VỤ TỔNG HỢPĐOÀN KHẢO SÁT CHƯƠNG TRÌNH PforR CỘNG HOÀ XÃ HỘI CHỦ NGHĨA VIỆT NAM Độc lập - Tự do - Hạnh phúc Hà Nội, ngày tháng năm 2021 ĐỀ CƯƠNG LẬP KẾ HOẠCH KHẢO SÁT THU THẬP THÔNG TIN Đ
Trang 1VỤ TỔNG HỢP
ĐOÀN KHẢO SÁT CHƯƠNG TRÌNH PforR CỘNG HOÀ XÃ HỘI CHỦ NGHĨA VIỆT NAM Độc lập - Tự do - Hạnh phúc
Hà Nội, ngày tháng năm 2021
ĐỀ CƯƠNG LẬP KẾ HOẠCH KHẢO SÁT THU THẬP THÔNG TIN
ĐỂ LẬP KẾ HOẠCH KIỂM TOÁN CHƯƠNG TRÌNH HỖ TRỢ THỰC HIỆN HAI CHƯƠNG TRÌNH MỤC TIÊU QUỐC GIA VỀ XÂY DỰNG NÔNG THÔN MỚI VÀ
GIẢM NGHÈO BỀN VỮNG GIAI ĐOẠN 2016-2020 (NIÊN ĐỘ 2020)
Căn cứ Quyết định số 1689/QĐ-KTNN ngày 25/11/2020 của Tổng Kiểm toán nhà nước về việc giao nhiệm vụ về hoạt động kiểm toán năm 2021 cho các đơn vị trực thuộc Kiểm toán nhà nước;
Để phục vụ công tác lập kế hoạch kiểm toán Chương trình hỗ trợ thực hiện hai chương trình mục tiêu quốc gia Xây dựng nông thôn mới và Giảm nghèo bền vững giai đoạn 2016-2020, Đoàn khảo sát thuộc Vụ Tổng hợp lập Đề cương khảo sát thu thập thông tin theo các nội dung cần thu thập cụ thể sau:
A CHƯƠNG TRÌNH MỤC TIÊU QUỐC GIA VỀ XÂY DỰNG NÔNG THÔN MỚI
I MỘT SỐ THÔNG TIN CƠ BẢN VỀ CHƯƠNG TRÌNH VÀ TÌNH HÌNH QUẢN LÝ TÀI CHÍNH
1 Tình hình chung
- Quyết định phê duyệt điều chỉnh, bổ sung Chương trình (nếu có)
- Những thay đổi về chính sách của Nhà nước liên quan đến Chương trình (nếu có);
- Những thuận lợi, khó khăn khi thực hiện Chương trình năm 2020;
- Những vấn đề cần lưu ý trong quản lý chương trình và trong quản lý tài chính, kế toán
2 Khái quát về cơ chế quản lý và tình hình tài chính của Chương trình
2.1 Tổng mức phân bổ vốn năm 2020 và nguồn vốn theo từng nội dung:
(Chi tiết theo Phụ lục số 02, 04/KS)
2.2 Tổng hợp tình hình kinh phí và quyết toán kinh phí:
Tổng số vốn kế hoạch chương trình mục tiêu quốc gia Xây dựng nông thôn mới năm 2020 là: … triệu đồng
Cụ thể được phân bổ như sau:
* Vốn đầu tư là:… triệu đồng;
* Vốn sự nghiệp: … triệu đồng;
(Chi tiết theo Phụ lục số 03/KS)
2.5 Tổng hợp chi phí đầu tư thực hiện
Mẫu số 01/ĐCKS-CTMT
Trang 2(Chi tiết theo mẫu biểu số 05/KS)
II HỆ THỐNG KIỂM SOÁT NỘI BỘ VÀ TÌNH HÌNH THANH TRA, KIỂM TRA, KIỂM TOÁN
1 Môi trường kiểm soát
- Văn bản pháp lý chủ yếu liên quan đến quản lý và điều hành Chương trình (Chi tiết tại Phụ lục số 01);
- Cơ chế quản lý tài chính liên quan đến Chương trình;
2 Hoạt động của bộ máy kiểm soát nội bộ trong năm:
- Hoạt động của bộ máy quản lý Chương trình;
- Tình hình thanh tra, kiểm tra kiểm toán nội bộ (nếu có);
- Nội dung và kết quả thanh tra, kiểm tra kiểm toán nội bộ (nếu có);
- Tình hình thực hiện kết luận, kiến nghị thanh tra, kiểm tra kiểm toán nội bộ (nếu có);
3 Tình hình thanh tra, kiểm tra, kiểm toán (nếu có)
- Đơn vị tiến hành thanh tra, kiểm tra;
- Đơn vị được thanh tra kiểm tra, kiểm tra;
- Kết quả thanh tra, kiểm tra;
- Các vấn đề cần lưu ý từ những cuộc kiểm toán kỳ trước của KTNN, kiểm toán
độc lập (nếu có);
B CHƯƠNG TRÌNH MỤC TIÊU QUỐC GIA GIẢM NGHÈO BỀN VỮNG (CHƯƠNG TRÌNH 135)
I MỘT SỐ THÔNG TIN CƠ BẢN VỀ CHƯƠNG TRÌNH VÀ TÌNH HÌNH QUẢN LÝ TÀI CHÍNH
1 Tình hình chung
- Quyết định phê duyệt điều chỉnh, bổ sung Chương trình (nếu có)
- Những thay đổi về chính sách của Nhà nước liên quan đến Chương trình (nếu có);
- Những thuận lợi, khó khăn khi thực hiện Chương trình năm 2020;
- Những vấn đề cần lưu ý trong quản lý chương trình và trong quản lý tài chính, kế toán
2 Khái quát về cơ chế quản lý và tình hình tài chính của Chương trình
2.1 Tổng mức phân bổ vốn năm 2020 và nguồn vốn theo từng nội dung:
(Chi tiết theo Phụ lục số 06/KS)
2.2 Tổng hợp tình hình kinh phí và quyết toán kinh phí:
Tổng số vốn kế hoạch chương trình mục tiêu quốc gia Giảm nghèo bền vững (Chương trình 135) năm 2020 là: … triệu đồng
Cụ thể được phân bổ như sau:
Trang 3* Vốn đầu tư là:… triệu đồng;
* Vốn sự nghiệp: … triệu đồng;
(Chi tiết theo Phụ lục số 07/KS)
2.5 Tổng hợp chi phí đầu tư thực hiện
(Chi tiết theo mẫu biểu số 08/KS)
II HỆ THỐNG KIỂM SOÁT NỘI BỘ VÀ TÌNH HÌNH THANH TRA, KIỂM TRA, KIỂM TOÁN
1 Môi trường kiểm soát
- Văn bản pháp lý chủ yếu liên quan đến quản lý và điều hành Chương trình (Chi tiết tại Phụ lục số 01);
- Cơ chế quản lý tài chính liên quan đến Chương trình;
2 Hoạt động của bộ máy kiểm soát nội bộ trong năm:
- Hoạt động của bộ máy quản lý Chương trình;
- Tình hình thanh tra, kiểm tra kiểm toán nội bộ (nếu có);
- Nội dung và kết quả thanh tra, kiểm tra kiểm toán nội bộ (nếu có);
- Tình hình thực hiện kết luận, kiến nghị thanh tra, kiểm tra kiểm toán nội bộ (nếu có);
3 Tình hình thanh tra, kiểm tra, kiểm toán (nếu có)
- Đơn vị tiến hành thanh tra, kiểm tra;
- Đơn vị được thanh tra kiểm tra, kiểm tra;
- Kết quả thanh tra, kiểm tra;
- Các vấn đề cần lưu ý từ những cuộc kiểm toán kỳ trước của KTNN, kiểm toán
độc lập (nếu có);
C HỒ SƠ TÀI LIỆU CẦN CHUẨN BỊ
Liệt kê danh sách các hồ sơ tài liệu, các báo cáo tài chính theo chế độ báo cáo hiện hành của nhà nước liên quan đến cuộc kiểm toán, các phụ lục báo cáo tổng hợp khác theo mẫu của đoàn khảo sát yêu cầu đơn vị chuẩn bị (nếu có).
D DANH SÁCH CÁC ĐƠN VỊ ĐƯỢC KHẢO SÁT
Các tỉnh tham gia Chương trình: Lai Châu, Điện Biên, Cao Bằng, Hà Giang, Lào Cai, Bắc Kạn, Hà Tĩnh, Quảng Bình, Quảng Trị, Thừa Thiên – Huế, Quảng Ngãi, Bình Định, Ninh Thuận, Bình Thuận, Kon Tum, Đắk Lắk, Trà Vinh, Sóc Trăng
E THỜI GIAN DỰ KIẾN KHẢO SÁT
Thực hiện khảo sát tại Văn phòng điều phối Nông thôn mới, Chương trình 135 và một số đơn vị từ tháng 03/2021