Untitled Document Thuyet Minh tài liệu, giáo án, bài giảng , luận văn, luận án, đồ án, bài tập lớn về tất cả các lĩnh vự...
Trang 1Ho Chi l\,4inh Citv Development Joint Stock Commefcial Bank
Ngan Hang TMcP Phet Tridn Thanh Ph6 Hd chilrlinh
25Bis Nguy6n Thi lilinh Khai, Quan 1, TP HC[,
THUYET MINH BAO CAO TAI CHINH CHON LOC
QUY 2 nim 2013
N;u BAS] CTD ban hanh lheo QD sd
1 6/2007/QD-NHNN ngev 1 8fr 4/2007 ctaTh6ng Ddc NgAn Heng Nhe NMc)
l oic di6rn ho?t dong cria T6 ch["c Tin Dvng
1 GiSLy ph6p thinh lap vd hoat itong, thqi h?n c'5 gie tri
Noan hano Tl/lcP Phdt tfld,l T'llnh phd H6 Chi M nn { Ngan hang
' ten g9r trroc day la Ng'1 hangririp ir'lr tri"" Nhl Ih;nh pld h6 chi lvlnh le ngAn hang lhuong mei co phar duoc thanh lap ta'
nudc COng hda Xe hoi Chi nghia Viet Nam
Noav 16 thanq 3nam2012, Ngen hang Nha nudc ban hanh a.r'ryet dinh s6 2096/oo-NHNN chAp
inilL
"iei c]iite-" ns"";ai! ifice eirit tri6n rnd rhanh ph6 Hd chi Minh thanh Nsan h'ns rl"lcP
Phat ll|dn Thanh Pho Hd Ch; M nn
Ngan hang la ngan hAng thuong mai cd phen duoc thenh lap va hoat dong theo cec Ouyet dinh sau:
t ;
\
QuyCi dinh s6 47IOO-UB ngay
11 th6ns 02 nam 1989 cua UY
ban Nhan dan TPHCt4
Thanh lap Ngan hang Phat ri6n Nha Thanh ph6 H6 Chi
[,4inh.
2 Quyct dinh s6 102/OD-NH5 ng,Y
06 theng 6 nem 1992 c[a Ngan
hang Nha nuoc Vlet Nam
CNHNN)
Ngen hang duoc phep thJc l'i61 cac hoal dong rgh ep vubao q6n l'uy ddng ve rhAn I en gii nqan fan t'urg ha1 vadai han tu cac t6 chJc va ca rhan cho vay 'lge.) han t'unqhan va dai han diii vdi cac t6 chuc va ca nhan trCn co sd
iinh ch6t va iha nrng ngudn v6n cia Ngan hang; u6p nhanvon d:J tu va pnAt trren cia cac 16 cnuc lrong nuoc: vayv6n cia c6c t6 ch0c tin dung khAc; chiCt khau thuongphi6u, t|ai phleu va giay to c6 9i5l hirn v6n li6n doanh; thLrchien dich vu thanh to6n thtlc hien kinh doanh ngoai te,vdng bac vA thanh toen qudc 16 huy d6ng v6n ti} nudc
ngoai vd cic dich vv ngan hang khac trong quan he voi
nu6c ngoaikhiduqc NHNN cho PheP
3 Quydt dinh s6 217lQo'NH7 ngey
14 thang 10 nrm 1992 c[a
NHN N
Ngan hang duqc phep thvc hien cac hoat dong kinh doanhrgoar tC va arr dicl^ vu rgen nang bang lgoai lg bao gomnh,'r tren gii ngo?.te khong ky han cokyhanvaIcngul
thanh toen cia cac t6 ch*c c6 nhan Viet Nam va nu6cngoar, nh:ln tien gir lill kiem ngoa' te l'leo quv di,l1 cia Th61g d6c Ngal hang \na nuoc Vret Nam vay va lieonhen rgu6n v6n bang ngoa le lu cac t6 cndc va ci ll';nn,-roc nioii, cno vay iga-n har trung hqn va dai 1ar ddr vocac doalh rqnidp co l'oat dorg hrnh te.lar Vi6t Nam -ua
ban cac loa ngoa, te lheo ti gre do Th6n9 doc Ngan ,]irg
tlra nuoc qr,y Oinfr lan drcr vq kreu hoi bang 1go? le:
thanh toen bing ngoai tC trong pham vi lanh th6 ViCt Namcdng van s6 74lNHNN-cNH
nqay 21 theng 01 n6m 2003 c[a
NHNN
Noin harq dudc pl"ep thLrc n.dn n6t s6 nghiep vu hoatdJno nooal h6r oao qdm bdo l;nh cho cac ihodn vay trolg n-'oi v-a nuoc rgoaiuing ngoar lc phar l'lnn noac lam d?i
ly pnet hann cac ar;y to c6 gra bang ngoa le: cn et kniL lalit"ret tnau cirr iO cac lhutng phreu va c5c ai6v lo co gra
khac beng ngoaite; cung Ong c6c dich vu tu.van cho khachhanq vd ngoai h6i kinh doanh vang tcu chuan qu6c tc d thltruong trong nu6c va thrlrudng nuoc ngoaL
Thuy6t minh b6o cao iai chinh Qli 2 nam 2013
Trang 2Ho Chi I\,4inh Citv Develooment Joint Stock Commerclal Bank
Ngan Hang T[rCP Phat TriBn ThAnh Ph6 Hd Chi lrlinh
25Bis NguyCn Thi lt'linh Kha, Quan 1, TP HCIVI
7 QuyCt dinh s6 90/OO-NHNN
ngey 19 thang 01 ndm 2010 cLla
NHNN
Ngan heng duqc ph6p biio lanh phet hanh chOng khoan valuu ky chL/ng kho6n (lrong d6 bao g6m bao lSnh ph6t hinh
treiphiCu va luLr ki lfai phieu)
8 QuyCt dinh s6 2705IOO-NHNN
ngay 12 thing 11 nam 2010 cia
NHNN
Ngan hang duoc ph6p ph6l hanh va thanh toan th6 gh non6idia, thyc hLen dich vu dai li bao hiCm
I QuyCt dinh sb 1544/QO-NHNN
ngay 07 thang 08 ndm 2012 cda
NHNN
Ngen hang Cluoc ph6p mua ban trai phiilu vol mUc dich thulqi tr-/ viec hudng chenh lech gid va mua tr6r phi6u voi mucdich deu tu theo quy dtnh cia phap luat co liCn quan vehudng dan cia NHNN; iy thac va nhan iy th6c cho vaytheo ouv alinh cUa NHNN
Ngan hang duoc thdnh lap nhem thuc hiCn cac giao d ch ngan hang bao gdm huy dong va nh5n tr;n
gul ngSn han, trung han vi dai han tu c6c t6 choc va ca nhani cho vay ngin han trung han ve ddi hand6i voi cac t6 chuc ve cA nh6n trCn co sd iinh chat va kha nang ngLron vdn cia Ngbn hang; thuc hiCncac giao drch ,rgoar te cac dich vu t:r tro lhuolg mai qL6c le chiAr "rAu rhJong pndu rer ph dJ vacac g ey to co gi6lhac: va cac dich vu ngan hang kh5c duoc Ngan heng Nha nuoc cho phep
2 Hinh thuc si hilu v6n
56 v6n deu le cia Ngan hang t?i ngay 30 theng 06 nam 2013 ta 5.000 000 lrieu ddng (tai ngay 31
70 426150.023200.259
300 000500.0001.000 000
Ngay 11 th6ng 02 nam 1989Ngay 06 thitng 06 nam 1992Ngay 23 th6ng l0 ndn 1993Ngay 18 thang 04 n,r 1994Ngay 22 thbng 01 n5m 1998Ngay 27 thang 08 nem 1998Ngay20 thang 02 n5m 19SgNgay l2 lheng 06 nam 2002Ngey 10 lheng 12 nbm 2004Ngay 12 lh6ng 08 nem 2005Ngay 27 thrng 12 nam 2005Ngay 19 thbng 12 nam 2006Ngey 25 th6ng 06 nem 2007Ngay 25 thbng 09 nam 2008Ngay 27 theng 08 nim 2010Ngay 27 theng 08 nam 2010Ngay 16 thbng 12 n'.rl 2011Thuyei minh b6o cao tai chinh Qli 2 nam 2013
Trang 3
-)-Ho Chl lvlinh City Developmenl Joint Stock Commefcial Bank
Ngan Hing TMCP Ph6t Tr An Thanh Ph6 Hd Chi t\4inh
25Bis Nguyon Thi [/]inh Khai, Quan 1, TP HClt4
3 Thdnh phan H6i d6ng Quan Tri
Crc thanh vien Hoiddng Ouan tritrong nem ta chinh k6l thic ngay 30 theng 06 nam 2013 ve vao ngdy
Bi Nguyen Thi Phuong Theo Phd Chi tich thuong trqc 86 nhiem ngay 27 thang 4 nAm 2012
0ng Luu DLic Kh6nh
Ong Diep D0ng
Ong Luu Vin Sqn
Ong Nguy6n HOLr Dang
Be NguyCn Th! Tam
Chttc W
Chn tlch
Ph6 ChLi lichPho ChLi lichThanh vienThanh vien
H9 ve t6n
Bi LO Thi Bang Tam
Ngey bA nhi6m
86 nhiem ngay 27 thing 4 nam 2012
86 nhiem ngay 27 thang 4 n:m 2012
BO nhiem ngay 27 th6ng 4 ndm 2012
Bb nhigm ngey 27 th6ng 4 nim 2012
86 nhiem ngay 27 thing 4 nam 20'12
Ngay bO nhqm
86 nhiem ngey 22 theng 10 nam 2010
86 nhiem ngay 15 th6ns 08 n5m 2007
86 nhiCm ngay 05 thang 05 nrm 2009
Bb nhi6m ngay 16lh6n9 09 nam 2009
Bo nhiem nqay 05 thenq 04 nam 2011
86 nhiem ngay 15 theng 02 nam2112
BO nhiem ngay 27 thang 02 nbm2012
86 nhiem ngay 25 th6ng 0T nam 2013
86 nhiem ngay 18 theng 01 n6m 2013
86 nhiCm ngay 11 theng 03 nam 2013
86 nhiem ngay 16 thbng 09 n6m 2009
Bb nhiCm ngay 07 th6ng 07 n6m 2011
Thanh vien HDQTdoc lap Bd nhiem ngey 27 thang 4 nam 2013
4 Thenh phan Ban T6ng Giam D6c, Giam O6c Tai Chinh va Ki6 ToAn Truong
CAc thanh viCn Ban T6ng Giam doc, Gi6m D6c Tai Chinh va Ke to6n Tftrdng trong nam tai chinh k6t
lhncngay 30lh6n9 06'ram 2013 va vao ngay ap beo cao nry nl'u sau
Ong Nguyen HOu Oang T6ng Gi6m O6c
8,, Nguyan oo-an Duy A lh6lgnS 9am D6c
Org I e Fdng Son Pl'6 TbnS C,6m Doc
Ong Le Thanh Ting Pho T6ng c.dm D6c
ons Pham rr^ien Lons ll.9l9"s 9'! P9.
Ong Le^-hanh Trung Pho Tdng G am D6c
Ong Tren Hoii Nam Pl"o Tbng G am Ooc
Ong De- Th6 Tle Pho l6nq c.am D6c
Ong Le Xu,n Vi Pl.o Tdng c am Ooc
Ong Pham Qu6c Thanh Ph6 T6ng c 6m O6c
onq Piam v,n DrJ G.lT D6c Tii Chilh
Ba H6 Dang roang OLy6n K6 toan Truong
5 TrV sd chinh, sit chi nh6nh
Ngan hang c6.tru sd chinh dat tai lda nhar HD Tower, s6 25 bis dudng Nguyen Thi liinh Khai Quan 1
Thinh ph6 Hd Chi Minh Veo ngay 30 theng 06 n6m 2013, Ngan hang c6 ha muoi bdn (24) chi
nhbnh, bey muoi lam (75) phong giao d ch ve hal m'roi m6t (21) qui iiCi kiem tai cdc tinh va thanh
6 C6ng ty con: Kh6ng c6
7 T6ng s6 cen b0, c6ng nhan viCn
T6ng s6 can b6 c6ng nhan viCn cUa Ngan hang viro ngiiy 30 th6ng 06 nam 2013 la 2.307 ngudi (t?i
ngay 31 th6ng 12 nam 2012:2.227
^gubi).
ll Xi k6 toen, don vi tiarn td sD dqng trong kii toan
1 Ky kii toan
Ki kd toan nam cia Ngen heng b;t dau vao ngay 01 thang 01 vd ket thrlc vao ngay 31 thang 12
2 Oon vi tiin te su dung trong k6 toan
Don v/tidn te sir dung lrong c6ng tac k6 toan cra Ngan hang le d6ng Vigt Nam ( VND')
Trang 4Ho Chr lvlnh Cily Developmeni Jo nt Stock Commercial Bank
Ngan Hang T[4cP Phit Tr 6n Thanh Ph6 Hd chi [4inh
25Bis Nguy6n Th [4 nh Khai Quan 1 TP HCM
Itl Chuan mqc va chri d0 k6 toan ep dgng
Cac bao cao lai chlnh dinh kem duqc lap tlen thi theo c6c Chuan mqc Ke to6n Viel Nam va He th6ng
Ke toan c6c T6 Ch|}c Tin dLtng Viet Nam
ChO d0 va hinh thtic ke tolin ep dtng
Cic b6o c6o tai chinh cia Ngen hang cluoc tnnh bay theo don vi d6ng Vret Nam ('ddng' hay'VND ),
duqc lap theo He th6nq Ke toan cac Td chuc Tin dung Vi'at Nam theo QuyCt dinh s6
479l2004/QD-NHNNTgay 29 theng a re-12004 do Thdrg Doc Ngan hang NhA.ru6cvret Nam ban hAnh co 1eu luc
tir ngey 01 thang 01 n5m 2005 va c6c quyei dlnh bd sung s&a d6 Ouyet dinh sd 479I2004/QD-NHNN,
Ouy6t dinh s6 16/2007/QD-NHNN ngay 18 lheng 4 nrm 2007 cia Th6ng d6c Ngen hang Nha nu6c
viei Nam ve chd dO bao cao tar chinh ddr voi c5c t6 chlrc tin dung va cec ChuAn mqc Kc toSn vLCt
Nam do 86 Teichinh ban hanh bao 96ml
> OLry6t dinh si5 149/2001/QD-BTC ngay 31 lhang 12 n:m 2001 vc viec ban hanh va c6ng
b6 4 chuen myc kc toin Viel Nam (dqt 1);
r ouyilt dinh s6 165/2002/oD-BTC ngay 31 thang 12 nam 2002 ve viec ban hAnh ve c6ng
bd 6 chuan muc kc loan V et Nam (dql 2)i
' Quy6t b6 6 chuan dnh s6 muc 234l2003/QD-BTc k6 toan viet Nam ngay (dqt 3)30 thang 12 naril 2003 vd vec ban hanh va c6ng
> Quy6t dinh s6'12/2005/QD'aTc ngay 15 thang 02 ndm 2005 vd viec ban hanh va c6ng b6
6 chuen nruc ke toan Viet Nam (dqt 4); va
, ouy6t dlnh s6 100/2005/QD-BTC ngay 28 thang 12 nam 2005 ve viec ban hanh va c6ng
b6 4 chuan muc ke loen Vigt Nam (dqt 5)
Cic b6o ceo tei chinh kem theo duqc lap trCn co sd tuan thi c6c nguyen l:c va thong 16 ke to6n duqc
chep nhan Ei Viet Nam Do d6, bang can d6i kii loan b6o cao kiil qud hoal dong h nh doanh, beo c6o
luu chuyAn tiBn te va cac thuy6i mlnh di kdm c[ng nhu vicc s& dung cac b6o c6o ney kh6ng danh cho
nh&ng ai kh6ng th6ng hieu cac th6ng lC, thi tuc vd nguyCn tac kd loan ViCt Nam ve hon n0a, nhFng
bao c;o nay kh6ng duqc lap nh5nr th6 hien tinh hinh Hi chinh ket quii hoal dong kinh doanh va llru
chuydn tiCn tC cia Ngan heng theo nhong ngLryCn t:c va th6ng le ke loin duqc chap nhan rong rei d
cec qu6c gla va the chC ben ngoaiViCl Nam
Cec co sd alenh gie aleqc su dpng trong que tinh lap b6o ceo tei chinh va c^c ubc tinh *6 ben
ap drtng
ViCc lrinh bey cac bao cao tai chinh yeu ceu Ban T6ng Giam d6c phai thlrc hien cec lrdc tinh va gra
dinh enh hudng den sO le! beo ceo cia Bi san ng ph:ri tra c[ng nhu viec tfinh bay cac c6ng nq uem
an Cac uoc tinh ve gia dinh nAy clng anh hudng ddn lhu nhap chi ph vi kEl qud s6 | gu dlr phong
cec lrdc tinh nay.duoc dqa tfCn cec gla d nh v6 mot sd y;u to vor cac mucdq khdc nhau vc chi quan
va tinh kh6ng chirc chen Do vay, cdc k6t qua thuc t6 c6 th6 c6 thay d6i d5n dCn viec di6u chinh cic
khodn muc c6liCn quan sau nay
Hoat d,ng lien tuc
Ban T6ng G 5m d6c Ngan hdng d5 th{c hien d6nh gia kha nang ti6p tuc ho?t dong cia Ngan hang va
nhan thay Ngan heng- c6 dLl cac ngu6n llrc d6 duy trl ho?t dong kinh doanh trong mot tuong laj xac
dinh Nsoei ra, Ban Tdnq ciam d6c kh6ng nhan th6y co sq kh6ng chSc chan trong ycu nao cd ih6 anh
hudnq ddn kh6 neng hoal d6ng lien tuc cia Ngan hang Oo vay, cac b6o c6o tai chinh nay duqc lap
trCn co sd gia dinh hoai d0ng len tvc
tv chinh s6ch ki5 toan ap dqng t?iT6 chi'c Tin Dung
1 chuyin d6i tidn tC
Theo he th6ng kC toan cLla Ngan Hang, tat ce cec ngh ep vu phet sinh cia Ngan hang duoc hach to6n
theo nsuyan te Tqi thdidi6m cu6i ndm tai san va nq phaitra c6 ng!6n g6c ngoqitC duqc qur ddr sang
v\o l'leo li gra qur drn'] vao 19ay ,ap oing c51 Dd h6 Toan cac k1o;n hu rhap va c1r pl' o;rg
ngoar le cia Ngan h,ng duoc qui d6r ra VND theo li g a vao ngay phSt sinh giao dich ChCnh lech ti
gia do d6nh gitlai cac tai sen va c6ng no bdng ngo?itg sang VND dr/gc ghi nhan vao bio cao kCt qua
hoal d6ng kinh doanh
1
iirry6t mnh O;o cao ta ch nh Quy 2 nam 2ol3
Trang 5Ho Chr ivlnh City Development Joint Stock Commercial Bank
Ngan Hang T[4CP Phit Tf 6n Thanh Ph6 Hd Chi [4inh
25Bis Nguyen Th Mlnh Khai, Quan 1, TP HCM
2 Nguyen tiic thpc hiCn hqp nhrt bro c6o tai chinh
Cac oao cao lar cnrnh 1sD 'lrir duoc lap su dJrg do1 v l,6n re la VND theo qLi uoc gia goc va p1u
hqp voi chuan mqc ke toan V -at Nam va c6c qu dinh hien hanh ap dung cho cac lo chuc trn dUng ho?l
dong taiVigt Nam
Ngan hang chua cd cbng ty con, c6ng ty lien k6l vA c6ng ty lien doanh Do do, Ngen haing kh6ng c6
b6o cao taichinh hop nhat
3 C6ng cV taichinh phaisinh vi k6 toan phdng ngua rdi ro
D6ivdi cAc hqp d6ng ki h?n, chenh lech giila gi6 tri VND cia s6 luqng ngoqile cam kCt mua/bbn tinh
theo ti gie ki hAn ve ti gie giao ngay tai ngey hreu llrc crla hsp d6ng alusc ghr nh:n ngay t?i ngey hieu
lqc cia hqp d6ng nhu r.ot khoan muc tai san - khoan muc "Lai phai thu tu giao dlch ky h?n" n6u
duong hoac khoan mlic c6ng nq - khoan mqc Lei phai td tip giao d ch ky h?n" n6u am Ch6nh Cch
nay sau d6 duqc phan b6 tuy6n tinh vao khoan muc'Ler/(6) thuan tu ho?l dong kinh doanh ngoai h6i'
trong suiit ki h?n cLla hqp ddng T?i thoi diem lap bao cao tai chinh, cam ket theo cac hgp dong hi han
duoc d:inh gia laitheo ti gia chinh thLlc do Ngan hang Nha nuoc cong b6 Lai hoac 16 do danh g e l?i
duoc ']ach roel vao kl'odn muc Ler,\ 6) lhLjn tr hoal dorg kinl' doa11 rgoai h6i
4 Kit toen thu nhap lai, chiphitaiva ngung dpthu lai
Thu nhap tir lai cho vay va chi phi te lei vay duqc ghi nhan tfong bao c6o kdt qua hoat dong kinh
doanh trCn co sd dU thu, dU chi L5i dU thu ph6t sinh li cac khoan cho vay phan loai tir nhom 2 ddn
nh6m 5 theo QuyCt dinh s0 493/2005/QD NHNN vi Quyet Clinh sd 18/2007/OD-NHNN sE kh6ng duqc
gh nhan vao b6o ceo ket qua hoal d6ng kinh doanh trong nem Le dLl thu cila cac khoen nq ney duqc
chuy6n ra theo ddi d tai khoan ngoai bang v:l duoc ghi nhan veo b6o c6o ket qua ho?t dong kinh
doanh khi Ngan hang thqc nhan
5 KA b6n cac khoan thu tu phiva hoa h6ng
Cec khoan phi d ch v! vd hoa h6ng duoc hach toen trCn co sd thuc thu, thu,c chi
C6 tuc bang tidn nhan dugc tir ho?t dong deu tu duqc ghi nhan la thu nhap khi quyen nhan c6 trc cia
Ngan hang duqc xac lap C6 tuc beng c6 ph 6! ve cac c6 ph 6u lhudng nhan duqc kh6ng dlpqc ghl nhan
a thu nhap cia NgAn hang ma chi cap nhat s6 luong cd phi6u
6 Ki5 torin d'5i vcl'i cho vay khach hing
NguyCn Ec ghi nhen khoan vay:
Cac khoan cho vay va ung truoc kh6ch heng duoc c6ng b6 va lfinh bay theo s6 dlr nq gdc tar thor
di6m k6t thLlc n5m tai chinh
Cec nguyen tec phen loai neve ddnh git1 i ro tln dlrng:
Theo Luai cec T6 chic Tin dung s6 4712010/QH12 co h gu llrc tu ngay 01 iheng 01 nem 2011, Quy6t
dlnh s6 1627|2001/QD-NHNN ngay 31 th6ng 12 nam 2001 cia Th6ng d6c Ngan hang Nha nuoc ve
viec ban hanh Quy chC cho vay cLla T6 chLlc Tin dung d6i vdi kh6ch hang, Quy6t dinh s6
127I2005/QO-NHNN ngay 03 lhang 02 nem 2005 vE viec s&a d6i, b6 sung mot s6 didu cila Quy ch6
cho vay cia t6 chi,c tin dung d6ivoi khach hing ban hanh theo Quy6t dinh s6 162712001/OO-NHNN,
Quy6t d nh sO 493/2005/OD-NHNN ngay 22 thang 4 nem 2005 va Ouy6t dinh s6 18/2007/eD,NHNN
ngay 25 thang 4 ntm 2007 cia Ngan heng Nha nu6c vA vlec Phan loai nq trich lap va sJ dvng dLl
phong d6 x0 i riri ro tin dung trong hoat dong ngan hang cLla td chLlc tin dUng, td chuc t'n dung phai
thlrc hiCn phan lo?i n9, trich lap du phdng r0i ro tin dung Theo d6 cAc khoen cho vay khach hang
duoc phan loai theo c6c mi,c d0 nli ro nhu sau: A/o dti ti6u chu6n, Nq cen cht y, Nq dudircu chuAn,
No nght ngdve No c6 khe neng met vdn d{a \eo tinh trang quA h?n va c6c yCu t0 dinh tinh khac cia
Cac khoan no dlroc phar loqi lit Nq duDi euchu4n,NonghingoueNocOkhenetigmAtvanduqLcal
Trang 6Ho Chl [I nh City Development Jo nt Stock Commercial Bank
Ngan Hang TlvlCP Phbt Tri6n Thanh Ph6 Hd Chi tvtinh
25Bis Nguyen Thiltfinh Khai Ouan 1, TP HCt4
Theo QuyCt dinh s6 493/2005/QD-NHNN, c6c khoen cho vay se Cfuroc thuc hien phan loai vao thdidiem cu6i m6i qli cho 3 qui dau nam va veo ngdy 30 th6ng 11 cho Oui 4 trong n;m tai chinh
Ngay 23 thang 4 nim 2012, Ngan hang Nha nuoc da ban henh Quydr dlnh s6 78O/QD,NHNN vd vLCcPhan loal no d6i v6i no duqc dieu chinh ki han tra nq, gia h?n nE Theo d6 c6c khoan no duoc drAu
chinh ky han tra nq gra han no do t6 chuc trn dung, chi nh6nh ngan hang nu6c ngoai d6nh gia ho?td6nq san ruet krnh doanh cLia khach hang co chi6u huong tich cuc va c6 khe neng tra nq t6t sau khdieu chinh ki han tre no g a han no duoc grr nguyen nh6m n9 nhu da duqc phan lo?itheo quy dinhtruoc kh diCu chinh ki han ifa nE, gia han no Ngan hang da ap dlng Ouyet dnh s6 78o/OD-NHNNtrong vigc lhqc hiCn phan lo?i no trong nem
Ngry 04 thdng 8 nan' 2010 Nger harg d5 darg ky vl duqc slr ch6o tl^uir cia \ger hang Nha nuocViet Na- theo Cong var s6 5799/NHN\-TTGS\H c1o pheo \gAn l^ang ap dLng he l16ng xep h?ng l, rdung noi bO de phen loa c5c khoen cho vay khach hang theo OLCu 7 cia QuyAt dinh s6 493/2005/QO-NHNN Theo hC lh6ng nay, cac khoan cho vay cia Ngan hang sE duqc denh gia va phan loaidlra tren
ca hai yeu t6 la dinh iinh va d nh luong
Theo d6 c6c khodn cho vay cLla Ngan hdng dugc phan lo? theo m0c dq nli fo nhLp sau:
RLli fo tin dung thuln cia c6c khoan cho vay khach hang duoc tinh b;ng gi6 tri cdn tai cia khoan chovay trr/ gi6 tri cia lai san dam beo dA duqc chiCt khau theo cac ry te theo quy dinh trong Quy6l dinh s6493/200s/QO-NHNN va QuyCt dinh sO 18/2007/QO-NHNN
DV phong chung
Theo Ouvdl dr'rh s6 493/2005/OD-NHNN ou pho'rg chrng dLroc lrich tep d6 oq pt"olg cho nhlnq rijnthal chua xAc dinh dLrqc trong que trinh phan loar no va tr ch lap dLl phong cu lhe ve trong cbc truqnghqp kh6 khan ve lai chinh cia cAc t6 ch&c tin dling khl chat luonq c,rc khoan no suy qram Theo d6,Ngan heng ph,i thuc h Cn trich lap va duy kl dL! phong chlng b,ng 0,75% idng gia tri c6c khoan no,
ThuyCl m,nh b6o cao tai chinh Oui 2 nam 2013
Trang 7Ho Chi I\,4inh Citv Develooment Joint Stock Commercial Bank
Ngan Heng TMCP Phat Tri6n Thanh Ph6 H6 Chi l\rlinh
258 s Nguy6n ThiMinh Khai, Quan 1, TP HCM
ci-c khoan bao lanh,-ch6p nhan thanh toin va cam kCt cho vay kh6ng hiy ngang vO didu kien c6 thdi
di6m th{c hien cLt the duoc phan loai tu nh6m 1 dCn nh6m 4
X& Ii nlirotin dung
Du phong duoc ghr nhan nhu m6t khoan chi phi tren beo c6o ket qua ho?t along klnh doanh va duqc
s& dung d6 xir i cac khoan no x5u Theo Ouy6t dlnh s6 493/2005/QD-NHNN va Quyit dinh sli
T 8/2007/QD-NHN N Ngan heng thenh lap HOi ddng Xi} li Rii ro dC xi ly cac khoan ns xau n6u nhu
chLing duoc phSn lo?ivao nhdm 5, hoac n6u kh6ch heng vay la ph6p nhan bi gie lhe, phb san, hoac E
ca nhan b chet hoac rnit tich
7 K6 to6n dc nghiep vu kinh doanh va alau tu chi'ng kho6n
7.1 NghiCp vU kinh doanh chung khoin
Nguyen tdc ghi nhan ch,img khoin kinh doanh:
Chung kho6n kinh doanh l; nhong chung khoan no, chLing khoan v6n va chong khoen kh6c dugc
Ngan hang mua hen va dq dinh ban ra trong thdi gian ng5n nhem muc dich thu loi tlr vEc huong
chenh Lyach gia
Ch$n9 kho6n kinh doanh duqc ghi nhan theo gie g6c vao ngay glao dich va u6n dugc phin 6nh theo
gia g6c trong thdi gian n:m gitl tiep lheo
Tien lai va c6 tuc thu duqc trong thoi gian nim giii'chung kho6n kinh doanh duqc ghi nhan vao b6o
cao ket qua hoat ddng krnh doanh ten co sO thqc thu
Phtm'ng ph4p dtnh gie mnc giem gie tri ve trich Gp dl" phirng giem gi6 chbng khoen kinh
Cac ching khoan nay duoc xem x6t kha nang grem gia tei lhoi didnr Lap bao c6o tai ch'nh Chlrng
khoan kinh doanh Cluoc lap du phdng giam gia khi gia tr! ghj s6 cao hon gia tn thi truong duoc xec
dinh theo quy dinh tai Th6ng tu s6 228I2009/TT-BTC do B0 Te chinh ban henh ngay 7 thang 12 nam
2O0S Trong irlrong hop kh6ng thii xac dinh duqc g a ir ihi ifuong cia chnng khoen, cac chung khoan
sC kh6ng duqc trich lap du phdng Du phong g am gia duqc ghi nhan veo bao cao kCt que kinh doanh
tren khoan muc t6l6 lruen :r mua b6n chimg khoAn kinh doanh .
7.2 NghiCp vq dau tu chong khoen
7.2.1 ch[,ng khoan giD don ngay dao hqn
Nguyqn 6c ghi nhen gi6 trichnng Rhoin deu tugib dAn ngdy at6o h?n:
Chung khoan gio den ngiy d,o han la cac chtlng khobn no Cluoc Ngen heng mua hdn vor mlc dich
dau t; dd hudng lei su6t vd Ngen hang c6 i dinh va co kha ning gio cec chLing kho6n ndv ddn ngay
deo han ChLlng kho6n gi0'dcn ngay alSo han c6 gie ti duoc xac dinh va c6 ngay dao han cLr th6
Tfong tftrong hqp chLiing khoSn duqc ban hen truoc thoi dAm d6o hen cec chl]ng khoan nay sa dLroc
phSr od'a sargchu,rg khoar kinh doanl' l^ay chJng hhoan s;,r sang ddban.
ChOng khoan nay duqc gh nhan theo menh g 6 vdo ngay giao dich Lai dv thu cia chung kho6n lrudc
khi mua (d6 voi chung khoen n9 trd l6i sau) hoAc lai nhan truoc cho phan b6 (d6i voi ch0ng khoen no
tra lai trlrdc) duqc phan anh trCn mdt tai khoan ieng Phin chi6i kheu/phv troi la ch6nh lech am/duong
gi0a gi6 g6c vdigia tricLla khoan tdn gdm menh gia c6ng (+)lSiddn tich trudc khirnua (n6u co) hoac
tru ( ) lai nhan trudc chd phan b6 (nCu c6), cfing duqc ph6n 6nh tren m6t tai khoan rieng
Trong khoAng iho gian nim gi, chfng kho6n ti6p theo, cac chung khoan nay duoc ghi nhan theo
mgnh gia va;hi6t khAu/phq troi (n6u co) cia chung khobn giir d6n ngay dao hqn duqc phan b6 vao
bao ceo kdt que kinh doanh theo phuong ph6p aludng thang trong su6t lhdi gian can lai u6c tinh cia
chong khoan 56 t€n lei tra sau duoc ghi nhan theo nguyCn tic: 56 ti6n l5i d6n tich truoc khi mla
Ctuoc ghi giam gie tri cia chinh chfng khoan d6, d6i ung vdi iai khoen l5l d!r thu; va s6 tien Ldi d6n trch
sau ih;i di6m;ua dlrqcghi nhanvdothu nhap cia Ngan hang theo phuong ph6p cong ddn So ten
lei nhan auoc aluqc hach io6n phan bd veo th! nhap lel deu tu chung khoan lheo phuong phap duong
rh;ng cno (1od19 thoigia'l diu lr, chJng lhoan
I
minh b6o cao i;l chinh Oui 2 nem 2013
Trang 8Ho Ch N/linh CitV Deve oomenl Joint Stock Commercial Bank
Ngan Hang TltlCP Phet TriCn Thanh Ph6 H6 Chi M nh
25Bis NguyCn ThilMinh Khai, Quan 1 TP HCltl
Phltong phep d6nh gi6 m(E giem gi6 tri va 6ch tap dq phdng gian gie chung khoen tiu tt giapdEn ngey d6o h?n:
Dinh ki, chong khoan g 0 d6n ngay dao h?n se duqc xem x6t v6 kha ning giam gi6 Chtng khoan g Od6n ngay d6o h?n duqc lap du phong giem gi6 khi gia tri ghL s6 cao hon gj6 tri thi trusng duqc x6cdinh theo quy dinh i?i Thong tu s6 228l2009/TT-BTc Trong truong hqp khbng thd iac drnh duqc giatri thi tftrdng cia ch0ng khoan cec chrng khoan s6 kh6ng duqc trich lap dq phdng Du phong giam
q i duqc ghi nhan vao b6o ceo k6t que hoat dong kinh doanh tfCn khoan muc'Lai/16 thuen tr nua b6nching khaen deu tu'
7.2.2 chi"ng kho5n sin sang di bAn
Nguyen 6c ghi nhan gi6 trichung khoan diu tvsdn sang dA b6n:
Chr'1g kho,,r dAu tu san sarg dC b;n bao g6m cdc chJ'1g kho;r no va c4rng khoan v6n duoc Nganhang nam gro vo mqc drch d;u tu va sen s:ng dA b6n, khbng thuoc lo?i chLlng kho6n mua veo ban rathuong xuyen nhung c6 th6 ban bat ct uc nao khi xet they c6 lgi ve dong lhoi Ngan hang kh6ng phai
la c6 d6ns s6ng lapi ho6c la d6it6c chiCn luqc; hoac co kha nang chi ph6 nhat dinh veo qua tinh lapquyet d n; cac cnrnh sach lar clrnl' va hoat d6rg cia ooalh 1g1 ap rhan dau tu tl"drg oLa van banrhoa rhJbn ci, nhan su tham g a rlo ddng OLdl lr/Ba1 6ng Giarn d6c
Chung kho6n v6n duqc ghi nhan theo gi6 g6c vao ngay giao dich ve lu6n dlroc phan anh theo gra goctrong thdi gian nArn g O liep theo
ChOng khoan no duoc gh nhan theo rnenh gi6 vao ngay giao dlch Lai du lhu cUa chOng khoan trudc khimua (d6ivoi chLing khoan no tfA 15 sau) hoAc lainhan irudc chd phan b6 (d6i vdich(,ng kho6n nQ
tra l5i truoc) duEc phan 6nh trCn mot ta khoan ti6ng Phan chiet kh:u/phu troi la chCnh lech am/duonggioa gia g6c vdi gie tri cLla khoen ten g6m menh gie cong (+) L5i d6n tich trLr6c khi mua (n6u c6) hoic lru ( ) lai nhan lfuoc cho phan b6 (neu c6), c[ng duqc phan 5nh trCn mot tai khoan deng
Trong khoang thoi gan n:m gi0 ch8ng khoen l6p lheo crc chinq khoan no duoc Ahi nhen theomCnh q a va chi6i kheu/ph! troi (neu co) cia chung khoen s,n sang d6 bdn duoc phen bo vao b6o caok6t que hoat dOng kinh doanh theo phuong phap dudng thang irong su6t thdi gran con lai uoc tinh cia
chLing khoen 56 lLCn l5r tfa sau duEc gh nhan theo nguyCn tac s6 ten 15 d6n tich trudc khi muaduoc ghi giam g 6 iri cia chinh chtng kho,n do d6i Ltng voi te kho6n lai dlr thui va sO ICn lal d6n tichsau thdi ct Cm mua dugc ghL nhan vaothu nhapcia Ngan hang theo phuong phdpcongdon SotrCnlai nhan truoc aluqc hqch toan phan b6 vao lhu la d;u tu chunq hhoan theo phuong phep dudngrharg cho khodng t1o I ar dat- lu charg kho,r1
Phutng phep dAnh gie mbc giem gie uive fich Ep dl| phitng giem gie chung khoen aleu wsen
seng de br1n
Dinh ki chLrng khoen s5n sang d6 bbn sE ctuoc xem x6t vd khe ndng glam gia chung khoan sanseng de ban duqc lap dq phong gr,m gLe lhi gi6 tri ghi s6 cao hon gia th truong duoc.x6c dinh theoquy dnh ta Th6ng iu sd 228I2009/TT-BTC ngay 07 thang 12 n5m 2009 va C6ng vin sd 2601/NHNN-TCKT do Ngan heng Nha nlrdc ban hanh ngiy 14 thang 4 nbm 2009
' D61 voL ceo Di chinh chung hoac kho6n v6n g i d6ng dA cia ni6m yet: Ngan phi6n gan nhat hang trong ay theo lrudng hqp gia d6ng kh6ng c6 giao cira vao ngay lap d ch b6ovao
ngay ap b6o cao lai chinh
, D6i voi chunS khodn v6n choa nLCm yet (giao dich trCn tht truong phi lap trung OTC)(r) Ngan hang l;y muc-ga brnh_quan coa ba (3) c6ng ty chong kho6n co uy tin tfcn thI'Lonq tco muc vbn dreu
'e lten 3001i ddng/
\r) I rorg rop cac cl^ung khoar cac (1oar dau tLr ^1019 co q d l'i hoply/gAlr Il^Jctd cia th truong hoac khong th6 xac dinh mot cech dang tn cay thi Ngan hang tLl xAy
dung md hinh d nh g 6 chung khobn de iinh ioan va tr ch lap giam gia chl,ng khoen,
cac khoan dau tLr nay Truong hop kh6ng thA x6c dinh duqc gia tr hqp ly cLla cec
ching khoan iheo phuong ph6p d nh gra neu tren thi cac chung khoan v6n sdn sang
de ban cda cec c6 phi6u chua ni€m yet duoc hach toan theo gia g6c
Trong truong hqp kh6ng th6 x6c dinh dlrqc gie ifl th truong cia chung khoen cec ch0'ng kho6n s6khong duqc trich lap dv phong Dq phdng giem gia duoc ghr nhan vao b6o cao ket que ho?t dong kinh
doann rCn \hodr rrLc "Lat/l6lr'uan tu nua ban cnunq khodn al;u tu .
fluptrnnlr omao ta chinh Ouy 2 nam 2or l
Trang 9Ho Chi lVinh Ctv Develooment ,Joint Stock Commerclal Bank
Ngen Hang TlvlcP Phat Trien Thanh Ph6 Hb Chi [.{inh
258 s Nguyen Thi lt/inh Kha, Quan 1, TP HCM
8 Ti6n var cac khoan tuong aluong ti6n
Tien va cac khoan luong duong bao g6m tiAn mit, vang de qui, ti6n giri thanh toen voi Ngan hangNha nuoc, tin phi6u chinh phi va cac giey td co gia ngin han kh6c di didu kien chi6t kheu voi Ng,nhang Nha nudc c6c khoan tian gJi thanh toen va ti6n gLlti, cho vay tai c6c t6 ch&c tin dung khic c6lhdi han d5o han kh6ng quii ba thang k6 tir ngey gili ve cAc khoan dau u chong kho6n c6lhdi h?n thuhdi hoac dao han khong qua ba thang kB ttl ngay niua c6 kha nang chuy6n d6i de dang thanh motllrong ten xac cfinh va khong c6 nhicu rii ro trong chuy6n d6i thenh t An kB tu ngey mua khoan dau tud6
9 Dqp phdng, c6ng ncr tiam An vd tei san chua xac dinh
Ngan hang thqc hien phan oal var trich lap du phong roi ro d6r vor cac khoen beo lanh, ch,p-nhAnthanh to6n va cam ket cho vay kh6ng hiy ngang v6 di€u kien va c6 thoi di6m thuc hien cq the (gaichung la cdc khoen cam ket ngo?i bang) theo quy dlnh tqi OiCu 6 Quyet dlnh s0 493/2005/QD-NHNNTheo alo, cec khoan cam k6t ngoai beng duoc phan loai theo cac m0c d0 roi fo nho sau No drl tieu
chlen, Nq can chn i Ns duoiticu chuan, No nghi ngd va Nq c6 kha n5ng mat von dqa vao tinh trcngqua hqn vd cac yCu t6 dnh tinh khac
DV phdng cu the cho cac cam kCt ngoai bang duqc tinh luong tu nhu du phong cac khoan cho vaykhich hang Ch phi dLl phong duoc hach toen kCn khoan mqc "C/li phi dV phdng rAiro lin dqng cia
beo cao ket qua hoat dong kinh doanh va s6 du dlroc theo ddi trcn khoan muc "CAc khoen no kh6c
cr.la beng can d6i ke toan
10 Nguy6n tic va phuong phip ghi nhan thui! thu nhap doanh nghiep va chi phithud thu nhApdoanh nghiCp
Thu6 thu nhap hiin henh
Tai san thuC va ihuC phe nop cho nam hiCn hanh ve cec nam truoc duoc ),ac dinh bang gra lrldq ki6nphei nop cho (hoic duqc thu hdilr:r) co quan thu6, ap dlng mLlc lh!6 suet ve cac luat thu6 co hiCu ucvdo ngey lap b6ng can d6i ke tobn
ThuC thLr nhap hlen hanh duqc ghl nhan vao ket qu6 hoat d6ng kinh doanh ngoai trir tnrong hq.'p ihu6thu nhap ph6l sinh lien quan d6n m6t khoan muc aluoc ghi thing vdo v6n chi sd hi'u ifong trudnghqp nay lhuc lhu nhap hien henh c[ng duoc ghi nhan t{c tiep vao von chi sd hou
Ngan hing chi du!,c bir tru cac iai san thu6 thu nhap hLgn hanh va thu6 thu nhap hiCn henh phai tra khrNgan heng co quyCn hqp phep duqc bn trn gioa tai san thu6 thu nhap hign hdnh vdi thue thu nhaphien hanh pha nop ve Ngan hang du dinh thanh to6n thu6 lhu nhap hien hanh phaitra va tal san thucthu nhap hren hanh iren co sd thuan
Cac bao cao thui! cia Ngan hang se chiu s{ ki6m tra cia co quan thuC Do viec ap dung luat vd cecquy dLnh ve thu6 d6i vdi cec loai nghiep vv khac nhau c6 the duqc giar thich theo nhi6u cich khscnhau s6 thuc dugc trinh bay tren cac bdo c,ro tai chlnh c6 th6 se bilhay dditheo quy6t dinh cu6icJng
cia co quan thuC
Thue thu nhap hoen hi
Thue thu nhAp hoan larduoc x6c afnh cho cdc khoan chCnh lech tam thoitqi ngay lap bang can d0i k6toan giira co sd tinh thu6 thu nhap cia cac tdi sen va no phai tfa ve 916 tf gh s6 cia ching duoc lrinh
b,y ten bao c6o taichinh.
Thu6 thu nhap ho6n lai phei tra duqc ghi nhan cho tat ca nh0ng chCnh lech t?m thoi ch u thue, ngoar
lrlr:
, Thu6 thu nhap hoan lai phailra phdt sinh til ghi nhan ban dau cia mot tai san hay nq phairre tu m6t grao d ch ma grao dich nay kh6ng co.anh hudng dCn lqi nhuan kC toen hoec loi nhuenfln,r tru6 thu l rdp lnoac lo trrh tl're) rar lho die- ph,t sinl" qiao dich
Tai san thue thu nhap hoan lai duoc ghi nhan cho tat ca nh&ng chCnh lCch tam thorduoc [hiu
lru gia lri duoc hhau tru chuy6n sang cdc gial doan sau cia cac khoan 16 tinh thuC va c6c kho:n uuder ihue chua sJ dlrng khr chac ch6n trong tuong lai sEcolgi nhuan tinh thuii d6 sL! dL,ing
nh0ng chCnh lech duqc khau tni c6c khoen 6 linh thue va cac uLr dai thue chua si dqng nay.ngoar tru
iir,Ft mmn u;o cao ta ch nh ouy 2 nam 201 3
Trang 10Ho Chl lvlnh City Development Jo nt Stock Commercial Bank
Ngan Hang Tl\,4CP Phat Tftdn Thanh Ph6 Hd Chi Minh
25Bis Nguy6n ThiMinh Khai Qlan 1, TP HCM
" Tei sen thue hoen ai phet sinh tu ghi nhan ban aliu cia m6t tar san hoac nq phai tra tu nrol
g ao dich me gia_o dich nay khong co anh hudng den lqi nhuan kC toan hoAc loi nhuan tnh thue
thu nhap (hoic ld tinh thuC) ta thd diem ph6t sinh giao dich
Gia trl ghi sO cia tai san thu6 th! nhap hoan l?i phai duqc xem xet lai vAo ngay kiit thlc niCn d0 16
to6n ve phai giam g i iri gh s6 cia tai san thuC thu nhap hoan ?L ddn muc bao alam chac chin c6 dLl
9i nhuan tinh lhue cho phep lqi ich cia mot ph:n hoac toan b9 tir sen lhLr€ thu nhap hoen lai dooc s&
dung Cec Di sen thu6 thu nhap doanh nghiCp ho5n 1ar chua ghi nhan ifurdc day duqc xem x6t lqi vdo
ngay kCt thoc niCn d6 kC toSn vi dlrqc ghi nhan khi ch:c chin c6 dLl lqi nhuan tinh thu6 d6 co lhd s&
d!ng c6c teisan thue thu nhap hoan hi chua ghinhan nay
Tai s6n thue thu nhap hoen lql va thu6 thu nhap hoan lqi phaitra duqc xac dinh theo thu6 suSt du trnh
sC ap dung cho 1ar lei chr11 kh tai sdn duoc thJ l_6i ray cdng nq duoc ll^arh loan dua lren c6c r.uc
thue sual va luat thuC c6 hiCu luc vao ngey k6t thLjc ni6n d0 k6 toan
Thui thu nhap hoen lai duqc ghi nhan vao beo cao ket qud hoal dOng kinh doanh ngo?i tru kudng hqp
thue ihu nhep phat sinh lCn quan den mbi khoen muc dLroc ghi th;ng veo v6n chi sd hii,u, trong
lruong hqp nay, lhue thu nhap hoSn lai c[ng.duqc ghi nhan truc tiep vao von chi sd hi'u
Ngan hang chiduoc bu tru,cic tai san thu€ lhu nhap hoan lai va thue thu nhap ho6n l?i phaitra kh
Ngan hang c6 quyCn hqp phap dlrqc bu trir gi0a tei sAn thu6 th! nhap hlen hanh voi thue thu nhap
hien hdnh phai nop va cac iir san thui; ihu nhap hoSn hr va thue lhu nhap ho6n l?i phaitre liCn quan
toi thuii thu nhap doanh nghiep duEc quan.li bdr cung mOt co quan thu6 d6i vdi cung m6t don vi ch u
lhue va Ngan hang dq dinh thanh toan lhuat thu nhap hiCn hanh ph6 tfa va ta san thuC thu nhap hien
hanh tren co sd thuan
1t K6 toin cac khoin v6n vay, ph6t hbnh chd,ng kho,n nq, cong cV vdn
Nguyan tic ghi nhan chi phi di vay
C6c khoan vay chidt kh6u lai chi& kheu gl5y to c6 gia tai Ngan Heng Nha Nu6c duqc ghi nhan ve
trinh bay theo g e lrl g6c tai thoidiCrn cu6 ki Chi phi di vay duqc ghi nhan tfong beo cio kCt qua hoat
d6ng kinh doanh tren co sd du chi theo qui dinh lar lh6ng iu sij 12l2006-TT-BfC ngey 21tO2l2OO6
Ngan hang ban henh chLlng chitrdn gl}Ltheo h nh thuc menh gie b6nq VND nqoei te va vang SJC Chi
phi tra lai ph6t hanh giay to co gi6 duqc qui d6i ra VND va duqc ghi nhan trong bao cao k6t qu6 hoal
d6ng kinh doanh tren co sd dq chitheo quidtnh lqithong tu s6 l2l2006-TT BTC ngay 2t10212006
12 V6n chi sd hDu
V6n ch, sd hou bao gdm: V6n d 6u le 5.000 li d6ng, thbng du v6n c6 phan, c6 phi6u qui chCnh lCch
danhgalai lai san chCnh lech ti gi6 h6i do6i quy dAu tu phat tridn, quy dlr phdng taichinh qui dq
trir b6 sung v6n d 6u le qui khac thu6c v6n chi sd h0u loi nhuan sau thuii chua phan phoi lor rch
cLla c6 dong tiiithi6u va v6n chi sd hiru kh6c
fnch lap ve seclung cec qui tnlEi nhuAn sau thu;
Ngan hang trich lap cac quy dU tro sau day theo Luat cac 16 chuc Trn dung so 4712010/Ot-112 c6 h eu
l\rc tir ngdy 01 thang 01 ndm 2011 va Nghi dlnh s6 5712012lNo-cP c6 hieu tuc tir ngey 15 thang I
ne.r, 2412:
Mnchida uuy ou rru Do sung von oreu re 5% loinhuan sau thu6 100% mL?c v6n dieu lC
Qui du phdng taichinh 10% lornhuan sau lhud 25% von dCu le
Viec trich Lap cac qui cdn la do t6 choc tin dung tu quyet dinh
Viec trich lap cac qly du t|0 theo quy d nh s6 duoc thuc hien theo Nghi quydt coa co d6ng Dai H0
dong C6 dong thuong nie'l va sF dL oc hach toir ronq ,ram lar ch.nh !ep tleo.
13 cac diaru chinh s6 lieu k6 toan ki' truoc: khong co
Trang 11Ho Chi Minh City Development Joint Stock Commercial Benk
Ngan Hang TMCP Phet Tdgn Thenh Ph6 Hd chi Minh
25Bis Nguyan Thi Minh Khai, Quan 1, TP HCM
v Thong tin ba sung cho cic khoan mvc finh bay trong bing cen diii k6 toin
1 Chfng khoan klnh do.nh
1.1 Chtng kho6n Nq
- Chtng kho6n cfilnh ph!
- Ch0ng khoan do clc TCTD kh6c fong nudc pha hanh
- Ch0ng kho6n do cec TCKT lrong nudc phat henh
- Ching kho6n nq nutc ngoe1.2 ch&ng khoan v5n
- Ch0ng khoan do c6c TCTD khac fong nudc phat hanh
- Chung khoan do c6c TCI(T trong nutc phat hanh
n - Chung khodn nq nudc ngo,
1.3 Chong kho6n kinh doanh khic
1.4 DV ph6ng giim gia chfng khodn kinh doanh
Trang 12Ho Chi I\,linh Citv Develooment Joint Stock Commercial Bank
Ngan Hdng TIVCP Phat lri6n ThAnh Ph6 H6 Chi lrinh
25Bis Nguyen Thi lt inh Khai, Quan 1, TP HCld
T6ng 9i6 trighi s6 kA ioan (lheo li
gi6 t?i ngey lap biio cao)
Tai nqav cu6i
taichinh phaisinh tiain
- Giao dich ki han tiCn
- Giao dlch hoan d6rtren
- Mua quydn chan tL;n
+ Mua ouven chon mua
+ MLra quven chon ban
- B6n quyen chan ti6n tC
- Grao drch tuonq lai ti6n
c6nq cu Gichinh Dhaisinh khac
C6nq cu Gichinh Dhaisinhfian 208.640.000.000
- Grao drch kv han tren 208.640.000.000 360.000.000
- Giao dich ho6n d6iti6n
- I\,4ua ouven chon tiCn
+ lMua quvCn chon mua
I llqajuyer !!9! !9!
Bdn ouven chon iien
+ Ban quven chon mua
+ Ban quyen chon ban
- Giao dich tLronq leiticn
C6nq cu taichinh Dheisinh khic
2 C6c c6ng cq tai chinh phai sinh ve c6c tai san tii chinh kh6c
T6ng gi6 tri cia
Trang 13t2-Ho Chi ldinh City Development Joinl Stock Commercial Bank
Ngan Hang TIVCP Phat Tri6n Thanh Ph6 H6 Chi t inh
25Bis Nguy6n Thi [,linh Khai, Quan 1, TP HCM
3 Cho vay khach hing
Cho vay c6c TCKT, ca nhan trong nudc 22.2A.576j39j91 21.105.495.080.238
Cho vay chiet khSu thuqng phi6u va aic gi5y td
Cho lhue tai chinh
Cdc khoan te thay khach hang
Cho vay beng v6n tii trE Lly thec deu tLl
Cho vay d6i vdi c6c 16 ch0c, ce nhan nudc ngoai ss.420 885.320 22.4aglE2.S7O
Cho vay theo chi clinh cia chinh phi
Nq cho vay Cluqc khoanh va n9 chd xi li
4 O6a vti sp thay d6i (tang/giem) crla d\r phdng rii ro tin dung
Du phdno cu th6 Du ohdno chuno
Trang 14Ho Chi Minh Citv DeveloDment Joinl Slock Commercial Bank
Ngen Hang T[,,lCP Phat Trien ThAnh Ph6 H6 Chi lrlinh
25Bls NguyCn ThiMinh Khai, Quan I, TP HC[,
Ki trutc
56 du dau kY
Du phdng rUi ro trich lap trong ky/Hoan nhap d!r
phong trong kY
Du o']ong gdm do tLi li cac khodn nq kho thu h6l
beng ngudn du phong
60.877.394.108 140.445.977.231
- Ch0ng kho6n chinh phi
- ChLrng khoen do cic TCTD khac trong nu6c
- chung khoan V6n nuoc ngoal
c Dlr phong giam gie chung khoen sin seng d6
5.2 Chung khoin diiu tu gi!,d6n ngey deo
- ChiPng khoAn chinh phi
- ChLpng khoan do c6c TCTD khac lrong nuoc
'Chung khoan do c6c TCKT tfong nuoc ph6t
henh
- ChLing khoAn ne nLr6c ngoii
Du pn619 gidm gid chung khodn deu tugr|:rden
ngay dao han
Trang 15Ho Chi lvlinh Cily Development Joint Stock Commercial Bank
Ngan Hing TtvcP Phat Triiln Thenh ph6 H6 chi tllinh
25Bis Nguyen Thi [rinh Khai, Quan 1, TP HClv]
6 G6p v6n, diu tu dAi han
- Phan tich gi6 tri dau tw theo loEi hinh dau tu
Oau tu vio cong ty con (')
C6c khoan dlu tu vao c6ng ly lien doanh
Crc khoan edu tu vao c6ng ty li€n k6t
Cec khoen dau tu dai han khac
Dq phdng giem gia dAu tlr dai h?n
T6ng
- Danh sach cac c6ng ty lien ket, li6n doanh quan trgng
Ghichij: 0 D6ivcti bao cdo ldi chinh hop nhet
7 Cac khoan no chinh phi vi NHNN
1 Vay NHNN
2 Vay a6 Tai Chinh
3 C6c khoan no khac
rong
8 TiAn, ving gi'i vir vay c6c TCTO kh6c
8.1 Ti;n, veng gi'i cec TCTD khic
a Tian, veng gt"i kh6ng ki han
- Bens VND
- Beng vang va ngoai te
b Tiin, veng gui c6 ki han
61.491 310.665(3.874.354.327)57.616.952.33857.6.t6.952.338
cu6i kV
130.718.735.504
oiu kn400.000 000.000
165 531.992.435130.718.735.504 565.531.992.435
cuiii ki
1.701.986.171
qa!-!i
1.700.000.000.00031.554.000.000
1.838.706 570
142 581.456
3.500.000.000.00031.242.000.000