Bài tập 1: Rà soát dữ liệu Đề bài: Anh chị hãy thực hiện rà soát dữ liệu với nội dung Quản lý hộ kinh doanh thuộc năm đánh giá 2016 tại đơn vị mà anh chị công tác, chọn các trường dữ liệ
Trang 1TỔNG CỤC THUẾ
BÀI TẬP THỰC HÀNH ỨNG DỤNG KIỂM TRA NỘI BỘ
NHÓM PHÂN HỆ PHÂN TÍCH RỦI RO
Trang 2Hà Nội, 2017
Trang 3MỤC LỤC
1 HƯỚNG DẪN CHUNG 4
2 BÀI TẬP THỰC HÀNH 4
2.1 RÀ SOÁT VÀ CẬP NHẬT DỮ LIỆU 4
2.1.1 Bài tập 1: Rà soát dữ liệu 4
2.1.2 Bài tập 2: Định nghĩa trường dữ liệu động 4
2.1.3 Bài tập 3: Chọn CQT cập nhật dữ liệu theo nội dung 5
2.1.4 Bài tập 4: Cập nhật dữ liệu dùng chung 6
2.1.5 Bài tập 5: Cập nhật dữ liệu chi tiết 6
2.1.6 Bài tập 6: Phê duyệt dữ liệu theo từng nội dung 7
2.1.7 Bài tập 7: Tổng hợp dữ liệu để phân tích lựa chọn nội dung 8
2.1.8 Bài tập 8: Tra cứu tình hình cập nhật dữ liệu 9
2.2 PHÂN TÍCH CHỌN NỘI DUNG 9
2.2.1 Bài tập 9: Chọn danh mục nội dung phân tích 9
2.2.2 Bài tập 10: Phân tích lựa chọn nội dung rủi ro 10
2.2.3 Bài tập 11: Phê duyệt kết quả phân tích chọn nội dung 10
2.2.4 Bài tập 12: Tra cứu lịch sử phân tích chọn nội dung 11
2.2.5 Bài tập 13: Tra cứu thông tin định nghĩa nội dung của CQT cấp dưới 11
2.3 THIẾT LẬP 11
2.3.1 Bài tập 14: Định nghĩa chỉ tiêu động 11
2.3.2 Bài tập 15: Định nghĩa bộ tiêu chí 12
2.3.3 Bài tập 16: Phê duyệt bộ tiêu chí 13
2.3.4 Bài tập 17: Thiết lập trọng số 13
2.3.5 Bài tập 18: Phân tích thử nghiệm 13
2.3.6 Bài tập 20: Tra cứu lịch sử phân tích thử nghiệm 14
2.4 PHÂN TÍCH RỦI RO 15
2.4.1 Bài tập 21: Phân tích rủi ro theo từng nội dung 15
Trang 42.5 LẬP KẾ HOẠCH 16
2.5.1 Bài tập 23: Lập kế hoạch năm 16
2.5.2 Bài tập 24: Điều chỉnh nội dung 16
2.5.3 Bài tập 25: Lập kế hoạch điều chỉnh 17
2.6 BÁO CÁO 17
2.6.1 Bài tập 26: Tổng hợp kết quả phân tích rủi ro theo nội dung 17
2.6.2 Bài tập 27: Tổng hợp kết quả phân tích rủi ro theo năm 18
Trang 51 HƯỚNG DẪN CHUNG
Tài liệu bao gồm các bài tập thực hành giúp NSD nhanh chóng làm quen
với phân hệ Phân tích rủi ro của hệ thống Kiểm tra nội bộ Các bài tập bao quát những tình huống hay gặp nhất trong quá trình Phân tích rủi ro.
Bài tập cung cấp cho người sử dụng cách tiếp cận hệ thống dễ dàng nhất, lần lượt đi qua các thao tác từ đơn giản đến phức tạp
Để đăng nhập vào hệ thống học viên sẽ sử dụng tài khoản đào tạo và pass được cung cấp theo quy tắc sau:
o Tài khoản đăng nhập: Tên viết tắt ứng dụng Kiểm tra nội bộ_Tên viết
tắt đào tạo_Tên viết tắt của cơ quan thuế_số thứ tự ví dụ: Học viên thứ nhất của Cục Thuế Hà Nội sẽ có tài khoản đăng nhập là KTNB_DT_HAN1
o Mật khẩu: mặc định mật khẩu của tất cả các tài khoản là 123456
o Lưu ý: Mỗi học viên chỉ nên dùng 01 tài khoản xuyên suốt các bài tập
thực hành
2 BÀI TẬP THỰC HÀNH
2.1 RÀ SOÁT VÀ CẬP NHẬT DỮ LIỆU
2.1.1 Bài tập 1: Rà soát dữ liệu
Đề bài: Anh (chị) hãy thực hiện rà soát dữ liệu với nội dung Quản lý hộ kinh doanh
thuộc năm đánh giá 2016 tại đơn vị mà anh (chị) công tác, chọn các trường dữ liệu bất kỳ trong danh sách để tiến hành rà soát
Hướng dẫn: Thực hiện bài tập theo các bước sau
- Vào chức năng: 1 Rà soát và Cập nhật/ chọn 1.1 Rà soát dữ liệu
- Chọn các thông tin rà soát:
o Năm đánh giá: Năm 2016
o Kỳ lấy số liệu: Theo năm
o Nội dung: Quản lý hộ kinh doanh
o Danh sách cơ quan thuế: tùy chọn đơn vị cần thực hiện rà soát
o Danh sách trường dữ liệu: tùy chọn các trường dữ liệu để rà soát
- Thực hiện bấm nút <Kết xuất>
- Thực hiện Rà soát dữ liệu tương tự với các nội dung còn lại.
Trang 62.1.2 Bài tập 2: Định nghĩa trường dữ liệu động
Đề bài: Anh (chị) hãy thực hiện định nghĩa 2 trường dữ liệu động thuộc nội dung
Quản lý hộ kinh doanh năm với năm đánh giá 2016
Lưu ý: Có thể bỏ qua bài tập này nếu anh (chị) thực hiện phân tích rủi ro dựa trên
bộ tiêu chí của quyết định 2238 và 1925.
Hướng dẫn: Thực hiện bài tập theo các bước sau
- Vào chức năng 1 Rà soát và Cập nhật/ chọn 1.2 Định nghĩa trường dữ liệu động
- Chọn các thông tin sau:
o Nội dung: Quản lý hộ kinh doanh
o Năm kế hoạch: Năm 2018
o Năm đánh giá: Năm 2016
- Bấm nút <Thêm TDL động>
- Nhập thông tin trường dữ liệu:
o Nguồn dữ liệu: NSD nhập
o Tên trường dữ liệu: tùy nhập
Lưu ý: Các trường dữ liệu được tạo mới là các trường dữ liệu nằm ngoài Quyết định 1925 và Quyết định 2238 của Tổng cục Thuế.
o Mô tả: tùy nhập
- Bấm nút <Lưu>
- Bấm nút <Thêm mới> để định nghĩa trường dữ liệu động tiếp theo và thực
hiện nhập tương tự như trên
2.1.3 Bài tập 3: Chọn CQT cập nhật dữ liệu theo nội dung
Đề bài: Anh (chị) hãy thực hiện chọn cơ quan thuế cần cập nhật dữ liệu theo từng
nội dung cho năm đánh giá 2016
Hướng dẫn: Thực hiện bài tập theo các bước sau
- Vào chức năng 1 Rà soát và Cập nhật/ chọn 1.3 Chọn CQT cập nhật dữ liệu theo nội dung
- Chọn thông tin sau:
o Năm đánh giá: 2016
o Nội dung: chọn nội dung cần nhập dữ liệu
o Nhóm đơn vị: tùy chọn nhóm đơn vị cần thực hiện cập nhật dữ liệu
và phân tích rủi ro
- Bấm nút <Tìm kiếm>
Trang 7- Chọn danh sách đơn vị phân tích: chọn đơn vị cần thực hiện cập nhật dữ liệu và phân tích rủi ro theo từng nội dung.
- Bấm nút <Lưu>
- Thực hiện Chọn cơ quan thuế cập nhật dữ liệu theo nội dung tương tự với
các nội dung còn lại
2.1.4 Bài tập 4: Cập nhật dữ liệu dùng chung
Đề bài: Anh (chị) hãy thực hiện cập nhật dữ liệu dùng chung cho cả cơ quan thuế
và cho tất cả các nội dung trong năm đánh giá 2016 tại đơn vị anh (chị) công tác
Hướng dẫn: Thực hiện bài tập theo các bước sau
- Vào chức năng 1 Rà soát và Cập nhật/ chọn 1.4 Cập nhật dữ liệu/ chọn 1.4.1 Cập nhật dữ liệu dùng chung
- Chọn thông tin sau:
o Năm đánh giá: 2016
o Kỳ lấy số liệu: Theo năm
- Danh sách trường dữ liệu dùng chung: Tùy nhập giá trị tại ô Giá trị thực tế.
- Sau đó bấm nút <Lưu>
2.1.5 Bài tập 5: Cập nhật dữ liệu chi tiết
Đề bài: Anh (chị) hãy thực hiện cập nhật dữ liệu chi tiết cho các nội dung trong
năm đánh giá 2016 bằng cách cập nhật dữ liệu nhanh, kiểm tra dữ liệu, gửi phê
duyệt sau khi đã cập nhật dữ liệu dùng chung cho tất cả các nội dung (NSD có thể
không nhập số liệu cho các nội dung mà cơ quan thuế không có số liệu)
Hướng dẫn: Thực hiện bài tập theo các bước sau
Lưu ý: phần hướng dẫn này sẽ hướng dẫn chi tiết cách cập nhật dữ liệu riêng cho CQT cấp Cục Thuế và Chi cục Thuế, các đơn vị cấp Chi cục Thuế sẽ cập nhật dữ liệu và duyệt trước khi cấp Cục Thuế tiến hành cập nhật dữ liệu.
- Cập nhật dữ liệu chi tiết đối với cấp Chi cục Thuế:
o Vào chức năng 1 Rà soát và Cập nhật/ chọn 1.4 Cập nhật dữ liệu/ chọn 1.4.2 Cập nhật dữ liệu chi tiết
o Chọn thông tin sau:
Nội dung: Chọn nội dung cần cập nhật dữ liệu
Năm đánh giá: 2016
Kỳ lấy số liệu: Theo năm
Nhóm đơn vị: Đội thuế
Trang 8o Bấm nút <Kết xuất mẫu> để thực hiện tải file danh sách trường dữ liệu
cho các đơn vị được chọn về máy tính Sau đó nhập giá trị cho các trường dữ liệu tại file excel vừa tải về
o Bấm nút <Cập nhật dữ liệu nhanh> để cập nhật file Danh sách trường
dữ liệu vừa tải về chỉnh sửa lên hệ thống
Lưu ý: Các anh (chị) có thể sao chép số liệu các dữ liệu mà anh (chị) đã
thực hiện chuẩn bị theo công văn đào tạo vào file mẫu anh/chị vừa tải
về
o Bấm nút <Xem dữ liệu tổng hợp> để xem dữ liệu được tổng hợp lên
cơ quan thuế cấp trên trước khi chuyển phê duyệt số liệu
o Bấm nút <Chuyển phê duyệt>
o Cán bộ cần cập nhật đầy đủ dữ liệu cho tất cả các nội dung rủi ro
để có thể thực hiện các bài tập tiếp theo.
- Cập nhật dữ liệu chi tiết đối với cấp Cục Thuế:
o Chọn thông tin sau:
Nội dung: Chọn nội dung cần cập nhật dữ liệu
Năm đánh giá: 2016
Kỳ lấy số liệu: Theo năm
Nhóm đơn vị: tùy chọn Chi cục Thuế hoặc Phòng ban
Lưu ý: Dữ liệu của Chi cục Thuế sau khi được phê duyệt, thì bộ số liệu
sẽ được tổng hợp lên Cục Thuế vào cột Giá trị tự động và Giá trị thực
tế để cơ quan thuế cấp trên có thể sử dụng lại không cần cập nhật.
o Bấm nút <Kết xuất mẫu> để thực hiện tải file danh sách trường dữ liệu
cho các đơn vị được chọn về máy tính Sau đó nhập giá trị cho các trường dữ liệu tại file excel vừa tải về
o Bấm nút <Cập nhật dữ liệu nhanh> để cập nhật file Danh sách trường
dữ liệu vừa tải về chỉnh sửa lên hệ thống
Lưu ý: Các anh (chị) có thể sao chép số liệu các dữ liệu mà anh (chị) đã
thực hiện chuẩn bị theo công văn đào tạo vào file mẫu anh/chị vừa tải
về
o Bấm nút <Xem dữ liệu tổng hợp> để xem dữ liệu được tổng hợp lên
cơ quan thuế cấp trên trước khi chuyển phê duyệt số liệu
o Bấm nút <Chuyển phê duyệt>
o Cán bộ cần cập nhật đầy đủ dữ liệu cho tất cả các nội dung rủi ro
để có thể thực hiện các bài tập tiếp theo.
Trang 92.1.6 Bài tập 6: Phê duyệt dữ liệu theo từng nội dung
Đề bài: Hãy thực hiện Phê duyệt dữ liệu cho tất cả các nội dung đã được cập nhật
dữ liệu theo bài tập 4 và bài tập 5
Hướng dẫn: Thực hiện bài tập theo các bước sau
- Vào chức năng 1 Rà soát và Cập nhật/ chọn 1.5 Phê duyệt dữ liệu theo từng nội dung
- Chọn các thông tin cập nhật:
o Năm đánh giá: Năm 2016
o Kỳ lấy số liệu: Theo năm
o Danh sách nội dung phê duyệt: tùy chọn nội dung cần thực hiện phê
duyệt
Lưu ý: các nội dung này phải có trạng thái là “Chờ duyệt” mới được phê duyệt số liệu Nếu chưa có trạng thái này học viên cần quay lại bước 1 Rà soát và Cập nhật/ chọn 1.4 Cập nhật dữ liệu/ chọn 1.4.2 Cập nhật dữ liệu chi tiết để thực hiện Chuyển phê duyệt số liệu.
- Thực hiện bấm nút <Phê Duyệt> để phê duyệt các giá trị làm đầu vào cho
quá trình phân tích
- Nhập thông tin phê duyệt dữ liệu và bấm nút <Lưu>
Lưu ý: Sau khi bộ số liệu theo từng nội dung được phê duyệt, dữ liệu sẽ được
tổng hợp lên cơ quan thuế cấp trên và người sử dụng không được phép chỉnh sửa.
2.1.7 Bài tập 7: Tổng hợp dữ liệu để phân tích lựa chọn nội dung
Đề bài: Anh (chị) hãy thực hiện tổng hợp dữ liệu để phân tích lựa chọn nội dung đã được phê duyệt tại phần 2.1.6 Bài tập 6 Phê duyệt dữ liệu theo từng nội dung
trong năm đánh giá 2016
Hướng dẫn: Thực hiện bài tập theo các bước sau
- Vào chức năng 1 Rà soát và Cập nhật/ chọn 1.6 Tổng hợp DL để phân tích lựa chọn nội dung
- Chọn thông tin sau:
o Năm kế hoạch: 2018.
o Năm đánh giá: 2016.
o Kỳ lấy số liệu: Theo năm.
o Chọn nội dung: tùy chọn.
o Thực hiện tương tự với các nội dung còn lại.
Trang 10- Bấm nút <Tổng hợp dữ liệu> thực hiện tổng hợp số liệu chi tiết theo nội
dung được chọn để phân tích lựa chọn nội dung
Lưu ý: Các trường dữ liệu không được tổng hợp từ dữ liệu chi tiết, người sử
dụng sẽ thực hiện nhập tay và bấm <Lưu> để lưu lại thông tin.
2.1.8 Bài tập 8: Tra cứu tình hình cập nhật dữ liệu
Đề bài: Anh (chị) hãy thực hiện tra cứu tình hình cập nhật dữ liệu của cơ quan thuế
cấp dưới trực thuộc trong năm đánh giá 2016 thuộc nội dung Quản lý hộ kinh
doanh (Chỉ cấp Cục thuế và Tổng cục Thuế thực hiện bài tập này)
Hướng dẫn: Thực hiện bài tập theo các bước sau
- Vào chức năng 1 Rà soát và Cập nhật/ chọn 1.7 Tra cứu tình hình cập nhật dữ liệu
- Chọn thông tin sau:
o Năm kế hoạch: 2018
o Năm đánh giá: 2016
o Nội dung: tùy chọn
o Kỳ lấy số liệu: Theo năm
o Nhóm đơn vị: chọn Chi cục Thuế (đối với học viên cấp Cục Thuế),
chọn Cục Thuế (đối với học viên cấp Tổng cục Thuế)
o Chọn đơn vị: tùy chọn đơn vị cần tra cứu
- Bấm nút <Tìm kiếm>
2.2 PHÂN TÍCH CHỌN NỘI DUNG
2.2.1 Bài tập 9: Chọn danh mục nội dung phân tích
Đề bài: Anh (chị) hãy thực hiện lựa chọn danh mục nội dung để tham gia vào việc
phân tích lựa chọn nội dung rủi ro cho năm đánh giá 2016 và năm kế hoạch 2018
Hướng dẫn: Thực hiện bài tập theo các bước sau
- Vào chức năng 2 Phân tích chọn nội dung/ chọn 2.1 Chọn nội dung phân tích
- Chọn thông tin sau:
o Năm kế hoạch: 2018
o Năm đánh giá: 2016
o Kỳ lấy số liệu: Theo năm
o Chọn nội dung: Phân tích chọn nội dung
o Danh sách nội dung phân tích rủi ro: tích chọn các nội dung cần phân
tích rủi ro
Trang 11- Bấm nút <Lưu>.
2.2.2 Bài tập 10: Phân tích lựa chọn nội dung rủi ro
Đề bài: Anh (chị) hãy thực hiện Phân tích lựa chọn nội dung rủi ro với các nội dung đã được lựa chọn tại mục 2.2.1 Bài tập 9 Chọn nội dung phân tích cho năm đánh giá 2016 và năm kế hoạch 2018 sau đó thực hiện chuyển phê duyệt kết quả
phân tích lựa chọn nội dung rủi ro
Hướng dẫn: Thực hiện bài tập theo các bước sau
- Vào chức năng 2 Phân tích chọn nội dung/ chọn 2.2 Phân tích lựa chọn nội dung rủi ro
- Chọn thông tin sau:
o Năm kế hoạch: 2018
o Năm đánh giá: 2016
o Kỳ lấy số liệu: Theo năm
o Danh sách phân tích: bấm chọn nội dung Kiểm tra nội dung
- Bấm nút <Phân tích kết quả>
o Lần phân tích: Lần 1
o Tại màn hình Kết quả phân tích rủi ro: tùy chọn nội dung theo Chỉ đạo lãnh đạo
- Bấm nút <Lưu>
o Lần phân tích: Lần 2
o Tại màn hình Kết quả phân tích rủi ro: tùy chọn Chọn n/d kiểm tra
- Bấm nút <Lưu>
- Bấm nút <Chuyển phê duyệt>
2.2.3 Bài tập 11: Phê duyệt kết quả phân tích chọn nội dung
Đề bài: Anh (chị) hãy thực hiện Phê duyệt kết quả phân tích chọn nội dung đã thực hiện phân tích tại phần 2.2.2 Bài tập 10 Phân tích lựa chọn nội dung rủi ro năm
kế hoạch 2018, năm đánh giá 2016 và kỳ số liệu Theo năm
Hướng dẫn: Thực hiện bài tập theo các bước sau
- Vào chức năng 2 Phân tích chọn nội dung/ chọn 2.3 Phê duyệt kết quả
PT chọn nội dung
- Chọn thông tin sau:
o Năm kế hoạch: 2018
o Năm đánh giá: 2016
o Kỳ lấy số liệu: Theo năm
Trang 12o Danh sách phân tích: bấm chọn nội dung Kiểm tra nội dung
- Bấm nút <Phê duyệt>.
- Nhập thông tin phê duyệt, bấm nút <Lưu>.
2.2.4 Bài tập 12: Tra cứu lịch sử phân tích chọn nội dung
Đề bài: Anh (chị) hãy thực hiện Tra cứu lịch sử phân tích chọn nội dung năm kế
hoạch 2018, năm đánh giá 2016 và kỳ số liệu Theo năm
Hướng dẫn: Thực hiện bài tập theo các bước sau
- Vào chức năng 2 Phân tích chọn nội dung/ chọn 2.4 Tra cứu lịch sử phân tích chọn nội dung
- Chọn thông tin sau:
o Năm kế hoạch: 2018
o Năm đánh giá: 2016
o Kỳ lấy số liệu: Theo năm
o Danh sách phân tích: bấm chọn nội dung Kiểm tra nội dung
- Bấm nút <Lịch sử phân tích> để xem thông tin các lần phân tích lựa chọn
nội dung
- Bấm nút <Lịch sử phê duyệt> để xem lịch sử phê duyệt kết quả phân tích
lựa chọn nội dung
2.2.5 Bài tập 13: Tra cứu thông tin định nghĩa nội dung của CQT cấp dưới
Đề bài: Anh (chị) hãy thực hiện Tra cứu thông tin định nghĩa nội dung của CQT
cấp dưới trực thuộc đơn vị mà anh (chị) công tác theo năm kế hoạch 2018, năm
đánh giá 2016 và kỳ số liệu Theo năm (Bài tập này giành cho cán bộ thuộc cấp
Cục Thuế và Tổng cục Thuế)
Hướng dẫn: Thực hiện bài tập theo các bước sau
- Vào chức năng 2 Phân tích chọn nội dung/ chọn 2.5 Tra cứu thông tin định nghĩa nội dung của CQT cấp dưới
- Chọn thông tin sau:
o Năm kế hoạch: 2018
o Năm đánh giá: 2016
o Kỳ lấy số liệu: Theo năm
o Tên cơ quan thuế: tùy chọn.
Trang 132.3 THIẾT LẬP
2.3.1 Bài tập 14: Định nghĩa chỉ tiêu động
Đề bài: Anh (chị) hãy thực hiện định nghĩa chỉ tiêu động cho nội dung Quản lý hộ
kinh doanh thuộc năm đánh giá 2016 tại đơn vị anh (chị) công tác (Có thể bỏ qua
bài tập này nếu không cần bổ sung thêm chỉ tiêu khác với các chỉ tiêu trong quyết
định 2238 và 1925 để thực hiện phân tích rủi ro).
Hướng dẫn: Thực hiện bài tập theo các bước sau
- Thực hiện các bước sau để Định nghĩa chỉ tiêu động:
- Vào chức năng 3 Thiết lập/ 3.1 Định nghĩa chỉ tiêu động
- Chọn thông tin sau:
o Nội dung: Quản lý hộ kinh doanh
o Năm kế hoạch: 2018
o Năm đánh giá: 2016
- Bấm nút <Thêm chỉ tiêu động>, nhập thông tin chỉ tiêu như sau:
o Nội dung: Quản lý hộ kinh doanh
o Tiêu chí: Tùy chọn
o Tên chỉ tiêu: tùy nhập tên chỉ tiêu cần định nghĩa thêm
o Các thông tin khác: tùy nhập
- Gán điểm
o Loại phân ngưỡng: chọn tứ phân vị
o Nếu chọn loại phân ngưỡng là <Tứ phân vị> hệ thống sẽ mặc định <số phân ngưỡng> là 4
o Nếu chọn loại phân ngưỡng là <Tự phân ngưỡng>, <Số phân
ngưỡng>: tùy nhập, bấm nút <Gán điểm>, thực hiện <gán điểm> và
<giá trị> tương ứng với từng phân mức
- Lập công thức
o Kích đúp vào mã chỉ tiêu bấy kỳ để lập các công thức cho chỉ tiêu
o Xác định toán tử cho các chỉ tiêu: +, -, *, /.
- Thực hiện bấm nút <Lưu>