TÀI LIỆU ÔN TẬP NGHIỆP VỤ NGÂN HÀNG THƯƠNG MẠI 1Phần A: Câu hỏi ngắn. Trả lời ĐúngSai, giải thích ngắn gọn.A1 – TỔNG QUAN VỀ NGÂN HÀNG THƯƠNG MẠI•So sánh Ngân hàng thương mại và Tổ chức tín dụng phi ngân hàng.•Ngân hàng Thương mại là doanh nghiệp kinh doanh tiền tệ với mục tiêu lợi nhuận.•Chức năng “sản xuất” của Ngân hàng thương mại được thực hiện như thế nào?•Ngân hàng thương mại Nhà nước là NHTM chỉ thực hiện các nghiệp vụ ngân hàng dành cho đối tượng khách hàng có 100% vốn nhà nước.•Ngân hàng thương mại liên doanh là ngân hàng thương mại được thành lập bằng vốn của tư nhân và nhà nước.•Hiện nay, Việt Nam chưa cho phép Chi nhánh Ngân hàng nước ngoài được hoạt động kinh doanh tại Việt Nam, chỉ có thể đặt ngân hàng đại lý.•Ngân hàng thương mại Nhà nước ở Việt Nam gồm những Ngân hàng nào?•Trên địa bàn tỉnh Đắk Lắk hiện có bao nhiêu Ngân hàng thương mại? Nêu tên 10 NHTM mà bạn biết.•Mỗi Ngân hàng thương mại đều có 1 Hội sở tại 1 tỉnhthành trên cả nước.•Ngân hàng bán buôn hướng đến nhóm khách hàng hoạt động trong lĩnh vực thương mại, dịch vụ.•Bộ máy quyền lực cao nhất của Ngân hàng thương mại là bộ máy nào?• Bổ nhiệm Hội đồng Quản trị của NHTM nhà nước và bổ nhiệm Hội đồng Quản trị của NHTM cổ phần đều do Thống đốc Ngân hàng Nhà nước bổ nhiệm.•Mức vốn pháp định tối thiểu mà các NHTM phải đáp ứng theo quy định tại Nghị định 102011NĐCP là bao nhiêu?•Thu nhập của NHTM gồm những khoản thu cơ bản nào?•Chi phí của NHTM gồm những khoản chi phí cơ bản nào?•Theo Luật các TCTD 2010, NHTM, công ty bảo hiểm, công ty tài chính, công ty cho thuê tài chính, công ty bảo hiểm được coi là các Tổ chức tín dụng.•Khác với NHTM, công ty tài chính không được thực hiện nghiệp vụ nào?•Theo Luật các TCTD 2010, tổng mức dư nợ tín dụng đối với 1 khách hàng không được vượt quá 25% vốn tự có của NHTM.•NHTM không được phép cho vay đối với thành viên Hội đồng Quản trị, thành viên Ban Kiểm soát, Người thẩm định, xét duyệt cho vay.•Hạn chế cấp tín dụng theo quy định của Luật các TCTD là được phép cho vay nhưng không được cho vay tín chấp, không được cho vay ưu đãi lãi suất.•Trường hợp nhu cầu vốn của một khách hàng vượt quá 15% vốn tự có của NHTM thì NHTM có thể thực hiện cho vay dưới hình thức nào?•Sản phẩm ngân hàng bán lẻ được áp dụng với đối tượng khách hàng nào?•Nghiệp vụ Tài sản Có của NHTM bao gồm các nghiệp vụ liên quan đến việc sử dụng vốn hay huy động vốn?A2. NGHIỆP VỤ HUY ĐỘNG VỐN•Nguồn vốn của NHTM gồm những nguồn nào? Đặc điểm cơ bản (nêu ngắn gọn).•Các hình thức huy động vốn cơ bản của NHTM? Theo bạn, hình thức nào phổ biến nhất hiện nay tại các NHTM ở Việt Nam? Tại sao?•Phân biệt tiền gửi giao dịch và tiền gửi tiết kiệm không kỳ hạn.•Nêu các nghiệp vụ tiền gửi cơ bản của NHTM (ngắn gọn).A3. CÁC VẤN ĐỀ CƠ BẢN VỀ TÍN DỤNG•Nguyên tắc cơ bản của cấp tín dụng?•Điều kiện cấp tín dụng cơ bản?•Thời hạn cấp tín dụng là gì? Để xác định thời hạn cấp tín dụng, là cán bộ tín dụng, bạn cần dựa vào những tiêu chí cơ bản nào?•Hạn mức tín dụng là gì?•Phân biệt thế chấp và cầm cố dựa theo Bộ Luật Dân sự 2005.•Đăng ký giao dịch tài sản bảo đảm là gì? Tại sao phải đăng ký giao dịch tài sản bảo đảm?•Tài sản thế chấp cần thỏa mãn những điều kiện cơ bản nào?•Công ty A bán chịu sản phẩm cho công ty B và công ty A ứng trước tiền cho công ty C có phải là quan hệ tín dụng hay không? Vì sao?•Ông A mua bảo hiểm tai nạn của công ty Bảo Việt và Ngân hàng ABC bán cổ phiếu cho ông B có phải là quan hệ tín dụng không? Vì sao?•Ông A mua 200 triệu đồng trái phiếu của công ty B có phải là quan hệ tín dụng không? Vì sao?•Hoạt động cấp tín dụng và cho vay giống và khác nhau ở những điểm nào?•Mục tiêu cơ bản của phân tích tín dụng trước khi quyết định cho vay là gì?•Tại sao bên cạnh việc xem xét hồ sơ vay, nhân viên tín dụng phải thực hiện phỏng vấn khách hàng?•Các biện pháp bảo đảm tín dụng gia tăng hay bảo đảm hay củng cố khả năng thu hồi nợ của TCTD?•Điểm khác nhau cơ bản giữa tài sản thế chấp và tài sản cầm cố là gì?•Thời gian ân hạn của một khoản vay dài hạn theo lý thuyết là gì?•Trường hợp 1 tài sản đảm bảo cho nhiều nghĩa vụ tài nhiều TCTD khác nhau thì thứ tự ưu tiên thanh toán khi xử lý tài sản này được thực hiện như thế nào?•Tài sản bảo đảm theo quy định chỉ được dùng để đảm bảo cho 1 nghĩa vụ vay duy nhất. ĐúngSai? Giải thích ngắn gọn.•Các trường hợp nào bắt buộc phải đăng ký giao dịch bảo đảm?•Công chứng hợp đồng giao dịch bảo đảm là bắt buộc. ĐúngSai? Giải thích ngắn gọn.•Đăng ký giao dịch bảo đảm là bắt buộc. ĐúngSai? Giải thích ngắn gọn.•Nếu muốn cho vay một khách hàng có nhu cầu vốn vượt quá giới hạn về tổng mức cho vay tối đa đối với 1 khách hàng, 1 nhóm khách hàng có liên quan thì TCTD cần phải làm gì?•Cơ quan nào thực hiện đăng ký giao dịch đảm bảo bằng thế chấp, bảo lãnh quyền sử dụng đất?•NHTM không được phép cho vay trong những trường hợp nào?•NHTM hạn chế cho vay trong những trường hợp nào?A4. NGHIỆP VỤ CHO VAY•Điều kiện cơ bản để 1 khách hàng được vay vốn tại Ngân hàng là gì?•Thời hạn cho vay là gì?•Ngân hàng thương mại có được phép cho vay không có tài sản đảm bảo? Vì sao?•Cho vay từng lần là gì? Áp dụng cho những đối tượng khách hàng nào?•Cho vay theo hạn mức là gì? Áp dụng cho những đối tượng khách hàng nào?•Cho vay theo dự án đầu tư là gì?•Cho vay hợp vốn là gì?•Cho vay trả góp là gì?•Kỳ hạn trả nợ là gì?•Cơ cấu lại thời hạn trả nợ được TCTD thực hiện theo những cách nào?•Cho vay bổ sung vốn lưu động là gì?•Hồ sơ vay cơ bản gồm những hồ sơ nào?•Đối với cho vay theo dự án đầu tư, nội dung khi tiến hành thẩm định gồm những nội dung cơ bản nào? Trả lời ngắn gọn.•Các chỉ tiêu tài chính cần chú ý khi phân tích, đánh giá tình hình tài chính của khách hàng vay vốn gồm những chỉ tiêu nào? Ý nghĩa của các chỉ tiêu?•Các chỉ tiêu khi phân tích hiệu quả của dự án đầu tư gồm những chỉ tiêu nào? Ý nghĩa của các chỉ tiêu?•Thời hạn thu hồi vốn của dự án khác gì với thời hạn thu hồi vốn tín dụng?•Cho vay tiêu dùng là gì? Áp dụng cho đối tượng khách hàng nào?A5. NGHIỆP VỤ CHO THUÊ TÀI CHÍNH•Cho thuê tài chính là gì? Nguyên tắc cơ bản của cho thuê tài chính?•Trong nghiệp vụ cho thuê tài chính, tài sản đảm bảo chính là tài sản cho thuê. ĐúngSai? Giải thích ngắn gọn.•Cho thuê tài chính là hình thức cấp tín dụng trung và dài hạn. ĐúngSai? Giải thích ngắn gọn.•Cho thuê tài chính là nghiệp vụ cấp tín dụng bằng tài sản, bên thuê cần phải có bao nhiêu % vốn tự có tham gia vào việc hình thành tài sản cho thuê?•Để có thể được thuê tài sản trong cho thuê tài chính, bên thuê cần đảm bảo những điều kiện cơ bản nào?•Cho thuê tài chính thông thường là gì?•Phương thức cho thuê tài chính mua và cho thuê lại là gì?•Cho thuê tài chính giáp lưng là gì?•Sau khi kết thúc hợp đồng cho thuê tài chính, tài sản thuê có thể đươc xử lý theo những cách nào?•Lợi ích của các bên trong cho thuê tài chính là gì?A6. NGHIỆP VỤ CHIẾT KHẤU•Chiết khấu là gì? Các loại giấy tờ có giá dùng để thực hiện chiết khấu gồm những loại nào?Phần B: Bài tậpBài 1: Công ty Hồng Ân làm thủ tục xin mở tài khoản tiền gửi không kì hạn tại NHTM An Bình, TK bắt đầu hoạt động từ năm 2009 đến nay. Tình hình số dư (dư có) trên tài khoản của công ty An Khánh tháng 122010 như sau (Đơn vị: 1.000đ)Ngày 0112 Số dư: 13.000.000; Ngày 2512 Số dư: 18.000.000Ngày 0512 Số dư: 14.500.000; Ngày 2612 Số dư: 12.000.000Ngày 1012 Số dư: 8.000.000; Ngày 2812 Số dư: 30.000.000Ngày 1812 Số dư: 20.000.000; Ngày 3112 Số dư: 9.000.000Yêu cầu: Tính lãi theo ngày1. Tính lãi tiền gửi tháng 122010 cho công ty, biết rằng lãi suất gửi không kỳ hạn là 0,25%tháng.2. Xác định số dư TK tiền gửi ngày 112011, biết rằng lãi tiền gửi không kỳ hạn được nhập vốn.
Trang 1TÀI LIỆU ÔN TẬP NGHIỆP VỤ NGÂN HÀNG THƯƠNG MẠI 1 Phần A: Câu hỏi ngắn Trả lời Đúng/Sai, giải thích ngắn gọn.
A1 – TỔNG QUAN VỀ NGÂN HÀNG THƯƠNG MẠI
• So sánh Ngân hàng thương mại và Tổ chức tín dụng phi ngân hàng
• Ngân hàng Thương mại là doanh nghiệp kinh doanh tiền tệ với mục tiêu lợi nhuận
• Chức năng “sản xuất” của Ngân hàng thương mại được thực hiện như thế nào?
• Ngân hàng thương mại Nhà nước là NHTM chỉ thực hiện các nghiệp vụ ngân hàng dành cho đối tượng khách hàng có 100% vốn nhà nước
• Ngân hàng thương mại liên doanh là ngân hàng thương mại được thành lập bằng vốn của tư nhân và nhà nước
• Hiện nay, Việt Nam chưa cho phép Chi nhánh Ngân hàng nước ngoài được hoạt động kinh doanh tại Việt Nam, chỉ có thể đặt ngân hàng đại lý
• Ngân hàng thương mại Nhà nước ở Việt Nam gồm những Ngân hàng nào?
• Trên địa bàn tỉnh Đắk Lắk hiện có bao nhiêu Ngân hàng thương mại? Nêu tên 10 NHTM mà bạn biết
• Mỗi Ngân hàng thương mại đều có 1 Hội sở tại 1 tỉnh/thành trên cả nước
• Ngân hàng bán buôn hướng đến nhóm khách hàng hoạt động trong lĩnh vực thương mại, dịch vụ
• Bộ máy quyền lực cao nhất của Ngân hàng thương mại là bộ máy nào?
• Bổ nhiệm Hội đồng Quản trị của NHTM nhà nước và bổ nhiệm Hội đồng Quản trị của NHTM cổ phần đều do Thống đốc Ngân hàng Nhà nước bổ nhiệm
• Mức vốn pháp định tối thiểu mà các NHTM phải đáp ứng theo quy định tại Nghị định 10/2011/NĐ-CP là bao nhiêu?
• Thu nhập của NHTM gồm những khoản thu cơ bản nào?
Trang 2• Chi phí của NHTM gồm những khoản chi phí cơ bản nào?
• Theo Luật các TCTD 2010, NHTM, công ty bảo hiểm, công ty tài chính, công ty cho thuê tài chính, công ty bảo hiểm được coi là các Tổ chức tín dụng
• Khác với NHTM, công ty tài chính không được thực hiện nghiệp vụ nào?
• Theo Luật các TCTD 2010, tổng mức dư nợ tín dụng đối với 1 khách hàng không được vượt quá 25% vốn tự có của NHTM
• NHTM không được phép cho vay đối với thành viên Hội đồng Quản trị, thành viên Ban Kiểm soát, Người thẩm định, xét duyệt cho vay
• Hạn chế cấp tín dụng theo quy định của Luật các TCTD là được phép cho vay nhưng không được cho vay tín chấp, không được cho vay ưu đãi lãi suất
• Trường hợp nhu cầu vốn của một khách hàng vượt quá 15% vốn tự có của NHTM thì NHTM có thể thực hiện cho vay dưới hình thức nào?
• Sản phẩm ngân hàng bán lẻ được áp dụng với đối tượng khách hàng nào?
• Nghiệp vụ Tài sản Có của NHTM bao gồm các nghiệp vụ liên quan đến việc sử dụng vốn hay huy động vốn?
A2 NGHIỆP VỤ HUY ĐỘNG VỐN
• Nguồn vốn của NHTM gồm những nguồn nào? Đặc điểm cơ bản (nêu ngắn gọn)
Trang 3• Các hình thức huy động vốn cơ bản của NHTM? Theo bạn, hình thức nào phổ biến nhất hiện nay tại các NHTM ở Việt Nam? Tại sao?
• Phân biệt tiền gửi giao dịch và tiền gửi tiết kiệm không kỳ hạn
• Nêu các nghiệp vụ tiền gửi cơ bản của NHTM (ngắn gọn)
A3 CÁC VẤN ĐỀ CƠ BẢN VỀ TÍN DỤNG
• Nguyên tắc cơ bản của cấp tín dụng?
• Điều kiện cấp tín dụng cơ bản?
• Thời hạn cấp tín dụng là gì? Để xác định thời hạn cấp tín dụng, là cán bộ tín dụng, bạn cần dựa vào những tiêu chí cơ bản nào?
• Hạn mức tín dụng là gì?
• Phân biệt thế chấp và cầm cố dựa theo Bộ Luật Dân sự 2005
• Đăng ký giao dịch tài sản bảo đảm là gì? Tại sao phải đăng ký giao dịch tài sản bảo đảm?
• Tài sản thế chấp cần thỏa mãn những điều kiện cơ bản nào?
• Công ty A bán chịu sản phẩm cho công ty B và công ty A ứng trước tiền cho công ty C có phải là quan hệ tín dụng hay không? Vì sao?
• Ông A mua bảo hiểm tai nạn của công ty Bảo Việt và Ngân hàng ABC bán
cổ phiếu cho ông B có phải là quan hệ tín dụng không? Vì sao?
• Ông A mua 200 triệu đồng trái phiếu của công ty B có phải là quan hệ tín dụng không? Vì sao?
• Hoạt động cấp tín dụng và cho vay giống và khác nhau ở những điểm nào?
• Mục tiêu cơ bản của phân tích tín dụng trước khi quyết định cho vay là gì?
• Tại sao bên cạnh việc xem xét hồ sơ vay, nhân viên tín dụng phải thực hiện phỏng vấn khách hàng?
• Các biện pháp bảo đảm tín dụng gia tăng hay bảo đảm hay củng cố khả năng thu hồi nợ của TCTD?
• Điểm khác nhau cơ bản giữa tài sản thế chấp và tài sản cầm cố là gì?
• Thời gian ân hạn của một khoản vay dài hạn theo lý thuyết là gì?
Trang 4• Trường hợp 1 tài sản đảm bảo cho nhiều nghĩa vụ tài nhiều TCTD khác nhau thì thứ tự ưu tiên thanh toán khi xử lý tài sản này được thực hiện như thế nào?
• Tài sản bảo đảm theo quy định chỉ được dùng để đảm bảo cho 1 nghĩa vụ vay duy nhất Đúng/Sai? Giải thích ngắn gọn
• Các trường hợp nào bắt buộc phải đăng ký giao dịch bảo đảm?
• Công chứng hợp đồng giao dịch bảo đảm là bắt buộc Đúng/Sai? Giải thích ngắn gọn
• Đăng ký giao dịch bảo đảm là bắt buộc Đúng/Sai? Giải thích ngắn gọn
• Nếu muốn cho vay một khách hàng có nhu cầu vốn vượt quá giới hạn về tổng mức cho vay tối đa đối với 1 khách hàng, 1 nhóm khách hàng có liên quan thì TCTD cần phải làm gì?
• Cơ quan nào thực hiện đăng ký giao dịch đảm bảo bằng thế chấp, bảo lãnh quyền sử dụng đất?
• NHTM không được phép cho vay trong những trường hợp nào?
• NHTM hạn chế cho vay trong những trường hợp nào?
A4 NGHIỆP VỤ CHO VAY
• Điều kiện cơ bản để 1 khách hàng được vay vốn tại Ngân hàng là gì?
• Thời hạn cho vay là gì?
• Ngân hàng thương mại có được phép cho vay không có tài sản đảm bảo? Vì sao?
• Cho vay từng lần là gì? Áp dụng cho những đối tượng khách hàng nào?
• Cho vay theo hạn mức là gì? Áp dụng cho những đối tượng khách hàng nào?
• Cho vay theo dự án đầu tư là gì?
• Cho vay hợp vốn là gì?
• Cho vay trả góp là gì?
• Kỳ hạn trả nợ là gì?
Trang 5• Cơ cấu lại thời hạn trả nợ được TCTD thực hiện theo những cách nào?
• Cho vay bổ sung vốn lưu động là gì?
• Hồ sơ vay cơ bản gồm những hồ sơ nào?
• Đối với cho vay theo dự án đầu tư, nội dung khi tiến hành thẩm định gồm những nội dung cơ bản nào? Trả lời ngắn gọn
• Các chỉ tiêu tài chính cần chú ý khi phân tích, đánh giá tình hình tài chính của khách hàng vay vốn gồm những chỉ tiêu nào? Ý nghĩa của các chỉ tiêu?
• Các chỉ tiêu khi phân tích hiệu quả của dự án đầu tư gồm những chỉ tiêu nào? Ý nghĩa của các chỉ tiêu?
• Thời hạn thu hồi vốn của dự án khác gì với thời hạn thu hồi vốn tín dụng?
• Cho vay tiêu dùng là gì? Áp dụng cho đối tượng khách hàng nào?
A5 NGHIỆP VỤ CHO THUÊ TÀI CHÍNH
• Cho thuê tài chính là gì? Nguyên tắc cơ bản của cho thuê tài chính?
• Trong nghiệp vụ cho thuê tài chính, tài sản đảm bảo chính là tài sản cho thuê Đúng/Sai? Giải thích ngắn gọn
• Cho thuê tài chính là hình thức cấp tín dụng trung và dài hạn Đúng/Sai? Giải thích ngắn gọn
• Cho thuê tài chính là nghiệp vụ cấp tín dụng bằng tài sản, bên thuê cần phải
có bao nhiêu % vốn tự có tham gia vào việc hình thành tài sản cho thuê?
• Để có thể được thuê tài sản trong cho thuê tài chính, bên thuê cần đảm bảo những điều kiện cơ bản nào?
• Cho thuê tài chính thông thường là gì?
• Phương thức cho thuê tài chính mua và cho thuê lại là gì?
• Cho thuê tài chính giáp lưng là gì?
• Sau khi kết thúc hợp đồng cho thuê tài chính, tài sản thuê có thể đươc xử lý theo những cách nào?
• Lợi ích của các bên trong cho thuê tài chính là gì?
Trang 6A6 NGHIỆP VỤ CHIẾT KHẤU
• Chiết khấu là gì? Các loại giấy tờ có giá dùng để thực hiện chiết khấu gồm những loại nào?
Phần B: Bài tập
Bài 1: Công ty Hồng Ân làm thủ tục xin mở tài khoản tiền gửi không kì hạn tại
NHTM An Bình, TK bắt đầu hoạt động từ năm 2009 đến nay Tình hình số dư (dư có) trên tài khoản của công ty An Khánh tháng 12/2010 như sau (Đơn vị: 1.000đ) Ngày 01/12 Số dư: 13.000.000; Ngày 25/12 Số dư: 18.000.000
Ngày 05/12 Số dư: 14.500.000; Ngày 26/12 Số dư: 12.000.000
Ngày 10/12 Số dư: 8.000.000; Ngày 28/12 Số dư: 30.000.000
Ngày 18/12 Số dư: 20.000.000; Ngày 31/12 Số dư: 9.000.000
Yêu cầu: Tính lãi theo ngày
1 Tính lãi tiền gửi tháng 12/2010 cho công ty, biết rằng lãi suất gửi không kỳ hạn
là 0,25%/tháng
2 Xác định số dư TK tiền gửi ngày 1/1/2011, biết rằng lãi tiền gửi không kỳ hạn được nhập vốn
Trang 7Bài 2: Công ty Minh Long được ngân hàng Công thương chấp nhận một hạn mức
tín dụng cho năm 2011 là 8.000 triệu và được giải ngân từng đợt như sau:
- Đợt 1: Công ty được giải ngân 2.000 triệu đồng vào ngày 5/01/2011 với thời hạn 4 tháng, lãi suất 1,2 %/tháng Mỗi tháng trả nợ một lần (cả gốc và lãi), nợ trả theo cách chia đều, lãi tính theo số dư
- Đợt 2: Công ty được giải ngân 4.000 triệu đồng, vào ngày 20/3/2011, thời hạn 6 tháng, lãi suất 1 %/tháng Mỗi tháng trả nợ một lần (cả gốc và lãi), nợ trả theo cách chia đều, lãi tính theo số dư
- Đợt 3: Công ty được giải ngân 2.000 triệu đồng, vào ngày 10/6/2011, thời hạn 3 tháng, lãi suất 1%/tháng Trả nợ (cả gốc và lãi) một lần vào cuối kỳ
* Yêu cầu: Lập bảng tổng hợp thời hạn thanh toán gốc và lãi vay ngân hàng cho
Công ty
(Tính lãi theo công thức cụ thể trong ba kỳ hạn đầu tiên)
Bài 3: Công ty Minh Long gửi hồ sơ vay vốn ngắn hạn đến VCB với tình hình
sau:
(ĐVT: 1.000đ)
1 Kế hoạch năm 2009
- Doanh thu theo giá vốn: 165.000.000
- Vòng quay vốn lưu động: 5 vòng/năm
2 Số liệu thực tế tính đến 31/12/2008:
- Tài sản ngắn hạn (TS lưu động): 28.000.000
- Số dư quỹ đầu tư phát triển: 5.000.000
- Số dư quỹ dự phòng tài chính: 1.890.000
- Số dư quỹ khen thưởng: 2.200.000
- Số dư quỹ phúc lợi: 1.010.000
- Lợi nhuận chưa phân phối: 1.350.000
Trang 8- Vay ngắn hạn ngân hàng: 12.500.000
Trong đó vay ngắn hạn ngân hàng khác: 1.000.000
Yêu cầu:
1 Hãy dự kiến nhu cầu vốn lưu động năm 2009 cho công ty Minh Long
2 Xác định hạn mức tín dụng ngắn hạn năm 2009 cho công ty Minh Long
Biết trong năm 2009 công ty không có nhu cầu vay trung và dài hạn, toàn bộ số dư các quỹ được coi là vốn tự có của công ty Nêu nhận xét
Bài 4: Ngày 15/10/2008 công ty An Bình đến Ngân hàng MB xin chiết khấu các
chứng từ dưới đây:
1 Hối phiếu số 018/HP:
- Ngày ký phát: 05/05/2008
- Ngày chấp nhận: 10/05/2008
- Người ký phát: Công ty KP
- Người chấp nhập: Công ty CN
- Người hưởng lợi: Công ty An Bình
- Ngày thanh toán: 10/02/2009
2 Trái phiếu kho bạc số TP/0425
- Ngày phát hành: 15/01/2006
- Ngày đáo hạn: 15/01/2009
- Tiền mua trái phiếu và lãi được thanh toán một lần khi đáo hạn
- Người mua trái phiếu: Công ty An Bình
- Người phát hành: Kho bạc Nhà nước
Sau khi kiểm tra chứng từ, Ngân hàng Quân Đội đồng ý chiết khấu ngay trong ngày với điều kiện sau đây:
- Lãi suất chiết khấu : 1,2%/tháng
Trang 9- Tỷ lệ hoa hồng và phí: 0,6%/tháng
Yêu cầu:
1 Xác định giá trị chiết khấu các chứng từ nói trên
2 Tính số tiền chiết khấu Ngân hàng Quân Đội được hưởng
3 Tính giá trị còn lại thanh toán cho công ty An Bình
4 Vào thời gian nào? Ngân hàng Quân đội xuất các chứng từ cho ai để được thanh toán tiền và số tiền được thanh toán là bao nhiêu?
5 Những rủi ro mà Ngân hàng Quân đội có thể gặp khi thực hiện nghiệp vụ này?
Trang 10Bài 5: Dự án đầu tư ABC của công ty Đại Dương có tổng dự toán là 20.000.000
Chủ đầu tư có vốn tự có tham gia vào dự án là 3.000.000, nhập khẩu máy móc thiết bị trả chậm trong 5 năm là 5.000.000, số còn lại Công ty xin tài trợ tại Ngân hàng
Yêu cầu:
1 Xác định hạn mức tín dụng của dự án nói trên
2 Giả sử hạn mức nêu trên được chấp nhận và được giải ngân 6 đợt như sau:
Đợt 1: ngày 01/06/2008 Số tiền 2.000.000
Đợt 2: ngày 21/07/2008 Số tiền 2.000.000
Đợt 3: ngày 20/08/2008 Số tiền 1.000.000
Đợt 4: ngày 29/09/2008 Số tiền 3.000.000
Đợt 5: ngày 29/10/2008 Số tiền 2.000.000
Đợt 6: ngày 28/11/2009 Số tiền 2.000.000
Công trình hoàn thành vào ngày 15/02/2009
Tính tiền lãi phát sinh trong thời gian thi công, biết rằng lãi suất cho vay là 1,5%/Tháng
3 Xác định tổng dư nợ cuối cùng của dự án, biết lãi thi công được nhập vào vốn
4 Lập bảng kê trả nợ, biết rằng thời gian trả nợ được ấn định là 5 năm, mỗi năm trả nợ một lần vào cuối kỳ, gốc trả đều, lãi tính theo số dư giảm dần, lãi suất 18%/năm
5 Theo bảng cân đối thu chi khi đưa dự án vào sử dụng thì EBIT năm thứ 1 đến năm thứ 5 lần lượt là 2.5000.000; 2.700.000; 2.8000.000; 2.600.000 và 2.400.000 Thuế thu nhập phải nộp với thuế suất 25%/năm
Trang 11Lợi nhuận sau thuê sau khi trích lập quỹ 30% còn lại được dùng để trả nợ ngân hàng
Thời hạn khấu hao tài sản cố định khi đưa vào sử dụng là 6 năm theo phương pháp khấu hao tuyến tính, bên vay chỉ được sử dụng tiền khấu hao tài sản cố định hình thành bằng vốn vay để trả nợ ngân hàng
Hãy đánh giá khả năng trả nợ của dự án và nêu nhận xét