thanh toán quốc tế được sử dụng nhiều nhất hiện nay là “Tín dụng chứng từ”, mà một trong những văn bản điều chỉnh nó là: “Bộ quy tắc và thực hành thống nhất về tín dụng chứng từ-UCP 600” do phòng thương mại quốc tế ban hành vào ngày 25/10/2006 và có hiệu lực từ ngày 1/7/2007 Với mục đích tìm hiểu về tín dụng thư cũng như bộ quy tắc UCP 600, chúng tôi đã thực hiện nghiên cứu nhằm đưa ra những tình huống cơ bản nhất giúp các bạn hiểu rõ về UCP600, đặc biệt là các điều khoản 14, 15, 16, 17 trong bộ quy tắc này, thông qua đó có thể tránh phạm phải lỗi khi thực hiện một thư tín dụng Với thời gian nghiên cứu ngắn, chúng tôi chưa hoàn toàn

có thể truyền đạt đầy đủ nội dung của UCP 600 đến các bạn, mong các bạn thông cảm

Mục lục

I GIỚI THIỆU TỔNG QUAN VỀ UCP 600 1

1 Khái niệm về và lịch sử hình thành UCP- DC: 1

1.1 Khái niệm: 1

1.2 Lịch sử hình thành và phát triển của UCP: 1

2 Vai trò của UCP: 1

2.1 Đối với ngân hàng: 2

2.2 Vai trò của UCP đối với doanh nghiệp xuất nhập khẩu: 2

3 Các chú ý quan trọng khi áp dụng UCP 600 3

II UCP 600 VÀ CÁC TÌNH HUỐNG LIÊN QUAN (ĐIỀU 14, 15, 16, 17) 4

1 Điều 14: Tiêu Chuẩn Kiểm Tra Chứng Từ 4

1.1 Nội dung 4

1.2 Các tình huống 5

2 Điều 15: Chứng từ xuất trình hợp lệ 6

2.1 Nội dung 6

2.2 Các tình huống 7

3 Điều 16: Chứng từ có sai biệt, bỏ qua và thông báo 7

3.1 Nội dung 7

3.2 Tình huống 8

4 Điều 17: Chứng từ gốc và bản sao 9

4.1 Nội dung 9

4.2 Các tình huống 10

I GIỚI THIỆU TỔNG QUAN VỀ UCP 600

1 Khái niệm về và lịch sử hình thành UCP- DC:

1.1 Khái niệm:

UCP – DC (Uniform Customs Practice Documentary Credit – Quy tắc Thực hành thống nhất thư tín dụng chứng từ) được coi là một định chế tài chính quốc tế do Phòng Thương mại Quốc tế (ICC) tổ chức xây dựng và công bố nhằm khuyến khích các doanh nghiệp sử dụng phương thức thanh toán quốc tế: tín dụng chứng từ ứng dụng

1.2 Lịch sử hình thành và phát triển của UCP:

Lần đầu tiên Phòng Thương mại Quốc Tế (ICC) soạn thảo các quy tắc hướng dẫn thanh toán quốc tế ở phương thức tín dụng chứng từ vào năm 1929 Nhưng văn bản

đầu tiên này không mang tính quy tắc thống nhất, chúng chỉ mới áp dụng ở một số

ngân hàng Châu Âu

1933 - ICC thông qua Quy tắc Thực hành thống nhất thư tín dụng chứng từ thương

mại, ấn bản số hiệu 82 (UCP đầu tiên)

1951 - UCP được sửa đổi, ấn bản số hiệu 151

1964 - UCP được sửa đổi, ấn bản số hiệu 222.

1974 - UCP được sửa đổi, ấn bản số hiệu 290.

1983 - UCP được sửa đổi, ấn bản số hiệu 400, có hiệu lực từ năm 1984.

1993 - UCP được sửa đổi, ấn bản số hiệu 500, có hiệu lực từ ngày 01/01/1994.

2007 – Bản sửa đổi UCP số hiệu 600, có hiệu lực từ ngày 01/07/2007.

Như vậy, bình quân 10 năm UCP- DC lại thay đổi một lần Sự thay đổi của UCP đáp ứng yêu cầu phát triển thương mại trên toàn cầu theo hướng: nhanh; đa dạng về phương thức hoạt động; cơ sở vật chất kỹ thuật dịch vụ của ngân hàng được nâng cấp hiện đại và điện tử vi tính ngày càng có ảnh hưởng to lớn đến hoạt động kinh doanh quốc tế và đời sống con người trên toàn cầu

2 Vai trò của UCP:

Phương thức thanh toán tín dụng chứng từ (hay còn gọi là phương thức L/C) là phương thức áp dụng nhiều trong thanh toán quốc tế (chiếm bình quân khoảng 60%) Việc áp dụng UCP có những lợi ích sau:

2.1 Đối với ngân hàng:

• Có cơ sở chung để hành động nhất quán trong phục vụ thanh

toán của doanh nghiệp khi sử dụng phương thức L/C: khi đóng vai trò phát hành L/C; khi đóng vai trò ngân hàng thông báo; ngân hàng chiết khấu; ngân hàng xác nhận…ngân hàng phải làm gì? Thực hiện chức năng nào?

• Tăng cường mối quan hệ và hiểu biết giữa ngân hàng và khách

hàng vì trong UCP chỉ dẫn rõ các nhiệm vụ, chức năng của từng bên…

• Nâng cao chất lượng dịch vụ khách hàng, nhờ đó mà giảm

thiểu rủi ro cho ngân hàng khi tổ chức thanh toán qua phương thức L/C, vì trong L/C chỉ dẫn rõ cách thức xử lý các chứng từ có liên quan đến thanh toán…

• UCP là cẩm nang hướng dẫn mà ngân hàng dựa vào đó để thực hiện dịch vụ khách hàng tốt nhất

• UCP được xem như là một căn cứ pháp lý (khi UCP được dẫn chiếu trong L/C) giúp mau chóng tháo gỡ và giải quyết tranh chấp (nếu có) có liên quan đến ngân hàng

2.2 Vai trò của UCP đối với doanh nghiệp xuất nhập khẩu:

• UCP là cẩm nang giúp các doanh nghiệp xuất khẩu, nhập

khẩu thực hiện tốt các nhiệm vụ của mình có liên quan đến thanh toán L/C: xin mở L/C; lập và tham gia kiểm tra các bộ chứng từ thanh toán…

• UCP là tài liệu hỗ trợ cho doanh nghiệp giám sát các dịch vụ

của ngân hàng đối với mình

• UCP là căn cứ để doanh nghiệp khiếu nại; khiếu kiện (nếu có)

đối với ngân hàng nếu như các nơi này không thực hiện đúng các chỉ dẫn của UCP, gây thiệt hại cho doanh nghiệp

3 Các chú ý quan trọng khi áp dụng UCP 600

Thứ nhất: Các ấn phẩm UCP đã có trên 160 nước công nhận và tuyên bố áp

dụng, trong đó có Việt Nam Tuy nhiên, đây là văn bản pháp lý quốc tế không mang tính chất bắt buộc các bên mua bán quốc tế phải áp dụng Nếu áp dụng UCP thì phải dẫn chiếu điều ấy trong thư tín dụng của mình

Thứ hai: Từ ngày ra đời đến nay, UCP đã trải qua 6 lần sửa đổi, nhưng các văn

bản ra đời sau không hủy bỏ các văn bản ra đời trước đó, cho nên 7 văn bản UCP ra

đời vào các năm khác nhau đều có giá trị thực hành thanh toán quốc tế Việc áp dụng văn bản UCP nào là do ý nguyện của các bên quyết định và nhất thiết phải dẫn chiếu vào nội dung của thư tín dụng là áp dụng UCP số hiệu nào?

Thứ ba: Việc dẫn chiếu UCP trong thư tín dụng: không buộc các bên phải có

nghĩa vụ thực hiện theo đúng từng điều quy định của UCP Nếu các bên thống nhất có quyết định khác so với nội dung một số điều UCP quy định thì phải ghi rõ các quyết định ấy trong L/C và nó có giá trị pháp lý ràng buộc trách nhiệm và nghĩa vụ của các bên tham gia

Thứ tư: Chỉ UCP bản gốc bằng tiếng Anh do Phòng Thương mại Quốc tế (ICC)

phát hành mới có giá trị pháp lý giải quyết tranh chấp phát sinh giữa các bên tham gia thanh toán L/C, các loại bản dịch sang tiếng các nước chỉ mang giá trị tham khảo

Thứ năm: UCP- DC chỉ áp dụng cho thanh toán quốc tế, không áp dụng cho

thanh toán nội địa

Thứ sáu: UCP- DC không phải là văn bản duy nhất điều tiết phương thức thanh

toán tín dụng chứng từ

Ngoài UCP- DC 600, sau ngày 01/07/2007, các văn bản sau đây do ICC phát hành: URR 525, ISP 98, eUCP, ISBP vẫn có hiệu lực điều tiết các hoạt động tổ chức thanh toán qua phương thức tín dụng chứng từ

II UCP 600 VÀ CÁC TÌNH HUỐNG LIÊN QUAN (ĐIỀU 14, 15, 16, 17)

1 Điều 14: Tiêu Chuẩn Kiểm Tra Chứng Từ

1.1 Nội dung

a Ngân hàng chỉ định hành động theo sự chỉ định, ngân hàng xác nhận, nếu có và ngân hàng phát hành phải kiểm tra việc xuất trình, chỉ dựa trên cơ sở chứng từ để giải quyết định chứng từ, thể hiện trên bề mặt của chúng, có tạo thành một bộ chứng từ hợp

lệ hay không

b Ngân hàng chỉ định hành động theo sự chỉ định, ngân hàng xác nhận, nếu có và ngân hàng phát hành sẽ có tối đa cho mỗi ngân hàng là 5 ngày làm việc ngân hàng tiếp theo ngày xuất trình để quyết định xem việc xuất trình có phù hợp hay không Thời hạn này không bị rút ngắn hoặc không bị ảnh hưởng bằng cách nào khác, nếu ngày hết hạn hay ngày xuất trình cuối cùng rơi đúng vào hoặc sau ngày xuất trình

c Việc xuất trình một hoặc nhiều bản gốc các chứng từ vận tải theo các điều 19,

20, 21, 22, 23, 24 và 25 phải do người thụ hưởng hoặc người thay mặt thực hiện không muộn hơn 21 ngày theo lịch sau ngày giao hàng như mô tả trong các quy tắc này, nhưng trong bất cứ trường hợp nào cũng không được muộn hơn ngày hết hạn của Thư tín dụng

d Dữ liệu trong một chứng từ không nhất thiết phải giống hệt như dữ liệu của Thư tín dụng, của bản thân của chứng từ và của thực tiễn ngân hàng tiêu chuẩn quốc tế, nhưng không được mâu thuẫn với dữ liệu trong chứng từ đó, với bất cứ chứng từ quy định khác hoặc với Thư tín dụng

e Trong các chứng từ, trừ hóa đơn thương mại, việc mô tả hàng hóa, các dịch vụ hoặc thực hiện, nếu quy định, có thể mô tả một cách chung chung, miễn là không mâu thuẫn với mô tả hàng hóa trong Thư tín dụng

f Nếu Thư tín dụng yêu cầu xuất trình một chứng từ, trừ chứng từ vận tải, chứng

từ bảo hiểm hoặc hóa đơn thương mại mà không quy định người lập chứng từ hoặc nội dung dữ liệu của các chứng từ, thì các ngân hàng sẽ chấp nhận chứng từ như đã xuất trình, nếu nội dung của chứng từ thể hiện là đã đáp ứng được chức năng của chứng từ được yêu cầu và bằng cách khác, phải phù hợp với mục (d) điều 14

g Một chứng từ xuất trình nhưng Thư tín dụng không yêu cầu sẽ không được xem xét đến và có thể trả lại cho người xuất trình

h Nếu một Thư tín dụng có một điều kiện mà không quy định chứng từ phải phù hợp với điều kiện đó, thì các ngân hàng sẽ coi như là không có điều kiện đó và không xem xét

i Một chứng từ có thể ghi ngày trước ngày phát hành Thư tín dụng nhưng không được ghi sau ngày xuất trình chứng từ

j Khi các địa chỉ của người thụ hưởng và của người yêu cầu thể hiện trong các chứng từ quy định thì các địa chỉ đó không nhất thiết là giống như các địa chỉ quy định trong Thư tín dụng hoặc trong bất cứ chứng từ quy định nào khác, nhưng các địa chỉ

đó phải ở trong một quốc gia như các địa chỉ tương ứng quy định trong Thư tín dụng Các chi tiết giao dịch (Telefax, Telephone, email và các nội dung tương tự khác) được ghi kèm theo địa chỉ của người yêu cầu và của người thụ hưởng sẽ không được xem xét đến Tuy nhiên, nếu địa chỉ và các chi tiết giao dịch của người yêu cầu thể hiện như

là một bộ phận địa chỉ của nội dung về người nhận hàng hoặc bên thông báo trên chứng từ vận tải theo các điều 19, 20, 21, 22, 23, 24 hoặc 25 thì phải ghi đúng như trong thư Thư tín dụng

k Người giao hàng hoặc người gởi hàng ghi trên các chứng từ không nhất thiết là người thụ hưởng của Thư tín dụng

l Một chứng từ vận tải có thể do bất cứ bên nào khác, không phải là người chuyên chở, chủ tàu, thuyền trưởng hoặc người thuê tàu phát hành miễn là chứng từ vận tải đó đáp ứng yêu cầu của các điều 19, 20, 21, 22, 23 hoặc 24 của quy tắc này

1.2 Các tình huống

a Tình huống 1:

Công ty X, TP.HCM, VN xuất khẩu một lô hàng áo sơ mi cho công

ty Y, Tokyo, Nhật Bản Công ty yêu cầu HSBC tại Nhật mở 1 LC với nội dung sau:

Date of Issue: 140726

Date of Expiry: 140910

Latest Day of Shipment: 140820

Công ty X giao hàng vào ngày 18/8/2014 Và đến ngày 9/9/2014 thì xuất trình bộ chứng từ cho một ngân hàng được chỉ định tại Việt Nam Việc xuất trình bộ chứng từ trên có được xem là hợp lệ không? Giải thích

b Tình huống 2:

Một LC có nội dung như sau:

Form of Documentary Credit: Irrevocable

Currency Code, Amount: USD 50000

Partial Shipments: allowed

Available With…By…: Any Bank

Documents required:

3/3 Original signed commercial invoice

3/3 Original certificate of origin issued

Full set (3/3) clean on board ocean bill of lading

Packing list

Người thụ hưởng đã mang toàn bộ chứng từ đi xuất trình tại Vietcombank NH này sau khi kiểm tra, quyết định chiết khấu miễn truy đòi Sau đó, Vietconbank xuất trình bộ chứng từ, đòi tiền NH ACB NH ACB sau khi kiểm tra và gửi thông báo từ chối thanh toán cho NH Vietcombank với lý do: Packing List do người thụ hưởng phát hành Việc từ chối thanh toán của ngân hàng ACB có hợp lý không? Giải thích

2 Điều 15: Chứng từ xuất trình hợp lệ

2.1 Nội dung

a Khi Ngân hàng thông báo chuyển bộ chứng từ cho Ngân hàng phát hàng, Ngân hàng phát hành tiến hành kiểm tra đối chiếu bộ chứng từ với L/C Nếu phù hợp, Ngân hàng phát hành buộc phải thanh toán cho người thụ hưởng thông qua Ngân hàng thông báo

b Ngân hàng thông báo (hoặc NXK trong trường hợp NHTB và NHXN là một) gửi bộ chứng từ cho Ngân hàng xác nhận Sau đó

NHXN kiểm tra đối chiếu bộ chứng từ và L/C Nếu đồng ý, NHXN thanh toán cho người thụ hưởng (trong trường hợp NHTB đã ký quỹ 100% ở NHXN) hoặc chuyển bộ chứng từ về NHPH để NHPH thanh toán

c Người thụ hưởng mang bộ chứng từ đến NH chỉ định (được quy định trong L/C), NH tiến hành kiểm tra đối chiếu bộ chứng từ với L/C Nếu đồng ý, NH thanh toán cho người thụ hưởng hoặc chiết khấu bộ chứng từ cho NH xác nhận hoặc NH phát hàng

2.2 Các tình huống

Công ty Thành Công nhập khẩu linh kiện ô tô từ công ty Honda ở Nhật Bản Công ty Thành Công đã yêu cầu Ngân hàng Vietcombank ( VCB ) mở L/C và đã được VCB chấp nhận mở L/C

Công ty Honda đã thực hiện giao hàng đúng thời hạn, cũng như xuất trình Bộ chứng từ hợp lệ và yêu cầu Ngân hàng VCB thanh toán theo như L/C.Trong thời gian

5 ngày làm việc kể từ ngày xuất trình, VCB hay tin công ty Thành Công đã bị phá sản không thể thanh toán cho bộ chứng từ Điều đó có nghĩa là hợp đồng thương mại đã không thể tiếp tục vì một bên tham gia trong hợp đồng đã không thể thực hiện nghĩa

vụ của mình

Với lý do người mở bị phá sản và hợp đồng thương mại không thể tiếp tục, VCB

từ chối thanh toán cho công ty Honda Theo bạn, VCB làm vậy có đúng không?

3 Điều 16: Chứng từ có sai biệt, bỏ qua và thông báo

3.1 Nội dung

a Khi một ngân hàng chỉ định hành động theo sự chỉ định, một ngân hàng xác nhận, nếu có, hoặc ngân hàng phát hành xác định rằng việc xuất trình là không phù hợp thì ngân hàng đó có thể từ chối thanh toán hoặc chiết khấu

b Khi một ngân hàng phát hành xác định rằng việc việc xuất trình không phù hợp, thì nó có thể theo cách thức riêng của mình tiếp xúc với ngời yêu cầu đề nghị bỏ qua các sai biệt Tuy nhiên điều này không thể kéo dài hạn như qui định tại mục b điều 14

c Khi một ngân hàng chỉ định hành động theo sự chỉ định, ngân hàng xác nhận, nếu có, hoặc ngân hàng phát hành quyết định từ chối thanh toán hoặc chiết khấu, thì

nó phải gởi thông báo riêng về việc đó cho người xuất trình.

Thông báo phải ghi rõ:

i Ngân hàng đang từ chối thanh toán hoặc chiết khấu;

ii Từng sai biệt mà ngân hàng từ chối thanh toán hoặc chiết khấu;

iii Ngân hàng đang giữ các chứng từ để chờ chỉ thị của người xuất trình, hoặc

- Ngân hàng phát hành đang giữ các chứng từ cho đến khi nào nó nhận được sự bỏ qua sai biệt từ người yêu cầu và đồng ý chấp nhận sai biệt hoặc nhận được những chỉ thị khác từ người xuất trình trước khi đồng ý chấp nhận bỏ qua các sai biệt, hoặc

- Ngân hàng đang chuyển trả lại chứng từ; hoặc

- Ngân hàng đang hành động theo những chỉ thị đã nhận được trước đây từ người xuất trình

d Thông báo được yêu cầu tại mục (c) điều 16 phải được thực hiện bằng phương tiện truyền thông hoặc nếu không thể thì bằng phương tiện nhanh chóng khác nhưng không được muộn hơn ngày làm việc ngân hàng thứ 5 tính từ ngày sau ngày xuất trình

e Một ngân hàng chỉ định hành động theo sự chỉ định Một ngân hàng xác nhận, nếu có, hoặc ngân hàng phát hành sau khi gởi thông báo được yêu cầu tại mục (c), (iii), (a) hoặc (b) điều 16 có thể gởi trả các chứng từ cho người xuất trình vào bất cứ thời gian nào

f Nếu ngân hàng phát hành và ngân hàng xác nhận không hành động phù hợp với các quy định của điều khỏan này thì sẽ mất quyền khiếu nại về xuất trình không phù hợp

g Khi một ngân hàng phát hành từ chối thanh toán hoặc một ngân hàng xác nhận

từ chối thanh toán hoặc chiết khấu và đã gởi thông báo về việc đó phù hợp với điều khoản này, thì các ngân hàng đó có quyền đòi lại tiền, kể cả tiền lãi, hoặc bất cứ số tiền hoàn trả nào mà nó đã thực hiện

3.2 Tình huống

a Tình huống 1