IV- Các chính sách kế toán áp dụng : 1- Nguyên tắc ghi nhận các khoản tiền và tương đương tiền : Phương pháp chuyển đổi các đồng tiền khác ra đồng tiền sử dụng trong kế toán.. 2- Nguyê
Trang 1CÔNG TY CỔ PHẦN HÓA AN Mẫu số B 01 – DN
BẢNG CÂN ĐỐI KẾ TOÁN
II Các khoản đầu tư tài chính ngắn hạn 120 V.02 78.811.547.707 91.011.547.607
2 Dự phòng giảm giá chứng khoán đầu tư ngắn hạn
3 Thuế và các khoản khác phải thu Nhà nước 153 V.05 20.896.827.349 13.940.639.485
B TÀI SẢN DÀI HẠN (200 =
Đơn vị tính : Đồng
CÔNG
TY CỔ PHẦN HÓA AN
Digitally signed by CÔNG TY CỔ PHẦN HÓA AN
DN: c=VN, st=Đồng Nai, l=Biên Hòa, cn=CÔNG TY CỔ PHẦN HÓA AN, 0.9.2342.19200300.100.1.1=MST:3600464
464 Date: 2017.04.13 14:43:15 +07'00'
Trang 24 Phải thu nội bộ dài hạn 214 V.07 0 0
4 Dự phòng giảm giá chứng khoán đầu tư dài hạn (*) 254 (8.969.840.000) (8.969.840.000)
Trang 32 Người mua trả tiền trước ngắn hạn 312 2.654.179.725 1.107.880.475
Trang 411 Lợi nhuận sau thuế chưa phân phối 421 49.615.958.868 36.190.179.343
- LNST chưa phân phối lũy kế đến cuối kỳ trước 421a 36.190.179.343 9.815.524.177
Trang 5CÔNG TY CỔ PHẦN HÓA AN
Địa chỉ : Xã Hóa An - Biên Hòa - ĐN
bbaa
Đơn vị tính: đồng VN
THUYẾT MINH
Năm nay Năm trước Năm nay Năm trước
1 Doanh thu bán hàng và cung cấp dịch vụ 01 VI.25 56.321.553.701 40.053.929.822 56.321.553.701 40.053.929.822
2 Các khoản giảm trừ doanh thu 02
3 Doanh thu thuấn về bán hàng và cung cấp d.vụ 10 56.321.553.701 40.053.929.822 56.321.553.701 40.053.929.822
(10 = 01 - 02 )
4 Giá vốn hàng hóa 11 VI.27 38.903.560.987 28.203.038.523 38.903.560.987 28.203.038.523
5 Lợi nhuận gộp về bán hàng và cung cấp dịch vụ 20 17.417.992.714 11.850.891.299 17.417.992.714 11.850.891.299
(20 = 10 - 11 )
6.Doanh thu hoạt động tài chính 21 VI.26 2.503.030.867 1.005.155.051 2.503.030.867 1.005.155.051
- Trong đó : Chi phí lãi vay 23
9 Chi phí quản lý doanh nghiệp 25 3.195.484.134 3.232.509.830 3.195.484.134 3.232.509.830
10 Lợi nhuận thuần từ hoạt động kinh doanh 30 16.554.951.680 9.526.691.562 16.554.951.680 9.526.691.562
(30 = 20 + (21 - 22 ) - ( 24+ 25 )
13 Lợi nhuận khác (40 = 31 - 32 ) 40 227.272.726 1.092.945.272 227.272.726 1.092.945.272
14 Tổng lợi nhuận kế toán trước thuế 50 16.782.224.406 10.619.636.834 16.782.224.406 10.619.636.834
(50 = 30 + 40 )
15 Chi phí thuế TNDN hiện hành 51 VI.30 3.356.444.881 2.123.925.567 3.356.444.881 2.123.925.567
16 Chi phí thuế TNDN hoãn lại 52 VI.30
17 Lợi nhuận sau thuế thu nhập doanh nghiệp 60 13.425.779.525 8.495.711.267 13.425.779.525 8.495.711.267
( 60 = 50 - 51-52 )
19- Lãi suy giảm trên cổ phiếu 71
NGƯỜI LẬP BIỂU KẾ TOÁN TRƯỞNG
MÃ SỐ
Quý I năm 2017 Luỹ kế từ đầu năm
đến cuối quý này
Ngày 31 tháng 3 năm 2017
TỔNG GIÁM ĐỐC
Trần Sỹ Phúc Lê Thị Quyết Trịnh Tiến Bảy
Mẫu số B 02a-DN
Ban hành theo thông tư 200/2014/TT-BTC ngày 22/12/2014 của Bộ Tài chính
BÁO CÁO KẾT QUẢ HOẠT ĐỘNG KINH DOANH GIỮA NIÊN ĐỘ
QUÝ I NĂM 2017
CHỈ TIÊU
Trang 6CÔNG TY CỔ PHẦN HÓA AN Mẫu số B 03 – DN
BÁO CÁO LƯU CHUYỂN TIỀN TỆ
1 Tiền thu bán hàng,cung cấp dịch vụ và doanh thu khác 01 61.374.696.603 49.167.552.451
2 Tiền chi trả cho người cung cấp hàng hóa và dịch vụ 02 -28.098.619.974 -22.249.589.411
I LƯU CHUYỂN TIỀN THUẦN TỪ HOẠT ĐỘNG
1 Tiền chi mua sắm, xây dựng, TSCĐ và các tài sản dài hạn
2 Tiền thu thanh lý ,nhượng bán TSCD và các tài sản dài hạn
4 Tiền thu hồi cho vay,bán lại các công cụ nợ của đơn vị
7.Tiền thu lãi cho vay ,cổ tức và lợi nhuận được chia 27 2.407.206.867 919.024.051
II LƯU CHUYỂN TIỀN THUẦN TỪ HOẠT ĐỘNG
1 Tiền thu từ phát hành cổ phiếu ,nhận vốn góp của chủ sở
2 Tiền chi trả vốn góp cho các chủ sở hữu,mua lại cổ phiếu
III LƯU CHUYỂN TIỀN THUẦN TỪ HOẠT ĐỘNG
LƯU CHUYỂN TIỀN THUẦN TRONG
- TIỀN VÀ TƯƠNG ĐƯƠNG CUỐI KỲ (70=50+60+61) 70 VII.34 38.227.919.241 64.699.229.492
Ngày 31 tháng 3 năm 2017
Người lập Kế toán trưởng Tổng giám đốc
Trần Sỹ Phúc Lê Thị Quyết Trịnh Tiến Bảy
Trang 7I- Đặc điểm hoạt động của doanh nghiệp :
1- Hình thức sở hữu vốn : Cổ phần
2- Lĩnh vực kinh doanh : Vật liệu xây dựng
3- Ngành nghề kinh doanh : Chế biến đá xây dựng Giấy phép kinh doanh ban đầu và điều chỉnh, bổ sung 4- Đặc điểm hoạt động của DN trong năm tài chính có ánh hưởng đến báo cáo tài chính
II- Kỳ kế toán , đơn vị tiền tệ sử dụng trong kế toán.
1- Kỳ kế toán năm : Bắt đầu từ ngày 01 tháng 01 kết thúc vào ngày 31 tháng 12
2- Đơn vị tiền tệ sử dụng trong kế toán : Đồng Việt Nam
III- Chuẩn mực và Chế độ kế toán áp dụng :
1- Chế độ kế toán áp dụng : Chế độ kế toán Việt Nam ban hành theo TT số 200/2014TT-BTC ngày 22/12/2014và các chuẩn mực kế toán VN do BTC ban hành và các văn bản bổ sung
2- Tuyên bố về việc tuân thủ Chuẩn mực kế toán và chế độ kế toán
- Được lập và trình bày phù hợp với các Chuẩn mực và chế độ kế toán Việt Nam Và tuân thủ mọi quy định của từng chuẩn mực, thông tư hướng dẫn chuẩn mực kế toán của Bộ Tài chính và chế độ kế toán hiện hành
3- Hình thức kế toán áp dụng : Nhật ký chứng từ chung
IV- Các chính sách kế toán áp dụng :
1- Nguyên tắc ghi nhận các khoản tiền và tương đương tiền :
Phương pháp chuyển đổi các đồng tiền khác ra đồng tiền sử dụng trong kế toán
- Phù hợp với quy định của chuẩn mực kế toán số 24
2- Nguyên tắc ghi nhận hàng tồn kho :
- Nguyên tắc ghi nhận hàng tồn kho : BQGQ
- Phương pháp tính giá trị hàng tồn kho : Tồn đầu kỳ + nhập trong kỳ - xuất trong kỳ
- Phương pháp hạch toán hàng tồn kho ( Kê khai thường xuyên hay kiểm kê định kỳ ) : kê khai thường xuyên
- Phương pháp lập dự phòng giảm giá hàng tồn kho : Được lập vào thời điểm cuối năm là số chênh lệch giữa giá gốc của hàng tồn kho và giá trị thuần có thể thực hiện được
3- Nguyên tắc ghi nhận và khấu hao TSCĐ và bất động sản đầu tư :
- Nguyên tắc ghi nhận TSCĐ ( hữu hình, vô hình, thuê tài chính ) : Giá mua + Chi phí vc + lắp đặt
- Phương pháp khấu hao TSCĐ ( hữu hình, vô hình, thuê tài chính ) : theo phương pháp đường thẳng
4- Nguyên tắc ghi nhận và khấu hao bất động sản đầu tư :
- Nguyên tắc ghi nhận bất động sản đầu tư :
- Phương pháp khấu hao bất động sản đầu tư :
5- Nguyên tắc ghi nhận các khoản đầu tư tài chính :
- Các khoản đầu tư vào Công ty con, Công ty liên kết, vốn góp vào cơ sở kinh doanh đồng kiểm soát
- Các khoản đầu tư chứng khoán ngắn hạn
- Các khoản đầu tư ngắn hạn, dài hạn khác
- Phương pháp lập dự phòng giảm giá đầu tư ngắn hạn, dài hạn
6- Nguyên tắc ghi nhận và vốn hóa các khoản chi phí đi vay :
- Nguyên tắc ghi nhận chi phí đi vay
CÔNG TY CỔ PHẦN HÓA AN
Địa chỉ : Xã Hóa An, TP Biên Hòa, tỉnh Đồng Nai Ban hành theo QĐ số 15/2006/QĐ-BTC
ngày 20/3/2006 của Bộ trưởng BTC
Mẫu số B 09-DN
BẢN THUYẾT MINH BÁO CÁO TÀI CHÍNH
QUÝ I NĂM 2017
Trang 8- Tỷ lệ vốn hóa được sử dụng để xác định chi phí đi vay được vốn hóa trong kỳ.
7- Nguyên tắc ghi nhận và vốn hóa các khoản chi phí khác :
- Chi phí trả trước
- Chi phí khác
- Phương pháp phân bổ chi phí trả trước
- Phương pháp và thời gian phân bổ lợi thế thương mại : Được phân bổ đều
8- Nguyên tắc ghi nhận chi phí phải trả
9- Nguyên tắc và phương pháp ghi nhận các khoản dự phòng phải trả
10- Nguyên tắc ghi nhận vốn chủ sở hữu :
- Nguyên tắc ghi nhận vốn đầu tư của chủ sở hữu, thặng dư vốn cổ phần, vốn khác của chủ sở hữu : số thực góp
- Nguyên tắc ghi nhận chênh lệch đánh giá lại tài sản
- Nguyên tắc ghi nhận chênh lệch tỷ giá
- Nguyên tắc ghi nhận lợi nhuận chuân phân phối
11- Nguyên tắc và phương pháp ghi nhận doanh thu :
- Doanh thu bán hàng : DN tuân thủ 5 điều kiện ghi nhận doanh thu tại Chuẩn mực số 14
- Doanh thu cung cấp dịch vụ
- Doanh thu hợp đồng xây dựng
12- Nguyên tắc và phương pháp ghi nhận chi phí tài chính : Tổng chi phí tài chính trong kỳ ( Không bù trừ với DT TC ).13- Nguyên tắc và phương pháp ghi nhận chi phí thuế thu nhập DN hiện hành, chi phí thuế thu nhập DN hoãn lại
- Chi phí thuế TNDN hiện hành được xác định trên cơ sở thu nhập chịu thuế và thuế suất TNDN trong năm hiện hành
14- Các nghiệp vụ dự phòng rủi ro hối đoái
15- Các nguyên tắc và phương pháp kế toán khác
V- Thông tin bổ sung cho các khoản mục trình bày trong Bảng cân đối kế toán.
01- Tiền.
- Tiền mặt
- Tiền gửi Ngân hàng
- Tiền gửi có kỳ hạn 1 tháng
02- Các khoản đầu tư tài chính ngắn hạn
7- Cty CP XD trang trí kiến trúc ADEC 1.431.229 11.131.736.000 1.431.229 11.131.736.0008- Đầu tư nắm giữ đến ngày đáo hạn ( tiền gửi có kỳ hạn ) 62.800.000.000 41.000.000.000
- Trái phiếu kỳ phiếu
78.811.547.707 91.011.547.607
Lý do thay đổi với từng khoản đầu tư/loại cổ phiếu, trái phiếu :
+ Số lượng : (*) Thay đổi tên Công ty theo giấy báo số dư CP
Số cuối năm Số đầu năm
Cộng
22.162.845.01715.500.000.000
38.227.919.241 39.025.232.260 Cộng
Số cuối năm
27.000.000.000
Số đầu năm
10.070.880.046
Trang 9+ Giá trị :
03- Các khoản phải thu ngắn hạn khác
- Phải thu về cổ phần hóa
- Phải thu về cổ tức và lợi nhuận được chia
- Phải thu về cho vay ngắn hạn các cá nhân khác
- Phải thu người lao động
- Phải thu khác
04- Hàng tồn kho.
- Hàng mua đang đi đường
- Nguyên liệu, vật liệu
- Công cụ, dụng cụ
- Chi phí SX,KD dở dang
- Thành phẩm
- Hàng hóa
- Hàng gửi đi bán
- Hàng hóa kho bảo thuế
- Hàng hóa bất động sản
* Giá trị ghi sổ của hàng tồn kho dùng để thế chấp, cầm cố đảm bảo các khoản nợ phải trả.
* Giá trị hoàn nhập dự phòng giảm giá hàng tồn kho trong năm :
* Các trường hợp hoặc sự kiện dẫn đến phải trích thêm hoặc hoàn nhập dự phòng giảm giá hàng tồn kho.
05- Thuế và các khoản phải thu Nhà nước.
- Thuế thu nhập doanh nghiệp nộp thừa
- Thuế GTGT được khấu trừ
- Các khoản khác phải thu Nhà nước ( Tiền cấp quyền Khai thác KS chưa trích hết )
06- Phải thu dài hạn nội bộ.
- Cho vay dài hạn nội bộ
-
- Phải thu dài hạn nội bộ khác
07- Phải thu dài hạn khác.
- Ký quỹ, ký cược dài hạn
- Các khoản tiền nhận ủy thác
- Cho vay
- Phải thu dài hạn khác
Cộng
Số cuối năm Số đầu năm
Số cuối năm Số đầu năm
Cộng
0 20.896.827.349
Cộng
5.206.325.0711.900.000.000
- Dự phòng giảm giá hàng tồn kho
Trang 1008- Tăng, giảm tài sản cố định hữu hình :
Khoản mục Nhà cửa Máy móc Phương tiện T bị dụng TSCĐ Tổng cộng
VKT thiết bị vận tải cụ quản lý khác
Nguyên giá TSCĐ hữu hình
Số dư đầu năm 29.974.903.765 40.791.746.433 5.431.332.014 207.863.680 0 76.405.845.892
Số dư cuối năm 29.974.903.765 40.791.746.433 5.431.332.014 207.863.680 0 76.405.845.892 Giá trị hao mòn luỹ kế
- Số dư đầu năm 16.326.309.920 25.493.521.405 3.877.958.279 207.863.680 45.905.653.284
Giá trị còn lại của TSCĐ hữu hình
* Giá trị còn lại cuối năm của TSCĐ hữu hình đã dùng thế chấp, cầm cố các khoản vay :
* Nguyên giá TSCĐ cuối năm đã khấu hao hết nhưng vẫn còn sử dụng :
* Nguyên giá TSCĐ cuối năm chờ thanh lý :
* Các cam kết về việc mua, bán TSCĐ hữu hình có giá trị lớn trong tương lai
* Các thay đổi khác về TSCĐ hữu hình :
09- Tăng, giảm tài sản cố định thuê tài chính
Khoản mục Máy móc Phương tiện T bị dụng TSCĐ
thiết bị vận tải cụ quản lý khác
Nguyên giá TSCĐ thuê TC
Số dư đầu năm
- Thuê tài chính trong năm
- Mua lại TSCĐ thuê tài chính
- Tăng khác
- Trả lại TSCĐ thuê tài chính
- Giảm khác
Số dư cuối năm
Giá trị hao mòn luỹ kế
- Số dư đầu năm
- Khấu hao trong năm
- Mua lại TSCĐ thuê tài chính
Tổng cộng
0 0 0 0 0
0 0 0
Trang 11- Tăng khác
- Trả lại TSCĐ thuê tài chính
- Giảm khác
Số dư cuối năm
Giá trị còn lại của TSCĐ thuê TC
- Tại ngày đầu năm
- Tại ngày cuối năm
* Tiền thuê phát sinh thêm được ghi nhận là chi phí trong năm
* Căn cứ để xác định tiền thuê phát sinh thêm
* Điều khoản gia hạn thuê hoặc quyền được mua tài sản
10- Tăng, giảm tài sản cố định vô hình :
Khoản mục Quyền Bản quyền, Nhãn hiệu Phần mềm TSCĐ Tổng cộng
sử dụng đất bằng s.chế hàng hóa máy V.tính v.hình khác Nguyên giá TSCĐ vô hình
- Mua trong năm
Giá trị hao mòn luỹ kế
- Tăng khác
Giá trị còn lại của TSCĐ vô hình
- Thuyết minh số liệu và giải trình khác
Căn cứ Thông tư số 45/2013/TT-BTC ngày 25 tháng 4 năm 2013 V/v hướng dẫn chế độ quản lý, sử dụng và trích khấu hao TSCĐ
0 0 0 0 0
Trang 1211- Chi phí xây dựng cơ bản dở dang :
- Tổng số chi phí XDCB dở dang
Trong đó : những công trình lớn
+ Công trình : Điểm du lịch và nhà ở Hóa An
+ Công trình : Mỏ đá Núi Gió
+ Công trình : Mỏ đá Tân Cang 3
+ Công trình : Mỏ đá Thạnh Phú 2
+ Công trình : Mỏ đá Tân Cang
12- Tăng, giảm bất động sản đầu tư :
Khoản mục Số đầu Tăng trong
- Quyền sử dụng đất
- Nhà
- Nhà và quyền sử dụng đất
- Cơ sở hạ tầng
- Nhà
- Nhà và quyền sử dụng đất
- Cơ sở hạ tầng
- Thuyết minh số liệu và giải trình khác
Số lượng Giá trị Số lượng Giá trị a- Đầu tư vào Cty liên doanh, liên kết
b- Đầu tư dài hạn khác
- Dự phòng giảm giá đầu tư chứng khoán dài hạn -8.969.840.000 -8.969.840.000
- Chi phí trả trước về thuê hoạt động TSCĐ
- Chi phí lợi thế thương mại, chi phí khác ( Chi phí chờ phân bổ dài hạn )
- Tài sản thuế thu nhập hoãn lại
- Chi phí cho giai đoạn triển khai không đủ tiêu chuẩn ghi nhận
0000
000
13- Đầu tư dài hạn khác Số cuối năm Số đầu năm
14- Chi phí trả trước dài hạn Số cuối năm Số đầu năm
Trang 13là TSCĐ vô hình
- Tài sản dài hạn khác
- Vay ngắn hạn
- Nợ dài hạn đến hạn trả
- Thuế giá trị gia tăng
- Thuế tiêu thụ đặc biệt
- Thuế xuất, nhập khẩu
- Thuế thu nhập doanh nghiệp
- Thuế thu nhập cá nhân
- Thuế tài nguyên
- Thuế nhà đất và tiền thuê đất
- Các loại thuế khác
- Các khoản phí, lệ phí và các khoản phải nộp khác
- Trích trước chi phí tiền lương trong thời gian nghỉ phép
- Chi phí sửa chữa lớn TSCĐ
- Chi phí trong thời gian ngừng kinh doanh
- Chi phí phải trả khác
- Tài sản thừa chờ giải quyết
- Kinh phí công đoàn
- Bảo hiểm xã hội
- Bảo hiểm y tế
- Bảo hiểm thất nghiệp
- Phải trả về cổ phần hóa
- Nhận ký quỹ, ký cược ngắn hạn
- Doanh thu chưa thực hiện
- Các khoản phải trả, phải nộp khác
Số cuối năm Số đầu năm
Số cuối năm Số đầu năm
Số cuối năm Số đầu năm
19- Phải trả dài hạn nội bộ Số cuối năm Số đầu năm
Trang 14a- Vay dài hạn
- Vay ngân hàng
- Vay đối tượng khác
- Trái phiếu phát hành
b- Nợ dài hạn
- Thuê tài chính
- Nợ dài hạn khác ( Dự phòng trợ cấp mất việc làm )
- Các khoản nợ thuê tài chính.
Tổng t.toán Trả lãi Trả gốc Tổng t.toán Trả lãi Trả gốc
- Từ 1 năm trở xuống
- Trên 1 năm đến 5 năm
- Trên 5 năm
21- Tài sản thuế thu nhập hoãn lại và thuế thu nhập hoãn lại phải trả.
- Tài sản thuế thu nhập hoãn lại liên quan đến khoản chênh
lệch tạm thời được khấu trừ
- Tài sản thuế thu nhập hoãn lại liên quan đến khoản lỗ tính
thuế chưa sử dụng
- Tài sản thuế thu nhập hoãn lại liên quan đến khoản ưu đãi
tính thuế chưa sử dụng
- Khoản hoàn nhập tài sản thuế thu nhập hoãn lại đạ được ghi
nhận từ các năm trước
- Thuế thu nhập hoãn lại phải trả phát sinh từ các khoản
chênh lệch tạm thời chịu thuế
- Khoản hoàn nhập thuế thu nhập hoản lại phải trả đã được ghi
nhận từ các năm trước
- Thuế thu nhập hoàn lại phải trả
Ghi chú : Mục " đầu tư dài hạn khác " được bố trí lại theo QĐ 15 cho phù hợp trên báo cáo tài chính
0
Cộng
a- Tàn sản thuế thu nhập hoãn lại Số cuối năm Số đầu năm
b- Thuế thu nhập hoản lại phải trả Số cuối năm Số đầu năm
Trang 1522- Vốn chủ sở hữu
a- Bảng đối chiếu biến động của vốn chủ sở hữu :
Vốn đầu tư Thặng dư Lợi nhuận chưa Cổ phiếu Ch/lệch C/lệch tỷ giá Quỹ đầu tư Quỹ dự Nguồn vốn Chỉ tiêu của chủ sở hữu vốn cổ phân phối quỹ đ/giá lại hối đoái phát triển phòng TC đầu tư Cộng
- Tăng vốn trong năm
- Giảm khác
b- Chi tiết vốn đầu tư của chủ sở hữu
- Vốn góp của Nhà nước
- Vốn góp của các đối tượng khác
* Giá trị trái phiếu đã chuyển thành cổ phiếu trong năm
Cuối năm Đầu năm