Tài liệu Quản trị tín dụng ngân hàng doc

Nội dung chương 3 Quản lý nhà nước về tín dụng ngân hàng  Chính sách và quy trình tín dụng  Định giá cho vay doanh nghiệp  Định giá cho vay tiêu dùng  Quản trị rủi ro tín dụng... Nộ

Nội dung chương 3

 Quản lý nhà nước về tín dụng ngân hàng

 Chính sách và quy trình tín dụng

 Định giá cho vay doanh nghiệp

 Định giá cho vay tiêu dùng

 Quản trị rủi ro tín dụng

Quản lý nhà nước về tín dụng

ngân hàng

 Vấn đề thông tin không cân xứng và sự lựa chọn đối

nghịch đối với hoạt động tín dụng ngân hàng.

 Tại Mỹ, hoạt động tín dụng tại các NHTM được kiểm tra

thường xuyên, là một bộ phận chính trong kiểm tra chất lượng tài sản của ngân hàng theo mô hình CAMELS

 Tại Việt Nam, có các văn bản pháp luật điều chỉnh hoạt

Quản lý nhà nước về tín dụng

ngân hàng

 Nguyên tắc và điều kiện vay vốn

 Quy định hạn chế và giới hạn cho vay (quy mô và

thành phần được vay)

 Tỷ lệ cho vay so với nguồn vốn huy động (tham

khảo thông tư 13, 19/2010 –NHNN)

 Tỷ lệ cấp tín dụng cho một khách hàng vay

 Tỷ lệ sử dụng vốn huy động ngắn hạn để cho vay

trung, dài hạn

Nội dung chương 3

 Quản lý nhà nước về tín dụng ngân hàng

 Chính sách tín dụng

 Quy trình tín dụng

 Định giá cho vay doanh nghiệp

 Định giá cho vay tiêu dùng

 Quản trị rủi ro tín dụng

Chính sách tín dụng

 Chính sách tín dụng là hệ thống các quản điểm và công cụ do Hội đồng tín dụng đề ra và thực thi khi xem xét cấp tín dụng cho khách hàng nhằm mục tiêu quản lý tốt dư nợ và rủi ro tín dụng

 Nội dung của chính sách tín dụng có thể bao gồm:

 Quy định rõ về danh mục cho vay trên các phương diện chủng loại, phương thức cho vay; kì hạn vay, quy mô cho vay, chất lượng của khoản vay…)

 Quyền và trách nhiệm của những người liên quan trong ngân hàng trong xử lý cho vay (cán bộ tín dụng, trưởng phòng, hội đồng tín dụng…)

 Giới hạn trách nhiệm trong việc viết báo cáo thẩm định, cung cấp thông tin

 Đưa ra quy trình tín dụng, nguyên tắc và quy trình xử lý tài sản đảm bảo…

Nội dung chương 3

 Quản lý nhà nước về tín dụng ngân hàng

 Chính sách tín dụng

 Quy trình tín dụng

 Định giá cho vay doanh nghiệp

 Định giá cho vay tiêu dùng

 Quản trị rủi ro tín dụng

9

Lập hồ sơ tín dụng

 Hồ sơ pháp lý link (doanh nghiệp)

 Hồ sơ chứng minh mục đích sử dụng vốn vay link

 Hồ sơ chứng minh năng lực tài chính, tình hình sản xuất

kinh doanh

 Hồ sơ đảm bảo tín dụng

Hồ sơ pháp lý (doanh nghiệp)

 Quyết định thành lập

 Điều lệ hoạt động công ty

 Giấy đăng kí kinh doanh hoặc giấy phép đầu tư

(DNĐTNN)

 Biên bản góp vốn

 Nghị quyết của HĐQT về việc vay vốn và ủy

nhiệm người vay vốn

 Quyết định bổ nhiệm giám đốc, kế toán trưởng,

mẫu chữ ký…

Nội dung hồ sơ chứng minh mục đích sử dụng

vốn vay

 Tên, địa chỉ khách hàng vay

 Số tiền cần vay

 Mục đích sử dụng vốn vay

 Tóm tắt tình hình tài chính (chi tiết nợ, có)

 Biện pháp bảo đảm nợ vay

 Thuyết minh tính khả thi, hiệu quả của phương

án sản xuất kinh doanh

 Kế hoạch trả nợ gốc và lãi ngân hàng

 Cam kết sử dụng vốn vay đúng mục đích

 Chữ ký của các cơ quan thẩm quyền

Phân tích tín dụng

 Mục đích phân tích tín dụng

 Thu thập thông tin phục vụ phân tích tín dụng

 Phân tích tình hình tài chính doanh nghiệp và xếp hạng

doanh nghiệp

 Phân tích phương án sản xuất kinh doanh

 Phân tích đánh giá tài sản bảo đảm tiền vay

 Phân tích thái độ của khách hàng trong việc trả nợ vay

Mục đích phân tích tín dụng

 Phân tích tín dụng là quá trình thu thập, xử lý

thông tin một cách khoa học nhằm hiểu rõ thêm

về khách hàng và phương án sản xuất kinh doanh

để phục vụ cho việc ra quyết định cấp tín dụng

cho khách hàng

 Phục vụ cho công tác ra quyết định tín dụng

 Giảm thiểu rủi ro tín dụng có thể xảy ra

Thu thập thông tin phục vụ phân tích

 Thông tin thu thập từ hồ sơ khách hàng

 Thông tin lưu trữ tại ngân hàng

 Thông tin từ phỏng vấn và điều tra khách hàng

 Thông tin từ các nguồn khác

Các nội dung phân tích tín dụng

 Phân tích tình hình tài chính khách hàng

 Phân tích phương án sản xuất kinh doanh

 Phân tích đánh giá tài sản bảo đảm tín dụng

 Phân tích thái độ của khách hàng trong việc trả nợ vay

(5Cs, 5Ps, PAPERS)

Phân tích tình hình tài chính khách hàng

 Kiểm tra tính khớp đúng, hợp lý của báo cáo tài chính

khách hàng

 Sự đầy đủ của báo cáo tài chính, kiểm toán

 Kiểm tra bảng cân đối kế toán

 Kiểm tra báo cáo kết quả kinh doanh, bảng lưu chuyển

tiền tệ

 Phân tích tài chính khách hàng

 Chỉ tiêu thanh khoản

 Chỉ tiêu hoạt động (hiệu suất sử dụng vốn)

 Chỉ tiêu cấu trúc tài sản, nguồn vốn (đòn bẩy tài chính)

 Chỉ tiêu lợi nhuận

Phân tích phương án sản xuất, kinh doanh, khả năng trả nợ của khách hàng

 Đánh giá sơ bộ các nội dung chính của phương án

sản xuất kinh doanh (quy mô, cơ cấu nguồn vốn, cách thức tiến hành…)

 Phân tích tính khả thi (đánh giá khả năng cung

cấp nguyên liệu/ sản phẩm, nhu cầu sản phẩm,

hàng hóa và yếu tố đầu ra, phương thức tiêu thụ

và mạng lưới phân phối, chính sách bán hàng)

 Tính toán hiệu quả tài chính, khả năng trả nợ

(trên cơ sở đánh giá, ngân hàng tính toán doanh thu, chi phí, lợi nhuận của phương án sxkd, xác định dòng tiền để tính toán khả năng trả nợ vay).

Các hình thức bảo đảm tín dụng

 Bảo đảm tín dụng là việc tổ chức tín dụng áp dụng các biện pháp nhằm phòng ngừa rủi ro, tạo cơ sở kinh tế và pháp lý để thu hồi được các khoản nợ đã cho khách hàng vay.

 Tài sản bảo đảm tiền vay bao gồm:

 Tài sản thuộc quyền sở hữu; giá trị quyền sử dụng đất của khách hàng vay, của bên bảo lãnh;

 Tài sản thuộc quyền quản lý, sử dụng của khách hàng vay; của bên bảo lãnh là doanh nghiệp nhà nước;

 Tài sản hình thành từ vốn vay

 Các hình thức bảo đảm tín dụng

 Tài sản cầm cố của khách hàng vay

 Tài sản thế chấp của khách hàng vay

 Bảo lãnh bằng tài sản của bên thứ 3

Phân biệt tài sản cầm cố vs thế chấp

 Điều 326 Bộ luật dân sự (BLDS) quy định “Cầm

cố tài sản là việc một bên giao tài sản thuộc quyền

sở hữu của mình cho bên kia để bảo đảm thực

hiện nghĩa vụ dân sự.

 Khoản 1, điều 432 quy định “Thế chấp tài sản là

việc một bên dùng tài sản thuộc sở hữu của mình

để bảo đảm thực hiện nghĩa vụ dân sự đối với bên kia và không chuyển giao tài sản đó cho bên nhận thế chấp”

Điều kiện đối với tài sản đảm bảo

 Thuộc quyền sở hữu, quản lý và sử dụng của

khách hàng vay hoặc bên bảo lãnh

 Tài sản được phép giao dịch

 Không có tranh chấp tại thời điểm ký kết hợp

Quy trình thực hiện bảo đảm tín dụng

 Nhận và kiểm tra hồ sơ tài sản bảo đảm

 Thẩm định tài sản bảo đảm

 Xác định giá trị tài sản đảm bảo tiền vay

 Lập hợp đồng bảo đảm tín dụng

Nhận và kiểm tra hồ sơ tài sản bảo đảm

 Đủ loại và đủ số lượng theo yêu cầu

 Có chữ ký và dấu xác nhận của các cơ quan liên quan

 Phù hợp nội dung giữa các tài liệu khác nhau

Thẩm định tài sản bảo đảm

 Nguồn thông tin để thẩm định

 Hồ sơ tài liệu do khách hàng cung cấp

 Khảo sát thực tế và các nguồn khác (công an, tòa án…)

 Xác định giá trị tài sản đảm bảo

 Thanh lý tài sản đảm bảo

 Đề xuất giải pháp quản lý tài sản đảm bảo

 Viết báo cáo thẩm định

Xác định giá trị tài sản đảm bảo

 Đối với tài sản bằng tiền, ngoại tệ, đá quý…

 Đối với giấy tờ có giá

 Đối với máy móc thiết bị…

 Đối với tài sản thế chấp là quyền sử dụng đất

 Tham chiếu khung giá nhà đất

 Giá thị trường

Xác định giá trị Tài sản đảm bảo tại một NHTM điển hình

• Balance on deposit accounts, savings books, valuable documents in

VND issued by credit institutions 100%

• Treasury bills, gold, balance on deposit accounts, savings books,

valuable documents in foreign currency issued by credit institutions

95%

• Government bonds

• Mature within 1 year 95%

• Mature within 1 to 5 years 85%

• Mature in more than 5 years 80%

• Securities, transfer tools, valuable documents issued by other credit

institutions listed on the HoSE and HaSTC 70%

• Securities, transfer tools, valuable documents issued by other

enterprises listed on the HoSE and HaSTC 65%

• Securities, transfer tools, valuable documents issued by other credit

institutions unlisted on the HoSE and HaSTC (OTC) 50%

• Real estate 50%

• Other types of Collateral 30%

Lập hợp đồng tài sản đảm bảo

 Tên địa chỉ ngân hàng cho vay và người đi vay

 Nghĩa vụ được bảo đảm

 Mô tả tài sản bảo đảm

 Giá trị tài sản bảo đảm

 Bên giữ giấy tờ tài sản bảo đảm

 Quyền và nghĩa vụ các bên

 Xử lý tình huống thanh lý tài sản bảo đảm

Phân tích thái độ của khách hàng trong việc trả

nợ vay (PAPERS approach)

Xác định dòng tiền trả nợ

Công thức xác định dòng tiền

Ví dụ về dòng tiền của doanh nghiệp

 Determining the Karakee corporation‘s next

year cash flow as information given below

for next year

Quyết định và ký hợp đồng tín

dụng

 Cơ sở đề ra quyết định tín dụng

 Quyền phán quyết tín dụng

 Nội dung của một hợp đồng tín dụng điển hình

 Thông tin chung (Tên, địa chỉ khách hàng, số tiền vay, mục đích vay,

thời hạn vay, lãi suất vay và các điều kiện áp dụng khác…)

 Tài sản bảo đảm

 Các điều kiện ràng buộc khác (các hoạt động đi kèm buộc khách

hàng vay phải tuân thủ như báo cáo thông tin tài chính, mua bảo

hiểm cho tài sản bảo đảm…và các hành vi khách hàng vay không

được làm …)

 Điều khoản cam đoan

 Điều khoản quy định trong trường hợp vỡ nợ tín dụng, quyền lợi và

trách nhiệm của các bên tham gia

 Đối với dự án trung dài hạn, còn có thêm (if any);

 Báo cáo tiến độ thi công

 Hợp đồng thi công, mua bán NVL

 Biên bản nghiệm thu từng phần…

Giám sát tín dụng

 Giám sát hoạt động tài khoản của khách hàng tại ngân

hàng

 Kiểm tra hàng hóa lưu kho

 Kiểm tra khối lượng thi công xây dựng, máy móc thiết bị

 Kiểm tra chứng từ

Nội dung chương 3

 Quản lý nhà nước về tín dụng ngân hàng

 Chính sách tín dụng

 Quy trình tín dụng

 Định giá cho vay doanh nghiệp

 Định giá cho vay tiêu dùng

 Quản trị rủi ro tín dụng

Định giá cho vay doanh nghiệp

 Phương pháp dựa vào chi phí (Cost plus Model)

 Phương pháp dựa vào lãi suất cơ sở (Price

leadership model)

 Phương pháp định giá dưới cơ sở (below prime

market model)

 Áp dụng lãi suất trần (Cap rate)

 Phương pháp phân tích chi phí và lợi ích từ

khách hàng (Customer profitability analysis)

Phương pháp dựa vào chi phí

 Lãi suất cho vay được xác định dựa trên các chi phí sau:

 Chi phí cận biên đối với nguồn vốn cho vay

 Chi phí hoạt động ngân hàng

 Chi phí dự tính bù đắp rủi ro vỡ nợ

 Lợi nhuận cận biên

Ưu điểm và hạn chế?

Trường hợp áp dụng?

Phương pháp dựa vào lãi suất cơ sở

(The Price leadership model)

 Lãi suất cho vay được xác định:

 Lãi suất cơ sở

 Phần bù rủi ro

 Phần bù kì hạn

Ưu điểm và hạn chế?

Trường hợp áp dụng?

Phương pháp định giá dưới cơ sở

(below prime market model)

 Lãi suất cho vay được xác định:

 Lãi suất đi vay trên thị trường tiền tệ

 Phần bù rủi ro và lợi nhuận

Ưu điểm và hạn chế?

Trường hợp áp dụng?

Phương pháp phân tích chi phí và lợi ích từ

khách hàng (Customer profitability analysis)

Phương pháp này dựa vào

doanh thu và chi phí

Nội dung chương 3

 Quản lý nhà nước về tín dụng ngân hàng

 Chính sách tín dụng

 Quy trình tín dụng

 Định giá cho vay doanh nghiệp

 Định giá cho vay tiêu dùng (tự nghiên cứu)

 Quản trị rủi ro tín dụng

Nội dung chương 3

 Quản lý nhà nước về tín dụng ngân hàng

 Chính sách tín dụng

 Quy trình tín dụng

 Định giá cho vay doanh nghiệp

 Định giá cho vay tiêu dùng

 Quản trị rủi ro tín dụng

Rủi ro tín dụng

 Tổng quan về rủi ro tín dụng

 Các mô hình định tính trong quản trị rủi ro tín dụng

 Các mô hình định lượng

Mô hình định tính

 Dựa trên 2 nhóm yếu tố cần phân tích

 Nhóm nhân tố liên quan đến rủi ro từ người đi vay (mô

hình 5 Cs, 5 Ps, Papers…)

 Nhóm nhân tố liên quan đến thị trường (Chu kì kinh

doanh, biến động lãi suất…)

Mô hình định lượng

 Credit Scoring Models

 Term structure derivative of credit risk

 Mortality rate derivation of credit risk

 RAROC

A typical credit scoring model (Z

score)

 Z= 1.2X1+1.4X2+ 3.3X3+ 0.6X4+1.0X5

 X1: Working capital/ total assets

 X2: Retained earnings/ total assets

 X3: Earnings before interest and taxes/ total assets

 X4: Market value of equity/book value of long term debt

 X5: Sales/ total assets

Ưu điểm và hạn chế của mô hình?

Trường hợp áp dụng?

Term structure derivative of credit risk