bài-kiểm-tra-thanh-toán-quốc-tế

Không bắt buộc phải kết luận bất kỳ bảo hiểm nào - Rủi ro từ người bán chuyển sang người mua khi người bán hoàn tất việc đặt hàng hóa từ phương tiện vận tải nội địa của mình xuống dọc mạ

TRƯỜNG ĐẠI HỌC KINH TẾ TP.HCM

KHOA NGÂN HÀNG

BÀI KIỂM TRA GIỮA KỲ Môn: THANH TOÁN QUỐC TẾ

Giảng Viên: Phan Chung Thủy

Nhóm: 8

Lớp chiều thứ 6 B1001

Danh sách sinh viên:

1 Hoàng Thị Diệp

2 Đặng Trần Thùy Dung

3 Hà Bảo Nghi

4 Trần Ngọc Quỳnh

5 Lê Thị Huế Anh

Câu 1: Your customers, Home Fires Ltd., have been

successful in selling a wide range of consumer products in the UK for a number of years, but they are now seeking

markets overseas They have been asked by a potential

overseas buyer to quote prices based on the following terms: (i) FAS

(iii) CIP

(iv) DPU

Required: Explain these terms for your customer indicating the precise meaning and the contractual relationship which will exist between buyer and seller arising out of those terms.

Trả lời:

 (i) FAS:

- Free Alongside Ship, viết tắt FAS còn được gọi là ” Giao dọc mạn tàu” là một thuật ngữ trong Incoterm Theo FAS Incoterm, người bán giao hàng khi họ đặt chúng dọc theo tàu / tàu được người mua chỉ định tại cảng giao hàng được đặt tên hoặc mua hàng hóa được giao Rủi ro / thiệt hại cho hàng hóa được chuyển từ người bán sang người mua khi hàng hóa nằm cạnh tàu Người bán cam kết thông quan hàng hóa xuất khẩu, không nhập

- Người bán không có nghĩa vụ ký kết hợp đồng vận chuyển Lần lượt, chính người mua chịu mọi chi phí liên quan đến việc vận chuyển hàng hóa từ cảng vận chuyển có tên

- Người bán có nghĩa vụ thông quan hàng hóa xuất khẩu (không nhập) Không bắt buộc phải kết luận bất kỳ bảo hiểm nào

- Rủi ro từ người bán chuyển sang người mua khi người bán hoàn tất việc đặt hàng hóa từ phương tiện vận tải nội địa của mình xuống dọc mạn tàu theo quy định trong hợp đồng Chi phí dở hàng

đó sẽ do người bán chi trả Tuy nhiên, chi phí bốc hàng từ mạn tàu lên phương tiện vận tải chính, trong điều kiện này là tàu, thì người bán sẽ không chịu trách nhiệm

 (ii) CIP:

- Carriage and Insurance Paid to có nghĩa là Cước và bảo hiểm trả tới điểm đến Là khi người bán thực hiện chi trả hay thanh toán cước phí và bảo hiểm để tiến hành vận chuyển hàng cho một bên nào đó mà đã được chính người bán chỉ định Và địa điểm giao hàng là nơi đã được thỏa thuận

- Người bán cần phải thực hiện bảo hiểm hàng hóa quá cảnh với 110% giá trị hợp đồng đã được ký kết cũng như thỏa thuận

- Người bán phải:

+ Ký hợp đồng chuyên chở và trả cước đến địa điểm đích quy định

+Lấy giấy phép xuất khẩu, nộp thuế và lệ phí xuất khẩu

+Giao hàng cho người vận tải đầu tiên

+Ký hợp đồng bảo hiểm cho hàng và trả phí bảo hiểm

+Cung cấp cho người mua hoá đơn, chứng từ vận tải thường lệ

và đơn bảo hiểm hoặc bằng chứng khác để thể hiện hàng đã được bảo hiểm

-Người mua phải:

+Nhận hàng khi hàng được giao cho người vận tải đầu tiên, khi hoá đơn, đơn bảo hiểm và chứng từ vận tải được giao cho mình Chịu rủi ro và tổn thất kể từ khi hàng được giao cho người vận tải đầu tiên

 (iii) DPU:

- Delivery at Place Unloaded (Giao hàng tại nơi đến đã dỡ hàng) người bán chuyển giao hàng hóa sang cho người mua khi hàng hóa đã dỡ xuống khỏi phương tiện vận tải và được đặt dưới quyền định đoạt của người mua ở địa điểm đích nhắc đến trong hợp đồng Đây là quy tắc có thể sử cho nhiều phương thức vận tải -Người bán chịu mọi rủi ro và chi phí để đưa được hàng đến địa điểm giao hàng đã định sẵn trong hợp đồng, sau đó dỡ hàng xong thì mới hết trách nhiệm Hai bên nên cân nhắc kĩ việc chỉ ra 1 điểm giao hàng càng chi tiết càng tốt bởi vì:

+ Đây vừa là địa điểm chuyển giao rủi ro vừa là địa điểm chuyển giao chi phí giữa 2 bên

+Người bán phải làm hợp đồng vận tải để thuê bên vận tải đưa hàng đến địa điểm giao hàng và dỡ hàng xuống, thế nên địa điểm này càng rõ ràng càng tốt

- Người bán chịu:

+ Chi phí làm thủ tục xuất khẩu

+ Mọi chi phí liên quan đến vận chuyển hàng hóa cho tới khi giao hàng trừ các chi phí do người bán chịu như là các chi phí làm thủ tục nhập khẩu

+ Chi phí dỡ hàng xuống điểm giao hàng

+ Các chi phí giao chứng từ cho người mua

- Người mua chịu

+ Trả tiền hàng cho người bán

+ Chi phí làm thủ tục nhập khẩu: thuế nhập khẩu, xin giấy phép nhập khẩu, các chi phí khác nếu phát sinh vấn đề liên quan đến giấy phép

+ Mọi chi phí liên quan đến hàng hóa kể từ khi nhận hàng

+ Các chi phí phát sinh ở phía người bán liên quan đến thủ tục nhập khẩu tại nước nhập khẩu

Câu 2: International Limited bán nhiều loại hàng hóa cho Tây

Âu, Hoa Kỳ và Canada bằng một số loại tiền tệ theo điều

khoản tài khoản mở và DP Trong quá trình thanh toán, họ nhận được một số lượng lớn séc nhỏ hoặc hối phiếu ngân hàng được biểu thị bằng ngoại tệ hoặc đôi khi bằng đồng bảng Anh Tất cả những khoản này đã được thanh toán ở nước ngoài và đã được ngân hàng của bạn thu thay mặt họ Các cân nhắc về dòng tiền hiện đã khiến giám đốc tài chính mới của công ty gọi điện để gặp bạn để thảo luận về các

phương pháp mà công ty có thể cải thiện vị thế tiền mặt tức thời của mình Bắt buộc (a) Một ghi chú ngắn gọn về giải trình

mà bạn sẽ cung cấp cho giám đốc tài chính, chỉ ra một thỏa thuận ngân hàng cụ thể, điều này sẽ cải thiện ngay lập tức dòng tiền của khách hàng (b) Ưu điểm và nhược điểm của phương án như vậy là gì và ảnh hưởng đáng kể đến dòng tiền của công ty khi nhận các khoản nhỏ phải trả ở nước ngoài được thể hiện bằng đồng bảng Anh thay vì ngoại tệ? (c) Nếu séc / hối phiếu đồng bảng Anh tiếp tục được sử dụng, làm thế nào để giảm thiểu những bất lợi cho khách hàng?

a

- Giải trình cung cấp cho giám đốc tài chính - Sao kê tài khoản tại ngân hàng xuất khẩu - Chứng từ cho công ty vận chuyển (Freight forwarder) - Bill of lading (B/L) từ người chuyên chở (carrier) - Bộ chứng từ gửi cho nhà nhập khẩu

Tương quan vị thế giữa hai bên mua bán ảnh hưởng rất lớn đến việc lựa chọn đồng tiền trong thanh toán quốc tế Trong tương quan vị thế gồm có: quốc gia của nước người bán và người mua, thị trường thuộc về người bán hay người mua,

Sức ảnh hưởng của đồng tiền trong khu vực và trên thế giới

- Việc không lựa chọn các đồng tiền ngoại tệ và đồng tiền của bên bán hoặc bên mua để giao dịch sẽ dễ bị tác động bởi sự thay đổi của tỷ giá hối đoái

- Rủi ro tỷ giá là rủi ro phát sinh do sự biến động của tỷ giá làm ảnh hưởng đến giá trị kỳ vọng trong tương lai Rủi ro này có thể phát sinh trong nhiều hoạt động khác nhau của ngân hàng cũng như của DN Mọi hoạt động mà dòng tiền thu vào phát sinh bằng một loại đồng tiền trong khi dòng tiền chi ra lại phát sinh bằng một loại đồng tiền khác đều chứa đựng nguy cơ rủi ro tỷ giá

- Tác động: Rủi ro tỷ giá có tác động rất lớn đến hoạt động thanh toán và việc lựa chọn đồng tiền thanh toán của doanh nghiệp Rủi ro tỷ giá dẫn đến tổn thất giao khi có các khoản phải thu hoặc phải trả bằng ngoại tệ Hoạt động thanh toán quốc tế và hoạt động tín dụng là những dạng điển hình của tổn thất giao dịch Trong hoạt động XNK doanh nghiệp sẽ có

tổn thất giao dịch các khoản phải thu ngoại tệ và tổn thất giao dịch các khoản phải trả ngoại tệ

- Để cải thiện vị thế tiền mặt của doanh nghiệp, trong thỏa thuận cần quy định đồng tiền thanh toán một cách có lợi cho cả hai bên

b

Ưu điểm: An toàn và đảm bảo quyền lợi tối đa của nhà xuất

khẩu trong trường hợp nhà xuất khẩu tuân thủ gửi bộ chứng

từ trong thời hạn hiệu lực của D/P

- Nhược điểm: Rủi ro đối với nhà nhập khẩu vì không được

kiểm tra tình trạng của hàng hóa và kiểm tra bộ chứng từ trong khi hàng hóa đã được chuyển giao đến cảng nhập khẩu

Ảnh hưởng: Ảnh hưởng đáng kể đến dòng tiền của công ty khi nhận các khoản nhỏ phải trả ở nước ngoài được thể hiện bằng đồng bảng Anh thay vì ngoại tệ: Khi nhận tiền thanh toán bằng ngoại tệ thì phải quy đổi về đồng nội tệ (đồng bảng Anh) để thanh toán cho nhà xuất khẩu (International Limited), do đó đồng nội tệ chịu ảnh hưởng của tỷ giá hoái đoái giữa đồng nội tệ và đồng ngoại tệ, việc nhận các khoản nhỏ phải trả ở nước ngoài bao nhiêu lần sẽ khiến dòng tiền của công ty International Limited chịu ảnh hưởng bởi tỷ giá hối đoái giữa đồng nội tệ với các đồng ngoại

tệ bấy nhiêu lần

c

- Nếu séc / hối phiếu đồng bảng Anh tiếp tục được sử dụng, để giảm thiểu những bất lợi cho khách hàng nên đổi sang một

phương thức thanh toán khác là phương thức tín dụng chứng từ L/C Phương thức thanh toán thư tín dụng đã chuyển trách nhiệm thanh toán từ nhà nhập khẩu sang ngân hàng bảo đảm nhà xuất khẩu giao hàng và nhận tiền hàng an toàn, nhanh chóng, nhà nhập khẩu nhận được hóa đơn vận chuyển hàng đúng hạn Khi sử dụng séc/hối phiếu đồng bảng Anh thì khi các đồng ngoại tệ khác tăng giá thì ngân hàng phải thanh toán hộ cho khách hàng một lượng tiền tương đương tăng lên Do vậy ở một mức độ nhất định, L/C là phương thức thanh toán cân bằng được lợi ích của cả hai bên xuất khẩu và nhập khẩu và đặc biệt có thể giảm thiểu được bất lợi về tỷ giá hối đoái cho cả 2 bên

Câu 3: Theo bạn hối phiếu có phải là chứng từ thương mại được yêu cầu theo L/C? Sai sót liên quan đến hối phiếu có cấu thành lý do để NHPH/người mở L/C từ chối thanh toán?

－ Hối phiếu không phải là một phần của các chứng từ thương mại,

mà sau khi chiết khấu, sẽ được giao cho người yêu cầu mở L/C Chúng đơn giản chỉ là một phần của tiến trình theo đó nghĩa vụ trả tiền của CMB được đặt dưới hình thức có thể sẵn sàng được chiết khấu

+ Hối phiếu không phải là chứng từ như các chứng từ thương mại được yêu cầu theo L/C:

(i) Ngân hàng chứ không phải Người mở L/C yêu cầu hối phiếu; (ii) Hối phiếu không có vai trò gì trong giao dịch gốc giữa người bán và người mua;

(iii) Một số loại L/C không yêu cầu hối phiếu, chẳng hạn như L/C trả ngay không có hối phiếu (sight payment L/C) hoặc L/C trả chậm không có hối phiếu (deferred payment L/C);

(iv) Hối phiếu không được liệt kê ở các trường quy định về chứng

từ như Field 46A (Các chứng từ được yêu cầu) hoặc Field 78A (Các chỉ thị đặc biệt) trong các thông báo L/C bằng SWIFT hoặc bằng thư

－ UBNH ICC (Uỷ ban ngân hàng Phòng thương mại quốc tế) có ý kiến như sau: “…việc yêu cầu xuất trình hối phiếu thường là theo yêu cầu của NHPH chứ không phải người mở LC Do vậy, sai sót liên quan đến hối phiếu ký phát đòi tiền NHPH không phải là mối quan tâm của người mở L/C và họ cũng không nên dựa vào đó

mà chấp nhận hay không chấp nhận”

－ Nếu hối phiếu không được xuất trình hoặc có sai sót nhưng các chứng từ thương mại được yêu cầu xuất trình phù hợp với các điều kiện và điều khoản L/C thì NHPH vẫn phải chấp nhận chứng

từ và thực hiện trả tiền như đã cam kết trong L/C, theo đó nếu L/C quy định trả ngay thì thực hiện trả tiền ngay, nếu L/C quy định trả sau thì thực hiện trả sau

Câu 4: Cheques đã tồn tại trong thanh toán từ hàng trăm năm

và hiện nay có một số quốc gia đã loại trừ cheques trong thanh toán Tại sao lại có hiện tượng này? Và theo bạn,

cheques có bị biến mất hoàn toàn khi có sự ra đời của rất nhiều phương tiên thanh toán hiện đại ra đời.

 Cheques đã tồn tại trong thanh toán từ hàng trăm năm và hiện nay có một số quốc gia đã loại trừ cheques trong thanh toán Tại sao lại có hiện tượng này?

- Vì Nó mang tầm ảnh hưởng quốc tế và được trao đổi, chuyển từ nước này sang nước khác Do đó các quy định về cheque đều phải tuân theo công ước đã định sẵn Nói nôm na đó chính là Luật pháp quốc tế, với các quy định cụ thể như sau:

+ Cheque có hiệu lực tối đa là 70 ngày đối với trường hợp được phát hành sang châu lục khác Ví dụ từ Việt Nam sang Mỹ

+ Cheque có hiệu lực tối đa 20 ngày nếu nó được phát hành trong nội vùng châu lục

- Riêng đối với việc chu chuyển, giao dịch trong nước thì sau khi phát hành được gia hạn tối đa trong vòng 8 ngày

- Trong việc giao dịch bằng cheque, có 3 đối tượng quan trọng cần phải nhắc đến Đó chính là chủ tài khoản (bên ký tên, phát hành), ngân hàng (bên thanh toán, nhận lệnh chi trả) và người thụ

hưởng Ngân hàng đóng vai trò trung tâm, giúp người nhận có thể rút tiền khi được ký gửi

- Vì một số quốc gia đã hình thành nên các kênh dịch vụ thanh toán hiện đại có nhiều ưu điểm nên các quốc gia đã lựa chọn loại trừ cheques trong thanh toán

- Các dịch vụ thanh toán hiện dại trong nền kinh tế và xã hội có thể tạo ra giá trị đặc biệt, điển hình như M-Pesa của châu Phi, Apple Pay ở Hoa Kỳ, Alipay của Trung Quốc Các cơ sở hạ tầng mới, khả năng mở rộng dịch vụ và các thành phần công nghệ tiên tiến đang tạo ra giá trị cho các công ty cung cấp dịch vụ và lợi ích cho người sử dụng Khi thực hiện giao dịch nhanh hơn, rẻ hơn và thuận tiện hơn Thanh toán hiện đại giúp đẩy nhanh tốc độ luân chuyển vốn, từ đó làm tăng vòng quay của đồng tiền của nền kinh tế; góp phần tiết kiệm chi phí lưu thông tiền mặt như: chi phí in ấn, chi phí vận chuyển, bảo hiểm tiền mặt; thuận lợi cho việc thanh toán quốc tế và những giao dịch ở xa

- Bất lợi lớn nhất với séc là thanh toán của bạn không được bảo hiểm

 Theo bạn, cheques có bị biến mất hoàn toàn khi có sự ra đời của rất nhiều phương tiên thanh toán hiện đại ra đời.

- Theo tôi Cheques không thể bị biến mất hoàn toàn, khi có sự ra đời của rất nhiều phương tiện thanh toán hiện đại ra đời Vì sự phát triển của công nghệ đã hỗ phát triển nhiều dịch vụ thanh toán hiện đại, nhưng cùng với đó là tội phạm công nghệ cũng tăng, khiến người dân còn e ngại khi sử dụng phương thức thanh toán hiện đại Chưa kể với xu hướng toàn cầu hóa hiện nay, việc chi tiêu thanh toán của khách hàng không chỉ trong nước mà cả trên thế giới, nên khâu kiểm soát, bảo mật thông tin càng khó khăn

Câu 5: Công ty Phước Long xuất trình bộ chứng từ trị giá 62000USD cho ACB theo phương thức thanh toán bằng L/C Sau khi kiểm tra chứng từ ACB phát hiện bộ chứng bất hợp lệ

do LC có điều khoản ko thể thực hiện được “Vận đơn đường biển theo lệnh của NHPH và thể hiện cước phí trả trước

(friehgt prepaid)”, trong điều kiện giao hàng là FOB Ho Chi Minh city port Incoterms 2020 Do đó, khi gửi hàng đi hãng tàu phát hành B/L thể hiện “Freight Collect” ACB đã hướng dẫn công ty Phước Long liên lạc nhà NK để sửa đổi lại thư tín dụng để khi gửi chứng từ đi thương lượng ko bị từ chối

thanh toán Tuy nhiên 2 ngày sau công ty Phước Long thông báo nhà NK từ chối sửa đổi thư tín dụng, yêu cầu gửi chứng

từ gấp và sẽ thanh toán món hàng trên dù có những dị đồng trên chứng từ so với L/C và nếu ko gửi chứng từ gấp thì công

ty Phước Long phải bồi thường việc vi phạm hợp đồng Vì 2 vận công ty Phước Long yêu cầu ACB gửi chứng từ đòi tiền nhưng phải lập văn bản gởi ACB với nội dung “Chúng tôi bảo lưu ý kiến, chấp nhận gửi bộ chứng từ có dị đồng/bất hợp lệ

và chịu trách nhiệm nếu NH nước ngoài từ chối thanh toán” Theo bạn trong trường hợp này ngân hàng ACB có rủi ro gì khi tham gia vào quá trình thanh toán của L/C trên.

Trả lời:

Theo tôi trong trường hợp này, NH ACB nên xử lý:

- Gửi bộ chứng từ đòi tiền ngân hàng nước ngoài và có thông báo bất hợp lệ

- Gửi bộ chứng từ trên cơ sở nhờ thu từ ngân hàng nước ngoai Trong trường hợp này nhà NK đã cam kết thanh toán món hàng trên dù có những dị đồng trên chứng từ bất so với L/C ( trong đó nêu rõ người nhập khẩu sẽ trả tiền cho công ty Phước Long nếu ngân hàng nước ngoài từ chối mở trả tiền do bộ chứng từ bất hợp

lệ và không thanh toán, chắc chắn hình thức chiết khẩu được sử dụng sẽ là chiết khấu có truy đòi

6 Tình huống

Một L/C chuyển nhượng được phát hành bởi ngân hàng Acho doanh nghiệp X và X đã chuyển nhưỡng LC này cho doanh nghiệp Y bằng MT720 thông qua ngân hàng B (ngân hàng được chỉ định là ngân hàng chuyển nhượng trong LC gốc) Doanh nghiệp Y xuất trình bộ chứng từ cho ngân hàng B Nhưng sau khi kiểm tra, ngân hàng B cho rằng việc xuất trình này không tuân thủ các điều khoản và điều kiện của LC và thông báo cho doanh nghiệp X Tuy nhiên, ngân hàng B cũng thông báo cho doanh nghiệp X rằng theo UCP 600 họ không

có quyền từ chối thanh toán theo tín dụng, ngay cả khi bộ chứng từ không phù hợp và chỉ có ngân hàng phát hành mới

có quyền đó.

Câu hỏi đặt ra là theo bạn hành động của ngân hàng B có đúng hay không? Nếu đúng thì tại sao?

Trả lời:

- Hành động của B là đúng vì doanh nghiệp Y xuất trình bộ chứng

từ không tuân thủ các điều khoản và điều kiện của L/C Mặc dù, theo UCP 600 ngân hàng không có quyền từ chối nhưng tính chất pháp lý của UCP600, trong giao dịch L/C các bên tuân thủ các điều khoản thanh toán của L/C trước sau đó mới đến UCP600 nên ngân hàng không phải thanh toán

- Hành động của ngân hàng B là đúng vì ngân hàng chuyển

nhượng chỉ có nghĩa vụ chuyển nhượng, không có nghĩa vụ thanh toán Do đó dù kiểm tra thấy xuất trình không tuân thủ các điều khoản và điều kiện của LC nhưng ngân hàng B không có quyền từ chối thanh toán theo tín dụng vì ngân hàng B chỉ là ngân hàng chuyên nhượng

Câu 7:

Tình huống

Giả sử bạn là thanh toán viên tại một NH xác nhận được chỉ định Vui lòng chỉ ra các bất hợp lệ của các chứng từ xuất trình theo L/C dưới đây (đọc trong pdf files đính kèm)

Điểm bất hợp lệ:

- Thiếu

23 : Reference to Pre-Advice

51a : Applicant Bank

39A : Percentage Credit Amount Tolerance

42C:Drafts at

42A Drawee

42M Mixed Payment Details

44A Place of Taking in Charge/Dispatch from / Place of Receipt 44E Port of Loading/Airport of Departure

44F Port of Discharge/Airport of Destination

44C Latest Date of Shipment

53A Reimbursing Bank

57A: 'Advise Through' Bank

- Thay

32: CURRENCY AND AMOUNT → 32B : Currency Code, Amount