đồ án nguyên lý kế toán

đồ án nguyên lý kế toán,đồ án nguyên lý kế toán, đồ án nguyên lý kế toán,đồ án nguyên lý kế toán,đồ án nguyên lý kế toán, đồ án nguyên lý kế toán,đồ án nguyên lý kế toán,đồ án nguyên lý kế toán,đồ án nguyên lý kế toán,đồ án nguyên lý kế toán,đồ án nguyên lý kế toán,đồ án nguyên lý kế toán

Trang 1

ĐỒ ÁN NGUYÊN LÝ KẾ TOÁN

CHƯƠNG 2:VẬN DỤNG CÁC PHƯƠNG PHÁP KẾ TOÁN VÀO CÔNG TÁC KẾ TOÁN DOANH NGHIỆP

2.1.Tổng quan về doanh nghiệp:

 Tên công ty: Công ty TNHH Hòa Phát

 Lĩnh vực kinh doanh: Sản xuất Cặp sách

 Đặc điểm về kế toán:

- Phương pháp hạch toán thuế GTGT: theo phương pháp khấu trừ

- Phương pháp tính giá vật tư xuất kho: nhập trước - xuất trước

- Phương pháp hạch toán hàng tồn kho: kê khai thường xuyên

- Kỳ hách toán kế toán: theo tháng

- Hình thức ghi sổ kế toán: nhật kí chung

- Đơn vị tiền tệ: đồng

A Hệ thống số dư đầu kì các tài khoản ngày 01/10/2020

Trang 2

Chi phí sản xuất kinh

doanh dở dang 200.000.000 414 Quỹ đầu từ phát triển 620.000.000

Các nghiệp vu phát sinh trong tháng 11/2020 như sau:

1, Ngày 01/11: mua Vải của công ty Thanh Hà số lượng 5.000kg, với Giá hoá đơn chưa thúe GTGT 10%: 20.500đ/kg, đã thanh toán bằng tiền mặt (PNK 01)

Trang 9

có 333: 15.200.000

26 Ngày 31/11, Kết chuyển Doanh thu để xác định kết quả kinh doanh

- Kết chuyển Doanh thu:

Trang 10

Đơn vị: Công ty TNHH Hòa Phát Mẫu số: 01-TT

Từ Liêm-Hà Nội (Ban hành theo Thông tư số BTC ngày 22/12/2014 của Bộ Tài chính)

200/2014/TT-Bộ phận:Phòng tài vụ

Trang 11

Họ và tên người nộp tiền: Nguyễn Lương Bằng

Địa chỉ: Công ty TNHH Hòa Phảt

Lý do nộp: Công ty Minh Châu trả nợ kỳ trước

Số tiền: 330.000.000 (Viết bằng chữ): Ba trăm ba mươi triệu đồng chẵn.Kèm theo: 01 Chứng từ gốc

Ngày 03 tháng 11 năm 2020

Giám đốc Kế toántrưởng Người nộp tiền Người lập phiếu Thủ quỹ

(Ký, họ tên (Ký, họ tên) (Ký, họ tên) (Ký, họ tên) (Ký, họ tên) đóng dấu)

Trang 12

Nợ TK 133:

Có TK 331:

Đơn vị bán hàng: Công ty Minh Anh

Địa chỉ: Số 72 Nguyễn Trãi – Thanh Xuân - Hà Nội

Số tài khoản: 300822007989

Điện thoại: (04) 3766 7878

Họ tên người mua hàng: Trần Thu Hà

Trang 13

Tên đơn vị: Công ty TNHH Hòa Phát

Địa chỉ: Từ Liêm – Hà Nội

Số tài khoản: 3002 3343 9990

Hình thức thanh toán: tiền mặt

ĐVT: VNĐSTT Tên hàng hóa,dịch vụ Đơn vịtính Đơn giá Số lượng Thành tiền Ghi chú

Cộng tiềnhang 102.500.000Thuế suất thuế GTGT 10% Tiền thuế GTGT 10.250.000

Tổng cộng tiền thanh toán 112.750.000

Số tiền viết bằng chữ: một trăm mười hai triệu bảy trăm lăm mươi nghìn đồng

Trang 15

Đơnvịtính

Trang 16

Tổng số tiền ( viết bằng chữ): một trăm linh hai triệu lăm trăm nghìn đồng

Số chứng từ gốc kèm theo: 02

Người lập phiếu Người giao hàng Thủ kho Kế toán trưởng

(Ký, họ tên) (Ký, họ tên) (Ký, họ tên) (Ký, họ tên)

Từ Liêm - Hà Nội (Ban hành theo Thông tư số BTC ngày 22/12/2014 của Bộ Tài chính)

Họ và tên người nhận hàng: Hoàng Văn Sơn Địa chỉ ( bộ phận) quản đốc

Lý do xuất kho: xuất để sản xuất

Xuất tại kho: 01 Địa điểm:

Trang 17

Người Người Thủ kho Kế toán trưởng Giám đốc

Từ Liêm - Hà Nội (Ban hành theo Thông tư số BTC ngày 22/12/2014 của Bộ Tài chính)

200/2014/TT-Bộ phận: Phòng tài vụ

Trang 18

Người nhận tiền: Đinh Văn Thái

Địa chỉ: Công ty Hải Châu

Lý do chi: trả tiền mua hàng

Số tiền: 33.000.000 (Viết bằng chữ): ba mươi ba triệu đồng chẵn

Kèm theo 01 Chứng từ gốc

Giám đốc Kế toán trưởng Thủ quỹNgười lập phiếu Người nhận tiền

(Ký, họ tên (Ký, họ tên) (Ký, họ tên) (Ký, họ tên) (Ký, họ tên)

Trang 19

Đơn vị: Công ty TNHH Hòa Phát Mẫu số S03a – DN

Địa chỉ: Từ Liêm – Hà Nội (Ban hành theo TT200/2014 TT-BTC

ngày 22/12/2014 của Bộ Tài Chính)

STT dòng

Số hiệu TK đối ứng

Số phát sinh

Số hiệu

Trang 20

18/11/2020 Tính lương cho CNV  40 622 50.000.000

Trang 23

Đơn vị: Công ty TNHH Hòa Phát Mẫu số S03b – DN

Trang 24

Địa chỉ: Từ Liêm – Hà Nội ((Ban hành theo Thông tư số 200/2014/TT-BTC

ngày 22/12/2014 của Bộ Tài chính)

SỔ CÁI

( Dùng cho hình thức kế toán nhật ký chung)

Tháng 11 năm 2020Tên tài khoản: Tiền mặt

Số hiệu: 111

Đơn vị tính : VNĐ

Ngày,thángghi sổ

Chứng từ ghi sổ

Diễn giải

Nhật kýchung hiệuSố

TKđốiứng

Trang 25

333 8.000.00028/11 PC05 trả tiền mua hàng 72 331 31.000.000

Cộng lũy kế từ đầu kỳ

-Sổ này có 01 trang, đánh số từ trang số ….đến trang …

-Ngày mở sổ:

Trang 26

Trang 27

Địa chỉ: Từ Liêm – Hà Nội (Ban hành theo Thông tư số 200/2014/TT-BTC

ngày 22/12/2014 của Bộ Tài chính)

SỔ CÁI

Tháng 11 năm 2020Tên tài khoản: Tiền gửi ngân hàng

Số hiệu: 112

Diễn giải

Nhật kýchung

SốhiệuTKđốiứng

Số tiền

Số hiệu Ngày,

tháng

Trangsố

STTdòng

nợ

9 131 50.000.000

Trang 29

Đơn vị : Mẫu số S13 - DNN

Địa chỉ : (Ban hành theo Thông tư số

200/2014/TT-BTC ngày 22/12/2014 của Bộ Tài

Chính)

SỔ CHI TIẾT THANH TOÁN VỚI NGƯỜI MUA (NGƯỜI BÁN)

(Dùng cho TK : 131 ,331) Tài khoản: 131

Đối tượng : KHACH HÀNG A

Số

Ngày tháng

Trang 31

SỔ CÁI( Dùng cho hình thức kế toán nhật ký chung)

Tháng 11 năm 2020Tên tài khoản: Phải thu khách hàng

Số hiệu: 131

Chứng từ ghisổ

Diễn giải

Nhật kýchung

Số tiền

Sốhiệu Ngày,tháng Trangsố dòngSTT Nợ Có

Trang 32

Sổ này có 01 trang, đánh số từ trang số… đến trang….

-Ngày mở sổ:

Ngày…tháng…năm…

Trang 33

Tháng 11 năm 2020Tên tài khoản: Thuế GTGT được khấu trừ

Số hiệu: 133

Diễn giải

TKđốiứng

Số tiền

Số hiệu

Ngày,tháng

Trangsố

Trang 34

Cộng lũy kế từ đầu quý

-Sổ này có….trang, đánh số từ trang số….đến trang…

-Ngày mở sổ

Trang 35

Tháng 11 năm 2020Tên tài khoản: Phải thu khác

Số hiệu: 138

Trang 36

Diễn giải

Nhật kýchung

Số tiền

Số hiệu Ngày,

tháng

Trangsố

-Ngày mở sổ

Trang 37

Tháng 11 năm 2020Tên tài khoản: Tạm ứng

Số hiệu: 141

Diễn giải

Nhật kýchung

Số tiền

Số phát sinh trong tháng

Trang 38

-Ngày mở sổ

Ngày 22/12/2014 của Bộ Tài chính)

SỔ CHI TIẾT VẬT LIỆU, DỤNG CỤ (sản phẩm, hàng hoá)

Trang 39

Năm.2020

Tài khoản: 152 Tên kho: Nguyên Vật liệu

Tên, quy cách nguyên liệu, vật liệu, công cụ, dụng cụ (sản phẩm, hàng hoá) Vải

Đơn vị tính: kg

Chứng từ

Diễn giải

Tài khoản đối ứng

Đơn giá

Ghi chú

(Ký, họ tên) (Ký, họ tên) (Ký, họ tên, đóng dấu)

Trang 40

ĐƠN VỊ:

ĐỊA CHỈ:

BẢNG TỔNG HỢP NHẬP, XUẤT, TỒN VẬT TƯ, HÀNG HÓA

Số hiệu tài khoản: …152

Tên tài khoản: …Nguyên Vật Liệu

STT MÃ

SỐ

TÊN VẬT TƯ, HÀNG HÓA ĐVT

SỐ LƯỢNG THÀNH TIỀN

SỐ LƯỢNG

THÀNH TIỀN

SỐ LƯỢNG

THÀNH TIỀN

SỐ LƯỢNG THÀNH TIỀN

Trang 41

Địa chỉ: Từ Liêm – Hà Nội (Ban hành theo QĐ 15/2006/QĐ-BTC

Tháng 11 năm 2020Tên tài khoản: Nguyên liệu, vật liệu

Số hiệu: 152

Ngày,tháng Chứng từ ghi sổ Nhật kýchung hiệuSố Số tiền

Trang 42

ghi sổ

Diễn giải

TKđốiứng

Số hiệu Ngày,

tháng

Trangsố

01/11 PNK01 mua NVL vải 1 111 102.500.00002/11 PNK02 mua NVL khóa 4 331 105.000.00007/11 PNK04 mua NVL vải 19 331 210.000.00010/11 PNK05 mua NVL khóa 22 112 48.000.000

Trang 43

-Ngày mở sổ

Trang 44

Tháng 11 năm 2020Tên tài khoản: Công cụ, dụng cụ

Số tiền

Số

hiệu

Ngày,tháng

Trangsố

STTdòng

-Ngày mở sổ

Trang 45

Tháng 11 năm 2020Tên tài khoản: Chi phí sản xuất, kinh doanh dở dang

Số tiền

Số

hiệu

Ngày,tháng

Trangsố

STTdòng

22/11 PNK

06 kết chuyển chi phí 51 621 156.000.000

622 61.750.000

627 207.100.000Nhập kho thành

-Ngày mở sổ

Trang 46

Tháng 11 năm 2020Tên tài khoản: Thành phẩm

Số tiền

Số

hiệu

Ngày,tháng

Trangsố

STTdòng

Trang 48

Trang 49

Tháng 11 năm 2020Tên tài khoản: Tài sản cố định hữu hình

Số hiệu: 211

Ngày,thángghisổ

Diễn giải

TKđốiứng

05/11 PNK03 mua TSCĐ 11 331 100.000.000

00

Trang 50

-Ngày mở sổ

Tháng 11 năm 2020Tên tài khoản: Hao mòn TSCĐ

Số hiệu: 214

Ngày,tháng

Nhật kýchung

Sốhiệu

Số tiền

Trang 51

ghi sổ

Diễn giải

TKđốiứng

Sốhiệu

Ngày,tháng

Trangsố

-Ngày mở sổ

Đơn vị : Mẫu số S13 - DNN

Địa chỉ : (Ban hành theo Thông tư số

Trang 52

200/2014/TT-BTC ngày 22/12/2014 của Bộ Tài

Chính)

SỔ CHI TIẾT THANH TOÁN VỚI NGƯỜI MUA (NGƯỜI BÁN)

(Dùng cho TK : 131 ,331) Tài khoản: 331

Đối tượng : công ty Hà Anh

Đơn vị tính: VNĐ

Trang 53

Trang 54

Tháng 11 năm 2020Tên tài khoản: Phải trả người bán

Số hiệu: 331

Ngày,tháng

Nhật kýchung

Sốhiệu

Số tiền

Trang 55

ứng

Sốhiệu

Ngày,tháng

Trangsố

Trang 56

-Ngày mở sổ

Trang 57

Đơn vị: Công TNHH Hòa Phát Mẫu số S03b – DN

Tháng 11 năm 2020Tên tài khoản: Thuế và các khoản phải nộp nhà nước

Số hiệu: 333

Diễn giải

Nhật kýchung

Số tiền

Số hiệu Ngày,

tháng

Trangsố

STT

Trang 58

Sổ này có….trang, đánh số từ trang số….đến trang…

-Ngày mở sổ

SỔ CÁI

Trang 59

Tháng 11 năm 2020Tên tài khoản: Phải trả người lao động

Số hiệu: 334

Diễn giải

TKđốiứng

Số tiền

Sốhiệu

Ngày,tháng

Trangsố

Trang 60

-Ngày mở sổ

Tháng 11 năm 2020Tên tài khoản: Phải trả, phải nộp khác

Số hiệu: 338

Diễn giải

Nhật kýchung

Số tiền

Trang 61

-Ngày mở sổ

Tháng 11 năm 2020

Trang 62

Diễn giải

Nhật kýchung

Số tiền

-Ngày mở sổ

Trang 63

Tháng10 năm 2020Tên tài khoản: Quỹ khen thưởng, phúc lợi

Số hiệu: 353

Diễn giải

Nhật kýchung

Số tiền

Trang 64

-Sổ này có….trang, đánh số từ trang số….đến trang….

-Ngày mở sổ

Tháng 11 năm 2020Tên tài khoản: Nguồn vốn kinh doanh

Trang 65

Số hiệu: 411

Diễn giải

Nhật kýchung

Số tiền

Sốhiệu

Ngày,tháng

Trangsố

06/11 6/11 Bổ sung quỹ khen

thưởng phúc lợi 14 353 50.000.000

-Ngày mở sổ

Trang 66

Tháng 11 năm 2020Tên tài khoản: Quỹ đầu tư, phát triển

Số hiệu: 414

Diễn giải

TKđốiứng

Số tiền

Sốhiệu

Ngày,tháng

Trangsố

Trang 67

-Ngày mở sổ

Tháng 11 năm 2020Tên tài khoản: Lợi nhuận chưa phân phối

Số hiệu: 421

Định dạng
Số trang	104
Dung lượng	1,16 MB