nhingb5o ceo nay kh6ng duoc Bp nffim the hien tinh hinh tai chinh, kiit quii hoat dOng kinh doanh vi luuchuyAn tiAn tg cda.Ngan hAng theo nhong nguyen tic va th6ng C k6 loan duqc chip nh
Trang 1Ho Chi Minh City Development Joint Stock Commercial Bank
Ngen Hing TMCP Phet TriAn Thanh Ph6 Hd Chi Minh
25Bis Nguy6n Thi lVinh Khai, Quan 1, TP Hc[,
THUYET MINH BAO CAO TAI CHINH CH9N LQC
QUY 3 nam 2013
Meu BOS.TCID ban hanh theo QO s616/20q7/QD-NHNN ngAv 18n4n007 cnafh6ng D6c Nsen HAng NhA NuOc)
L oac didm ho dOng cia 16chitcTin D{ng
1 Gily ph6p thanh llp vi hoii ttong, thdi h?n c6 gi' tr!
Noan henq TMCP Phat ri6n Thanh pho H6chi Minh fNg'n hang ) ten goi tuocdev la.Nsan heng
iilZi, Ei,it i,ii" r,ria inann pn6 ra cnr Minh ra nsan njns rnuons ma, c6 pnAn duqc thanh €p t?inudc COng h6a X: hoiChi nghla Vigt Nam
Noav 16 thang 3 nem 2012 Ngan hang Nhe nudc ban htnh o!y6t dmh s6 2096/Oo_NHNN chAp
;'# ;;;1ti6 n.g!n fung rircp pr'it t'.'sn Nhi rhanh ph6 H6 bhi uinh thanh Nsan hans rt\IcP
Phar ri6n Thanh ph6 Hd Chl Minh
Ngan heng la ngan hang thuong mai c6 ph'n duqc thanh lap va hoqt d0ng lheo ciLc Ouyet dinh sau:
Noidung
ftrani'ao lrgen nang Phat tri€n Nha Thanh ph6 H6 chiQuvA dinh s6 47loD-uB ngay
1l iheng 02 nam 1989 cia UY
ban Nhan dan TPHCM
Man hanq duqc phep lhuc hren cac hoat dqng nghiCp vui"1" ge
"iy oo"g ",; "n n ren^g'?' ngSn han rrung-han,vtl
#;; ii il; ;.,;"
"a ca nha;: ch; vav Fs'n.han t'u.srran va aar nan oor voi cac td chuc va ci nh:n lrcn co so
iiii' iiai
"i ir'a J"s ^suon v6n cia Nsan h'ne t€p nhen
"a^ cE" tu "a phrl r,6n cna cac
16 chuc trong nuoc:
-vay
';" lia cac t6 chuc tin dqng khac ch€t kheu lhudng
"f',e" tta' pn'g" * g'ay to co gii hun v6n ldn doanh thuc i;;;;; i;i;""h"'";" thu; hren k'nh doanh nsoai td
;;;;;;; ira"" ioa" q"6c ta huv d6ne v6n tLr nuoc
.-."2'
"a cac drch vu ngan hang khac
rong quan hc voln;oc ngoaakhiduqc NHNN cho PheP
Quy6t dinh s6 102/QsNH5 ngay
06 ihang 6 nam 1992 cua Ngan
heng Nha nLtdc ViCt Nam
(NHNN)
ti-oan n*q ouq" phao huc h'cn cac hoat d6ng rrnh doanh
"g"; re "i r" o;"" "" "95^.nr"9 9aT T::i':-b::^e:: liii',lE""gii"gl"i ii.d;s ki n;n co-iv nan va ten sr'
iii"n oai cir-c"" 16 chuc ca nh'n vi6t Nam vt ruoc
l{:**li:rr:,lf 'J;".'J:'""i:,'l'"i:'":v"'l:i:;
;;;;drd" ;^ oe'rs-nsoa' td ru c:c td ch''c ve ca nhtn
.,,1 nio"'
"no "uv ngan ha.l tung han va dar han ddr vol
c"c Oojnh ngn'ep io hoat
't6ng
krnh-G lai Vr6t Nam mua
l,li "ij j:u::r m j'"fl ''"."- ilTs';:#x"':::L'
ii,'"r'' t":^ r#gig""r ie trons pham vr renh th6 vrc! Nam
Quv6l dinh s6 217IQD-NH7 ngay
Trang 2Ho ChiMinh Citv DeveloDment Joint Stock commercial Bank
Ngen Hang TMcP Phat TriAn Thanh Ph6 H6 chi Minh
25Bis Nguyen ThiMinh Khai, Quan 1, TP HcM
Nsen hang duqc phep lhlPc hen b6 sung 2 nghrCp vu hoald6ng ngoer h6r bao g6m thanh todn qu6c t€ va mua ban cacloa, ngoartC d thitruong nLtdc ngoal
Ngan hing duQc pl-ep Dhat \anh va lhalh loen lhd thr no
n6rala thLrc hran dch vu dai li bao hrem
9 QuyAt dinh s6 1544/oo.NHNN
ngey 07 theng 08 nem 2012 cua
""" oirr' "ir" i,r"p tu;r co lren
quan va huons d5n ciaNHNN
1c
(
\
NgAnhangduocthanh|apnhAmthuchicncicg|aod'chnginhangbaog6mnuydong.vanhanl|cn
oivr noen han lrung h?n v" o"' nan,u *o to *ti va ci nn;n cno vly ngan han lrung nan va di" han
Xi' i,li, i,j"1O ii.rJ"I a nhan rren co so tini cr^at va khi n'ns nsd6l v61 cia Nsan h:rnq tr'uc hicn
cic qiao drch ngo?i G cec dich w lar tro huo;g t"' q'6" L i';ct khau thuong phr'u trar ohr'li va
5i #;;;;il iht" "a cac did w nsan hans khac duoc Nsan hans Nha nuoc cho phep
2 Hinh thitc a& h&u v6n
(,ui ngiy 31
36 v6n di6u le cla Ngan hang tai ngav 30 th6ns Og n'm 2013 la 5 000 000 tneu dong I
thang 12 nam 20'12: 5.000 000 trieu dong)
KA tir ngaythanh Ep, v6n c6 phAn cUa Ngan hang cluqc tang lCn qua c6c thdi ki nhu sau:
euydt dinh cna !!!llL!P
Sd vin c6 phAn
6ng En ftie u d6nS)
3.000 Quydt dinh s6 47loD-uBND Ngey 11 thang 02 ndm 1989
5.000 QuyCt drnh so 102/OO'NH5 Ngay 06 thang 06 nam 1992
1o.oo8 ouvetdinh so 199/oD-NH5 Ngay23thdng 10nam 1993
;;.;;; o,vit ainn
"a zrroo-rr'r5 Nsavlslhens04nemlss4
42O74 Quvet dlnh so 50/1998/OO-NHNN5 Ngav22thang01 nam199E
;i;;; ouvtt cinr'
"a zerllggaioD-NHNNs Nstv 27 thens 08 nam 1ss8
;;;;;; ouvl cinn
"6 ot'rngs'oo'NHNNs Neirv 20 thane 02 nem less
i6.oii cong v:n s6 oz;l runre zooz Ngav 12 thtns 06 n:m 2002
,;;;;; ioni ',an "6 zoaar r'rnrn-Hoi 02 Neav 10 th6ns 12 ntm2004
;;;.;;; ioni uan
"o tzeai rnr'rr'r'HcM 02 Nsev 12 thans 08 n6m 2005
;;;.ffi iin! uan
"6 za+or rHt'lt'r-Hcrvr'02 Nsav 27 th6ns 12 n:m 2005
5O0 0OO C6ng van so 1779l NHNN-HCM 02 Ngav 19 theng 12 n;m 2006
t ;;;.;;; -iii uln
"o ssrr runrru-xcrv oz Nsav 25 thins 06 n'm 2007
1.550000 Cdng van so 1682/ NHNN'HCM 02 Ngay 25 thang 0S n'm 2008
',an "6 oss+r nnl:t'l-rrcsNH Nsav 27 thans
08 n:m 20103.000 000 C6ng van so 6554/ NHNN-TTGSNH Ngav 27 thang 08 n:m 2010
;.;;;.;;; iin! u:n
"6sos;r wrr-rrGsNH Neav 16rhins12"'5m2o11
Trang 3
-Ho Chi
^rinh
Citv Oeveloornent Joinl Stock Commercial Bank
Ngan Hang TMCP PhSt TriAn Thanh Ph6 H6 Chi [ilinh
25Bis Nguyan Thi Minh Khai, QuAn 1, TP HCM
3 Thinh phAn HOi alirng Ounn Tri
cac thanh vien HOi d6ng Qu,n trl trong nem tai chinh kct thllc ngav 30 lhdng 09 nam 2013 va veo ngav
lap bao c6o nAy nhu saui
Ba Le Thiaang TAm chd tich 86 nhigm ngav 27 thing 4 nim 2012
8e Nguy,n ThiPhuong Thao Ph6 ChJ tich thudng trvc 86 nhiem ng'v 27 lh6ng 4 nam 2012
Ono i", g'i" khann Ph6 chi tich a6 nhiem ngav 27 thang 4 nEm 2012
O"i oiCp OO^g Ph6 cho tich 86 nhrem nsav 27 th6ng 4 n6m 2012
Oni i",ivan S"n Thanh vien 86 nhiem ngav 27 theng 4 n6m 2012
O"i Hg;yg; ri', oa"g Thanh vian 86 nhiem nsev 27 thing 4 nam 2012
eJi.lg;y6i rt'ira|n - Thanh vien HDoT doc Fp 86 nhicm nsav 27 theng 4 n'm 2013
4 Thinh phin Ban T6ng Glam o6c, Giam o6c TAi chinh vi' Kii To'n Trudng
cCc thanh vien Ban T6ng Gi6m d6c Gi6m D6c Tai Chinh ve KA to5n Tflrdng kong nem t'i chinh k6t
th!€ ngay 30 thang 09 nam 2013 va vao ngay lap bao cao nay nhu sau:
86 nhiem ngay 22 theng 10 nem 2010
86 nhiern ngay 15 thAng 08 nam 2007
86 nhiem nsay 05lhang 05 nam 2009
86 nhiem nqay 16 thang 09 oam 2009
86 nhigm ngay 05 theng 04 nam 2011
86 nhlem nqay 15 thang 02
^an 2Ot2B6 nhiem ngay 27 thang 02 nem 2o12
86 nhrgm ngay 25thang 01 nam 2013
86 nhiCm nsay 18 thang 01 nam 2013
86 nh em nsay 11 thang 03 nem 2013
86 nhrern nsay 16 thang 09 n6m 2009
86 nhiem ngay 07 thang 07 nem2011
lN1
!,v
Ono Nquv6n Hr:"u D4ng T6ng Giem odc
ga-t'toJvEn Ooan Or.ry Ai Pho T619 G,Am D6c
Oio ie'nOno s"n Pho T6ng Giam o6c
O"i ie in",""n i:,"s Ph6r6naGdmD6c
5ii F-rram rnien r-inE Pho T6ns Giem o6c
O"i lJina"ni,*s - Ph6 r6ns Gi6m D6c
5ii i.ln xoa' ra,'i Ph6 r6ns Gram D6c
5"i o"rn irr! rnai Ph6 rdns Gram D6c
Oni re XLran vO PhO T6ng Griim Ddc
Oni Fn"- Oro" rr'"nn Pho T6ng Gi:m o6c
On; Pham Van oAu GiAm O6c Tar chinh
Ba-HA oAng Hoang Ouyen K6 loan Ttvdnq
5 TrU so chinh,36 chlnh6nh
Ngan ;ieng c6 tru sd chinh dit taitda nhe HD Tower, sd 25 bis dudng Nguv6n Thi l"linh Kha Ouen 1
iia* or'5 nl cr'l ui"n vao ngav 30 th6ng 09 n'm 2013, Ngan hang co har muoi t6rn (28) chi nhanh'
bay muoi seu (76) phbng giao dich va hai muoi (20) qui liCt kiCm tai cac tinh va th'rnh pho tren €
5 cong lY con: Kh6ng co
7 T6ng 6i5 can bO, c6ng nhan vien
T6ng s6 cin bO cing nhan viCn crla Ngan hang veo ngev 30 ih6ng Og nem 2013 la 2'395 nguoi(tqi
ngay 31 $eng 12 nam 2012 2.227 ngv"i)
ll, Ki kii toen, don vitiAn t{ su drlng trong 16 toan
1, Ki k6 toin
Ki kA toan nim cia Ngan hang bit deu v'o ng''v 01 thing 01 va kCtlhlc vao ngav 31 b:ng 12
2 oon v!titn t€ s& d$ng t ong kA ba n
Oon vi{An te si dung trong c6ng tAc k6 to6n cia Ngen hang la d''ng Vigt Nam ("VND")
Trang 4Ho Chi [rinh Cily Developm€nt Joint Stock Commercial Ba.k
Ngan Hang TMCP PhAt Tri6n Thinh Ph6 Hd ChiMinh
2sAis Nguyan Thi Minh Khai, Quan 1, TP HCM
lll Chuan myc vi chii dO k6 toen ap dUng
Cac bao ceo tai chinh dinh kdm du?c lap tuan thi theo c6c Chu6n mlrc KC toen VEt Nam va He th6ng
KA toan cac T6 Ch0cTin drrng Viet Nam
Ch6 q ve hlnh thrk h6 aoan ep .tyng
Cac bao ceo lii chlnh cia Ngan hang duoc trinh bay lheo don vi d6ng Viet Nam ('d6ng' hay'VNO"),
duqc lAp theo Hg th6ng KA toan c6c T6 ch0c Tin dlrng Viet Nam rheo Quy6t dinh s6 NHNN ngay 29 th6ng 4 nam 2004 do Th6ng o6c Ngan hang Nha nudc ViCt Nam ban henh co hiCu lvc
479l2004/oD-ti ngay 01 thang 0'l nim 2005 va c6c quy6t dinh b6 sung sla ddi Quy6t dlnh s6 479|2004/oD-NHNN
OuyA dinh sO I6/2007/OO-NHNN ngay ls rhAng 4 nam 2007 cia Th6ng d6c Ngan hang Nha nLrdc
viel Nam va chA d0 b3o cao lai chlnh d6i vdi cdc t6 chic tin dvng va c5c Chuen muc Kd to6n vletNam do B0 Tiichinh ban hanh bao g6m:
Quy6t dinh s6 149/2001/Qo-BTC ngey 31 th6ng 12 nam 2001 vC viec ban hanh va c6ngb6 4 chuan mvc k6 roan Vigt Nam (dqt 1)i
Ouy6t dinh s6 165/2002/Qo-BTC ngey 31 thang 12 n5m 2002 vd viec ban hanh va c6ngb6 6 chuen mvc k6 to6n ViCt Nam (det 2):
OuyAl dlnh s6 234l2003/OO-BTc ngay 30 rhAng 12 nem 2003 v6 vrec ban hanh va c6ng
bO 6 chuan m(|c ke toan Viel Nam (dqt 3)
ouyAt dlnh s6 I uooslQO-BTC ngay 1 5 rhang 02 nim 200 5 va v iec ban hanh va cdng bii
6 churn muc k6 tdrn Viet Nam (dgt 4);va
Qly6t dinh s6 100/2005/Qo-aTc ngay 28 thdng 12 nam 2005 vA viec ban hanh va c6ng
bO 4 chuan mrrc ke to6n Vigt Nam (dd 5)
Cac bao c6o tii chinh kam theo duqc lap tren co sd tuSn tho ciic nguyen lrc va h6ng le kA ban duqc chip nhan tai ViEl Nam Do d6, bang can d6i k6 todn, b6o c6o kct qua hoat dong k nh doanh, b,ro caoluu chuy6n tidn te va cac thuy6t minh di kdm c0ng nhu vrCc sLl dung c6c beo cio nay kh6ng danh chonhirng ai kh6ng th6ng hitu dc th6ng le, firl tvc va nguyen tic kC todn viet Nam va hon nira nhingb5o ceo nay kh6ng duoc Bp nffim the hien tinh hinh tai chinh, kiit quii hoat dOng kinh doanh vi luuchuyAn tiAn tg cda.Ngan hAng theo nhong nguyen tic va th6ng C k6 loan duqc chip nhan rong rii dc.ic qu6c gia va lhe che ben ngoaiViet Nam
Cic co so atenh gE ihrgc ai dyng ttong que tinh Ep beo ceo Ai chinh ve cec u6t tinh k6 toan
Hoat dAng ten t\tc
Ban T6ng Gi6m d6c Ngan hang il5 thlrc hien denh gia kha n:ng tiCp tuc hoqt dong cia Ngen hing vanhan thAy Ngan hing co di cec ngudn luc dt duy tri ho?t dl6ng kinh doanh trong m6l tuong lar xacdinh Ngoai ra Ban Tdng Giam d6c kh6n9 nhan lh6y c6 s{ kh6ng chic ch5n trAng yeu nao co th6 enhhudng den kha n6ng hoat dong lien tvc crla Ngan heng Do vay c6c bao ceo tii chinh nay duoc laptren co sd gia dinh hoat dong liCn tuc
lv chinh s6ch k6toan 5p dung t?iTii chric Tin Dvng
L chuyan d6iriAn tC
Theo he lh6ng kA toan ct]a Ngan Heng t6t cii cac nghiep vu phat sinh crla Ngan hang aruqc heci loenlheo nguyen tg Tai thdi tti6m cu6i nam, tei s6n va nq pheitr: c6 ngu6n g6c ngoai te dLloc qui dbi sangVNo theo ti gie qui dinh vao ngay lap bang can o6i Kc Toan Cic khoan thu nhap va chr phr bengngoai te cia Ngan hing dupc qui d6i ra VNO theo ti gii vao ngay ph6l sinh giao dich Ch6nh lech ti
gi6 do d6nh gie hidctai san va cdng nq b;ng ngoaitC sang VNO Cluqc ghr nhan vao bito cao kel qu,ho?t dong kinh doanh
Thuyet minh b6oc6oGichinh Qlt 3 nEm 2013
Trang 5Ho Chi l\,4inh Ciiy Development Joinl Stock Commercial Bank
Ngan Hang TMCP Phet Tridn Thanh Ph6 Hd Chi Minh
25Bis Nguyan Thi Manh Khai, Ouan 1, TP HCM
2 Nguygn tic tht c hiln h?p nhAt bio cao tai chinh
Cdc b6o c6o Bi cfiinh hqp nht dugc lap si dung don vt tian tC li VND, theo qui uoc gia g6c vA phn
hqp vdi chuen muc kA toen Viet Nam vi cac qui dinh hien hanh ap dung cho cac t6 choc tin dung hoal
dong raiviet Nam
Ngan hang chua c6 cOng ty con, cong ty li6n k6t va c6ng ty len doanh oo d6, Ngan hang kh6ng co
bao dro tai chinh hqD nhat
3 C6ng cV tal chinh phei sinh vi ke toin ph6ng ngua nli ro
o6i voi clc hgp dAng ki han, chenh lech giira g a t4 vNo cia s6 luong ngo?rte cam kA! mua/ben tinh
iheo ti gie k, han va V 9i6 giao ngay tai ngly hieu llrc cda hqp d6ng duqc ahi nhan ngay iei ngay h€u
lvc cr.ia hqp ddng nhu mot khoan muc tai san - khoan mqc "Lai phei thu tir gieo dlch ki h?n n6u
dusng hoAc khoan mqc c6ng nq-khoin mvc"Ler phai tre ti giao dtch ki hAn n6uam Chanh lech
ndy sau d6 dugc phen b6 tuy6n tinh vao khoan mvc "Lail(16) thuAn tit hoal dons kinh doanh ngo?i h6i
lrong su6l ki h?n crla hgp ddng T?i thoi di6m lap bao cio lai chinh, cam kill theo cac hqp ddng ki hqn
duqc dinh gia bitheo I gi6 chinh thtc do Ngan hang Nha nuoc c6ng b6 L5i hoSc 16 do d6nh gre lai
duqc hach to6n vao khoan mUc "L5r/(6) thuen tt hoat d91g k,rn doanh rgoar h6i
4 Ka toan thu nhap lai, chi phi El va ngt ng dP thu lei
Thu nhap tir lei cho vay var chi phi ra bi vay dlrqc ghr nhan trong b:o c,ro k6t que hoat dong kinh
doanh trCn cd sd du thu, dv chi Lai dq thu phet sinh lir cac khoan cho vay phen b?i ti] nhom 2 den
nh6m 5 theo ouy6t crinh s6 493/200s/oo-NHNN ve Quyat dinh s6 18/2007/OD-NHNN s6 kh6ng duqc
ghi nhan vao bao ciio klt qui ho?t dong kinh doanh lrong n:m Lai d!r thu cia cec khoan nq nay duoc
chuyan ra theo d6i i €i khoan ngo?i bang ve duqc gha nhan v,ro beo cao k6t que hoat dong kinh
doanh khi Ngan hang thqc nhan
5 K6 toen cic khoen thu ti, phl va hoa hi,ns
C6c khoen phidich w va hoa h6ng duqc hach ban tren co so thuc thu th\tcchi.
C6 toc b:ng tiAn nhan duqc tt hoet dong dau tLr duoc ghi nhan la thu nhap khi quygn nhan c6 toc c1.ra
Ngen hang dtugc x6c lAp C6 tuc bing c6 phi6u va cac c6 phi6Li thuong nhAn duqc kh6ng dlrqc ahi nhan
la thu nhap cia Ngan hang ma chi €p nhat s6luqng cd phieu
6 Kil toan d6ivfi cho vay khach hang
Nguyan tec g nhan khodtnvay:
Cac khoan cho vay va ong tru6c khech hang duqc cong b6 vb trinh bay theo s6 du nq g6c t?r thdi
di6m k6t lhic n5m teichlnh
Ctc nguyen 6c phen loPi ntve d{nh gi6 rni totin dung:
Theo Luat cec T6 chfc Tin dling s6 47l2010/OH12 co higu llrc tu nqay 01 theng 01 nam 2011 Ouvdt
dinh s6 1527/2001/QO-NHNN ngay 31 thing 12 nim 2001 cia Th6ng d6c Ngan hang Nha nlroc vC
vigc ban hAnh Quy ch3 cho vay cla 16 chuc Tin dung d6i vor khdch hang, Ouv6t dinh s6
127I2005/Qo-NHNN ngey 03 th6ng 02 nam 2oO5 v6 viec sia d6i b6 sung mot s6 diau cia Ouv ch6
cho vay cia t6 ch0c tin dung d6a vdi kh6ch hang ban henh theo Quygt dinh s6 1627/2001/Qo-NHNN,
Quy6t dinh s6 493/2005/Qo-NHNN ngey 22 th6ng 4 nam 2005 va Quyet dinh s0 18/2007/Qo-NHNN
ngay 25 thang 4 n;m 2OO7 cua Ngan hang Nha nu6c ve viec Phan lo?i no trich lap va sLl' dung d{
phbng dA x0 li rii ro tin dung trong ho?t dong ngan hing cia t6 chLrc tin dqng t6 chLic tin dvng phai
thlrc hien phan lo?i nq, trich lap dV phdng roi ro tin dlrng Theo d6, cAc khoan cho vay kh6ch hang
duqc phan b?i theo cac mltc aIO rli ro nhu sau:
^/q
dn [Au chuen, Nq can cht i, Nq duat ldu chuen,
Nq nghingbve Nq cO kha neng nAt v6n dvaleo tinh trqng qu5 h?n va cac yeu t6 dlnh tinh kh6c cia
khoan cho vay
Cac khoan nq duqc phAn lo?i li lvq duoi ti6u ciuAn, Nq ngh nsit vb Nq co khe ning nAt v6n d\lqc @i
E no xau
ffi
I
;
Trang 6Ho ChiMinh City Development JointStock CommercialBank
Ngan Hang TMCP Phet Trign Thanh Ph6 Hit chi Minh
2sBis NguygnThlMinh Khai, Quan 1, TP HCM
Theo ouy6t dnh s6 493/2005/Qo-NHNN, cac khoan cho vay se doqc thgc hicn phen bai vao lhoi
dram cu6i m6i qui cho 3 qui dAu n5m va v,o ngay 30 th6ng 11 cho Qui 4 lrong nim tai chlnh
Ngay 23 rh6ng 4 nam 2012 Ngen hang Nhe nLroc da ban hanh Quy6t d'nh sii /8o/OO-NHNN vA vrCc
ptran toe' nq d6r vO, nq augc aiAu chinh ki h?n tra nq, gia h?n nq Theo cto c6c khoen ng clLtgc di6u
cninh ki h?n ta nq g'a h?n ng do t6 chuc tin d!ng chi nhenh ngen hang nuoc ngoai denh gia hoat
OOns sin xuAt finh aoanh cria kh6ch hang co chreu huong nch cuc va co khd nang kd nq t6l sau hh'
dieu chinh ky h?n lre no, gie han nq dLlqc giir nguydn nh6m nq nhu ClA dugc phan loei lheo quy dllnh
tru6c khi diAu chinh ky han tra n9, gia hen ns Ngan hens da ap d\ing Quyet dlnh sO 78o/QD-NHNN
trong viecthUc hien phan loainq trong nem
Ngay 04 thang I nem 2010 Ngan hang da deng ki va duqc sv chAp thuan cia Ngan.hang-Nha nuoc
vrer Nam th€o c6n9 van s6 5799/NHNN-TTGSNH cho phep Ngen hang ap dung hc thdng xcp h?ng lin
dung noi bO dA phan lo?i c6c khoan cho vay khach hang theo Dr6J 7 cia Quyet drrh sd 493/2005/OO_
NHNN Theo he th6ng nay, cic khoen cho vay cla NgAn hang 6a duqc danh gi6 va phan loai dua tren
ci haiyeu t6li dinh tinh va dinh lltqng
Theo d6, c6c khoan cho vay cia Ngan hang Cluqc phan bailheo m0c d0 nii ro nhu sau:
sc
10 D
Nh6m 4Nh6m 5
Co s& trtch Qp dlt phing rii ro tln dpng ve x6a s6 c,ic khoen vav kh6ng c6 khe ning thu hdi:
Dt! ph6ng cv the
D\-r ph6ns cU th6 duqc trich lap tren nli ro tin dqng lhuAn cLla cac kho;n cho vav theo cic ti le luong
ung v6ittng nh6m nhu saul
Rrii ro tin dqng thuAn crira cic khoan cho vay khach hang duqc tinh bang gie tri con lai cia khoan cho
vay tru gi6 tri c{ra tdi sen dem beo da dugc chi6t kh6u theo c"ic ti le theo quv dinh trong Quvet dinh so
493/2005/OO-NHNN va Ouyot djnh sO 182007/oD-NHNN
Dv phdng chung
Theo Ouy6t dinh s6 493/2005/OO-NHNN du ph6ng chling duoc lrrch l5p d du phong cho nhong t6n
tha cho; x6c dinh duqc trong qua irinh phan lo?r no va tr ch ap du phong crJ th6 va lrong cic trudng
hop kh6 khan va tai chinh c!; cac td chuc tin dung kh' ch;l luqng cic khoan ng suv gr6m Theo cl6
Ng:n hang phai th$c hien fiich 6p va duy tri dlr phdng chung bing 0 75ol" tdng gie lri cec khoan no'
Trang 7Ho ChiMinh City Oevelopmenl Joint Stock CommercialBank
Ngan Heng_TMCP Pher Tri€n Thanh Ph6 Hd chi Minh
25Bis Nguy€n ThiMinh Khai, Quan 1, TP HCM
cic khoan bao lAnh, chAp nhan $anh to6n vi c€m k6t cho vay kh6ng hiy ngang v6 dieu kien c6 thdi
diam thqc hign cv lhA dugc phan loailu nh6m 1 d6n nhom 4
Xtt ti n)i ro lin dUng
Dv phdng duqc ghi nhan nhLr mot khoan chi phi tren b3o cdo ket qua hoat d0n9 kinh doanh va dlrgc
s& dqng dA xrl, li c6c khoan nq xau Theo Ouy& dinh s6 493/2005/Qo'NHNN va ouyet dinh s6
18,2007/QO-NHNN, Ngan heng thinh lap Hoid6ng Xt li Rii ro de xi li cac khoitn no xiu nCu nhu
chlng atusc phen b?i vio nh6m 5, hoac n6u khech h:ng vay le phdp nhAn bi giii th6 phi sen, hoac la
cit nhan bichat hodc m6ttich.
7 Kii toan cic nghlQp vrtr kinh doanh va dau tu chimg kho6n
7.1 NghiQp vu klnh do.nh chimg khoen
Nguyan Gc ghl nhdn ch(rng khoen Ninh doanh:
Ching khoan kinh doanh la nhong ching khoen nq, chlrng lhoin v6n va chung hhoin khec duqc
Ngan hang mua hln va ds dinh b6n ra trong thoi gian ngan nhEm mqc dich lhu lgi tir viec huong
chCnh lech gia
Chdmg khoan kinh doanh duqc ghi nhan theo gra giic vio ngay giao drch va lu6n dugc ph6n ,rnh theo
gi, g6ctrong thdigian n5m gio li6p theo
TiBn Ei va c6 iic thu duqc trong thdi gian n6m g 0 chfng kho6n kinh doanh du'qc ghi nhan vao bao
aio kilt qua hoal dong kinh doanh trCn co sd thqc lhu
Phuong phtp dtnh gie mi'N giem gie 4 va trich Gp dtt pha'ng giem gE chang khoin linh
Cac ch0ng khoan nay dugc xem xet kha neng gram gra Iar lhor drdm l5p bao ceo lar chinh Chung
kho6n kinh doanh duqc lap dv phdng giem 9rl khi g,a lri ghi so cao hon g,a tr, lhr lrL/ong duoc xiic
dinh theo quy dinh hi Th6ng tu s6 228l2009/TT-BTc do Bo Tai chinh ban henh ngay 7 thang 12 nam
2009 Trong trudng hqp kh6ng thd x,Lc dinh dugc gia lri thi troong cia chOng khoan, cic chtng khoan
se kh6ng duqc Irich lap d\r phdng Dq ph6ng g'Am gri duoc ghi nh5n vao bao cio k6l qud kinh doanh
trcn khoan mvc "L5,itd thuan u, nua ben ching kho'n kinh doanh
7.2 Nghiep v! d,u tu chi'ng khoan
7.2.1 chd'ng khoin gio (tgn ngiy deo h?n
Nguyen t6tc ght nhdn glt tri chttrrg hhotn diu tugioatdn ngey deo h?n:
Ch0ng kho6n gi0 d6n ngay dao han la cac ch0ng khoin no duac Ng,n hang mua hin v6i muc dich
diu to d6 hu,ing lai surt va Ngan hdng cn i dinh va c6 khii n;ns gi0 cic ch0n9 khoiLn nay d6n ngay
diio h?n Chtng khoan git ddn ngay d6o han co gi6 tri due-c x6c dinh va co ngay d,ro han cu th6
Irong truong hqp ch0n9 khoan duoc ban h:n tru'oc thoi diAm di;ro han cec ch0ng khoan nay s6 dLroc
ph5n loar larsang chong khoen kinh doanh hay chung rhoan s;n sang d6 ban
Chung khoan nay dugc ghi nhan theo mCnh gia vio ngay glao dich Lei dq lhu cLja chL/ng khoSn tru'oc
khi mua (d6i vdi ch0ng khoen no tra lai sau) hoAc ei nhan truoc cho phan b6 (d6i voi chOng khodn nq
tra laituoc) duqc phan 6nh trCn mol tai khoen ndng Ph:rn chi6l khAu/phv tror la chdnh lech anr/duong
gioe gie 96c vfi gia tfl cua khoan triin gO"1 m6nh qia cong ({)rd, odn trch truoc knr mua rn6u co) hoec
trir C) Einhan trudc chd phan b6 (nCu co), clng duqc phan anh tCn m6t tai khoan ri6ng
Trong khoang thdi gian nlm giir chong khoin tiCp lheo, cac chung khoan nay duoc ghi nhan theo
menh gia va chiAt khAu/phq troi (neu co) cia chung khoen gru den ngey dio han (tuoc phan b6 vao
bio c€o k6t qua kanh doanh theo phuong phep dudng th;ng trong su6t thoi gran con lar usc linh dia
chong khodn 56 Gn lai td sau duqc ghi nhan theo nguycn t5c 56 tren lai d6n tich tru6€ khi mua
duqc ghi giam gi6 tri cia chinh chong khoan d6, d6i 0ng voi tai khoen lai dv thu: va s6li6n lar don tich
sau thoi diam mua dlogc ghi nhan vao thu nhap cLja Ngan hang theo phu'ong phep cong ddn 56 tidn
lainhan trudc duqc hach toan ph6n b6 vao thu nhip a dau tu chung khoan theo phuong phip dudng
th6ng cho khoang lhdigian dau tu ch|ing khoAn
{
d
ui 3 nem 2013
Trang 8Ho Chil!!inh City Oevelopment Joint Stock CommercialBank
Ngan Hang TMCP Phat Tri6n Thinh Ph6 Hd ChiMinh
258i3 Nguy6n Thi Minh Khai, Quan I, TP HCM
Phrpttg phep danh glt mirc glam git ui va t ch lap dq phdng giem gie chong thoin deu tu gifu
aI6n ngey at6o hen:
Oinh kt, chrrng khoan 9i0 d6n ngey dao han sE ctuqc xem xet ve kha neng giam gia Chtng kho6n gio
d6n ngay dao hqn dugc lap dr,r phdng giam gia khi gii t ghi s6 cao hon gri tr! th! truong duqc xic
dinh theo quy dinh t?i Th6ng tu s6 228l2009/TT-BTC Trong truong hqp |\hbng lhd rac ctrnh dugc gia
lri thi trudng cua chong khoan, cAc ch0ng khoen s6 kh6ng duqc lfich lap du phong Dv phdng giem
gia dugc ghi nhan vao beo c6o kAt qua hoqt dong kinh doanh tren khoan mvc'Lein6 lhuAn tir nua ban
ch[ng khoAn diu lu/.
7.2.2 Chrrng kholn sin sing d6 ban
Nguyan tlc ghi nhtn gE ttich(ng khoen 6Autu sen sing it6 ben:
ching khoan dAu to s:n sang dA b6n bao gdm cdc ching kholn no ve chung khodn v6n (Iuqc Ngan
hang n5m giii vdi muc dich dlu tu va sAn sang al6 ban kh6ng thuoc loai ch0ng kho6n mua vao ban ra
thLrdng xuyCn nhung c6 the ban bAt clr ldc nao khi x6t thay c6 lqi vi d6ng lhoi NgSn hang kh6ng phal
la c6 d6ng sang Bp; hoAc la d6itac chien luqci hoec co kha nang chr ph6r nhAt drnh vao que trinh lap
quy6t dinh cic chlnh sach Gi chinh ve hoet d0n9 cua doanh ngh ep nh5n dA! lu thdng qua vin ben
th6a lhuan ci nhan sv iham gia HOi ddng Quan trli Ban T6nq Giam diic
Chtng khoan v6n duqc ghi nhan lheo gia g6c vao ng:y giao dich vi lu6n duqc phan anh $eo gia g6c
trong thdigian nam gii tiCp theo
Ching khodn ng dugc ghr nhan theo menh gie vao ngay giao dlch Lai dv thu cia chong khoin truoc
khr mua (Cl6ivoi chung khoan nq t.a lei sau) hoAc einhan truoc cho phan b6 (d6iv6ichong khoen nq
tre laitruoc) duqc phan 6nh ten mottaikhoan fl6ng Ph;rn chr6t khau/phv tr9ila ch6nh lgch am/dL/ong
gi0a gie g6c vdi gia ti cr.la khoin ti6n gdm menh gia cOns (+) lei d6n tich lrudc khi mua (nou co) hoac
irir (-) l6inhan tudc chd phan b6 (n6u co), clng duqc phan enh tren m6t tai khoiin ieng
Trong khoing thdi gian ndn giti chong kho,n lep theo cac chung khoan no duoc ghi nhan theo
menh giA va chi6t khAu/phq lroi (n6u c6) cia ching hhoan s;n s:ng d6 ban duoc phan b6 vao b5o cao
k6t qua ho?t dong kinh doanh theo phuong phap duong thdng trong sudl thoi gian con lar Lroc linh cia
chong khoan 56 lian lai tra sau doqc ghi nhan theo nguyan Ec: s6 tien lei don lich truoc khi mua
duqc ghi giSm gie tri coa chinh ching khoan d6 d6i tng vsi tai khoan Ei dq thu: va s6 ten Ei don tich
sau thti didm mua dugc ghi nhan vao thu nhap cia Ngan hang theo phuong phitp c6ng d6n s6 tiAn
lai nhan truoc duqc h?ch toan phan b6 veo thu ai dau tu chLing kho6n theo phlrong ph6p duong
lnang cho khoang thdigian dau tu chung khoel
Phttung phep aknh gie mre giem git ti ye dch Gp dr ph,bng giam git chtng khoen atiu tu s;n
seng ate b'n
Dinh ki, chong khoen s5n sing d6 b6n sE duqc xem xel v6 kha n;ng gidm gii Ch[ng khoan s5n
seng de ban duqc lap dq phdng gram gra khi g 6 tri ghi s6 cao hon giit th! truong duoc xac dinh theo
quy drnh t?iTh6ng lu s6 228I2009/TT-BTC ngay 07 thang 12 nam 2009 va C6ng ven s6 2601/NHNN'
TCKT do Ngan hang Nhe nuoc ban hanh ng,ry 14 thdng 4 nam 2009
D6i v6i chung khoan v6n d; niCm ytt Ngan hang ley theo gia dong cia vao ngay lap bao
cao tai ch'nh hoac gi6 d6ng cia phi6n gan nhet trong auong h?p kh6ng c6 g ao dich vao
ngiy lap bao clo iai chlnh
o6ivoi ch0ng kho6n v6n chua ni6m y6t (giao dich trcn thitruong phi tap tung - oTc):
0 Ngen hang 6y moc gi6 binh quan cia ba (3) cong ly chong kho6n co uy tin tten thi
trudng (c6 mlicv6n di6u B tCn 300 ti d6ng)
(ii) Irudng hqp cac ch0ng kho5n cac khoin dau tu kh6ng co gia tfi hop lilgia tri lhuc ta
cua thi ruong hoic kh6ng the xdc dinh m6t cich deng lin €y thi Ngan hang tu xavdvng m6 hinh 6inh gia ch0ng kho;n dC tinh to,rn vi trich lap giam gia chong kholn.
cac khoan deu tu nay Trrrong hep kh6ng th6 xac dlnh Cluqc gie tti hqp li cLia c6c
chJng kho6n theo phuong ph6p d nh gl5 neu trCn thi c6c chong khoin v6n san sang
dg ban cia c6c c6 phi6u c'rua nr€lr yi-i't dJoc hach toan lheo g d gocTrcng truong hqp kh6ng the x6c dinh dLlqc gi6lr th! truonq coa chung kho6n, c.ac chung khodn sE
kh6ng duqc tricn Bp d!, phdng DU phdng giiim gid duoc ghinhan vao bao ciio kat qua hoal dong kinh
doenh lrCnkhoanmucae dthuAnlit nua bAn chung
Trang 9Ho Chi Minh City Development Joint Stock Commercial Bank
Ngan Hang TMCP Ph6t Trian Thanh Phij H6 ChiMinh
25Bis Nguyan ThiMinh Khai, Quan I, TP HCM
8 Tian vi cec khoin tuoig duong ti6n
TiAn va cac kho5n tuong duong bao g6m tian mat, vang, cli qui, tiAf girilhanh to6n voi Ngen hAng
Nha nudc, tin phdu chlnh phU va dc giAy td c6 gia ngin han khdc di diau kiCn chiet khAu vdi NgAn
heng Nha nuac, c3c khoan [6n gii thanh to6n va tiAn gii cho vay t?i ciic t6 chic tin dvng kh6c c6
thdi h?n deo han kh6ng qu6 ba th6ng kd tr:r ngay gi,i ve cic khoin dAu lu ch|ing khoan co thoi han thu
hdi hoic dro han kh6ng qu6 ba thang k6 t! ngay mua co kha n:ng chuyen d6 de dang thanh mot
lugng tiAn x6c dinh va kh6ng c6 nhiAu rLli ro trong chuy6n d6i thanh tiAn kd tir ngay mua khoan d:! tu
do
9 Du phdng, c6ng nq tiam en va tei sen chua r6c ilinh
Ngan hang thuc hien phan bar va trich lip du pl-ong rrl, ro d6r vo cic khoan bdo la'rh chAp nhSr
thanh toan va cam k6t cho vay kh6ng hUy ngang v6 dieu kien ve c6 thoi diam th\rc hien cli th6 (gAi
chung E cec khoen cam k6t ngo?i bang) theo quy drnh lar Drcu 6 Otiyet dinh s6 493/2005/OO-NHNN
Theo d6, cic khoan cam k6t ngoei beng duqc phan lo?itheo cec m0c d6 rii to nhu seu: Ng di tieu
chuAn, Ng cln chU y, Nq dutiti6u chu5n Nq ngh ngo va Nq co kha nSng mal v6n dva veo tinh trang
qu6 han va c6c yeu tO dinh tlnh kh6c
Dlr ph6ng qr thA cho cjc cam k5t ngo?i beng duqc tinh tuong tu nhu du phong cac khoan cho vay
khech hang Chi phi dlr phdng clugc h?ch toan tre n khoan mu c "Chl ph / du phong rii ro tin dung cia
b6o clo k6t quA ho?t dong kinh doanh va s6 du duoc theo d6i trCn khoan r.vc "CAc khoen nq khec'
cla bang cin d6i k6 toen
t0 t{guyen Uic vi phudng phap ghi nhan thu6 thu nhip doanh nghiep vi chi phi thu6 thu nhiip
doenh nghiQp
Thul ahu nhAp hien h enh
Tai san $u6 va thu6 phai nop cho nem hien hanh ve cdc nam lruoc duqc xdc d,nh bang gri lri d{ ki6n
phdi nop cno (hoAc duqc thu h6i tir) co quen thu6, ip dqng mnc thue suet va cac luat lhu6 co hieu lgc
vao ngay lap beng cin d6r ke toen
Thug thu nhap hien hanh duqc ghi nhan vao k6t qua hoat cl6ng kinh doanh ngoartru trudng hqp thue
thu nhap phet sinh lien quan d6n mot khoan mqc duoc ghi thing vao von chu so h0u trong tfudng
hqp nay, thu6lhu nhap hign hanh cong dlLrqc ghi nhan truc ti6p vao vdn chi sd hIu
Ngan hdng chi duqc bn tu cec iei sen thuc thu nhep hiCn henh va thue thu nh6p hien hanh phiirtta khi
N;en hana c6 quyAn hqp phap duqc bii trir gi0a tai san thu6 thu nhap hien hanh voi thue thu nhap
hi;n hanh;hai nop ve Ngan hang dv drnh thanh lo6n thu6 thu nhap hiCn hanh ph6i tra va Di san thue
thu nhap hien hanh tr6n co sd thuan
cec beo cao thuE cia Ngan hang se chiu sq kiem lta cia co quan thu6 Do vrec 6p dung luat ve c€c
quy dinh va lhua d6i v6i cac b?i nghiep v! khrc nhau co th6 aluqc giei thich theo nhicu c6ch khac
nhau, s6 thu6 duqc trinh bay ten cac b6o cao Bi chinh co th6 s€ b thay d6i theo quyct dlnh cu6l cirng
cia co quan thua
ThuA thu nhAphoen t?i
ThuA thu nhap hoan lai dugc x6c dinh cho c6c khoan chenh l6ch tam thdi tai ngav lap bang can doi kg
loan si0a co sd tinh thu6 thu nhap cia cac tai sen va nq pheitra va gi6 trighi s6 cUa chong duoctrinh
bay ten bio ceo taichinh.
Thut thu nhap ho:n t?i phii tra duqc ghi nhan cho tet ca nhong chCnh l6ch tam thoi chlu thud ngo?i
trir:
Thu6 $u nhap hoan lai phii ta ph6t srnh ttr ghi nhan ban diu cia mot tai san hav nq phai
tra ti] mot giao dich ma giao dich nay kh6ng c-o anh hu6ng den lqi nhuan ke toan hoac lqi nhuan
tinh lhuA thu nhap (hoec 16 tinh lhue) tqilhdi diem phet sinh giao dlch
Tirsin thug thu nhap hoen br dlr.rqc ghi nhan cho t5t ci nh0ng chenh lech bm thdi dLlgc khAu
tru, gri trt duqc khAu trir chuydn sang cac aiai do?n sau cia ciic khoan 16 tinh thue va cic khoan
uu deithuA chua s0 dvng, khich;c chan trong tuong lai sA c6lqi nhuan tinh thug de sf dqng
nhong chenh Gch duqc khSu tru, cdc khoan 16 tinh thue va cac uu alSithug chua srl'dqng nay
Trang 10Ho Chi Minh City Development Joint Stock Commercia Bank
Ngan Hang_TMCP Phat Tri6n Thinh Ph6 H6 ChiMinh
25Ais Nguy6n Thi Minh Khai, Quan 1, TP HCM
Tei sdn lhu6 hoen hi phat sinh tir ghi nhan ban dAu cia motlii sen hoac nq phei tra tir mot
giao dich me giao dich nay kh6ng c6 anh hudng d6n qi nhuan kg lo6n hoic lqi nhuan tinh thu6
thu nhap (hoac 6Inh thue) tai lhoi di6m ph6t sinh giao dlch
G,6 triohi s6 cia lii sen thu6 thu nhep hoan lar phdr ttugc xem x6t lai vao ngey 16l lhuc n'dn d6 ke
to6n vtphai giem gia ri ghr s6 cia l,i san thuA thJ rhSp hoar hr dcn muc bio dem chic ch,n co du
|qi nhuan tinh thuA cho ph6p lqi ich cia mot phAn hoac loen b0 l:i sen thlC lhu nhap hoan lai duqc s&
dvng Cac ta' s6n thu6 thu nhap doanh nghiep ho5n lqi chua ghi nhan truoc day duqc x€m xel l?i vao
nsa; k6t th0c niCn dO k6 to6n vi dugc ghi nhAn khi ch:c chin c6 di lqi nhLran tinh thui! da c6 lhe sJ
dvng caclaisan thue thu nhap hoan lai chua ghinhAn nay
T,i san thuA thu nhap hoan lai va thuA th! nhep ho5n lai phdi ta dlrqc xac dinh theo thu6 suAt dv tinh
s6 6p dung cho nam tai chlnh khi lAi san duqc thu h6i hey c6ng no duqc thanh to,n dua tren cec moc
ihu6 su6t va luatthu6 ci hieu l'rcvao ngay ka thuc nicn d6 k6 to:tn
Thue thu nhap hoen hi duqc ghr nhAn vao bao cio k6t que hoat dong kinh doanh ngoai trit truong hqp
thu6 thu nhap phat sinh lien quan dAn mot khoan muc dugc ghi thang vao v6n chLi sd hi|u lrong
trLrong hqp nay thu6 thu nhap hoen laicarng Cluqc ghinhan tructiCp vao v6n chi sd htu
Noen heno chi dluqc bu tru c3c ter sen thu6 thu nhap hoan lai vd thu6 thu nhap hoen l?i phdi tti khi
N;an han; c6 quyan hqp phap duqc bJ tn, grtia tei sin thue lhu nhap h 6n harh vor thu; thu nhap
h en hanh phe' nop va cec ta' sen thug thu nhap ro5n 'a va thu6 thJ nhap hoan la ohei ra[6nquan
tdi lhu6 thu nhap doanh nghiep duqc quan li bdr cung mot co quan thue d6i vor cung mqt don vi chlu
thuA va Nsan hang dU dinh thanh toAn thu6 thu nhap hr6n hanh phei tra va tar san thu6 thu nhap hien
hanh trcn cq sdthuan.
'1 1 Kii toAn c6c khoin v6n vay, phAt hinh chung khoirn n9, c6ng cQ v6n
NguyCn tic ghi nhan chi phi ati Y.Y
C6c khoan vay chi6t khAu, tai chi4t khiu giAy to c6 gi6 tai Ngan Hang Nh: Nudc duqc ghi nhan va
rinh bay theo gi6 lri g6c lai thdi diAm cu6i ki Chi phi di vay duqc ghi nhan trong bao c6o kel qua hoat
dong kinh doanh trCn co sd dq chitheo qui dinh ta th6ng tu s6 l2l2006-TT-BTC ng:y 21102/2006
Nganhingbanhanhchongchitilngiitheohinhrh&cmenhgibb;ngVNO ngoai tC va vang SJC Chi
phllra Ei ph6t hanh giAy to c6 gia duqc qui at6i ra VND v, duoc ghi nhen tfong biio cdo kCt que ho?t
(long kinh doanh ten co sd dn chilheo quidinh t? thong tu s6 1212006'Tr BrC ngey 2110212006
't 2 V6n chi 3'ihhl
V6n chi sd h|lu bao gdm: V6n diAu lC 5.000 ti d6ng, thAng du v6n c6 phAn, c6 phieu qui chenh lCch
d6nh gid lai tdi san, chenh Gch ti gi6 h6i doii, qui dau tu ph6l tri6n qui dq phong Hi chinh qui dlr
tr} btsung v6n diau lq, quy khec thuoc v6n chi sti hou l9r nhuan sau thu6 chua ph,rn ph6i loi ich
cia c6 d6ng t6ithi6u va v6n chU sd hou khic
nbh Ep ve sbdgng ctc qui tn Qi nhuan seu thud
Ngan heng lfich lap cec qui dtt ttf, sau day theo Lual crc To chuc Tin dvng s6 4712010/QH12 c6 hiCu
r\rc ti, ngay 01 thang 01 nam 2011 va Nghl dinh s6 57/2012lNo-cP co hieu lqc lil ngav 15 thang 9
nam 2012:
Mut t6i da
.l100% mtc vdn dieu lC
2s7o von di€u .:- ]
5
I}
rc
Qui d!r phbng tai chinh
5% loi nhuan sau thuC10% lqinh!an sau thu6
Vigc lnch lap cic qui cdn l?idot6 chuctin dung t! quv6t drnh
Vigc trich lap c6c quy dV lrf theo quy dlnh se duoc thuc hien theo Nghl quv6t cJa co d6ng O?l Hoi
d6ng C6 d6ng thuong nien va sE dugc h?ch todn trong nem t;rr chinh tiep lheo
i3 cec di.lu chinh 36 li6u k6 toan ki tru6rc: khdng co
QuY dlr tr* b6 sung v6n diau lg
Trang 11Ho ChiMinh City Development Joint Stock Commercial Bank
Ngen Hang TMCP Ph6t TriAn Thanh Ph6 Hd ChlMinh
25Bis Nguyln ThiMinh Khai, QuAn 1 TP HCM
V ThOng lln bd rune cho cic khoan mvc lflnh biy trong bang cln drii k6 toan
(Don v! Unh: VNO)
l Chcng kholn kinh doanh
l.l Chring khoan Nq
- Chong khoan chinh phi
- Chnng khoan do cac TCTD kh6c trong nudc phat hanh
- Chfng khoen do cac TCKT trong nudc phat hanh 400.000.000 OOo 207.405.555.556
- Ch&ng khodn nq nlrdc ngoai
1.2 Chlimg thoan V6n
- Ch&ng khoan do cac TCTD kh6ctrong nudc ph;it hanh
- Ching khoen do crcTCfi trong nlrdc phat hanh
- Ch|ing khoen no nuoc ngoii
1.3 Chong khoin klnh do.nh khac
l.a Dp phdno giim 916 chfng khoan kinh doenh
;_l
Thuy& minh bao ceo taidlnh Out 3 n,m 2013
-||,
Trang 12Ho ChiMinh Cit Development Joint Stock Commercial Bank
Ngan Hang TMCP Ph6t Trian Thanh Ph6 Hd ChlMinh
25Bis NguyEn Thi Minh Khai, Quqn 1, TP HC[,
T6ng gia trighisd ka to6n (theo ti
gia taingey lap beo cao)
+ Mua quyan chon mua
+ Bdn quven chon mua
iao dich trong laittan
Ll chinh rhalllnh khac
C6ng cU tilchinh phei sinh tian 208.640.000.000
208.640 000.000 360 000 000 G|ao dich hodn dditon
+ Mua quyen chgn mua
+ I\rua quyen chon ben
- 85n quyen c'lan tjon
- Giao dich tuono lei tiAn
COng cu til chinh phii slnh khic
2 Cac cOng c{ tai chinh phll 3lnh va clc tii sin $i chinh kh6c
T6ng gie tri cia
hqp ddng (theo ti
gia ngay hieu vc
'i
cnrnh oui 3 nam 2013
Trang 13Ho Chr Minh City Developmenl Joint Stock Commercial Bank
NgAn Hang T[,,lcP Phat Tri6n Thanh Ph6 Hd chi lrinh
25Bis NguyEn ThiMinh Khai, Quan 1, TP HCM
3 Cho vay khech hing
Cho vay cdc TCKT, ca nh6n lrong nutc
Cho vay chr6l khA!' thuong ph'6u va cec gray ld
c6 gia
Cho thue tiichlnh
Cdc khoan tri thay khach hang
Cho vay beng v6n tartrg, rly thac dAu lu
Cho vay d6r vdicac t6 chfc, ce nhan nudc
ngoai
Cho vay theo chi dinh cua chlnh Pho
Ng cho vay duqc khoanh va nq chd xt li
cu6i kV23.695.756.911.2091.117.000.329.067168.640.030.232141.723.915.909335.682.734.71s25.a58.803.921.132 2,1.147.824.873.683
Cuol ki
19.763.529.373.4913136.301.709.6362.558.972 838.00525.458.803.921.132 21.147.824.873.683
cu6i kn25.090.139.977.970263.839.422.397
Dau kV19.415.923.530.4411.234.341.032.354354.754.391.421116.906.219.46725.899.700.000
oau ki
17 .575.945.843.2481.794.861.889.000
Dg phdng giam do x'i li cac khoan no kh6 thu
hdi bing ngu6n du phdng
Trang 14Ho ChiMinh City Development Joint Stock CommercialBank
Ngan Hang TMCP Phat Trien Thanh Ph6 HO Chi Minh
25ais Nguyan ThiMinh Khai, Quan 1, TP HCM
KY trutc
56 du dAu ki
Ov phdng nliro trich lap trong ki/Hoan nhap dv
phdng lrong ki
0\r phdng giem do x& li cAc khoan nq kho thu
hdi bing ngu6n dr,r phong
Sd du d.i6i ki
5, Chung khotn deu tu
5.1 chtng khoin d,u tu sin stng d6 ban
a Ch0n9 khoan Nq
- Chong khoan chinh phi
- Ching khoen do dc TCTD khac trong nu6c
- Ch6ng kho6n V6n nudc ngoai
c DV phdng giam gia chfng khotn sen sang d6
5.2 Chfrng khoin dAu tu gi(, d6n ngiy dao
n?n
- Ch0ng khoan chinh phi
Ching khoen do cecTCTD khrclrong nudc
phdt hanh
- Ching khoen do cic TCKT trong nuOc phal
hdnh
- Chung khoan nq nudc ngoea
Dv phdng giim gi6 chfng khoen dAu tu gio dAn
ngay dao han
T6ns
Du phdna cu thii43.557 134.187261.203.344 949
(243 883.0E5 026)
Du ohdno chunq103.313.342.785
13.056.221.399.867 11.735.4',t8.608,313
Qui 3 nem 2013
Trang 15Ho ChiMinh Cily Development Joint Stock CommeroalEank
Ngan Hang TMCP Phat TriAn Thanh Ph6 Hd Chl Minh
25Bis Nguygn ThiMinh Khai, Quan 1, TP HClu
6 G6p v.in, itiu tudalhtn
- Phln tich gi:i tri dau tu lheo lod hinh diu tu
OAu tu veo c6ng ty con (')
C6c khoan dAu tu vAo c6ng ly li6n doanh
CCc khoan dAu tu vao c6ng ty liCn ket
CCc khoan dlu tu ddi hen khic
Dq phdng giam gia dAu tu dia han
T6ng
Danh 36ch cac cong ly llAn kiit, li6n doanh quan treng
Ghi chtt: (') D6ivoi beo ceo Bi chinh hw nhel
7 C6c khoan nq chinh phi Ye NH l{
L Vay NHNN
2 Vay B0 Tai Chinh
3 CAc khoan nq khac
T6ng
L Ti6n, veng gii ve vay cac TCTD khac
8.'1 TlAn, vang grii cic TCTD khic
a Ti.,n, vtng glil kh6ng kt h?n
' Bang VND
- Bing veng va ngo?ite
b Tian, vens sii c6 kt h?n
61 491 310.655(3.874.358.327)57.616.952.33855.616.952,338
\ I,
cuiii ki
'14 743 037 952
3.301.959.637.952
3 248.300.000.00038.916.600.000
1 838 706 570142.581.456
3.s00 000 000.00031.242.000.0093.533.223.288.026oAu kV
Gi6 g6c Gia rihien
t?i (')
Iv rcn:m gio
Trang 16Ho Chi Minh City Oevelopment Joint Siock Commercial Bank
Ngan Hang TMCP Phat TriAn Thanh Ph6 Hd ChiMinh
25Bis Nguyan Thi Minh Khai, Quan 1, TP HC[,|
8.2 Vay cic TCTD khec
- Bang VNO
- Blng vang ve ngo?ilg
T6n9T6ng tian, vang grfi ve vay cac TCTD khSc
9 TiAn griicria khach hAng
- Thuyi6t mlnh ihoo loil tlAn gi'i
TiAn, ving gi'ikh6ng ki h?n
- TiAn goikh6ng ki hen blng VNo
- Tian gi'ikhdng ki han bang ngo?ite, ving
Tlen, vang gfi c6 ki h?n
- Tiln giic6 kY han bang VND
- Tian giic6 ki han b,ng ngo?itC, veng
TiAn gniv6n chuyon dtng
riAn sui ki quY
38 451 934 399.4012.030 370 823.234259.331.906.733124_333.637.879
gt!-!i
1.78s.460.685.301
1 648 512 516 509
136 948 168.79232.371.393.021.516
31 198.569.872 751
1 .172 423 148 76510.078.018.67994.928.391.290
li f l
11 Cac khoan t{q khac
Cac khoen phiitra noib0
cec khoiin phditra ban ngoai
D\r phbng rii ro kh:c
- Du phdng dl6i v6i cam ket dua ra
- D\r phdng cho cac dich vu thenh toan
- Dy phdng flliro khac fd{.p phong ito hoqt d1ng
kh6ng bao g'n dV phdng khAc di v'i hi sen c6 n1i