Công tác bàn giao kết thúc lúc 16h cùng ngày; Biên bản bàn giao này có … trang, từ trang 1 đến trang …., biên bản được lập thành 06 bản, có giá trị pháp lý như nhau: Bên bàn giao 01 bản,[r]
Trang 1CỘNG HÒA XÃ HỘI CHỦ NGHĨA VIỆT NAM
Độc Lập – Tự Do – Hạnh Phúc BIÊN BẢN BÀN GIAO CÔNG TÁC KẾ TOÁN
Căn cứ Quyết định số: 1987/QĐ-UBND, ngày 30/07/2012 của UBND huyện
về việc luân chuyển chức danh kế toán trong đơn vị trường học
Hôm nay, vào lúc 08h, ngày 14 tháng 08 năm 2012; tại trường: TH Lê Đình Chinh đã tiến hành công việt bàn giao sổ sách ,chứng từ ,tài chính từ năm 1999 đến ngày 31 tháng 08 năm 2012 ,thành phần gồm có
Chúng tôi gồm có:
1 Bên bàn giao:
- Ông : Phạm Ngọc Ánh ; chức vụ: Kế toán
- Ông ; Nguyễn Xuân Đương :chức vụ: Hiệu trưởng
- Ông ( Bà): Lê Thị Vân ; chức vụ: Bí thư chi bộ
- Ông ( Bà)Lê Thị Mận; chức vụ: Chủ tịch công đoàn
- Ông : Hà Trung Thực; chức vụ: Thanh tra nhân dân
2 Bên nhận bàn giao:
- Ông ( Bà): ……….; chức vụ:………
* Sau khi xem xét chúng tôi thống nhất bàn giao công tác kế toán, gồm các nội dung sau:
1 Tình hình kinh phí của đơn vị năm 2012
2 Sổ sách kế toán ghi chép các nghiệp vụ kinh tế phát sinh năm 2012, phần mềm kế toán HCSN
3 Chứng từ thu, chi từ tháng 01/2012 đến tháng 7/2012
4 Tài sản công
5 Các nội dung khác
* Nội dung bàn giao chi tiết như sau:
1 Tình hình kinh phí năm 2012:
- Dự toán năm 2011 chuyển sang:
+ KP giao thực hiện chế độ tự chủ:
+ KP giao không thực hiện chế độ tự chủ:
- Dự toán được giao đầu năm:2.908.859.000đ
+ KP giao thực hiện chế độ tự chủ:2.380.000đ + KP giao không thực hiện chế độ tự chủ:168.697.000đ + KP giao không thực hiện cải cách tiền lương : 360.162.000 đ
Tổng dự toán được sử dụng năm 2012: 2.908.859.000đ
+ KP giao thực hiện chế độ tự chủ:2.380.000đ + KP giao không thực hiện chế độ tự chủ:168.697.000đ + KP giao không thực hiện cải cách tiền lương : 360.162.000 đ
- Tổng số kinh phí thực rút tại KBNN đến 31/7/2012:1.569.426.475đ
+ KP giao thực hiện chế độ tự chủ:1.468.297.510đ + KP giao không thực hiện chế độ tự chủ:101.128.965đ
Trang 2+ KP giao không thực hiện cải cách tiền lương : 0
- Dự toán còn tồn ở KBNN đến 31/7/2012:1.339.432.525đ
+ KP giao thực hiện chế độ tự chủ:911.702.490đ + KP giao không thực hiện chế độ tự chủ:67.568.035đ + KP giao không thực hiện cải cách tiền lương : 360.162.000 đ
- Số kinh phí thực rút đến 31/7/2012 đã thanh toán với
KBNN:1.539.426.475đ
+ KP giao thực hiện chế độ tự chủ:1.438.297.510đ + KP giao không thực hiện chế độ tự chủ:101.128.965đ + KP giao không thực hiện cải cách tiền lương : 0
- Số kinh phí thực rút đến 31/7/2012 chưa thanh toán với
KBNN:25.000.000đ
Trong đó: + Tồn quỹ tiền mặt:25.000.000đ
+ Tồn tạm ứng cho cá nhân chưa thanh toán:0
2 Bàn giao sổ sách kế toán ghi chép các nghiệp vụ kinh tế phát sinh năm
2012 và phần mềm kế toán HCSN
* Về sổ sách ,chứng từ kê toán từ năm 2004 đến ngày 31 tháng 12 năm 2011
do ông Phạm Ngọc ánh kế toán củ của trường tiểu học Lê Đình Chinh có trách nhiệm bảo quản và niêm phong để tại đơn vị.Nếu sau này có vấn đề gì thì ông Phạm Ngọc ánh sẽ chịu trách nhiệm theo quy định của pháp luật
* Về sổ sách chứng từ kế toán ,báo cáo quyết toán ,tất cả chứng từ ,giấy tờ có liên quan đến công tác dự toán từ ngày 01/01/2012 đến ngày 31/07/2012 ông Phạm Ngọc ánh đã bàn giao cho b à ……… đ ầy
đ ủ c ụ th ể nh ư sau
2.1 Sổ sách kế toán QI,II,tháng 01/01/2012 đến 31/07/2012.
- Sổ báo cáo quyết toán QI,II,tháng 01/01/2012 đến 31/07/2012
- Sổ nhật ký QI,II,tháng 01/01/2012 đến 31/07/2012
- Sổ chi tiết chi hoạt động ngân sác QI,II,tháng 01/01/2012 đến 31/07/2012
- Sổ quỹ tiền mặt QI,II,tháng 01/01/2012 đến 31/07/2012
- Báo cáo tiết kiệm chống lãng phí QI,II
- Sổ tổng hợp nguồn kinh phí QI,II,tháng 01/01/2012 đến 31/07/2012
- Quy chế chi tiêu nội bộ năm 2012
………
2.2 Phần mềm kế toán
Bản quyền phần mềm kế toán HCSN Misa, số lượng: 01 phần mềm; phần mềm này đang được cài đặt tại máy của kế toán , tình trạng: đang sữ dụng tốt
3 Các chứng từ thu, chi ngân sách từ 01/01/2012 đến 31/7/2012.
3.1 Chứng từ thu có 13 Chứng từ: từ số 01 Đến số 13
3.2 Chứng từ chi có 54 Chứng từ: từ số 01 Đến số 54
3.3 Chứng chuyển khoản có 39 Chứng từ: từ số 01 Đến số 39
Trang 33.4 Toàn bộ hồ sơ, sổ sách kế toán, chứng từ kế toán từ năm 2011 trở về trước
kế toán (cũ) có trách nhiệm đóng tập theo quy định bàn giao lại cho kế toán mới lưu trữ, bảo quản
3.5 Các loại sổ ,giấy tờ khác có liên quan
- Sổ BHXH có 26 cuốn ( có tờ khai, tờ rời đã thẩm định chốt sổ đến hết năm 2011và có các quyết định kèm theo)
- 01 sổ Lương Thị Vịnh chưa thẩm định và chốt sổ hết năm 2011 do chưa thẩm định trước năm 1995.( có các quyết định,tờ khai)
Tổng cộng 27 cuốn sổ BHXH
4 Tài sản công tại đơn vị (nội dung này cần phải đối chiếu giữa số liệu theo sổ sách kế toán và số liệu theo thực tế, những tài sản nào bị mất phải ghi rõ
ai người chịu trách nhiệm)
4.1 Tài sản cố định (có phụ lục chi tiết kèm theo)
4.2 Công cụ dụng cụ (có phụ lục chi tiết kèm theo)
5 Các nội dung khác:
5.1 Thực hiện chi trả các chế độ, chính sách cho CBCNVC ;
-Tiền lương và các khoản đóng góp của cán bộ giáo viên đã trả đầy đủ đến ngày 31/07/2012
- Tiền phụ cấp thâm niên và các khoản đóng góp của CBGV đã trả từ tháng 01 đến tháng 07 năm 2012
- Thâm niên từ tháng 05 đến tháng 12 năm 2012 chưa thanh toán ( nhà nước chưa cấp kinh phí)
5.2 Các khoản còn nợ đến thời điểm bàn giao:
- Nợ CBCNVC:
* chưa thanh toán chế độ ốm :
1/Nguyễn Thị Kiều: 03 ngày
2/ Dương Thị Phương: 03 ngày
3/ Lương Văn Bảo : 10 ngày
- Nợ bên ngoài chưa thanh toán:
1/Mua sách và đồ dùng dạy học :Tổng số tiền 22.033.203đ: mua tại NHÀ SÁCH GIÁO DỤC-19 TRƯỜNG CHINH,TP.BMT, ĐAK LAK
2/Mực máy in,pho to :1.380.000đ: địa chỉ Lê Cao Tin –TT Ea Drăng-Ea h Leo-Đak Lak
Trách nhiệm các bên:
5.1 Bên bàn giao: Có trách nhiệm bàn giao đầy đủ các nội dung đã nêu trong biên bản ,nếu có gì sai phạm sẽ phải chịu hoàn toàn trách nhiệm trước pháp luật các nội dung trước ngày 01 tháng tháng 08 năm 2012
5.2 Bên nhận bàn giao: Có trách nhiệm nhận ,thực hiện và bảo quản tất cả những nội dung đã nêu trong biên bản
5.3 Trách nhiệm của Hiệu trưởng (chủ tài khoản): Chỉ đạo , giám sát cho hai bên bàn giao thật khách quan theo luật định và đôn đốc cho người nhận bàn giao tiếp quản công việc bàn giao được tốt
Trang 45.4 Trách nhiệm của Bí thư chi bộ, Chủ tịch công đoàn, Thanh tra nhà trường cần giám sát chặt chẽ công tác bàn giao được tốt
Công tác bàn giao kết thúc lúc 16h cùng ngày; Biên bản bàn giao này có
… trang, từ trang 1 đến trang …., biên bản được lập thành 06 bản, có giá trị pháp lý như nhau: Bên bàn giao 01 bản, bên nhận bàn giao 01 bản, Hiệu trưởng đơn vị 01 bản, Công đoàn 01 bản; gửi phòng Tài chính Kế hoạch, phòng Giáo dục & Đào tạo mỗi đơn vị 01 bản; các thành viên tham gia bàn giao tự đọc thống nhất các nội dung như trên và cùng ký tên dưới đây./