TÍN DỤNG QUỐC TẾ - PHƯƠNG THỨC TÍN DỤNG CHỨNG TỪ

TÍN DỤNG QUỐC TẾ - PHƯƠNG THỨC TÍN DỤNG CHỨNG TỪ

TÍN DỤNG QUỐC TẾ

- PHƯƠNG THỨC TÍN DỤNG CHỨNG TỪ -

(Documentary Credit)

NỘI DUNG

* Chú thích:

(0) Hai bên ký hợp đồng ngoại thương với điều kiện thanh

toán theo phương thức L/C

(1) Gửi đơn yêu cầu mở thư tín dụng và tiến hành ký quỹ

(2) Phát hành L/C qua ngân hàng đại lý cho người xuất khẩu

hưởng lợi

(3) Ngân hàng thông báo tiến hành thông báo L/C và chuyển

bản gốc L/C cho người hưởng lợi

(4) Giao hàng

(5) Xuất trình chứng từ đòi tiền ngân hàng phát hành L/C

(6) Ngân hàng phát hành thông báo kết quả kiểm tra chứng từ

cho người yêu cầu

(7) Người yêu cầu chấp nhận hay từ chối thanh toán

(8) Ngân hàng phát hành thông báo chấp nhận hay từ chối

nhận chứng từ

• Người………căn cứ vào hợp đồng ngoại thương, viết đơn

yêu cầu phát hành L/C gửi đến ……….trong hợp đồng

(nếu có) hoặc tự lựa chọn

• Người ………….phải ký quỹ mở L/C tại ……… Mức

ký quỹ do ngân hàng quy định

• Bản chất pháp lý của đơn yêu cầu phát hành L/C là một hợp

đồng dịch vụ ký kết giữa ngân hàng phát hành và người yêu cầu

=> khi viết đơn cần dựa vào những văn bản pháp lý điều chỉnh loại hợp đồng này

• Nội dung của hợp đồng ngoại thương là cơ sở để thiết lập đơn yêu cầu phát hành L/C

Nhập khẩu

NH chỉ định

……… thông qua ……… của mình ở nước người hưởng lợi L/C (ngân hàng thông báo L/C)

* Trường hợp ngân hàng thông báo L/C không có quan hệ đại lý với ngân hàng phát hành thì phải qua một ngân hàng thứ ba có quan hệ đại lý với cả hai ngân hàng phát hành và ngân hàng thông báo

Ngân hàng phát hành L/C Ngân hàng đại lý

 Ngân hàng thông báo L/C phải kiểm tra tính chân thật bề ngoài

của L/C mà mình thông báo

 Ngân hàng thông báo L/C không có trách nhiệm giải thích, dịch thuật nội dung L/C Mọi việc làm trái với qui định mà gây thiệt hại tới người hưởng lợi L/C thì ngân hàng thông báo phải chịu trách nhiệm

 Người hưởng lợi L/C kiểm tra nội dung L/C, nếu chấp nhận thì

tiến hành giao hàng, ngược lại thì yêu cầu ngân hàng phát hành chỉnh sửa cho phù hợp với hợp đồng và luật lệ mà 2 bên đang áp dụng

Những yêu cầu kiểm tra như:

khả năng thanh toán của ngân hàng phát hành, nội dung L/C không trái với nội dung hợp đồng

Những yêu cầu của ngân hàng phát hành đối với người hưởng lợi phải có tính khả thi, không

trái với luật lệ có liên quan tới L/C mà 2 bên đang áp dụng

Người hưởng lợi L/C

Quy trình 5: Xuất trình chứng từ đòi tiền ngân hàng

* Ngân hàng phát hành kiểm tra chứng từ:

• Kiểm tra bề mặt của chứng từ với điều kiện và điều khoản của L/C

• Không được kiểm tra hình thức, nội dung, hiệu lực pháp lý, tính thật giả, tính chính xác

• Thời gian kiểm tra: không quá 7 ngày làm việc của ngân hàng kể từ ngày tiếp nhận chứng từ

* Khi chứng từ có sai biệt với các điều kiện và điều khoản của L/C:

• Thông báo không chậm chễ cho người hưởng lợi biết, giữ lại chứng

từ, chờ ý kiến của người hưởng lợi

• Có thể tranh thủ ý kiến của người yêu cầu về các sai biệt đó

• Có thể được người hưởng lợi uỷ quyền thương thảo với người yêu cầu

• Nếu không thể bỏ qua sai biệt thì phải trả lại chứng từ cho người xuất trình không được chậm trễ

Ngân hàng phát hành thông báo kết quả kiểm tra chứng từ cho người yêu cầu và quy định người yêu cầu tra lời bằng văn bản

trong vòng 48 tiếng

(nếu quá hạn coi như không đồng ý với kết quả kiểm tra)

Căn cứ vào văn bản trả lời của người yêu cầu chấp nhận hay

thanh toán, NH sẽ tiến hành trả tiền hay từ chối trả tiền

Câu hỏi 1: 2 loại hàng hoá quy định

trong L/C là : 30 xe tải và 15 xe máy L/C cho phép giao từng phần Ngân hàng từ chối thanh toán vì trên hoá đơn

mô tả là 20 xe tải là Đ/S?

Đáp án : Sai

Vì trên hoá đơn phải mô tả tổng giá trị hợp đồng

=> hoá đơn không khớp với L/C

=> ngân hàng có quyền từ chối

Câu 2 : Ai là người quyết định sửa đổi L/C ?

Đ/A: (C)

Vì ngân hàng phát hành là người chịu trách nhiệm thanh toán nên

có quyền sửa đổi L/C

Câu 3: Ngân hàng phải kiểm tra tất cả các chứng từ trong

yêu của L/C để:

A Để biết chắc rằng chúng có chân thực và phù hợp không

B Để đảm bảo rằng tiêu chuẩn quốc tế về nghiệp vụ được ngân hàng phản ánh qua các chứng từ

C Để đảm bảo rằng chúng phù hợp trên bề mặt với các điều khoản và điều kiên của L/C

Đáp án: C

CĂN CỨ VÀO THƯ TÍN DỤNG GỒM:

• L/C hủy ngang :

 Là L/C mà NH mở tín dụng và người mua có thể tùy ý sửa đổi và hủy

bỏ trách nhiệm bất cứ lúc nào mà không cần thông báo trước cho người

bán

 Ít được sử dụng do không đảm bảo quyền lợi của người hưởng lợi L/C

• L/C không thể hủy ngang :

 Không thể tự ý sửa đổi hay hủy bỏ trách nhiệm nếu không có sự thỏa

thuận của các bên tham gia

=> được sử dụng phổ biến nhất

• L/C có xác nhận :

 Là lọai L/C không hủy ngang do 1 NH mở và được NH

khách xác nhận, tức là đảm bảo trả tiền theo yêu cầu hoặc theo sự ủy nhiệm của NH mở

 Việc xác nhận L/C thường do người hưởng lợi đề nghị

khi họ không tin tưởng vào khả năng tài chính của NH mở L/C hoặc không chấp nhận những rủi ro chính trị tồn tại hay tiềm ẩn ở nước của NH mở

MỘT SỐ LOẠI THƯ TÍN DỤNG ĐẶC BIỆT

* Thư tín dụng chuyển nhượng

 Người thụ hưởng trong L/C chuyển nhượng có quyền yêu cầu NH của mình chuyển nhượng một phần hoặc toàn bộ tín dụng cho người thụ hưởng khác

* Thư tín dụng giáp lưng

 Là một tín dụng mới mở dựa trên cơ sở một L/C đã có – tín

dụng không chuyển nhượng (tín dụng gốc) – cho một người thụ hưởng khác

* Thư tín dụng tuần hoàn

 Là một cam kết từ phía NH phát hành phục hồi lại giá trị ban đầu của thư tín dụng sau khi nó đã được sử dụng Số lần phục hồi và khoảng thời gian còn hiệu lực phải được quy định trong L/C

 Phân loại:

 L/C tuần hoàn tích lũy: số tiền đã sử dụng có thể được thêm vào cho

lần giao hàng kế tiếp

 L/C tuần hoàn không tích lũy: những khoản tiền từng phần không

được sử dụng sau khi đã hết thời hạn hiệu lực

 Sử dụng: Khi người mua muốn hàng hóa được giao từng phần tại những thời điểm quy định (hợp đồng giao hàng nhiều lần)

• Thư tín dụng dự phòng

 Là một L/C không thể hủy ngang trong đó ngân hàng mở

cam kết trả tiền cho người hưởng lợi nếu có sự vi phạm hợp đồng hay thỏa thuận từ phía người xin mở L/C

• Thư tín dụng đối ứng :

Là lọai L/C chỉ có hiệu lực khi có 1 L/C khác đối ứng với

nó đã được phát hành L/C này được sử dụng trong giao

dịch hàng đổi hàng và gia công hàng xuất khẩu Cả 2 bên đều

là người mua , người bán của nhau

Đối với nhà nhập khẩu

- Tập đoàn A của Hàn Quốc ký hợp đồng nhập khẩu giầy của công ty G của Việt Nam

- Ngân hàng phát hành L/C là NH Hàn Quốc

- Người xin mở L/C là A yêu cầu trong bộ chứng từ đòi tiền phải có Giấy chứng nhận của người mua chứng nhận là đã nhận hàng tại cảng Pusan

- Một tháng sau khi mở tín dụng, chuyến hàng đã cập cảng Pusan đúng thời hạn giao hàng quy định của HĐ, nhưng cty G không thể lấy được Giấy chứng nhận trên của người mua

- Ngân hàng mở L/C phía Hàn Quốc đã từ chối thanh toán bộ chứng từ đòi tiền đó Mặc dù đã nhiều lần cty G gửi văn bản sang cho A và NH Hàn Quốc yêu cầu được thanh toán nhưng đều bị NH từ chối thanh toán

- Sau hơn 1 năm thương lượng, cuối cùng cty G mới nhận được thanh toán nhưng đã phải chịu những tổn thất nặng nề

=> Trong trường hợp này L/C có thực là phương thức thanh toán đảm bảo an toàn nhất cho người XK không?

Bài học kinh nghiêm cần rút ra cho người XK là gì?

Câu hỏi tình huống

-Trả lời-

L/C vẫn là phương thức an toàn nhất vì rủi ro này là

do người bán tự chuốc lấy, L/C vẫn thực hiện đúng chức năng của nó là đảm bảo quyền lợi cho cả 2 bên Đây chỉ

là rủi ro trong kinh doanh, giữa 2 đối tác, không phải rủi

ro trong thanh toán

Trong tình huống này, người xin mở L/C là phía A của Hàn Quốc đã yêu cầu bên công ty G phải có Giấy chứng nhận của người mua chứng nhận là đã nhận hàng tại cảng Pusan trong bộ chứng từ Như vậy, người xin mở L/C đã làm khó bạn hàng của mình, nhưng bên công ty G lại không yêu cầu sửa đổi và cũng không thực hiện được yêu cầu của thư tín dụng nên việc họ chịu những tổn thất do

bị thanh toán chậm là vì sự chủ quan của họ

Bài học kinh nghiệm cần rút ra cho người XK là nếu một thư tín dụng được

phát hành Yêu cầu xuất trình chứng từ do người mua phát hành hoặc ký đối chứng (ở đây là Giấy chứng nhận của người mua chứng nhận là đã nhận hàng tại cảng Pusan), thì nên yêu cầu bỏ điều khoản này trong L/C

2 Khi mở thư tín dụng (L/C) cho khách hàng nhập khẩu ngân hàng mở L/C đã:

a Cam kết trả tiền cho người xuất khẩu theo những điều kiện phù hợp

b Bảo lãnh cho người xuất khẩu

c Cam kết thanh toán cho người xuất khẩu vô điều kiện

d Cả a,b,c đều sai

Đáp án :a

Câu hỏi trắc nghiệm 3/ Loại L/C mà trong đó ngân hàng mở L/C cam kết với

người nhập khẩu là sẽ thanh toán lại trong trường hợp người xuất khẩu không hoàn thành nghĩa vụ giao hàng theo quy định trong L/C là:

A Thư tín dụng đối ứng

B Thư tín dụng tuần hoàn

C Thư tín dụng giáp lưng

D Thư tín dụng dự phòng

Đáp án: D

4/ Căn cứ theo công dụng của thư tín dụng, thư tín dụng được chia thành mấy loại:

5/ Thư tín dụng chuyển nhượng được phép chuyển nhượng nhiều lần

A Đúng

B Sai

Đáp án: B Vì thư tín dụng chuyển

nhượng chỉ được phép chuyển nhượng một lần, người hưởng lợi thứ hai không được chuyển nhượng cho người hưởng lợi thứ ba

6/ Người quyết định cuối cùng rằng bộ chứng từ có phù hợp với các điều kiện và điều khoản của L/C là:

A Ngân hàng phát hành

B Ngân hàng thông báo

C Người yêu cầu

D Người hưởng lợi

Đáp án: A

7/ Ngân hàng phát hành thông báo kết quả kiểm tra chứng từ bằng văn bản cho người yêu cầu

và quy định người yêu cầu trả lời bằng văn bản trong vòng 2 ngày

A Đúng

B Sai

Đáp án: A

Vì Ngân hàng phát hành thông báo

kết quả kiểm tra chứng từ bằng văn bản cho người yêu cầu và quy định người yêu cầu trả lời bằng văn bản trong vòng 48 giờ

8/ Thư tín dụng có thể hủy ngang thì người nào

9/ Sử dụng L/C xác nhận trong trường hợp người XK không tin tưởng vào khả năng thanh toán của ngân hàng phát hành là:

A Đúng

B Sai

Đáp án: A

Vì việc yêu cầu xác nhận L/C xuất phát

từ yêu cầu của người hưởng lợi khi họ lo lắng về tình hình chính trị và khả năng an toàn của nước người mua hoặc nghi ngờ

về khả năng thanh toán và uy tín của ngân hàng phát hành L/C

10/ Ngân hàng phát hành kiểm tra chứng từ trong vòng:

A Không quá 7 ngày làm việc của NH kể từ

ngày tiếp theo ngày nhận chứng từ

B Không quá 8 ngày làm việc của NH kể từ

ngày tiếp theo ngày nhận chứng từ

C Không quá 9 ngày làm việc của NH kể từ

ngày tiếp theo ngày nhận chứng từ

D Không quá 10 ngày làm việc của NH kể từ

ngày tiếp theo ngày nhận chứng từ

Đáp án: A

11/ Theo công dụng của L/C thì L/C nào được sử dụng rộng rãi nhất?

A L/C không thể hủy ngang

B L/C có thể hủy ngang

C L/C xác nhận

Đáp án: A