VNM001047355.2012.2.00.L.06.30.PDF

CÔNG TY CỔ PHẦN GẠCH NGÓI GỐM XÂY DỰNG MỸ XUÂN BÁO CÁO TÀI CHÍNH 6 THÁNG ĐẦU NĂM 2012 Đã được soát xét 1 CÔNG TY CỔ PHẦN GẠCH NGÓI GỐM XÂY DỰNG MỸ XUÂN Địa chỉ Xã Hắc Dịch, Huyện Tân Thành, Tỉnh Bà Rị[.]

Trang 1

CÔNG TY CỔ PHẦN GẠCH NGÓI GỐM

XÂY DỰNG MỸ XUÂN BÁO CÁO TÀI CHÍNH 6 THÁNG ĐẦU NĂM 2012

Đã được soát xét

Trang 2

1

CÔNG TY CỔ PHẦN GẠCH NGÓI GỐM XÂY DỰNG MỸ XUÂN

Địa chỉ: Xã Hắc Dịch, Huyện Tân Thành, Tỉnh Bà Rịa Vũng Tàu

MỤC LỤC

TRANG

BÁO CÁO KẾT QUẢ HOẠT ĐỘNG KINH DOANH 8

THUYẾT MINH BÁO CÁO TÀI CHÍNH 10 - 39

Trang 3

2

BÁO CÁO CỦA BAN TỔNG GIÁM ĐỐC

Ban Tổng Giám đốc Công ty Cổ Phần Gạch Ngói Gốm Xây Dựng Mỹ Xuân

KHÁI QUÁT VỀ CÔNG TY

Công ty Cổ Phần Gạch Ngói Gốm Xây Dựng Mỹ Xuân (tên giao dịch: My Xuan Brick Tile Pottery and Construction Joint Stock Company) được thành lập trên cơ sở Cổ phần hoá Xí Nghiệp gạch ngói gốm xây dựng thuộc Công ty Phát triển Khoáng Sản 6 theo Quyết định số 168/2003/QĐ-BCN ngày 17 tháng 10 năm

2003 của Bộ trưởng Bộ Công Nghiệp và hoạt động theo Giấy chứng nhận đăng ký kinh doanh số

4903000078 ngày 18 tháng 12 năm 2003 do Sở Kế hoạch và Đầu tư tỉnh Bà Rịa – Vũng Tàu cấp

Trong quá trình hoạt động, Công ty đã được Sở Kế hoạch và Đầu tư tỉnh Bà Rịa – Vũng Tàu cấp bổ sung các Giấy chứng nhận đăng ký kinh doanh đăng ký thay đổi như sau:

Lần 1 18 tháng 12 năm 2003, chuẩn y bổ sung ngành nghề kinh doanh nguyên vật liệu ngành sản xuất vật liệu xây dựng; vận tải hàng hóa bằng xe tải liên tỉnh; mua bán vật liệu xây dựng, trang trí nội thất; cho thuê máy móc, thiết bị sản xuất vật liệu xây dựng và tăng vốn như sau:

Cơ cấu vốn điều lệ như sau:

1 Ông Lưu Ngọc Thanh 12B/7 Hòang Hoa Thám

- Phường 2, Tp Vũng

2 Ông Dư Quốc Trung Số 127/20 Xô Viết Nghệ

Tĩnh, phường Thắng Tam, TP Vũng Tàu 296.304 2.963.040.000 5,57

Cộng

Trang 4

Địa chỉ: Xã Hắc Dịch, Huyện Tân Thành, Tỉnh Bà Rịa Vũng Tàu

BÁO CÁO CỦA BAN TỔNG GIÁM ĐỐC (tiếp theo.)

3

Số cổ phiếu : 5.320.694 cổ phiếu Mệnh giá : 10.000 VND/cổ phiếu

Trụ sở hoạt động chính

Địa chỉ : Ấp Suối Nhum, Xã Hắc Dịch, Huyện Tân Thành, Tỉnh Bà Rịa

Vũng Tàu

Điện thoại : (064) 3 876 770 – 3 893 150 Fax : (064) 3 894 168

- Xây dự nh công nghiệp, nhà cho thuê;

- Xây dựng công trình hạ tầng kỹ thuật mỏ;

- Vận tải hàng hóa bằng xe tải liên tỉnh;

- Cho thuê máy móc, thiết bị sản xuất vật liệu xây dựng;

- Mua bán máy móc thiết bị ngành xây dựng, vật liệu xây dựng, máy móc chuyên dùng./

HỘI ĐỒNG QUẢN TRỊ VÀ BAN ĐIỀU HÀNH, QUẢN LÝ

Hội đồng quản trị và Ban điều hành, quản lý Công ty trong năm và đến thời điểm lập báo cáo này gồm:

Hội đồng quản trị

Ông Lưu Ngọc Thanh Chủ tịch 11/12/2003 -

Ông Dư Quốc Trung Phó Chủ tịch 11/12/2003 -

Bà Dư Thị Thanh Hương Thành viên -

Ông Ngô Thành Cương Thành viên 11/12/2003 -

Ông Nguyễn Hửu Thục Thành viên 11/12/2003 -

Ban kiểm soát

Bà Nguyễn Thế Đô Trưởng ban 11/12/2003 -

Bà Hoàng Đình Hùng 24/04/2009 -

Ông Trần Minh Tiến 11/12/2003 24/04/2009

Ông Hoàng Văn Thái 11/12/2003 -

Ban Giám đốc

Ông Lưu Ngọc Thanh Tổng Giám đốc 02/01/2004 -

Ông Dư Quốc Trung Phó Tổng Giám đốc 02/01/2004 -

Ông Ngô Thành Cương Phó Tổng Giám đốc 27/04/2009 29/04/2012

Bà Trần Thị Cảnh Kế Toán Trưởng 02/01/2004 -

Trang 5

4

TÌNH HÌNH TÀI CHÍNH VÀ KẾT QUẢ HOẠT ĐỘNG KINH DOANH

Tình hình tài chính tại ngày 30 tháng 06 năm 2012, kết quả hoạt động kinh doanh và lưu chuyển tiền tệ 06 tháng đầu năm 2012 của Công ty được trình bày trong Báo cáo tài chính đính kèm báo cáo này (từ trang 6 đến trang 39)

SỰ KIỆN

Ban Tổng Giám đốc Công ty khẳng định không có sự kiện nào phát sinh sau ngày 30 tháng 06 năm 2012 cho đến thời điểm lập báo cáo này mà chưa được xem xét điều chỉnh số liệu hoặc công bố trong Báo cáo tài chính

KIỂM TOÁN VIÊN

(Vietland) đã soát xét Báo cáo tài chính 6 tháng đầu năm

2012, Vietland bày tỏ nguyện vọng tiếp tục được chỉ định là kiểm toán viên độc lập của Công ty

TRÁCH NHIỆM CỦA BAN TỔNG GIÁM ĐỐC

Ban Tổng Giám đốc

Trong việc lập Báo cáo tài chính này, Ban Tổng Giám đốc Công ty cần phải:

Lựa chọn các chính sách kế toán thích hợp và áp dụng các chính sách này một cách nhất quán;

Thực hiện các phán đoán và các ước tính một cách thận trọng;

Công bố các Chuẩn mực kế toán phải tuân theo trong các vấn đề trọng yếu được công bố và giải trình trong Báo cáo tài chính;

Lập Báo cáo tài chính dựa trên cơ sở hoạt động liên tục trừ trường hợp không thể giả định rằng Công ty

sẽ tiếp tục hoạt động liên tục

Ban Tổng Giám đốc Công ty đảm bảo rằng, Công ty đã tuân thủ các yêu cầu nêu trên khi lập Báo cáo tài chính; các sổ kế toán thích hợp được lưu giữ đầy đủ để phản ánh tại bất kỳ thời điểm nào, với mức độ chính xác hợp lý tình hình tài chính của Công ty và Báo cáo tài chính được lập tuân thủ các Chuẩn mực kế toán Việt Nam và Chế độ kế toán Việt Nam và các quy định hiện hành có liên quan tại Việt Nam

Ban Tổng Giám đốc Công ty cũng chịu trách nhiệm trong việc bảo vệ an toàn tài sản của Công ty và do đó

đã thực hiện các biện pháp thích hợp để ngăn chặn và phát hiện các hành vi gian lận và các vi phạm khác

CÔNG BỐ CỦA BAN TỔNG GIÁM ĐỐC

Theo ý kiến của Ban Tổng Giám đốc, Báo cáo tài chính đã phản ánh trung thực và hợp lý tình hình tài chính của Công ty tại ngày 30 tháng 06 năm 2012, kết quả hoạt động kinh doanh và tình hình lưu chuyển tiền tệ 6 tháng đầu năm 2012, phù hợp với các Chuẩn mực kế toán Việt Nam, Chế độ kế toán Việt Nam hiện hành và các quy định hiện hành có liên quan tại Việt Nam

Thay mặt và đại diện Ban Tổng Giám đốc

LƯU NGỌC THANH – Tổng Giám đốc

Bà Rịa - Vũng Tàu, ngày 05 tháng 08 năm 2012

Trang 6

5

Số : 0041/2012/BCKQCTSX-KTV

BÁO CÁO KẾT QUẢ CÔNG TÁC SOÁT XÉT

VỀ BÁO CÁO TÀI CHÍNH 6 THÁNG ĐẦU NĂM 2012 CÔNG TY CỔ PHẦN GẠCH NGÓI GỐM XÂY DỰNG MỸ XUÂN

Kính gửi: QUÝ CỔ ĐÔNG, HỘI ĐỒNG QUẢN TRỊ VÀ BAN TỔNG GIÁM ĐỐC

Chúng tôi đã thực hiện soát xét Báo cáo tài chính 6 tháng đầu năm 2012 của Công ty Cổ Phần Gạch Ngói Gốm Xây Dựng Mỹ Xuân được lập ngày 05 tháng 08 năm 2012 bao gồm: Bảng cân đối kế toán tại ngày

30 tháng 06 năm 2012, Báo cáo kết quả hoạt động kinh doanh, Báo cáo lưu chuyển tiền tệ và Thuyết minh Báo cáo tài chính 6 tháng đầu năm 2012 được trình bày từ trang 6 đến trang 39 kèm theo

Việc lập và trình bày Báo cáo tài chính này thuộc trách nhiệm của Ban Tổng Giám đốc Công ty Trách nhiệm của Chúng tôi là đưa ra ý kiến về các Báo cáo này dựa trên kết quả công tác soát xét của Chúng tôi

Cơ sở ý kiến

Chúng tôi đã soát xét Báo cáo tài chính theo Chuẩn mực kiểm toán Việt Nam số 910 - Công tác xoát xét Báo cáo tài chính Chuẩn mực này yêu cầu công tác soát xét phải được lập kế hoạch và thực hiện để có sự đảm bảo vừa phải rằng Báo cáo tài chính không chứa đựng những sai sót trọng yếu Công tác soát xét bao gồm chủ yếu là việc trao đổi với nhân sự của Công ty và áp dụng các thủ tục phân tích trên những thông tin tài chính; công tác này cung cấp một mức độ đảm bảo thấp hơn công tác kiểm toán Chúng tôi không thực hiện công việc kiểm toán nên không đưa ra ý kiến kiểm toán

Ý kiến về công tác soát xét

Trên cơ sở công tác soát xét, Chúng tôi không thấy có sự kiện nào khác để cho rằng Báo cáo tài chính kèm theo không phản ánh trung thực và hợp lý, trên các khía cạnh trọng yếu, tình hình tài chính của Công

ty Cổ Phần Gạch Ngói Gốm Xây Dựng Mỹ Xuân tại ngày 30 tháng 6 năm 2012, cũng như kết quả hoạt động kinh doanh và tình hình lưu chuyển tiền tệ 6 tháng đầu năm 2012, phù hợp với các Chuẩn mực kế toán Việt Nam, Chế độ kế toán Việt Nam và các qui định hiện hành có liên quan tại việt Nam

TP Hồ Chí Minh, ngày 16 tháng 8 năm 2012

Nơi nhận:

- Như trên

- Lưu Vietland

Trang 7

BÁO CÁO TÀI CHÍNH (tiếp theo)

6 tháng đầu năm 2012

MẪU B 01a-DN Đơn vị tính: VND CHỈ TIÊU

Mã số

Thuyết minh

T h a

11 Thu nhập khác 31 381.749.752 3.896.776

15 Chi phí thuế thu nhập doanh nghiệp hiện hành 51 VI.8 659.659.591 657.970.811

16 Chi phí thuế thu nhập doanh nghiệp hoãn lại 52 -

Bà Rịa - Vũng Tàu, ngày 05 tháng 08 năm 2012

KẾT QUẢ HOẠT ĐỘNG KINH DOANH

6 tháng đầu năm 2012 (Có so sánh với số liệu năm 2011)

Trang 8

9

-CƠNG TY CỔ PHẦN GẠCH NGĨI GỐM XÂY DỰNG MỸ XUÂN

Địa chỉ: Ấp Suối Nhum, Xã Hắc Dịch, Huyện Tân Thành, Tỉnh Bà Rịa Vũng Tàu

BÁO CÁO TÀI CHÍNH (tiếp theo)

MẪU B 01a-DN Ðơn vị tính: VND

CHỈ TIÊU

Mã số

Thuyết minh 6 tháng đầu năm 2012 6 tháng đầu năm 2011

I LƯU CHUYỂN TIỀN TỪ HOẠT ĐỘNG KINH DOANH

-Tăng/(giảm) các khoản phải trả (khơng kể lãi vay phải trả, thuế TNDN

II LƯU CHUYỂN TIỀN TỪ HOẠT ĐỘNG ĐẦU TƯ

- Tiền chi để mua sắm, xây dựng TSCĐ và các tài sản dài hạn khác 21 (920.314.801) (2.241.768.564)

- Tiền thu từ thanh lý, nhượng bán TSCĐ và các tài sản dài hạn khác 22 20.000.000

III LƯU CHUYỂN TIỀN TỪ HOẠT ĐỘNG TÀI CHÍNH

Lưu chuyển tiền thuần trong kỳ 50 (685.539.069) 2.601.610.370 Tiền và tương đương tiền đầu kỳ 60 4.550.992.947 1.548.959.004

Ảnh hưởng của thay đổi tỷ giá hối đối quy đổi ngoại tệ 61 -

-Tiền và tương đương tiền cuối kỳ 70 VI.1 3.865.453.878 4.150.569.374

2.399.576.427(400.423.573)

-Bà Rịa - Vũng Tàu, ngày 05 tháng 08 năm 2012

_ _ LƯU NGỌC THANH TRẦN THỊ CẢNH LƯU THỊ MAI Tổng Giám đốc Kế tốn trưởng Người lập biểu

LƯU CHUYỂN TIỀN TỆ(Theo phương pháp gián tiếp)

6 tháng đầu năm 2012

Báo cáo này được đọc kèm với Thuyết minh Báo cáo tài chính

Trang 9

BÁO CÁO TÀI CHÍNH

BẢNG CÂN ĐỐI KẾ TOÁN (tiếp theo)

Mã số

2 Phải trả cho người bán 312 V.15 9.604.332.444 9.892.699.544

3 Người mua trả tiền trước 313 V.16 1.733.598.239 1.356.244.154

4 Thuế và các khoản phải nộp cho Nhà nước 314 V.17 3.757.841.931 2.074.652.346

5 Phải trả công nhân viên 315 2.331.087.759 2.507.550.045

6 Các khoản phải trả, phải nộp khác 319 V.18 2.562.511.106 1.747.036.330

7 Quỹ khen thưởng và phúc lợi 323 979.320.621 2.849.350.388

7 Lợi nhuận chưa phân phối 420 7.805.646.126 12.951.408.279

-

-Thuyết

1 Vật tư, hàng hóa nhận giữ hộ, nhận gia công -

-2 Nợ khó đòi đã xử lý 176.763.100 176.763.100

Bà Rịa - Vũng Tàu, ngày 05 tháng 08 năm 2012

CHỈ TIÊU NGUỒN VỐN

CÁC CHỈ TIÊU NGOÀI BẢNG CÂN ĐỐI KẾ TOÁN

Trang 10

6

-CÔNG TY CỔ PHẦN GẠCH NGÓI GỐM XÂY DỰNG MỸ XUÂN

Địa chỉ: Ấp Suối Nhum, Xã Hắc Dịch, Huyện Tân Thành, Tỉnh Bà Rịa Vũng Tàu

MẪU B 01a-DN Đơn vị tính: VND Mã

số

Thuyết minh Số dư 30/06/2012 Số dư 01/01/2012

A - TÀI SẢN NGẮN HẠN 100 42.412.547.955 45.321.542.079

I Tiền và các khoản tương đương tiền 110 3.865.453.878 4.550.992.947

2 Các khoản tương đương tiền 112 - 2.800.000.000

II Các khoản đầu tư tài chính ngắn hạn 120 - III Các khoản phải thu 130 7.685.787.825 4.867.231.998

-1 Phải thu khách hàng 131 V.2 7.278.725.495 4.712.735.763

2 Trả trước cho người bán 132 V.3 304.222.812 126.305.867

3 Các khoản phải thu khác 135 V.4 118.392.978 43.743.828

4 Dự phòng phải thu ngắn hạn khó đòi 139 (15.553.460) (15.553.460)

I Các khoản phải thu dài hạn 210 42.000.000 56.000.000

Phải thu dài hạn khác 218 42.000.000 56.000.000

3 Chi phí xây dựng cơ bản dở dang 230 V.9 32.575.127.776 30.571.115.998

III Bất động sản đầu tư 240 -

-IV Các khoản đầu tư tài chính dài hạn 250 7.287.224.000 6.567.224.000

1 Đầu tư vào Công ty liên danh, liên kết 252 V.10 1.500.000.000 1.500.000.000

2 Đầu tư dài hạn khác 258 V.11 5.787.224.000 5.067.224.000

Trang 11

Thuyết minh này là một bộ phận hợp thành và phải được đọc cùng với Báo cáo tài chính

10

THUYẾT MINH BÁO CÁO TÀI CHÍNH

Cho kỳ kế toán 6 tháng đầu năm 2012

2 Lĩnh vực kinh doanh : Dịch vụ, sản xuất

3 Ngành, nghề kinh doanh : Khai thác đất sét sản xuất kinh doanh các sản phẩm gốm và vật liệu

xây dựng, xây dựng công trình dân dụng, công nghiệp

Năm tài chính của Công ty bắt đầu từ ngày 01 tháng 01 và kết thúc tại ngày 31 tháng 12 hàng năm

Kỳ kế toán kết thúc ngày 30 tháng 06 năm 2012 thuộc năm tài chính thứ 09 của Công ty kể từ khi chuyển sang Công ty cổ phần

2 Đơn vị tiền tệ sử dụng trong kế toán và nguyên tắc, phương pháp chuyển đổi các đồng tiền khác

Đơn vị tiền tệ sử dụng trong kế toán là đồng Việt Nam (VND)

Các nghiệp vụ kinh tế phát sinh bằng ngoại tệ được quy đổi ra đồng Việt Nam theo tỷ giá giao dịch thực tế tại thời điểm phát sinh nghiệp vụ

III CHUẨN MỰC VÀ CHẾ ĐỘ KẾ TOÁN ÁP DỤNG

1 Chế độ kế toán áp dụng

Công ty áp dụng Chế độ kế toán doanh nghiệp Việt Nam ban hành theo Quyết định số 15/2006/QĐ-BTC ngày 20 tháng 3 năm 2006, Thông tư số 244/2009/TT-BTC ngày 31 tháng 12 năm 2009 của Bộ Tài chính, các Chuẩn mực kế toán Việt Nam do Bộ Tài chính ban hành và các văn bản sửa đổi, bổ sung, hướng dẫn thực hiện kèm theo

2 Tuyên bố về việc tuân thủ Chuẩn mực kế toán và chế độ kế toán

Ban Giám đốc đảm bảo đã tuân thủ đầy đủ yêu cầu của các Chuẩn mực kế toán, Chế độ kế toán doanh nghiệp Việt Nam hiện hành trong việc lập và trình bày Báo cáo tài chính

Trang 12

: Xã Hắc Dịch, Huyện Tân Thành, Tỉnh Bà Rịa Vũng Tàu

Thuyết minh Báo cáo tài chính (tiếp theo)

11

3 Hình thức kế toán áp dụng

Công ty áp dụng hình thức kế toán nhật ký chung

IV CÁC CHÍNH SÁCH KẾ TOÁN CHỦ YẾU

1 Cơ sở lập Báo cáo tài chính

Báo cáo tài chính kèm theo được trình bày theo nguyên tắc giá gốc và phù hợp với các Chuẩn mực

kế toán Việt Nam, Hệ thống kế toán Việt Nam và các quy định hiện hành khác về kế toán tại Việt Nam

2 Ƣớc tính kế toán

Việc lập Báo cáo tài chính tuân thủ theo các Chuẩn mực kế toán Việt Nam, Hệ thống kế toán Việt Nam và các quy định hiện hành có liên quan tại Việt Nam yêu cầu Ban Giám đốc có những ước tính và giả định ảnh hưởng đến số liệu về công nợ, tài sản và việc trình bày các

ng tại ngày kết thúc kỳ báo cáo cũng như các số liệu về doanh thu và chi phí trong suốt kỳ báo cáo Số liệu phát sinh thực tế có thể khác với các ước tính, giả định đặt ra

Tại thời điểm ghi nhận ban đầu, tài sản tài chính được xác định theo giá mua/chi phí phát hành cộng các chi phí phát sinh khác liên quan trực tiếp đến việc mua, phát hành tài sản tài chính đó Tài sản tài chính của Công ty gồm tiền và các khoản tương đương tiền, các khoản phải thu khách hàng và phải thu khác, các khoản ký quỹ và các khoản đầu tư tài chính dài hạn

Nợ phải trả tài chính

Nợ phải trả tài chính được phân loại một cách phù hợp cho mục đích thuyết minh trong Báo cáo tài chính bao gồm các nhóm: nợ phải trả tài chính được ghi nhận theo giá trị hợp lý thông qua Báo cáo kết quả hoạt động kinh doanh, các khoản nợ phải trả tài chính được xác định theo giá trị phân bổ Việc phân loại các khoản nợ tài chính phụ thuộc vào bản chất và mục đích của khoản nợ tài chính

và được quyết định tại thời điểm ghi nhận ban đầu

Tại thời điểm ghi nhận ban đầu, các khoản nợ phải trả tài chính được xác định theo giá phát hành cộng các chi phí liên quan trực tiếp đến việc phát hành nợ tài chính đó

Nợ phải trả tài chính của Công ty bao các khoản phải trả người bán Đánh giá lại sau lần ghi nhận ban đầu

Hiện tại, chưa có quy định về đánh giá lại công cụ tài chính sau khi ghi nhận ban đầu

Trang 13

12

4 Tiền và các khoản tương đương tiền

Tiền và các khoản tương đương tiền bao gồm tiền mặt, tiền gửi ngân hàng, tiền đang chuyển và các khoản đầu tư ngắn hạn có thời hạn thu hồi hoặc đáo hạn không quá 3 tháng kể từ ngày mua, dễ dàng chuyển đổi thành một lượng tiền xác định cũng như không có nhiều rủi ro trong việc chuyển đổi

5 Các khoản phải thu thương mại và phải thu khác

Các khoản phải thu được trình bày trên Báo cáo tài chính theo giá trị ghi sổ các khoản phải thu từ khách hàng và phải thu khác sau khi cấn trừ các khoản dự phòng được lập cho các khoản phải thu khó đòi

Dự phòng nợ phải thu khó đòi thể hiện phần giá trị của các khoản phải thu mà Công ty dự kiến không có khả năng thu hồi tại ngày kết thúc niên độ kế toán Tăng hoặc giảm số dư tài khoản dự phòng được hạch toán vào Chi phí quản lý doanh nghiệp trong năm

6 Nguyên tắc ghi nhận hàng tồn kho

Hàng tồn kho được xác định trên cơ sở giá thấp hơn giữa giá gốc và giá trị thuần có thể thực hiện được Giá gốc hàng tồn kho bao gồm chi phí nguyên vật liệu trực tiếp, chi phí lao động trực tiếp và chi phí sản xuất chung, nếu có, để có được hàng tồn kho ở địa điểm và trạng thái hiện tại Giá gốc của hàng tồn kho được xác định theo phương pháp bình quân gia quyền Giá trị thuần có thể thực hiện được được xác định bằng giá bán ước tính trừ các chi phí để hoàn thành cùng chi phí tiếp thị, bán hàng và phân phối phát sinh

7 Tài sản cố định hữu hình và khấu hao

Tài sản cố định hữu hình được trình bày theo nguyên giá trừ giá trị hao mòn lũy kế

Nguyên giá tài sản cố định hữu hình bao gồm giá mua và toàn bộ các chi phí khác liên quan trực tiếp đến việc đưa tài sản vào trạng thái sẵn sàng sử dụng

Nguyên giá tài sản cố định hữu hình do tự làm, tự xây dựng bao gồm chi phí xây dựng, chi phí sản xuất thực tế phát sinh cộng chi phí lắp đặt và chạy thử

Tài sản cố định hữu hình được khấu hao theo phương pháp đường thẳng dựa trên thời gian hữu dụng ước tính, phù hợp với hướng dẫn theo Thông tư số 203/2009/TT-BTC ngày 20 tháng 10 năm

2009 của Bộ trưởng Bộ Tài chính, cụ thể như sau:

Số năm Nhà xưởng, vật kiến trúc 05-25

Thiết bị văn phòng 03-04

Phương tiện vận tải, truyền dẫn 06-10

8 Tài sản cố định vô hình và khấu hao

Tài sản cố định của Công ty thể hiện quyền sử dụng đất

Quyền sử dụng đất

Tài sản cố định vô hình thể hiện giá trị quyền sử dụng đất và được trình bày theo nguyên giá trừ giá trị hao mòn lũy kế Quyền sử dụng đất được phân bổ theo phương pháp đường thẳng dựa trên thời gian sử dụng lô đất Quyền sử dụng đất được phân bổ từ 09 đến 38 năm

Trang 14

13

9 Chi phí xây dựng cơ bản dở dang

Các tài sản đang trong quá trình xây dựng phục vụ mục đích sản xuất, cho thuê, quản trị hoặc cho bất kỳ mục đích nào khác được ghi nhận theo giá gốc Chi phí này bao gồm chi phí dịch vụ và chi phí lãi vay có liên quan phù hợp với chính sách kế toán của Công ty Việc tính khấu hao của các tài sản này được áp dụng giống như với các tài sản khác, bắt đầu từ khi tài sản ở vào trạng thái sẵn sàng sử dụng

10 Đầu tư tài chính

Các khoản đầu tư vào chứng khoán, Công ty liên kết được ghi nhận theo giá gốc

Dự phòng giảm giá chứng khoán được lập cho từng loại chứng khoán được mua bán trên thị trường

và có giá thị trường giảm so với giá đang hạch toán trên sổ sách Dự phòng tổn thất cho các khoản đầu tư tài chính vào các tổ chức kinh tế khác được trích lập khi các tổ chức kinh tế này bị lỗ (trừ trường hợp lỗ theo kế hoạch đã được xác định trong phương án kinh doanh trước khi đầu tư) với mức trích lập tương ứng với tỷ lệ góp vốn của Công ty/Doanh nghiệp trong các tổ chức kinh tế này

Khi thanh lý một khoản đầu tư, phần chênh lệch giữa giá trị thanh lý thuần và giá trị ghi sổ được hạch toán vào thu nhập hoặc chi phí trong năm

Các khoản chi phí trả trước dài hạn khác bao gồm công cụ, dụng cụ, linh kiện loại nhỏ và được coi

là có khả năng đem lại lợi ích kinh tế trong tương lai cho Công ty với thời hạn từ một năm trở lên Các chi phí này được vốn hóa dưới hình thức các khoản trả trước dài hạn và được phân bổ vào kết quả hoạt động kinh doanh, sử dụng phương pháp đường thẳng trong vòng ba năm theo các quy

định kế toán hiện hành

12 Các khoản phải trả thương mại và phải trả khác

Các khoản phải trả thương mại, và phải trả khác được ghi nhận cho số tiền phải trả trong tương lai liên quan đến hàng hóa và dịch vụ đã nhận được không phụ thuộc vào việc Công ty đã nhận được

hóa đơn của nhà cung cấp hay chưa

13 Nguồn vốn kinh doanh - Các quỹ

Nguồn vốn kinh doanh của Công ty bao gồm:

- Vốn đầu tư của chủ sở hữu được ghi nhận theo số thực tế đã đầu tư của các cổ đông

- Thặng dư vốn cổ phần được ghi nhận theo số chênh lệch lớn hơn/ hoặc nhỏ hơn giữa giá thực tế phát hành và mệnh giá cổ phiếu khi phát hành cổ phiếu lần đầu, phát hành bổ sung hoặc tái phát hành cổ phiếu quỹ

- Cổ phiếu quỹ là cổ phiếu do Công ty phát hành và sau đó mua lại Cổ phiếu quỹ được ghi nhận theo giá trị thực tế và trình bày trên Bảng cân đối kế toán là một khoản ghi giảm vốn chủ sở hữu

Các quỹ được trích lập và sử dụng theo Điều lệ Công ty

Trang 15

14

14 Ghi nhận doanh thu và thu nhập

Doanh thu của hoạt động cấp nước được ghi nhận khi kết quả giao dịch được xác định một cách đáng tin cậy và Công ty có khả năng thu được các lợi ích kinh tế từ giao dịch này Doanh thu bán hàng được ghi nhận khi giao hàng và chuyển quyền sở hữu cho người mua

Doanh thu cung cấp dịch vụ được ghi nhận khi kết quả giao dịch hàng hoá được xác định một cách đáng tin cậy và Công ty có khả năng thu được các lợi ích kinh tế từ giao dịch này Doanh thu cung cấp dịch vụ được ghi nhận khi có bằng chứng về tỷ lệ dịch vụ cung cấp được hoàn thành tại ngày kết thúc niên độ kế toán

Lãi tiền gửi được ghi nhận trên cơ sở dồn tích, được xác định trên số dư các tài khoản tiền gửi và lãi suất áp dụng

15 Ghi nhận chi phí

Chi phí được ghi nhận theo thực tế phát sinh trên nguyên tắc phù hợp với doanh thu trong kỳ

16 Chi phí đi vay

Chi phí đi vay liên quan trực tiếp đến việc mua, đầu tư xây dựng hoặc sản xuất những tài sản cần một thời gian tương đối dài để hoàn thành đưa vào sử dụng hoặc kinh doanh được cộng vào nguyên giá tài sản cho đến khi tài sản đó được đưa vào sử dụng hoặc kinh doanh Các khoản thu nhập phát sinh từ việc đầu tư tạm thời các khoản vay được ghi giảm nguyên giá tài sản có liên quan

Tất cả các chi phí lãi vay khác được ghi nhận vào Báo cáo kết quả hoạt động kinh doanh khi phát sinh

17 Thuế

Thuế thu nhập doanh nghiệp thể hiện tổng giá trị của số thuế phải trả hiện tại và số thuế hoãn lại

Số thuế hiện tại phải trả được tính dựa trên thu nhập chịu thuế trong năm Thu nhập chịu thuế khác với lợi nhuận thuần được trình bày trên Báo cáo kết quả hoạt động kinh doanh vì thu nhập chịu thuế không bao gồm các khoản thu nhập hay chi phí tính thuế hoặc được khấu trừ trong các năm khác (bao gồm cả lỗ mang sang, nếu có) và ngoài ra không bao gồm các chỉ tiêu không chịu thuế hoặc không được khấu trừ

Việc xác định thuế thu nhập của Công ty căn cứ vào các quy định hiện hành về thuế Tuy nhiên, những quy định này thay đổi theo từng thời kỳ và việc xác định sau cùng về thuế thu nhập doanh nghiệp tuỳ thuộc vào kết quả kiểm tra của cơ quan thuế có thẩm quyền

Thuế thu nhập hoãn lại được tính trên các khoản chênh lệch giữa giá trị ghi sổ và cơ sở tính thuế thu nhập của các khoản mục tài sản hoặc công nợ trên Báo cáo tài chính và được ghi nhận theo phương pháp Bảng cân đối kế toán Thuế thu nhập hoãn lại phải trả phải được ghi nhận cho tất cả các khoản chênh lệch tạm thời còn tài sản thuế thu nhập hoãn lại chỉ được ghi nhận khi chắc chắn

có đủ lợi nhuận tính thuế trong tương lai để khấu trừ các khoản chênh lệch tạm thời

Trang 16

15

Thuế thu nhập hoãn lại được xác định theo thuế suất dự tính sẽ áp dụng cho năm tài sản được thu hồi hay nợ phải trả được thanh toán Thuế thu nhập hoãn lại được ghi nhận vào Báo cáo kết quả hoạt động kinh doanh trừ trường hợp khoản thuế đó có liên quan đến các khoản mục được ghi thẳng vào vốn chủ sở hữu Trong trường hợp đó, thuế thu nhập hoãn lại cũng được ghi thẳng vào vốn chủ sở hữu

Tài sản thuế thu nhập hoãn lại và nợ thuế thu nhập hoãn lại phải trả được bù trừ khi Công ty có quyền hợp pháp để bù trừ giữa tài sản thuế thu nhập hiện hành với thuế thu nhập hiện hành phải nộp và khi các tài sản thuế thu nhập hoãn lại và nợ thuế thu nhập hoãn lại phải trả liên quan tới thuế thu nhập doanh nghiệp được quản lý bởi cùng một cơ quan thuế và Công ty có dự định thanh toán thuế thu nhập hiện hành trên cơ sở thuần

Các loại thuế khác được áp dụng theo các luật thuế hiện hành tại Việt Nam

18 Báo cáo theo bộ phận

Bộ phận kinh doanh bao gồm bộ phận theo lĩnh vực kinh doanh và bộ phận theo khu vực địa lý

Bộ phận theo lĩnh vực kinh doanh là một phần có thể xác định riêng biệt tham gia vào quá trình sản xuất hoặc cung cấp sản phẩm, dịch vụ có rủi ro và lợi ích kinh tế khác với các bộ phận kinh doanh khác

Bộ phận theo khu vực địa lý là một phần có thể xác định riêng biệt tham gia vào quá trình sản xuất hoặc cung cấp sản phẩm, dịch vụ trong phạm vi một môi trường kinh tế cụ thể và có rủi ro và lợi ích kinh tế khác với các bộ phận kinh doanh trong các môi trường kinh tế khác

19 Bên liên quan

Các bên được coi là liên quan nếu một bên có khả năng kiểm soát hoặc có ảnh hưởng đáng kể đối với bên kia trong việc ra quyết định các chính sách tài chính và hoạt động Các bên cũng được xem

là bên liên quan nếu cùng chịu sự kiểm soát chung hay chịu ảnh hưởng đáng kể chung

(*) Các khoản tương đương tiền phản ánh các khoản tiền gửi có kỳ hạn không quá 3 tháng tại các ngân hàng với lãi suất tại ngày 31 tháng 12 năm 2011: lãi suất 10%/năm

Trang 17

Khu vực Miền trung Tây Nguyên - Phan Đình Tấn 51.145.555 - Công ty TNHH Đầu Tư và Thương Mại Đại Hữu 3.791.455.645 -

4 Các khoản phải thu ngắn hạn khác

Tiền mua cổ phiếu trả chậm của nhân viên 2.800.000 2.800.000 Phải thu khác 115.592.978 40.943.828

Trang 18

Trang 19

Phương tiện vận tải, truyền dẫn Thiết bị quản lý Cộng Nguyên giá

Số dư 01/01/2012 33.364.694.124 42.516.363.140 2.847.481.872 246.007.760 78.974.546.896 Tăng trong kỳ - 746.339.343 720.836.364 - 1.467.175.707

Trang 20

Định dạng
Số trang	40
Dung lượng	1,42 MB