VTJ 2017.4.21 ef6ddce BAO CAO TAI CHINH QUY 1 2017 signed

Nguyen ~c n9· phai thu Khoan phai thu c a khach hang duce hach toan chi ti~t cho nrng ddi nrong, tirng n9i dung phai thu, theo doi chi ti~t ky han thu h6i tren 12 thang hay khong qua 12

Được ký bởi NGUYỄN ĐỨC THUẬN Ngày ký: 20.04.2017 16:52

Signature Not Verified

Don v i tl n h : VND

A TAJ SAN NGAN H~N

II Cac khojin d!iu t u' tai chfnh ngiin ban 120 V.2

- I Chirng khoan kinh doanh ·· - - - t- - - - -

121

2 Du phong giarn gia clnrng khoan kinh doanb (*) 122

123

1-:-Phai thu ngdn han cua khach hang 131 V.3 15.470.804.819 20.351.754.362 ,;::::=

-

~

7 Du phong khodn thu ngifn han kh6 doi (*) 137

2 Dir pho g giam gia hang t6n kho (*) 149

-

3 Thue va cac kboan phai thu Nhii rnrdc - - - 153 V.12b - - - - -

4 Giao dich mua ban !1_1i tra phieu chinh phti 154

- -

200 8 227.0 5.091 83.769.215.603

- - - (200=210+220+230+2 0+250+260)

M~u so'B Ola - DN

( Ban hOnli t heo T llOng tu S<12 0012014rtT-BT C ngily 22112120 14 cu a B (j Tai Chlnh )

899 Bu'ong 312,Phu'ong 7, Quan 11 TPHCM

l Phiii trii ngtr(1i ban ngifn han 311 V.12a 44.105.248.990 36.753.689.794

5 Chi phi phai trii ngfo han 315 V.14a 1.233.123.453 600.209.908

316

7-:l>h i tr<l theo te'n di) Kc hoach HE>XD - 317 - - -

8 Doanh thu chira thuc hi~n ngfo han 318

5 Phiii thu v~ cho vay dai h~n 215

7 Du phong phiii thu dai han kh6 doi (*) 219

TONG CONG T AI SAN (270 = 100 + 200) 270 197 277.911.024 178.7 6.0 5.401

CAC CHI TIEU NGOAI BANG CAN DOI KE TOAN

11 D \t phong phai trii ngfo han 321

12 Quy khen thttdng phtic lc;ii 322 1.964.648.493 6.233.051

323 -

14 Giao dich mua ban lai Lr - lii phieu ch - inh phu 324 - -

III PNchii f d a i h n - - - 330 - 1.511.831.132 1.695.896.188

i trii dii i hi! n ngttC1i ban 331 V.12b

I-Luu chuyi!n ti~n tit hoat dl}ng kinh doanh

1 Ti6n thu tit ban hang, cung dp dich V I} vii doanh thu khac - -

01 420.078-345.918 l 91.163.509.8 7

2 Ti6n c i tra cho ng1t?li cung ca'p hang ho:i vii dich V I} 02 -379.055.404.576 -l 73.264.34 731

4 Ti6n chi trd liii vay 04 -5 .499.677

5 Ti6n chi ~O p tme thu nh~p doanh ng hi ep 05 -5.265.791.953 -3.270.508.114

6 Tien thu khac tit hoar dc)ng kinh do~nh - -

06 - - 27.116.248 - - 1.927.91 - 8.638

Luu chuyi!n ti~n thu~n tu hoat dl}ng kinh doanh 20 28.404.085.71- 7 11.977.6 - 0 9- 10

III-Ltiu ch~1y€~-tiiln tu hoat dl)ngtiii chinh - - - · -

i"" Ti6n thu tir phat hanh c6 phie'u nh~n v6n g6p ciia chii - -

34

5 Ti~n chi tra n(J thue ti\i chinh - - - - -

35

Luu ch y~n ti€n thuQn tif hoat d() g tai chinh 40 2.992.938.750

Luu chuyi!'n ti~n thuiln trong k ) (20+30+40) ·-

so 31.693.028.646 12.014.822.360

Titln va tt tdng dlfdng ti~n dilu ky 60 65.878.471.231 10.712.676.488

61 Tiiln va tt!<lng dltdng tiiln cu61 k y (70=50;60+61) - - - - -

( Th e o p h uang p /uip t r ue tiep)

Mllu s 6 B 03a - DN

CTY co PHAN THU'C1NG M~ I v A D A u TU VI NA 1

899 E>uong 3/2,Phuong 7, Q u~n 11 TPHCM

1

11 KY KE TOAN, DON VJ TLEN T~ SU Dl)NG TRONG KE TOAN

1 Ky k~ toan

B~t dfru tit ngay O 1/01/2017 va kSt thuc vao 3111212017

Mua ban thu6c la di~u san xu t trong mroc;

Mua ban nguyen phu li~u, may moc, thi~ bi nganh thu6c la;

Kinh doanh v?n chuyen hang hoa;

Cong ty co m¢t (0 I) chi nha h 111i Ha Ni)i:

Ten chi nhan : CN Cong ty c6 phfin thirong rnai va dAu tu VI NA TA BA tai Ha N9i

Cong ty c6 phAn Thirong mai vii E>Au tu VI NA TA BA duce thanh l~p theo giAy chirng n ~n dang ky

kinh doanh s 6 4103006943 dang ky IAn dfiu ngay 07/06/2007, thay d6i IAn tht'r rmroi theo giAy clurng

nMn dang ky kinh doanh s6 0 0 020995 do S& K~ hoach vii E>Au tu Thanh ph6 Hb Chi Minh cAp ngay

(Ban hanh theo Thong tu 200/2014/Tf-BTC

ngay 22/1212014 cua Be} Tai Chinh)

CO N G TY C O PH A N TH U O N G M ~J VA D AUTU'Vl N A T A B A

8 99 Duong 3 !2, Phuong 7 , Qu~n 11, TP HCM

MST: 0305020995

2

IV CAC CHiNH SACH KE TOAN AP DIJNG

Ti€n bao g6m ti€n tai quy, tiSn dang chuyen va cac khoan ky goi khong ky han

a E>5u ( tr v o Cong cu vdn cua don vj khac;

+ Kh o an dAu tu vao d on v ] kh ac duoc x ac dj n h theo ph u ong p hap gia g6c

3 Nguyen ~c n9· phai thu

Khoan phai thu c a khach hang duce hach toan chi ti~t cho nrng ddi nrong, tirng n9i dung phai thu, theo

doi chi ti~t ky han thu h6i (tren 12 thang hay khong qua 12 thang k~ tir thoi di~m bao cao) va ghi chep

a Nguyen t~c ghi nh~n hang t6n kho

hang mua khong dung quy each, p iim chiit duqc trir (-) kh6i chi ph mua

ITT\fC, thong tu lnr on g d§n thu c hien chu§n mire va Ch~ dQ k~ toa n hi~n h an h

CON G TY CO PH AN TH U ' ON G M~ VA DAU TUVl NA T A B A

Doanh nghi~p khong trich kh~u hao d6i vcri BDSE>T n~m gifr cha tang gia

3

M § u s 6 80 9 - DN

CONG T Y CO PH A N TH H O NG M.:\ 1 VA D AU T U V I NA T A BA

MST: 0305020995

4

phi tra truce diroc phan bf> d~n vao chi phi san xu§t kinh doanh theo phirong phap du ng th~ng

9 Ngu en tic n9· pbai tra

10 Nguyen tic ghi n ~n v y va n q ph:ii tra thue tru chinh

tren hop d6ng vay

11 Nguyen tic ghi nh~n va van boa cac kho:in chi ph di v y

16 "Chi phi di vay"

khAu ho~c ph\t tr(ii khi phat hanh trai phi~u cac khoan c i phi phv phat sinh lien q an tcri qua trinh

12 Nguyen tic ghi nh~n chi phi phai tra

Cac khoan chi ph lh\rC t~ chua phat sinh nhung duqc trich tmac vao chi phi san xu§t kinh doanh

tren c a s& dam bito nguyen t~c phu hqp giii'a doanh thu va chi phi Khi cac chi ph d6 phat sinh, n~u c6

chenh l~ch

13 Nguyen tic va phirong phap ghi nh~n cac khoan di! pbOng phai tra

Gia tr] dirge ghi nh~n cua m9t khoan du phong phai tra la gia tr] dirqc ir&c tinh hop ly nh§t v~ khoan

ti~n se phai chi d~ thanh roan nghia v1,1 nq hi~n tai ta ngay k~t thuc ky k~ roan nam hoac tai ngay k~t

thuc ky k~ roan gitra nien d(l

Chi nhtrng khoan chi phi lien quan d~n khoan du phong ph i ra dii l~p ban d§u moi dirge bu ditp bang

khoan du phong phai tra d6

Khoan chenh !~ch gifra s6 d\T phong phai tril da l~p a ky k~ toan truce chira sti dung h~t lon hon s6 du phong phai tra l~p 0 ky bao cao duqc hoan nhap ghi giam chi phi san xu§t kinh doanh trong ky tnr khoan chenh 1¢ch lon hon cua khoan du phong ph i tra v~ bao hanh cong trinh xay Iiip duce hoan

nh~p v o thu nhap khac trong ky

14 Ngu en de glti nh~n doanh thu clnra thuc hi~o

Bao gom doanh thu nh?n truce nhir: S6 ti~n cua khach hang da tra truce cho m()t hoac n ieu ky k~ toan v~ cho time tai san; Khoan lai nh~n truce khi cho vay v6n ho~c mua cac cong Cl,I no; Va cac

khoan doanh thu c ira thuc hi¢n khac nhir: Khoan chenh l~ch gifra gia ban hang tra cham, tra g6p th o

cam k~t v&i gia ban tra ti~n ngay, hoan doanh thu nrong (rng voi gia tr! hang hoa, dich vu ho~c s6

phai chi~t kh§u giam gia cho khach hang trong c uong trinh khach hang truyen th6ng

IS Nguyen t~c ghi nh~n trai phi~u chuy~n d8

16 Nguyen t~c ghi n ~n van chti sa biru

Nguyen tile ghi nh?n v6n g6p cua chu so hiru, tMng d u v6n c6 phan, quy~n chon trai phi~u chuy~n

dbi, 6n kh c ci'.1a cht.i s& hfru

+ V6n d§u ll! C la chi1 SO hfru: dtr<;JC ghi nh~n theo s6 v6n thl!C g6p CUa chti SU hfru;

+ Th~ng du v6n c6 phfin: duqc ghi nh?n theo s 6 chenh 1¢ch l&n hon (ho~c nho ho-n) giiia gia th\TC t~

phat hanh va m~nh gia cb phi~u a cac cong ty c6 ph§n khi phat hanh e6 phi~u l~n d§u, phat hanh b6

s ng ho~1e tai phat himh c6 ph ieu quy

+ V6n khac Clta chu S O hfru: dtrqe ghi theo gia tr c n J~j giifa gia trj hc,rp Jy et1a cac tai san ma doanh

nghi~p dirge cae 16 eh(rc, ca nhiin khac t~ng, bi~u sau khi trlr () khoan thu~ phai n9p (n~u c6) li n~,:_

Nguyen tile ghi nh?n !qi nhu?n ehua phiin ph6i

17 Ng yen t~c v:\ phtr<rng phap ghi nh~n d anb tbu

Do nh thu ban hang: Tuan thti 5 di€u ki~n ghi nh n doanh thu quy d!nh l~i Chu§n 1111!C k~ toan s6 14

- Doanh thu vii thu nh (Jp k ha c, d anh thu dtrqc xae dinh theo gia tri hgp ly cua eac khoan ti€n di! thu

ho~c se thu sau khi trir (-) cac khoi'!n c i~t kh§u thucmg rn~i, giam gia hang ban, hang ban bi tra l~i

Doanh thu cung dp djch v : Tuan thti 5 di~u ki~n ghi nh~n doanh thu quy djnh t~i Chu~n tn\rc k~ toan s6 14 - Doanh 1 h11va1h1111h¢p kha c doanh thu cung dp djeh v1,1 duqe ghi nh?n khi k<it qua ct1a

giao dich d6 dirge x c d!nh rn9t each tin c~y Tnrong hqp vi~c cung dp djch vv lien quan den n i€u

ky thi doanh thu dirge ghi nh~n trong ky theo k~t qua ph~n cong vi~e da hoan thanh vao ngay l~p

Bang ciin d6i k~ toan ctia ky d6

Ph~n cong vi¢e cung dp dich V\1 dii hoan thanh dtrQ'C xae djnh theo phuong phap danh gia cong viec

hoan thanh

Doanlt thu ho t d(}ng tai chinh: Tuan rhu 2 di€u ki~n ghi nh~n doanh thu quy djnh t~i Chu~n mire k~

toan s6 14 - Doan h thu vii 1 1 111 nh(ip kl uic , bao g6m liii ti~n gfri ngan hang dtrQ'c ghi nh~n tren ccr sa

s

M~u s6 809-DN (Ban hanh theo Thong nr 20012014/TT-BTC

ngay 22112/2014 cua BQ Tai Chinh)

C O NG TY CO PH A N TH lf O N G M~l VA DAU TtfVI NA TA BA

899 Duong 3/2, Phuong 7, Qu~n 11, TP HCM

MST: 0305020995

6

2 Nguyen tile va phllO'ng pbap ghi nh~n chi phi tho~ tho oh~p d anh n hi~p hi~n h o , chi phi thu~

thu oh~p doan.h nghi~p hoiio l:_ti

Chi phi thu8 thu nh~p doanh nghi~p hi~n hanh dtrQ'C xac djnh tren C O' sa thu nh~p chiu thu6 va thu~ su~t thue TNDN trong niim hi~n hanh

Chi phi thoe Thu nh~p doanh nghi~p hoan l11i duqc xac djnh tren ccr s& s6 chenh 1<%ch t;;im thcri duQ·c kh5u trir, s6 chenh l~ch t ?m thcri chiu thue va th ~ su~t thu~ TNDN

Chi phi quan ly d anh nghi~p: phan anh cac chi phi q uan ly chung Cua doanh nghiep gam cac chi phi v8 luong nhan vien b9 pMn q an ly doanh nghi~p (tiSn luong, ti~n cong, cac khoan ph~1 dp ;

bao hi~m xa h9i, bao hi€m y t~, kinh phi cong doan, bao hi~m tJ1M nghi~p cua nhan vien quan ly doanh nghi~p; chi phi v~t li~u viin phong, c ng c1,1 lao d()ng, khAu hao TSCD dung cho quan ly doanh nghi~p; ti8n thue aAt, thu~ mon bai; khoan l~p d~ phong phfii thu kho doi; d!ch vp mua ngoai (di~nnu&c, di~n tho11i, fax, bao hi~m tai san, chay n6 ); chi phi b~ng ti8n khac (ti~p khach, h9i nghi khach hang )

thong bao v€ lai ti8n gtii hang thang cua ngan hang, c6 llrc lei nhuan d oc chia, lai chenh lech t y gia thuc hi~n, lai thu duce tti boat dqng kinh d anh chirng khoan,

lqi nhu~n tit vi~c g6p v6n

dc)ng xay ra khong thu(mg xuyen, ngoai c c hoar dc)ng tao ra doanh thu, g m:

+ Thu v~ thanh ly TSCD, nhircng ban TSCE>;

+Thu tien phat khach hang do vi pharn hQ"P dang;

+Thu ti~n bao hi€m duce b6i thuong;

+Thu duce cac khoan no phai thu dii xoa s6 tinh vao chi phi ky tnroc;

+ Khoan ng phai tra n y mi1t chti duoc ghi tang thu nhap

+Thu cac khoan thu~ duce giam, duoc hoan lai;

+ Cac khoan thu khac

18 Nguyen t~c k~ toan cac khoan giam trir doanh thu

19 Nguyen fiic k~ roan gi:i vBn hang ban

Gia v6n hang ban diroc ghi nh?n khi trong ky k~ roan c6 p at sinh doanh thu ban hang hoac cung dp dich V ~ I

20 Nguyen t~c k~ roan chi phi tai chinh

Cac khoan chi phi diroc ghi nh~n vao chi phi taj chinh bao gam: Chi phi liii ti8n v y; chenh l~ h ty gia h6i doai thuc hien cu6i nam tai chinh cac khoan rnuc ti~n t~ c6 g6c ngoai t~; cac khoan chi phi dfiu tu tai chinh khac

Cac khoan tren duoc ghi nh~n theo t6ng s6 phat sinh trong ky khong bu tnr voi doanh thu hoat dc)ng tai chinh

21 Nguyen t~c k~ to n c i phi b:in ha g, chi phi quan ly d anh nghi~p

Chi phi ban hang: phan a h cac chi phi thtrc t~ phat sinh trong qua trinh ban san phffm, hang hoa, Cung dp djch Vt,1 , bao g6m cac chi phi chao hang, gicri thieu San pfi.1m, quang CaO Sall phclm, hoa hang ban hang, chi phi baa quan, dong g6i, v~n chuyen,

M~u s 6 809-0N

( Ban hanh theo T hong tu 200 1 20 I 4ffT-BTC

ngay 2211212014 ctia BQ Tai Chi n h )

C O NG TY C O P H AN T HUO NG M~ I VA D AU T U " V I NA T A BA

899 Duong 312, Phuong 7, Qu~n 11, TP HCM

MST: 0305020995

- T6ng gia tri rrai phieu (chi ci~t

tU-ng 10 i trai phieu chiem tu- 1 0%

899 Duong 312, Phuong 7, Qu~n 11 TP HCM (Ban hanh theo Thong tu 20012014/lT-BTC

v THONG TIN BO SUNG CHO cxc KHOAN MVC TRiNH BAY TRONG BANG CAN DOI Kt

TOAN

1 Ti~n va cac khoan nrong duong ti~n

Miu s6 B09-0N

CO N G TY CO PHAN THU.ONG M~l VA f>AU ru' VI NA TA BA

· ·· · - · ·P· ··ai thu v@ c6 tire v· ·· · · ·· · ·· · - · - · -a loi nhuan du· ·· -oc ch-ia; -r - - ; - - - t- · -

Phai thu v@ cb phfin hoa;

Cong ty TNHH MTV thuong mai Thuy Lien 2.125.750.000 1.913.175.000

· - · _ · ·· · ·

Cong ty TNHH phan ph6i Kim Oanh 1.275.450.000 ·-·-·- - · -· - · - · - ·-· - -·I 700.60- · - ·- · ··-·-0.0· 00

C6ng ty Cb Ph~ Nong san tlurc phfun Quang Ngi!i 1.275.450.000

9

- -· ··-·- ·· ·- · ·-·-·- · - · ··· - · - ···· · ·· · ·· ···-

C()ng

Nguyen gia TSCD cu6i k y da kh~u hao h€t nhung v§n 0011 sfr dung: 1075 I I 9.824 VND (Bao gbm: Xe

tai HINO; May Photocopy Canon iR 2018N; May server ML 3 IOT04 3050 HP SATA)

( Ban hanh theo Thong tu 200/2014/TT-BTC

ngay 22/1212014 cua Bo Tai Chinh}

(Ban hanh theo Thong nr 200120 I 4ITT-BTC

ngay 2211212014 cua BQ Tai Chinh)

C6 N G T Y CO P H AN T H lfO N G M ~I VA D U ru VI NA TA BA

MST: 0305020995

CONG TY CO PHAN THU'ONG M~I VA DAU TU VI NA TA BA

899 f>U'iYng 312, Phuong 7, Qu~ 11, TP HCM

M S T : 0305020995

· - · · - · - 1 - - - 1 - · - - · - _ · -

t- - - - - - t - · - -· · ·· - · - · - · ·· - · ·

- Ch i€t khAu thanh toan ban hang

- Cac khoan phai tra, phai n()p khac

ce tee, lgi nhu~n phai tril (Nam 2008, 2009

14 Chi phi pha tra

Chi tieu Di lcy Sfi phii D p se d a thirc nqp

899 Duong 3/2, Phuong 7, Qu~n 11, TP HCM

MST: 0305020995

1 5

+ CJ ur c tlii cong bJ tren cJ phiiu m1 aili: K hang co

- Cb nrc c u a c6 phi~u uu dai IUy k~ chira du q c ghi nMn

- Hao hut, m~t mat hang t6n kho

- Gia v6n cua hang h6a dil ban

minh them d~ so sa nh sir khac biet gifra viec ghi nh~n

doanh thu theo phucrng p h a p phan b& d§n theo thoi

gian cho thue; Kha n ang suy giam loi nhu~n va lu6ng

ti~n trong urong lai do da ghi nh~n doanh thu d6i v&i

· - ··· - - · · · ·· · · - ·-· · · - · ··- · - · - - - - · · · · - - · · - - -+ - - : "- - - · - · · · ·- - -· · · - · · ·· -· ···- - · ·· - - · · · - · · · ·· · · ·

sA hrqng DVT

Chfing lo i, uy each, phllm ch~t

Tf_n bang

Mfiu sfi 8 09- D N

ngay 2 11 212014 cua B(i Tai C hi n )

C ONG TY CO PH AN TH lfONG M ~ l VA f> AUT lf V I NA T A B A

899 Duong 3 / 2 , P h u ong 7, Qu ?n I I , TP H CM

MST: 0305020995