câu hỏi ôn thi thanh toán quốc tế ftu

Bài tập 5 Theo yêu cầu của Công ty A, Ngân hàng B phát hành L/C qua Ngân hàng thông- báo ồ cho ngữdỉ xuất khẩu D hưỏng.. L/C này được xác nhận bâi Ngân hàng ẸOC.HongKong Theo thông báo c

WHATIS AN OCEAN B/L ? Bài tập 1

M ột L/C quy định hàng hoá chuyên chò từ b ấ t cứ cảng Châu Ẫu

nào tới cảng Alexandria, một B/L được x u ất tr ìn h nh ư s a u :

BILL OF LADING For Combined Transport or Post - to - Post Shipment

N gân hàng p h át h à n h cho là B/L không p h ải là v ậ n đơn đường biển (Ocean bill of lading’)

Người hương lợi tran h luận rằng, nếu ngắn h à n g pauốh yêu cầu loại B/L này thì pbẳi ghi rõ trong L/C là Ocean B/L hay là

Marine B/L, còn không thì B/L nói trên là Ocean B/L rồi ?

N gần hàng nói rằng, họ không chấp nhận B/L đó, vì nó không

phâì là Ocean B/L ? Bài tập 2

Một L/C quy định th an h toán một tổng sô' tiền 100.000 USD ± õĩo

v à giao hàng làm 2 lần, hàng tháo rời CKD

N gán hàng đã th an h toán cho ngưòi hưỏng lợi 95.000 USD Người m ua từ chối hoàn trả tiền lại cho ngân hảng, với lý do

h à n g thiếu , không đổng bộ, nên không lắp rẳ p được

H ội đổng trọng tài p hán xét rằng Ngân hàng sai, do đó phái -bồi thường thiệt hại cho người mua

N gân hàng- không- đí'ng ý vì dựa trên cơ õỏ dẫn chiếu điểu 39C UCP 500 ?

Vậy vấn để này lý giẵi th ế nào ?

B ài tập 3

Chúng tôi nhận được một L/C ghi ngày phát hành là 20 / s / 95

N gày giao hàng quy định trong L/C là 1 / 7 / 95

S au khi giao hàng, chứng tôi su ấ t trình chứng từ đòi tiền Ngân

h à n g phát hành đúng hạn nhưng Ngân h à n g từ chôì thanh

toán, vởi lý đo bộ chửng từ mâu thuẫn, với điểu kiện của L/C nội

trên Cụ thể Ngán hàng nêu ra các chứng từ sau đáv l:ý trước ngày giao hàng quy định trong L/C :

- Packing List ký ngày 15/6/95, thậm chí trưởc cả ngày mớ L/C

- Giấy chứng nhận xuất Bứ ký ngày 28 /6 / 85

Đề nghị giải thích ?

Bài tập 4

Trong UCP 400, Seaway Bill (SWB).cỉụta dược sử dụng rộng rãi.- Theo UCP 500 SWB được coí là gíỗng nhữ Bill of iading và- Ngán hàng phát hành chấp nhận thanh toán, nếu L/C khóng có điểu kỈLoảá quy iTÌTih ngược lại ?

Vậy SWB là gì ? Có được chuyển nhượng khống ? Cái lợi của SWB nhữ thế nào ?

Bài tập 5 Theo yêu cầu của Công ty A, Ngân hàng B phát hành L/C qua Ngân hàng thông- báo ồ cho ngữdỉ xuất khẩu D hưỏng

Sậữ khi L/C đã được thông báo chính thức cho D 10 ngày, Ngân

hàÍLg c nhận được yêu cẩu sửa đổi L/C của A và thông báo cho

D và D giao theo yêu cẩu sửa đổi đó

Bộ chứng từ thanh toái của D xuất trình đã bị Ngân hàng B từ chối thanh toán bôị lý do khổng phù hợp với điểu kiện của L/C Vfiw ti-ách nhiệm thuộc vế ai ?

Bài tập 6 ; Công ty chứng tôi nhận được một L/C của một Công.tv tài chính HongKong • (HongKong Financial Companv) L/C này được xác nhận bâi Ngân hàng ẸOC.HongKong

Theo thông báo của Ngân' hàng thông báo INCOMBANK, Cóng

ty tài chính HongKong là một tổ chức tài chính kinh doanh bát động sản trên thị trtíòng chứng khoán HongKong,

Vậy, L/C xác nhận này có đáng tin cậy không ? Bài tập 7 :

Tocontap - Hà Nội là ngưòi xuất khẩu FAMOUS Company Lt.d - Hong kong là ngtíời nhập khẩu

Đại học Ngoại thương

CuuDuongThanCong.com https://fb.com/tailieudientucntt

3

Phương thức thanh toán : Tín dụng chứng từ áp dụng UCP 500,

1993; ICC

Tocontap nhận được L/C của BOC - Singapore như sau :

“Theo yêu cầu của Ngân hàng DELTA Hongkong, chúng tôi (tức là BOC - Singapore) mồ L/C s ô ': với tổng số tiển : .cho quý ngài hưâng: *

Vấn đề phát sinh ô đây là:

1 Trong L/C không thấy nói đến “theo yêu cầu cùa FAMOUS

c o Ltd

2 Chúng tôi 'không biết DELTA Bank Hòngkong là gi ? Vậy, Tocontap có nên chấp nhận L/C này không ? Bài tập 8

B/L do người giao hàng nhận phát hàiih đã được Ngân-hàng chấp nhận thanh toán quy định trong điểu 30 UCP Õ00, nếu đặi lý của ngư&i giao nhận ký phát B/L thì Ngân hàng tó chấp nhận tháhh toán ìchông ?

THƯ TÍN d ụ n g KHpỉHI NGÀY HẾT HẠN HIỆU Lực

Bài tập 9 Một L/C không gĩũ ngày hết hạn hiệu lực, chúng tôi có thể coi:

L Thòi hạn hiệu lực L/C là vô hạn ?

2 Ngày cuối cụng xuất trình chứng từ qui định trong L/C là

ngầy hết hạn hiệu lực ?

3 Nêu L/C không quí định ngày >:uất trình chứng từ thì ngày .'•uất trình chứng từ qụi đinh trong điểu 43a của UCP 500 là ngày hết hạn hiệu lực cua L/C ?

4 L/c này không có tính chán thật bể ngoài, do đó nó vô hiệu ? Bài tập 10

Một L/C qui định ngày giao hàng vào ngky 15/6/1994 (Shipmant

has to be made on June, lõth.1994) và ldỉônsr qui định ngày xuất trình chứng từ

4 Chứng tôi giao hàng xong, thuyền trưỏng ký B/L “on boarđ" vào ngày 18/6/94 và xuất trình chứng từ đòi tiển Ngán hàng phát hành Chứng từ đến tay Ngân hàng vào ngày 10/7/94, Ngán hàng từ chối thantí toán bỏi hai lý do :

1 Ngày giao hàng ghi trén B/L không phù hợp vội ngày giao

hàng qui định trong L/C

2 Thời gian xuất trình chứng từ chậm mất 4 ngày (tức là sau 21 ngày tể từ" ngày giao hàiag)

Vậy hỏi ai đúng ai Bai ? Bài tập 11

Một L/C qui định “PajTnant to be made 30 days from B/L date” Ngày ký B/L on board là 1/7/95, vậy:

1 Thanh toán phải dược thực hiện ngày nào ?

2 Có tính các ngày chù nhật không ? NGÂN HẰNG NÀO CÓ QUYỂN CHUYỂN n h ư ợ n g L/C

Bài tập l ĩ

Một Công ty Nhật bản nhận được một L/C chuyển nhượng L/C

này được xác nhận tại Ngốn hàng TOKYO và Ngán hàng TOKYO là Ngăn hàng chiết khẩu chì định (r.estricted pegotiating bank)ử

Công ty Nhật bản yêu cầu Ngân hàng của mình (Sumitomo bạnk Ltd) chuyển nhượng L/C đó cho một ngưdi thứ 2 Kết quả, việc chuyển nhượng này không thực hiện được Hòi tạỉ sao 7 B/L LÀM THEO LỆNH CỦA NGẤN HẰNG PHÁT HÀNH Bài tập-lấ

Có một số nước yêtucầu B/L phải ghi “made out to order of name issuing bank chứ không ghi cho người nhập khẩu

Ý nhĩa của yêu cầu này là gì ?

Đại học Ngoại thương

CuuDuongThanCong.com https://fb.com/tailieudientucntt

5

ON BOARD CONTAINER

Bài tập 14

M ục đích của “On b o ard C o n tain er B/L” là m in h chứng' rà n g

h à n g á ã được bóc lên con tà u chỉ đ ịn h tạ i cảng chỉ định

Tuy nhiên, Ocean B/L sẽ được phát hành khi hàng hoá được bôc vào Contaịner tại cảng bôe hàng Nhưng vẫn có trưòng hợp xảy

ra là sau vài tuần hàng môi được bốc lên con tàu chì định, do đó làm cho việc giao hàng bị chậm trễ Và ngày nào là ngày giao hàng : Ngày hàng được xếp vào Container hay là ngày ghi chú trên B/L đtíàng biển “on board” ?

NƠI CHUYỂNTÂI Bài tập lõ

Một ư c qui đinh rằng : Người hưỏng- lợi- phải xuất trình B/L

đường biển chì rõ hàng giao từ Copenhagen FOB tới TOKYO, cho phép chuyển tâi.

N g â n h ả n g n h ặ n được B /L đường biển ghi c h ú “S h ip m en t from

Copenhagen bv Truck to Hamburg' và trên B /L này có :

“notation of loading on board the Vessel from Hamburg to TOKYO” Ngân hàng này từ chổi thanh toán toàn bộ chứng từ.

AIR WAY BILL THE SAME B/L ?

73 xi tập 16 L/C qui định B/L người hường lợi xuất trình AWB NHPH lưu ý

người hường lợi rằng, AWB thông phải là B/L là đúng hay sai ?

B/LISSUED BY THE MASTER OF THE VESSEI Bài tập 17

Ngân hàng liệu có thể chấp nhận B/L đưàng biển như sau :

- Trên B/L man? nhãn hiệu con tàu (Vesseĩs stamp)

- Do chủ tàu phát hànìr

Không chỉ t>ất cứ cái gi vể ngtíời chuyên chở (Carrier) và đại lý cùa ngứời chuyên chồ ?

Bài tập 18

Một chi nhánh Ngán hàng London xác nhận L/C bàng USD của Ngân hàng mẹ cua nó ỏ nước ngoài'và thông báo cho ngưòi hưởng lợi d Anh biết về sự xác nhận; của mình

“We hereby,'con£rm this credit and undertaka th a t drạ&&-dạ:ạwn ttnder and in" compliance with the terins-tK ére 'oì^>jidien accompanieđ by documents as spedũed, wiU bè duly honoured’ Ngứòi hưỏng lợi' mang hối phiếu ừ ả ngay đến đòi tiểu Ngân hàng chỉ nhá-nh London này Song, Ngân hàng chi TilìđnTi đã không trả tiền ngay sau khỉ xuất tn n h chứng từ 2 tuần Trong thời gian chờ đợi, tỷ giá USD và GBP bỉểh 'động' đã gây nên tổn th ấ t cho ngưdi htíỏng lợi và Ngân hàng chỉ nhánh này từ chữ trách nhiệm với lý đo :

“By addịng our conũnnation to the cređit, we are confinning that the drawiiig vrill be pạid if the issuing bank, in this case any reason other than dỉscrepandes in the pỉace of payment in determỉned by the case clearly show the drawee bank as our overseas office"

Vậy, trong trưồng hợp này ai đứng, ai sai' ?

KÝ GIẤY THAN HOẬC KÝ BẠNG Ì*AY CAKBON SIGNATUEES OR MANUAL SIGNATURE5 Bài tệp 19

Nếu L/C qụỉ định họá đơn đã ký nhiều bản sao, 'một.vài Ngán

hàng chấp nhận bản giấy than, trong đó có một bản ký bằng tay, còn các bẳn khác kỷ qua giấy thanẳ

Song, có những Ngân hằng kiiác lạí có quiu- điểm là mọi bân giấy than phải ký bằng tay

Đại học Ngoại thương

CuuDuongThanCong.com https://fb.com/tailieudientucntt

B o o k b o o m i n g

7 BILL 0 F LADING AUTHENTICATION

BY STAMPED SIGNATƯRE

Bài tập 20

'Một B/L vừa ký bằng tay, vừa đóng dấu của Công ty vận tâi bi à hoặc dấu của con tàu biển, vậy trong trường hợp này giải nhữ th ế nào ?

WHENIS COPY A COPY ?

Bài tậ p 21 Nếu L/C yêu cầu xuất trìn h bản COPY mà người htíỏng lợi lạ;

xuất trình bản Photocopy ?

KÉO DÀI KỶ HẠN HỔI PHIẾU

SAU S a ĐÃ CHEẾT KEẤU (Extention of m aturily oữen negotiation) Bài tập 22

Cản cứ vào L/C, chúng tôi đã chiết khấu.hối phiếu 90 ngày áã được ngưòi mua chấp nhận tr ả tiềii hôi phiếu

Trước ngày đến ầạn tr ả tiển hổi pầiếu, Ngân hàng PH đã telex cho chúng t ô i :

“ U nđerstanđ beneũdary has agreed to change tenor from dajrs

to 180 days frỏm date of shipm ent Urgently advise your approval by tested telex We shall not rexnit on th e due date value of draft negotiated pending receipt of your approval Chúng tôi đáp l ạ i :

“Drawềer agrees to ertension of tenor to ISO days from date of shipment"

Và đã nhận được sự xác nhận rằng, hốì phiếu đã và đang được tái chấp nhận (re - accepteđ) th an h toán theo kỳ hạn đã được kéo dài thêm Cuôl cùng dựa theo sự thoả thuận của ngưòi xin mờ

L/G và người hường lợi, Ngân hàng chúng tôi đã telex chc Án Độ rằng gia hạn thêm 45 ngày nữa

N gán hàng đáp l ạ i :

6

“Drawees accepted new matunty date Shall remit proceeds oú payment by đrãwees”

Đáo hạn, hốì phiếu bị từ chói trả tiền và Ngân hàng PH khiếu nại rằng'do viêc gia hạn tạo ra, tính, bảo đàm của L/C đã mất đi (protectíon of L/C) và do vậy, phâi chuyển sang nhò thu

VẤN ĐỀ CHỨNG TỪ MÂU THUẪN

CA m atter of mconsistancy) Bài tập 23

Trong L/C qui địnli, việc mô tâ hàng hoá khi giao hàng trên B/L phải ghi : TDmulsiíying agents -fuel oil composition and use , nhưng trong Packing List lại ghi : “Emulsifying agent fuel oil composition and use” Vậy có thể coi có sự mâu thuẫn giữa hai chứng từ này không ?

Bài tập 24

Theo điểu 37, ƯCP 1993 - sô' 500, việc mô tả hàng hoá trong hoá

đơn thương mại phải phù hợp vôi mô tả trong L/C, còn đôì với các chứng từ khác , chì cần mô tả chang chung, miễn là không mâu thuẫn với mô tả trong L/C

Vậy tại sao không qui định các chứng từ khác cũng phải mô tả hàng hoá như hoá đơn thưdng mại ?

NGHĨA VỤ GỦĨ BÂN G ố c L/C

ĐÃ MỞ QUA ĐIỆN TÍN

Bài tập 25

Sạu khỉ mỏ L/C bằng điện, Ngần hàng thường Idiông gửi bẳn gốc

nữa (Operative credit instrũment) Vậy, liệu Ngân hàng phát hành có nghĩa vụ phải gửi bân gốc nữa không ?

EGS, TONS, DECIMALS THOUSANDS

Bầi tập 26

Một L/C p hát h àn h trong khu vực nói tiếng Anh, trọng lượng hàng hoá ghi 12600 MT ± 5ĩc

Đại học Ngoại thương

CuuDuongThanCong.com https://fb.com/tailieudientucntt

Các chứng từ-xuất trình cầo Ngần-hàng trả tiểu (Paying Bank) ờ lục địa Châù Âu lại g h i:

B/L: 12600.000 kgs Ins pection Certiũcate : 12 600,000 tons Hoá đơn thương mại : 12.600 metric tons Giấy chứng nhận trọng lượng : 12.600.000 kg Tất cả chứng từ này phải tham chiếu vào B/L Ngân hàng PH đã từ chối chứng từ vi chứng mâu thuần nhau

l ễ B/L ghi'trọng lượng 12600.000 kgs thay cho 12.600 tấn hoặc 12.600.000 kg

2 Giấy chứng otáTn rìrnh ghi 12 600,000 thay cho 12.600.000 kgs hay 12.600 tons ẽ

Có tránh chấp giữa Paying Bank (PB) và.Ngân hàng' phát hànhdB)

PB cho rằng, ỏ Châu Ẳu sử dụng chấm và chấm thập phân (dechnal point) khác với Châu Mỹ

IB cho rằng, do dấu chấm thập phỂLn không có sau số 12 ô trên B/L , nên trọng lượng thực tế hàng hoá đã bốc xuống táu không thể coi như nhau được Hơn nữa, nếu 'quan điểm của PB có hen quan đến các sử dụng ỏ Châu Âu vể dấuchấm thập phân, vậy tại sao giấy quy định lai ghi là 12600,000 metric tons

PB : Việc thiếu dấu chấm giưã hàng số 12 và 6 cũng khổng gảy

khó khản cho việc hiểu rằng đã giao 12 triệu sáu trảm ngàn

kilogam hoặc 12 ngàn sáu trăm tấa mét

Các anh phải coi 3 số không cuôì cùng là số hằng trăm, hàng

chục và hàng đdn vị, bôi vì chứng đặt sau dấu chấm

Trong giấy giám định, các anh có một dấu phẩy thập phân trtíôẹ

3 sô' khổng cuậiì-cùng Do vậỵ, các anh phải coi trọng lượng thể

Mện bằng kilogain, bởi vi nó công bố bằng tấn mét

Nếu các anh còn ngập ngừng, giấy chứng nhận trọng lượng đã chứng thực trọng lượng giao hàng 12.600ề000 kg

Chúng tôi chỉ cho các anh thấy sự thật là, trong L/C mô qua TELEX của các anh, các anh đã ghi 12 000 MT không có dấu chấm nào cả Do vậy, chúng tôi hiểu rằng, chúng tôi phải đọc “12 ngàn tấn mét’

9

10

ĐỔNG NGHĨA CỬA “ORDERER” LẬ GÌ ?

Bài tập 27 Một L/C quy định xuất trình các vận đơn được ký hiệu theo lệnh/ cùa chúng tôi, thông báo cho ORDERERS" là gì ? ( Bills of lấding, endorạed to-our order maikfl<Lnotify our orderers)

QUÁ NH3ỂU e m TIẾT

"EXCESSrVE DETAIL* LÀ GÌ ?

Bài tập 28 Các ngân hàng sỗ không chấp nhận đưa quá nhiều chỉ tiết vào

u c hoặc vào bô xung L/C Vì từ “Excessive detail” bản thân nó

là rất md hổ

PHÂN BIỆT GIỮA SIGHT PAYMENT VÀ NEGOTIATION

Bài tập 29

L Sự khác nhau giữa trả tíển ngay và chỉếỉ khấu quy đỊnh trong L/C ?

2 Người hướng lợi cố quyến, lựa chọn chiết khấu nhện tiến hay khống ? hay là bắt buộc phải chiết khấu nếu L/C có quy trinh chiết khấu ?

Lưu ý là, để thu lợi nhuận do tỷ giá tăng lên, đỗi khi người hưởng lợi yêu cầu Ngân hàng chi định chiết khấu không chiết khấu mà chuyên bộ chứng từ thanh toán phù hợp của họ sang nhờ thu đòi tiễn Ngân hàng phát hành

Vậy, quyển của ugưdi hưởng lợi và nghĩa vụ của Ngân hàng phát hành trong trường hợp này là gi ? Các quyển Tà nghĩa vụ này có được áp dụng như trong các trướng hợp mà ỏ đó việc chiết khấu chứng từ được thực hiện

Đại học Ngoại thương

CuuDuongThanCong.com https://fb.com/tailieudientucntt

11 ERREVOCABLE IN FULL RESPONSEBLE IN PART Bài tập 30

Một L/C cam kết trả tiển đầy đủ giá trị cúạ ầàng.hoá có ghi điểu kiện thanh toán như sau ễ

40% òf the value payable at sigHt against presentation of compliant documents;

60% to be settìed by draít at 90 day's sight on credit applicant withoụt responsibility or engagexnent on our part

Thực hiện thanh toán như sau :

a 40% trị giá u c được trả ngay vì bộ.chứng từ phù hợp vôi L/C.

b Hốì phiếu trả chậm 90 ngày của 609ẽ trị giá u c đẵ được-người

mô L/C ký chấp nhận trà tiền

c Khi hôi phiếu đáo hạn, s í tiểu còn lại không được thanh toán

và Ngân Mng- phát hành được miễn trách vì trên L/C đã ghi câu

- miễn trách nhiệm hoặc không cỏ sự cam kết vể phía chứng tôi" Theo quan điểm chung, Ngân hàng phát hành L/C cam kết trả

tiền đáy đù trị giá UC phải có trách nhiệm chấp nhận trả tiển

hôì phiếu cũng nhtí phải trả tiển đầy đủ cho ngtíời hưăng lợi ?

XÁC NHẬN TỪNG PHẦN

PÂRTIAL CONFmtaATION

Bài tập 31 Trong một L/C xác nhản ghi như sa u :

a 909c of the draít value is payable on presentation of the shipping documents and

b The balance of 10% wiU be paid not later than 60 days from the dâte of the bỉlỉ of lading, on the certiScate of completìon of discharge issued bv the cređit appiicant, which fact will be conveyed through us to the advising- bank

Vấn đề vưởng mắc là Ngán hàng thông báo cho ngưdi hường lợi chỉ xác nhận 90fr trị giá hốl phiếtì mà thôi ?