Bài tập Nghiệp vụ ngân hàng TW

Ngày 652014, NHTM A có nhu cầu xin NHNN chiết khấu kỳ hạn 30 ngày giấy tờ có giá để bổ sung vốn khả dụng tạm thời thiếu hụt. NHTM A đang sở hữu các giấy tờ có giá sau:1.Tín phiếu kho bạc loại 235 ngày, loại trả lãi một lần khi đến hạn thanh toán, mức lãi suất được hưởng 0,85%tháng, mệnh giá 40 tỷ đồng, ngày đến hạn thanh toán 10820142.Trái phiếu kho bạc thời hạn 3 năm, loại trả lãi một lần khi đến hạn thanh toán, mệnh giá 30 tỷ đồng, ngày đến hạn thanh toán 2982014, lãi suất được hưởng 8%năm3.Trái phiếu kho bạc thời hạn 24 tháng, loại trả lãi trước, mệnh giá 30 tỷ đồng, ngày đến hạn thanh toán 972014, lãi suất 8,5%năm

Chiết khấu không hoàn lại (CK mua đứt)

b/ Công thức xác định số tiền thanh toán khi thực hiện CK

GT: Giá trị của GTCG khi đến hạn thanh toán, bao gồm mệnh giá và tiền lãi

G: Số tiền NHNN thanh toán khi chiết khấu GTCG

MG: Mệnh giá của GTCG

T: Thời hạn còn lại của GTCG (số ngày) Thời hạn còn lại được tính từ ngày chiết khấu đến ngày đến hạn thanh toán của GTCG.

L: Lãi suất chiết khấu tại thời điểm NHNN chiết khấu (%/năm).

365: Số ngày quy ước cho một năm

Ls : lãi suất của GTCG

Chiết khấu không hoàn lại (CK mua đứt)

b/ Công thức xác định số tiền thanh toán khi thực hiện CK

 Đối với GTCG TT lãi khi phát hành ( lãi trả trước )

Đối với GTCG Ngắn hạn, Đối với GTCG Dài hạn,

 Đối với GTCG TT gốc, lãi một lần khi đến hạn ( lãi trả sau )

-Đối với GTCG Ngắn hạn, TT gốc, lãi một lần khi đến hạn

n: Kỳ hạn của CTCG (ngày)

- Đối với GTCG Dài hạn, TT gốc, lãi một lần khi đến hạn (Lãi không nhập gốc) n :

kỳ hạn gtcg ( năm)

- Đối với GTCG Dài hạn, TT gốc, lãi một lần khi đến hạn (Lãi nhập gốc)

- Đối với GTCG Dài hạn, TT gốc và lãi định kỳ

365

1 LxT

MG G



L) (1

MG 365 T





G

365

1 LxT

GT G



365 1 ( Ls n

MG

365

1 LxT

GT G





 

 Ls n 

MG

1 L T

GT G



Ls MG

  365

1

k T

i

i

k L

C i



















- Ci: Số tiền thanh toán lãi, gốc lần thứ i , Ti: lần thanh toán lãi, gốc thứ i ,k: số lần thanh toán lãi trong một năm

- Ti: Thời hạn tính từ ngày chiết khấu đến ngày thanh toán lãi, gốc lần thứ I (số ngày)

Bài tập thực hành:

Ngày 6/5/2014, NHTM A có nhu cầu xin NHNN chiết khấu kỳ hạn 30 ngày giấy tờ có giá để bổ sung vốn khả dụng tạm thời thiếu hụt NHTM A đang sở hữu các giấy tờ có giá sau:

1 Tín phiếu kho bạc loại 235 ngày, loại trả lãi một lần khi đến hạn thanh toán, mức lãi suất được hưởng 0,85%/tháng, mệnh giá 40 tỷ đồng, ngày đến hạn thanh toán 10/8/2014

2 Trái phiếu kho bạc thời hạn 3 năm, loại trả lãi một lần khi đến hạn thanh toán, mệnh giá 30 tỷ đồng, ngày đến hạn thanh toán 29/8/2014, lãi suất được hưởng 8%/năm

3 Trái phiếu kho bạc thời hạn 24 tháng, loại trả lãi trước, mệnh giá 30 tỷ đồng, ngày đến hạn thanh toán 9/7/2014, lãi suất 8,5%/năm

4 Tín phiếu kho bạc thời hạn 6 tháng, loại trả lãi trước, mệnh giá 20 tỷ đồng, ngày đến hạn thanh toán 30/6/2014, lãi suất được hưởng 0,7%/tháng

Yêu cầu: a, NHTM A phải thực hiện các nghiệp vụ chiết khấu như thế nào để đề nghị NHNN cho vay bằng

hình thức chiết khấu có kỳ hạn?

b, Khi nhận được giấy đề nghị chiết khấu có kỳ hạn của NHTM A, NHNN phải xử lý như thế nào để giải quyết cho vay đối với NHTM A?

Biết rằng: -Lãi suất chiết khấu NHNN áp dụng tại thời điểm6/5/2014 là 0,5%/tháng

- Hạn mức chiết khấu NHNN thông báo cho NHTM A quý 2/2014 là 140 tỷ

1 NHTM phải xử lý nghiệp vụ chiết khấu như thế nào

Xác định loại GTCG không đủ điều kiện chiết khấu

Theo quy định hiện hành, vì đây là chiết khấu kỳ hạn 30 ngày, nên GTCG tham gia Ck có thời hạn còn lại phải dài hơn thời hạn NHNN Ck và các GTCG phải còn thời hạn thanh toán (Thời hạn còn lại >30 ngày) Như vậy, toàn bộ GTCG tham gia chiết khấu đều thỏa mãn điều kiện

+ Xác định số tiền thanh toán khi chiết khấu GTCG (G)

- Tín phiếu kho bạc: ngắn hạn, trả lãi một lần khi đến hạn

- Trái phiếu kho bạc: dài hạn, trả lãi một lần khi đến hạn

- Trái phiếu kho bạc: dài hạn, trả lãi trước

- Tín phiếu kho bạc: ngắn hạn, trả lãi trước

2 NHNN phải xử lý nghiệp vụ như sau

Bước 1: Xác định chủng loại của GTCG

Bước 2: Xác định thời hạn còn lại của GTCG

Bước 3: Trả lời GTCG nào đủ điều kiện chiết khấu

Bước 4: Tính toán:

- Giá trị đến hạn của GTCG

- Tính giá Ck

- So sánh tổng giá trị CK với HM còn lại

Ta thấy

=> Tất cả các GTCG trên đều được chiết khấu hết

Vậy NHNN và NHTM tiến hành thanh toán và chuyển giao quyền sở hữu GTCG cho nhau

Sau khi nhận được thông báo về việc chấp nhận Ck của NHNN thì NHTm tiến hành chuyển giao quyền sở hữu các chứng từ có giá đó và nhận tiền thanh toán của NHNN là 127,990275 tỷ đồng

Sau 30 ngày, NHTM thanh toán tiền mua lại GTCG cho NHTW là

Và nhận lại giấy tờ có giá theo như đã cam kết

BÀI TẬP ĐẤU THẦU

Bán 500 tỷ , thời hạn còn lại của GTCG là 71 ngày ( T ) , tất cả GTCG dài hạn , trả lãi trước, thời

hạn bán 35 ngày ( Tb )

dồn

1.XĐ ls trúng thầu ; 2 giá bán, giá mua lại của NHTW với từng NH A Biết rằng tỷ lệ giữa gtri GTCG tại thời điểm định giá và giá TT = 0 (h= 0%)

GIẢI

1, LS trúng thầu là 8,7% với KLTT là 595 tỷ ( LSTT thống nhất )

XĐ KLTT tại mức ls 8,7%

TL phân bổ : ( 500 – 325) / 270 = 35/54

NH A : 150 x (35/54) = 97,22

NH B : 70 X (34/54) = 45,37

NH C : 32,41

2, XĐ giá bán , giá mua lại

Bảng LSTT tương ứng với KLTT

- Ta có :

G1=

G2=

-> Ga = G1 + G2

Vì h = 0% nên ta có Ga = Gđ = Gía TT của NHTW với NHTM = Gía chiều đi

- Tính giá chiều về ( Gv) :

Gv1 =

Gv2 =

Gv = Gv1 + Gv2

Vậy giá chiều đi là

Giá chiều về là

L)

(1

MG

365 T





G

 h 

G

















365

đ v

T L G

G