bctc 6 thang 2016 soat xet

Ddne Th6p C6c thdnh vi6n cria Ban T6ng Gi6m ddc bao gdm: Ong: LC Vdn Chinh Ong: Nguy6n TiiSn Ngt Ong: Nguy6n Vdn Hung C5c thdnh vi6n cira Ban Kitim so6t bao gdm: Bd Ng6 Thi 16,Ngan B

6 thdng rtu ndn td.i chtnh ZOrc n& *tlc vdo ngdy 30 thdng 06 ndm 2016

itfr ifucgc sodt xlt

I

, l

Duoc ki€mto{n boi

,_- c0xc ry rNHrr DIcH vq rU vAx rAr cnixH rE roAN vL rffi,u roAill pnh NAM (AAscs)

cONc ry cp oAu rUou LIcH vA psAr rnrEN rn0v sAN

QL80 Crrm CN Vdm C6ne, An Thanh Binh Thdnh, L5p Vd, Ddne Th6p

MVC LUC

sAo cAo cUa saN r6Nc crAu o6c

eAo cAo soAr xEr IHONG TrN rfu cnfxs crCIA NtrN o0

nAo cAo rfu cffrur DA DUQc soAr xEr

B6ng cdn e6i ft toen

86o c6o k6t qe hoet dQng kinh doanh

B6o c6o luti chuyAn ddn t€

nan Ouy6t minh B6o c6o tAi chinh

01 -03

04 -04

05-08 09-09

N< +ry

cONc ry cp oAu rrtou LIcH vA pnAr rnr0N rnOy sAN

QL80, Cum CN Vdm C6ng, An Thpnh, Blnh Thdnh, L6p Vd, Ddng Th6p

Ban T6ng Gi6m <t5c C6ng ty CP DAu Tu Du Llch vd PhSt Trii5n Thiry San (sau tt6y gAi tit h "C6ng ty") trinh bdy B5o

c6o cria minh vd B6o c6o tai chinh cria C6ng ty cho 6 thSng dAu ndm tai chinh 2016 k}t thric vdo ngdy 30 th5ng 06 ndm

2016

cONc rv

1 Hinh thrric s0 hfru v6n

Cdng ty C6 phAn DAu tu Du llch vd Ph6t tri6n Thtry sin c6 GiAy chimg nhfn cldng ki kinh doanh sO tOOOAgSe5O do Sd

Ki5 hoach vd DAu tu tinh An Giang c6p ngdy 15 thring 3 nim 2008; Ding kf thay A6,i tAn thri 15 ngity 29 th6ng 5 ndm

2015; Ddng kf thay d6i Dn thf 16 ngiy 16 th{ng7 nnm 201i

' I e6i tu COng ty TNHH DAu tu vd PhSt ni6n du lich An Giang (ci5y phdp <16ng kf kinh doanh si5

uong ry ougc cnuyen I

5202000689 do Sd K6 hopch vd DAu tu tinh An Giang c6p ngdy 20 thing6 ndm 2OO7).

V6n g6p thgc ti5 cria Cdng ty tai ngdy 3010612016ld: 381.000.000.000 VND

Try sd chinh cira Cdng ty t?i QL80, Cum CN Vdm C6ng, An Thpnh, Binh Thdnh, L6p Vd, Ddng Th6p

2 Linh vgc kinh doanh

Kinh doanh ctr6 bi6n vd xuAt khAu

t-3 Nginh nghG kinh doanh:

San 6p mat bnng; Xdy dpg cdng trinh c6ng nghiQp, cdng trinh duong 6ng c6p tho6t nudc; S6n xudt vSt liQu xdy

Khai th6c c6t, s6i; Kinh doanh dich vp kh6ch spn, dn udng, khu

Khai th6c c6t, s6i; Kinh doanh dich vp kh6ch spn, dn udng, khu

thrlc 6n thtry san; Mua b6n thriy sin, luong thgc, thyc phAm; S

pnOi noi nu6c, nudc n6ng, didu hda khdng khi vd sdn xu6t nu

n6n; Tr6ng hia; San xu6t tinh bQt vd c6c sdn pnAm tt tinh b$t;

4 CAu trric doanh nghiQp

C0ng ty li0n doanh,liOn k6t

- Cry C6 PhAn oAu C6 ChAu A

Tt ngdy 28106/2016 Cdng ty ttd chAm,dut dAu tu li6n k6t t4i C6ng ty.Cp DAu C5 Chdu A

rf,r euA HoAT D9NG

K6t qui hopt ilQng kinh doanh cira Cdng ty vi tinh hinh tdi chinh tai ngiry 3010612016 tlugc thC hien trong 86o c6o tai

chinh tlinh kdm

cAc sU KrFN sAU NGAv KHOA so Kf roAN LAp BAo cAo rll cHiNH

Ban Tdng Gi5m tt6c Cdng ty khnog ttlnh kh6ng c6 sg kiQn trgng yi5u ndo phSt sinh sau ngiry 3010612016 cho tt6n thdi

di€m l$p B5o c6o tai chffi ndy md chua dugc xem x6t <ti€u chinh sO [eu ho[c cdng bO n€n 86o c6o tdi chinh

HQI DONG QUAN TRI, BAN TONG GIAM DOC, BA}I KIEM SOAT, D4I DIFN THEO PHAP LUAT VA KIE

TOAN TRI/ONG

C6c thdnh vi€n cria HQi ddng Quan fii bao gdm:

Ong: L€ Vin Chung

Ong: L€ Xudn Quti

Ong: Nguy6n Vdn Hung

Thanh vi€n

1

cONc ry cp oAu rUou LIcH vA pnAr rnrEN rn0y sAN

QL80 Cum CN Vdm C6ne An Thanh Binh Thdnh L6p Vd Ddne Th6p

C6c thdnh vi6n cria Ban T6ng Gi6m ddc bao gdm:

Ong: LC Vdn Chinh

Ong: Nguy6n TiiSn Ngt

Ong: Nguy6n Vdn Hung

C5c thdnh vi6n cira Ban Kitim so6t bao gdm:

Bd Ng6 Thi 16,Ngan

Bd Trinh Thi Ngqc

Bd Nguy6n Thi Le Quy€n

Dai di€n theo ph6t luft:

Ong: LC Vdn Chinh

f6 toan truong:

Ong: Nguy6o Gia ThuAn

KINM ToANVION

C6ng ty TNHH Dich w Tu v6n Tdi chinh rc5 to6n vi Ki6m torin Phia Nam (AASCS) bdy t6 nguyQn vgng tiiip tuc ldm

cdng tric ki6m to6n cho COng ty

cONc nO rnAcn NHrpM cul uN TONG GrAM o6c o6r vdr nAo cAo rAr cHiNIr

Ban T6ng Gi6m di5c Cdng ty chiu tr6ch nhigm vd viQc l$p 86o c6o tai chinh phan 6nh trung thyc, hgp li tinh hinh ho4t

ttQng, ki5t qud hopt <tQng kinh doanh vi tinh hinh luu chuy6n tiAn t0 ctra C6ng ty 6 thirrrg dAu nim tdi chffi 2016 kdt thric

vio ngdy 30 thrlng 06 ndm 2016 Trong qu6 trinh l$p 86o c6o tai chinh, Ban T6ng Girim <t6c C6ng ty cam k6t de tuan thirc6c y€u cAu sau:

- Xdy dyng vd duy ti ki6m so6t nQi bQ md HQi ddng Qudn fi vd Ban Tdng Gi6m di5c x6c dinh ld cAn thi6t de dembdo cho viQc l6p vi trinh bdy B{o c6o tai chinh kh6ng cdn ch'rla tl1mg sai s6t trgng yi5u do gian lfn hoic do nhAm6o;

- Lga chgn c5c chinh s6ch ki5 to6n thich hgrp vi 6p dung c6c chffi s6ch ndy mQt c6ch nh6t quan;

- Dua ra c6c <l6nh gi6 vd du tlorin hqp ry vd thin trgng;

- C6c chuAn mgc ki5 torln dang 6p dung tlugc COng ty tuan thri, khdng c6 nhtng 6p dung sai lpch trgng y6u d6n mr?c cAn ph6i cdng b6 vd gi6i thich trong B5o c6o tai chinh ndy;

- Lflp vd tinh bdy c6c b6o c6o tai chinh ri€ng tr6n co sd tuen tht cdc chuAn mgc k6 tor[n, ch6 <10 ki5 to6n vi cdc quydinh c6 li6n quan hiQn hdnh;

- Lip cilc B6o c6o tai chinh dga tr€n co sd ho4t ttQng kinh doanh li€n tpc, firl truong hqrp kh6ng th6 cho rdng C6ng

ty sE titip tlrc hopt ttQng kinh doanhl

Ban T6ng Girlm d6c C6ng ty tldm b6o rdng c6c s6 ti5 toan dugc luu git d6 phan 6nh tinh hinh tai chinh cria C6ng ty, v6i

mrlc ttQ trung thgc, hSp lf t?i b6t crl thdi dir3m ndo vd <lim bdo rdng B6o c6o tai chinh tudn thir c6c quy dinh hi€n hdnhcta Nhd nu6c Ddng thoi c6 fi6ch nhi€m ffong viQc b6o <tdm an todn tai sin cira C6ng ty vd thyc hipn c6c biQn ph6p thichhqrp d6 ngdn ch{n, ph6t hiQn c6c hanh vi gian lfn vd c6c vi phpm kh6c

Ban T6ng Girlm t16c C6ng ty cam kt5t ring 86o c5o tai chinh dd phan 6nh trung tftrc vd hqp li tinh hinh tai chinh cira

C6ng ty tpi thdi di6m ngdy 30 th6ng 06 nim 2016,k6t qud ho4t tlQng kinh doanh vd tinh hinh luu chuy,Sn ti€n t€ cho 6

th6ng <tAu nim tai chinh kiSt thric cring ngiy, phi hqp vdi chuAn mgc, cn6 eO ki5 to6n doanh nghiQp ViQt Nam vi tudn thirc6c quy <tinh ph6p lf c6 li€n quan d6n viQc l$p vd trinh bdy 86o c5o tai chinh

BAo cAo c0.r BAN rONc crAM DOc

-l rong ulam ooc-A

Ph6 Tdng Girlm ddcPh6 T6ng Gi6m d6c

Truong ban

uy vlen

Uy vi€n

coNc ry cp oAu rr/ou LICH vA pnAr rnrtN rn0v sAN

QL80, Cum CN Vim C6ng, An Thanh, Binh Thdnh, L5p Vd, D6ng Th6p

nAo cAo cila BAN roNc crAM DOc

cau rfr xnAc

Ban T6ng Ciam e5c cam k6t rdng Cdng ty kt6ng vi phpm nghia vp c6ng b6 thdng tin theo quy dinh t?i Th6ng tu si5

155/20:JTT-BTC ngdy 0611012015 do BQ tai chlnh ban hdnh vd huong ddn vA viQc'c6ng b5 tl6ng tin tr6n thi truong

chmg lfioan

PrS DUYFT cAc nAo cAo rlr cnfNu

Chung t6i, HOi ddng Quan ni, Ban T6ng Gi6m d6c C6ng ty CP DAu Tu Du Lich vd Ph6t Tri6n Thriy San ph6 duyQt B6o

c6o tai chinh 6 th6ng dAu nim tai chinh 2016 ttit tnric vdo ngdy 30 th6ng 06 ndm 2016 ciaCdng ty .

!(

CP

fJAU TUDU LICH

vI pnrir

c0Nc ry rNHH DIcH vU rU vAr,l rAr cHiNH ri roAN vA rrivr roAN pnin NAM

56 : 491 |BCKTTC|20I6/AASCS

nAo cAo soAr xnr

THONG TIN TAT CHiNH GITTA NION DO

Kinh efri: Cic c6 rt0ng, HQi tldng Quin tri vi Ban T6ng Gi6m d6c

cfra COng ty Cf Uiu Tu Du Lich vir Ph6t Tri6n Thriy Sin

Chung t6i <td so6t x6t B6o c6o tai chinh gifia ni€n ttQ kdm theo cira Cdng ty Cf OAu Tu Du Llch vd Ph6t Tri€n Thtry

Sdn, dugc l$p ngdy 15 thrlng 07 nim 2016 ti trang 05 d6n trang 43,bao gdm Bang cdn d6i t6 toan t4i ngiy 3010612016,

B5o c6o k6t qun hopt rtQng kinh doanh, 86o c5o luu chuy6n ti6n t€ cho kj't<6 to6n 06 thang k6t thirc cing ngdy vd Ban

thuy6t minh 86o c5o tdi chinh

Tnich nhiQm crta Bsn Tdng Gidm d6c

Ban Ti5ng GiSm ddc Cdng ty CP DAu Tu Du Lich vd Ph6t Tri6n Thriy San chlu tr6ch nhi€m l$p vi trinh bdy trung thr;c

vd hgrp lf B6o c6o tai chinh gita ni6n <tQ theo chuAn mgc k6 torin, ch6 d0 kti to6n doanh nghiQp ViQt Nam vd c6c quy

dinh ph6p $ c6 li€n quan d6n vi€c lflp vd trinh bdy B6o c6o tdi chinh gita ni€n clQ vd chiu tr6ch nhiQm ve n6m so6t nQi

b0 md Ban T6ng Gi6m d69 x6c ttinh n can thiet eC eam bio viQc l$p vd trinh bdy 86o c6o tai chinh gita ni€n ttQ khdng

c6 sai s6t trgng y6u do gian l$n.ho[c nfrAm tdn

Tr6ch nhiQm cria chring tdi ld dua ra k6t lufn vd B6o c6o tai ch

Chung tdi ttd thuc hipn c6ng viQc so5t x6t theo ChuAn muc Vi

th6ng tin tai chinh gita ni6n tlQ do ki6m torln vi€n ttQc lflp ctra <t

C6ng viOc soSt x6t thdng tin tai chinh gita ni6n t10 bao g6m v

nhirng ngudi chiu tr6ch nhiQm vd c6c v6n ttd tai chinh k6 toan, vd thpc hiQn thri tpc phdn tich vd c6c thri tpc so6t x6

kfi6c MQt cuQc so6t x6t v€ co bdn c6 phpm vi hgp hon mQt cuQc kirim to6n tlugc thUc hi€n theo c6c chuAn mlrc kii5m

torin Vi€t Nam vd do vfly kh6ng cho ph6p chung tdi <let dugc s1r tldm b6o rdng chung t6i s€ nh$n bitit <lugc tAt c6 c6c viin

ct€ trgng'y6u c6 th6 <tugc ph5t hipn trong mQt cuQc ki6m to6n Theo tl6, chring t6i khdng dua ra f ki€n kiiSm to6n

Xdt tupn cfia Ki6m todn viAn

Cin crl n6n ki5t qud so6t x6t cria chirng t6i, chring t6i khdng th6y c6 v6n eC gi khii5n chring tOi cho rdng 86o c6o tai chinh

gita ni€n dO dinh kdm kh6ng phin rinh trung thgc vd hqp lf, tr6n c6c khia cpnh trgng y6u, tinh hinh tdi chinh cira tton vi

t4i ngdy 301061201.6, vd k6t qud hopt tlQng kinh doanh vd luu chuyAn tidn tQ cria don vi cho kj k6 torin 06 thang ki5t thric

cing ngdy, phn hqp vdi chuAn qrc k6 torin, ch6 ttQ kti to6n doanh nghiQp Viet Nam vd c5c quy dinh ph6p lf c6 li6n

quan <t6n viQc lfp vd trinh bdy B5o c6o tai chinh gita ni€n <tQ.

29 Vo Thi Sau Street, District 1, Ho Chi Minh City Tel: (08) 3820 s944 - (08) 3820 5947 - Fax: (08) 3820 5942 Email: info@aascs.com.vn Website: www.aascs.com.vn

tofn Phfa Nam (AASCS)

Giay CN DKHN ki6m toan s6 oOo+-zot 3-142-l

DrcH vu Tl,riu cn{nir xH

Global

Alliance

cONc ry cp oAu rr/ou LIcH vA pnAr rnrnN rn0y sAN Bdo c6o tii chinh

BANG CAN o6r rn roAN

120 II DAu tu tii chinh ngin h4n

l2l l Chtmg kho6n kinh doanh

122 2 D\r phdng ginm gi6 chrmg lfio6n kinh doanh (*)

123 3 DAutu nim git d6n ngdy tt6o han

130 ltr Cfc khoin phii thu ngin hgn

13l l Pheithunginhpncriakh6chhang

132 2.Triltru6c cho nguoib6nng6oneo

133 3 PheithunQib0 ngdnhen

134 4 Phei thu theo ti6n d0 k6 hoach hqp ddng xAy dyng

135 5 Phei thu v€ cho vay ngin nan

136 6 Pheithunginhankh6c

137 7 Ds phdng phdi thu ngintpn kh6 ddi (*)

139 8 Tdi san thi6u chd xri lf

140 IV Hirng tdn kho

I4l 1 Hang tdn lfio

149 2 D1r phdng giam gi6 hang tdn kho (*)

150 V Tii sin ngin h4n khfc .

151 l Chiphititu6cngEnnan

152 2 Thu6 GTGT ttugc lfiAu trir

153 3 Thuii vd cfuc kfioan kh6c phii thu Nhi nudc

154 4 Giao dich muaban lai trrii phi6u Chinh phri

2.646.661.279459.5r5.6282.187.145.651

384.831.79s.8s9

129.487.881.338tr8.467.766.689

' rt.020.t14.649

189.348.086.486tl1.864.955.872

660.365.930

rr.494.680.527

cONc ry cp oAu rUou LIcH vA pnAr rnrEN rnOv sAN

OL80 Cum CN Vdm Ciine An Thanh Binh Thdnh L:6p Vd Ddne ThSp

86o c6o tiri chfnh

6 th6ne ttAu ktit thric tai nsilv 30/0612016

Tgi ngdy 30 thdng 06 ndm 2016

BANG CAN o6r rn rOAu

Thuy6tminh

Don vi tinh: WD

Mfl

2oo B.rArsAtoAruaN

210 I Cfc khoin phf,i thu dii hp

2ll 1 Phei thu dii hpn cria kfi6ch hang

2I2 2.Trltuficcho ngudi bin dai hen

213 3 Vl5n kinh doanh d dcrn d firc thuQc

214 4 PheithunQib0 daihen

215 5 Phni thu vA cho vay dai han

216 6 Phai thu dai h4n kh6c

219 7 D\r phdngph6i thu dai hankh6 ddi (*)

220 II TIi sAn c6 Ainh

221 1 Tdi san c6 ei"n htu hinh

222 -Nguydngi6

223 - ci6 d hao mdn luy k6 (*)

224 2 Tdi san c6 ainn thu6 tai chinh

225 - Nguy€n gi6

226 - Gi6 tri hao mdn luy k6 (*)

227 3 Tdi san c6 einn v6 hinh

228 - Nguy€n gi6

229 - ci6 ti hao mdn ry k6 () '

230 UI Bft dQng sin tliu tu

23I - Nguy6n gi6

232 - ci6 tri hao mdn luy k6 (j

241 l Chi phi sdn xu6t, kinh doanh dd dang ddi han

242 2 Cht phi xdy dlmg co ban dd dang

250 V Diu tu tli chinh dlri h4n

251 1 Ddu tu vdo c6ng ty con

252 2 DAu tu vdo c6ng ty li6n doanh, li€n ktit

253 3 DAu tu g6p v6n vdo tlon t kh6c

254 4 Dg phdng ttiu tu tdi chinh dai hpn (*)

255 5 Diu tu niim git t16n ngiy tt6o hqn

260 V Tii sln dhi h4n khic

261 1 Chiphifr6tru6c ddihpn

262 2 Tdi san thui5 thu nhflp hoen lpi

263 3 fhitit bi, vft tu, phu tung thay th6 ddi han

268 4 Tii san ddi $n kh6c

270 roNG CQNG rAr SAr'{

34.000.000.0005.017.612.000

348.331.247.050

180.410.408.751

2r9.518.868.683(39.108.459.e32)

110.669.819.914

I 18.887.765.096(8.217.94s.r82)

57.251.018.385

58.619.s47.423

(1.368.s29.038)

10.418.973.891(24.789.1r3)

9.099.509.0709.099.509.070

411.232.487.7505.017.612.000

5.0t7.612.000

359.442.187.252185.632.474.365218.176.488.018

(32544.0r3.6s3)115.880.718.244

118.887.765.096

(3.007.046.8s2)57.928.994.643

c0r.lc ry cp oAu rr/ou LIcH va pnir rnrf,N rn0v sAN B6o c6o tif chlnh

BANG cAN o6r rn IOAN

312 2" Ngudi mua fii tiAn tru6c ngin npn

313 3 Thu6 vd c6c khoan phdi nQp Md nudc

3I4 4 Phei ti ngudi lao ctQng

315 5 Chi phi phdi tri ng6n 4n

316 6 Phei.tr6 nOi b0 ngEn nan

317 7 Phei fti theo ti6r eO k6 hopch hqp d6ng x6y dpg

318 8 Doanh thu chua thUc hi€n ngin nan

332 2 Nguoi mua tri ti6n tru6c dai han

333 3 Chi phi phni ft6 dai han

334 4 Phei tri nQi b0 vA v6n kinh doanh

335 5 Phei frn nOi b0 dai hen

336 6 Doanh thu chua thrrc hiQn dai hen

337 7 Phei frA dai h4n kh6c

338 8 Vay vd ng thu6 tai chinh dai hen

2.90r.972.864t.2r0.382.546

s20.633.464

1.733.461.r07176.463.751.450

2.075.461.533

369.213.822.468

168.959.168.96325.2t2.r77.580183.613.460

BANG cAN o6r rn roAN

Tgi ngdy 30 thdng 06 ndm 2016

4oo o v6N cn0 sd uuU

410 t VOn chri sd hiiu

4IL t V5n ctiu tu cria chri sd htu

412 2 Theng du v6n c6 phAn

413 3 Quydn chgn chuy6n eOi mi pni6u

414 4 Vdn kfi6c cria chi s0 hfru

4ts s co p$i6u qui (*)

416 6 ChCnh l€ch tl6nl[ gi6lpi tai s6n

4r7 7 Chenh IQch f! gi6 h5i do6i

418 8 Qug ttiu tu phit fri€n

419 9 Qul h6 tq sip x6p doanh nghi€p

420 10 Qu! kfi6c thuQc vi5n chri sd hfiu

421 11 Lqi nhufln sau thu6 chua phAnphiii

42la - LNST chuaphdnphdi ffiy kd ddn cu6i kg,tru6c

42Ib - LNST chua phdn phdi ki ndy

422 12 Ngudn vtin d6u tu XDCB

430 tr Ngu6n kinh phi vd quf kh6c

381.000.000.000

49.908.758.23840.631.497.2669.277.260.972

426.8s0.46t.141

426.850.461.r41381.000.000.000

38J,.000.000.000

43.835.6t9.69322.474.803.50721.360.816.186

D6ng Thap, ngdy t5 thdng 07 ndm 2016Thay mit Ban T6ng Gi6m d6c

NGUYEN GIA TIIUAN

LI.IU TRAN TAN

c0Nc ry cp oAu rU ou LIcH vA pnAr rnrEN rn0v sAN B6o c6o tiri chinh

' i, Ddng Th6p 6 thang dAu k6t thfc tai ngdv 30/06/2016

6 thdng iliu ndm tdi chinh ZOLO *6t thfic vdo ngdy 30 thdng 06 ndm 2016

01 1 Doanh thu bfn hing vh cung c6p dlch vtr

02 2 Cic lfioan ginm trr doanh thu

t0 3 Doanh thu thuAn vd nin hing vi cung cfp dich vg

11 4 Giiv6n hing bfn

Z0 5 LA,'r nhu$n gQp v6 b6n hing vi cung c6p dich vg

21 6 Doantr thu hoptd$ng tdi chinh

22 7 Chi phi tai chinh

23 Trong tt6: Chi phi ldi vay

24 8 ChiphtbSnhang

25 9 Chi phi quan $ doanh nghi-€p

30 10 Lqi nhu$n thuAn tir holt ttQng kinh doanh

31 11.Thunhfp1fi6c

32 12.ChiphikhSc

40 13.Lqinhu$nkhfc

50 14 T6ng lqi nhu$n t<6 tom trufc thu6

51 15 Chi phi thui5 TNDN hi€n hnnh

52 16 Chi phi thuti TNDN hodn lai

60 lT.Lgrnhuin sau thu6 thu nh$p doanh nghiQp

70 18 Lei co brin tr€n c6 phitiu

3.350.586.575

10.165.054.447

t5.950.93410.460.401

5.490.s3310.170.544.980

5.601.258.9s1

s6.051.429

(s6.0s1.429)5.545.207.522

rrrmr0

VU TI,

,ilnir xExrel ro

NGUYEN GIA TIIUAN

LI.]U TRAN TAN

cONG Ty cp DAU rr/ DU LIcH vA pu.,ir tnrtN rntv sAN

OL80 Cum CN Vdm C6ne, An Thanh Binh Thdnh, LAp Vd, Ddng Th6p 6 th6ne duu k6t

"t" JfftftiL;lil

NAO CAO LuU CHTIYEN TIEN TE

r'

(Theo phwong phdp gidn dAp)

6 thdng ildu ndm tdi chinh 2016 k&thrtcvdo ngdy 30 thdng 06 ndm 2016

I Luu chuy6n tidn tir ho4t rlQng kinh doanh

1 Lgr nhu$n trufc thu6

2 Didu chinh cho cic khoin

1 Kh6u hao TSCD vd BDSDT

2 C6c kfioan dg phdng

3 Len6 ch€nh lQch f! gi6 hOi <to6i do ttrlnh gi6 I1i cic

kho6n mlrc ti€n tQ c6 gi5c ngoE tQ

4.Ldi,15 tt hopt il$ng ttiu tu

5 Chi phi ldi vay

6.Cilckfioan di6u chinh kh6c

3 Lgr nhu$n tir ho4t ilQng kinh doanh tru0c thay d6i

v6n luu tlQng

- T5og, giim c6c khoan phii thu

- Ting, giem hang tdn kho

- Tiog, gi6m c6c khoan phii trd (kh6ng kri Ei vay ph6i tri,

thu6 thu nhflp doanh nghiep phai nQp)

- Ting, giim chi phi trd frudc

- Tiog, giim chrmg khorin kinh doanh

- Ti€n 16i vay tti tri

- Thuii thu nhfp doanh nghi€p ttd nQp

- Ti€n thu kfi6c tr) hoet tlQng kinhdoanh

- TiAn chi kh6c cho ho4t ttQng kinh doanh

Luu chuy6n tidn thuin tir ho4t ttQng kinh doanh

II Luu chuy6n tidn ttr holt tlQng tliu tu

l TiAn chi d6 mua sim, x6y dpg TSCD vd c6c tai san ddi

hpn kh6c

2 TiAn thu tu thanh ry, nhuqng b6n TSCD vd c6c tai san ddi

han kfi6c

3 Ti6n chi cho vay, mua c6c c6ng cp ng cria clon vi kh6c

4 Tidn thu h6i cho vay, b6n lai c6c c6ng cg ng cia tlon vi

kh6c

25 5 Ti6n chi ttAu tu g6p v6n vdo ilon vi kt6c

26 6 TiAn thu h6i ttiu tu g6p v6n vdo don vi kfi6c

27 7 Ti6n thu l6i cho vay, cl5 trlc vi lqi nhuan dugc chia

30 Luu chuy6n tidn thuAn tin ho4t tlQng rliu tu

(r29.s64.89s.818)

(s.970.916.687)(638.109.84s)

(s.094.016.s67)(90.4s9.64s.4ss)

(1s.086.701.069)(8.7es.284.464)

(r0.9s3.717.339)(3.s07.792.4s4)

38.680.500.000360.364.9983.698.484.333

5.545.207.522

6.295.rr3.952(r6s.982.074)

t32.9s4.90r(94r.r22.743)s.9'10.916.687

i(

23

24

cONc ry cp oAu rr/ou LIcH vA pnAr rnrEN rn0v sAn 86o c6o tii chfnh

nAo cAo LuU cHrrYEN TIEN Tp

(Theo phwong phdp gidn fi6p)

6 thdng itiu ndm tdi chinh 2016 k& thrtc vdo ngdy 30 thdng 06 ndm 2016

Itr Luu chuy6n tidn tir ho4t tlQng tii chinh

l TiAn thu tt ph6t hdnh c6 phi6u, nhfn vi5n g6p cira chri sd

hfru

2 TiAn chi ri v6n g6p cho c6c chri sd hiru, mua lpi c6

phii5u cria doanh nehi€p it6 ph6t hdnh

3 Ti€n thu t& <ti vay

4 TiAn trd nq g5c vay

5 TiAn ti nq g6c thu€ tai chinh

6 C0 trlc, tql nhuAn iH tri cho chri sd htu

Luu chuy6n tidn thgAn tir hogt tlQng tii chinh

Luu chuy6n tidn thuAn trong k|

Tidn vi tuang tluong tidn dAu k]

Ann nuong cria thay A6,i ty gia n6i Coai quy d6i ngopi tQ

Tidn vir tuong tluong udn cu6i ty

Nguli lflp bi6u 16 toin tru6mg

Thuy6tminh

6 thing ttdu nim

32.077.115.545(93.789.295.940)129.487.881.338(290.e01.410)

231.000.000.000

406.409.531.9r4(307.276.266.784)(5.330.848.664)

324.802.416.466

r0.27t.189.727(s.2s2.r28.624)

35.407.683.988

D,ing Thdp, ngdy I5 thdng 07 ndn 201Thay mit Ban T6ng Gi6m ddc

rc9

t79c

IRACII

Dlcllrar cxvAl

c0nc ry cp oAu runu LrcH vA pnir rnrfN rn0y sAN 86o c6o thi chinh

nAN THTTYET MrNH BAo cAo rAr crriNH

6 thdng itiu ndm tdi chlnh ZOIO *6t tn*c vdo ngdy 30 thdng 06 ndm 2016

Donv!tinh: WD

1 Hinh thrric sO hiiu v6n

COng ty C6 phen Diu tu Du lich vd Ph6t ri6n Thriy sin c6 Gi6y chrmg nh$n ttdng lci kinh doanh s5 tOOOggSeSO ao

Sd K6 ho4ch vd DAu tu tinh An Giang c6p ngdy 15 thang 3 ndm 2008; DIng kf thay e6i nn thir 15 ngity 29 thring 5ndm 2015; DEng ky thay d6i Dn tht 16 ngdy 16 thrlng 7 ndm20l5

C6ng ty ttugc chuyiin d6i tu Cdng ty TNHH Ddu tu vi Ph6t tri6n du lich An Giang (Gi6y ph6p dAng ky kinh doanh

Vdn g6p thgc t€ cria C0ng ty t4r ngdy 3010612016lit 381.000.000.000 vNn

Try sd chinh cria C6ng ty t?i QL80, CUm CN Vdm Ci5ng, An Thanh, Blnh Thanh, L6p Vd, Ddng Th6p

2 Linh vgc kinh doanh

Kinh doanh, cn6 Ui6n vd xu6t khAu

3 Ngtnh ggnd kinn doanh

San 6p mtt bdng;

"U, U*, c6ng tinh c6ng nghiQp, cdndung; Khai th6c cfit, sdi; Kinh doanh dich vu kh6ch sgn,

vd ch6 bi6nthr?c nn thriy sin; Mua br[n thriy sin, luong thg

San xu6t, phan ph5i hoi nu6c, nu6c n6ng, cii6u hda khdng

xu6t, phen ph6i kfii n6n; Tritng hia; Sin xu6t tinh bQt ve c6

4 Chu k| sin xuft kinh doanh th0ng thudnrg: 12thtng

S Dic di6m holt ilQng cia COng ty trong nim tii chinh c6 inh hu0ng d6n B6o c6o tii chinhKhdng c6

O Cfu trfc doanh nghiQp

- Danh sich cdng ty li0n doanh, ti6n k6t bao gdm:

- cry c6,phAn oAu c6 chdu A ff;frlt;;lr* rhenh' xd Binh rrAnh' huvpn L6p vd'

Trl ngdy 28/06/2016 C6ng ty ttd ch6m dut dAu tu li€n k6t t4i C6ng ty Cp DAu C6 Chdu A

rr KV xf roAN, DOI.{ vI TIDN TO STIDUNG TRONG rE rO,N

Kj, k6 toin, dcrn vi ti6n tQ srt dgng trong k6 toin

K! k6 to6n ndm cria C6ng ty bit dAu tu ngdy 01 th6ng 0l vd kiSt thric vdo ngdy 3l thing 12 hang n6m

Don vi tidn tQ sri dgng trong ghi ch6p t6 torln ld tl6ng Viet Nam (VND)

m CHUAN MUc vA crr6, DQ KrE roAN Ar oUNc

I ch6 dQ k6 todn:

C6ng ty 6p dung Che dO t<ti toan doanh nghiQp ban hinh theo Th6ng tu sii ZOO/ZOI4TTBTC ngiry 22/12/2014 cira

BO Tdi chinh vd c6c Th6ng tu vin ban hu6ng ddn b6 sung

2 Tuy6n b6 vd viQc tuin thri Chuin mgc k6 toin vtr Ch6 dO k6 todn

C6ng ty ctd 6p dtng c6c ChuAn mlrc kti torin Vigt Nam vi citc vdnban hu6ng dAn Chuan mlrc do Nlii nudc t16 ban

hinh C6c B6o c5o tai chinh tluqc lflp vd tinh bAy theo ttring mgi quy dinh cria tirng chuAn m1rc, th6ng tu huong d6n

thuc hiQn chuAn mgc vn Ch6 ttQ k6 to6n hi€n hnnh <lang 6p dung

iElt TOAI

cONc ry cp oAu rr/uu LIcH va pnAr rnrnN rn0v sAN

OL80 Cum CN Vim C5ne An Thanh, Binh Thenh, I;5p Vd, Ddne Th6p

86o c6o tiri chinh

6 thang d6u k6t thirc tai neiLy 30/06/2016

6 thdng ildu ndm tdi chinh 2016 *iit tnrtc vdo ngdy 30 thdng 06 ndm 2016

Don v! tinh: VND

ry cAc cnfNn sAcnrE roArlD uqNc

C6c logi tf gi6 h6i itoii 6p dqng trong t<6 toin

a Tf gi6 A6i vOi cic giao dich bing ngo4i tQ ph6t sinh trong ki

+ T! gi6 giao dch thUc t6 khi mua b6n ngo4i tQ (hqp d6ng mua b6n ngo4i tQ giao ngay, hgrp ddng ky hpn, hgp dtingtuong lai, hqrp ddng quydn chgn, hgrp tl6ng ho6n 469: La E eilLky k6t trong hqp d6ng mua, b6n ngopi tp gita doanhnghi€p vi ngdn hang thuong mpi;

Trudmg hqp hqp d6ng khdng quy dinh t! gi6 thanh to6n thi doanh nghiQp ghi sO kC torln theo nguy€n tic:

+ Ty gi6 giao dch thUc tti khi g6p v5n hoflc nhfln v6n g6p: Ld t] gi6 mua ngopi tQ cria ngdn hang noi doanh nghi€p

md tai khoan d6 nhAn v5n cria nhd dAu tu tgi ngdy g6p v5n;

+ Tf gi6 giao dich thlrc t6 khi ghi nhfln ng phii thu: Lnty gi6 mua cira ngdn hang thuong m4i noi doanh nghipp sfuitlinh kh6ch hAng thanh to6n tei thdi di6m giao dich phSt sinh;

+ Tj gi6 giao dlch thUc t6 kfii ghi nhdn nq phii t6: Ld tf gi6 b6n cria ngdn hang thuong mgi noi doanh nghiQp dU kii5ngiao dlch tai thdi tti€m giao dich ph6t sinh

+ DOi vdi c6c giao dich mua sim tai sin hotc c6c khoin chi phi dugc thanh toiin ngay bdng ngopi tQ (kh6ng qua c6ctai khoan phdi tri), ty gi6 giao dich thUc t6 U ry gi6 mua cria ngdn hang thuong mpi noi doanh nghi€p thUc hi-6n th

t\

to6n

+ Ty 96 ghi sO thtrc tti tlich danh cluqc 6p d1mg khi thu

thanh torln c6c kfioan nq phii fre bdng ngo4i tQ, tluqc x6c

+ Ti gi6 ghi s6 btnh qudn gia quydo di ctQng tlu-o c 6p dsng

+ Ch€nh lQch f! gi6 thlrc t6 ph6t 5inh tr'e11g k| cria c6c khodn mpc ti€n tQ c6 g5c ngopi tQ tlugc hpch toiln theogiao dich thUc tii tAi thoi cti€m ph6t sinh vd ilugc h4ch toiin vdo doanh thu hof,c chi phi tai chinh trong nim tai chinh

b.'Ti gi6 khi.l6nh gi6 lgi c6c khoin mgc tidn tQ c6 g5c ngo4i tQ tgi thdri di6m $p B6o c6o tii chinh

- T! gi6 giao dch thUc t6 kfii d6hh gi6 lai c6c kfiodn 4rc ti6n'tQ c6 gtSc ngopi tQ <lugc phdn lo4i ld tai s6n: Ld ty gi6mua ngopi tQ cria ngin hang thuong mpi noi doanh nghiQp thudmg xuy6n c6 giao dich tei thoi di€m l$p B6o c6o tai

chlnh D6i voi c6c khoan ngopr tQ gui ngan hdng thi t! gi6 thlrc t6 khi d6nh gi|lai ld t! gi6 mua cria chinh ngdn hdngnoi doanh nghiQp md tai khoan ngo4i tQ.

- T! gi6 giao dich thUc t6 khi d6nh gi6 lpi c6c khoin mgc ti6n tQ c6 giSc ngogi tQ tlugc phdn loai ld ng phii tr6: La f!

gi6 brln ngo4i tQ cria ngin hang thuong m4i tpi thoi di6m pp 86o c6o tai chinh;

ChCnh lQch f! gi6 do drinh gi6lpi s6 du c6c khoin mpc ti€n tQ c6 gdc ngopi tQ t4i thdi tli'5m cu6i ndm dugc hpch toan

theo t} gi6 gqao dich thgc t6 cria ngdn hang thucrng mpi noi doanh nghipp thudng xuy6n giao dich c6ng bti tar thoi

di6m gp B6o c5o tai chinh vd si5 ch6nh lQch cdn lpi sau kfii bt rt ch6nh lQch tdng vd ch€nh lQch gi6m dugc hech torinvdo doanh thu hopt dQng tai chinh ho{c chi phi tai chinh frong k}' Doanh nghi€p kh6ng ttugc chia lqr nhuan hoflc tric6 ttc tr€n l6i chenh lpch r! gi6 do d6nh gi6lai sti du ngo4i tQ cu6i fy t6 toan ctra c6c khoan mgc ti6n tQ c6 gtSc ngopite.

Nguy0n tic ghi nh$n cfc khoin tidn vir cic khoin tuong ttuong ti6n

a NguyAn tdc ghi nhQn ctic khodn tiin

C6c khoan ti6n h toan b0 sO ti6n hiQn c6 cira C6ng ty t?i thoi tti€m b6o c6o, gdm: ti6n mit tai qug, tien gui ngin hdng

kh6ng kI han vi tiAn dang chuyiin

cONc ry cp oAu rr/nu LIcH vA pu.,ir rnrEN rn0v sAt

QL80, Cum CN Vdm Ciing, An Thanh, Binh ThAnh, L6p Vd, Ddng Th6p

B6o c6o tii chinh

6 thang dAu k6t thirc tpi ngiLy 30/0512019

?tt7\

BAN THTryET MINH BAO CAO TAI CHINH

6 thdng itdu ndm tdi chfnh 2016 k& thrtc vdo ngdy 30 thdng 06 ndm 2016

Donvitinh: WD

b NguyAn tic ghi nhQn cdc khortn uong itwong tiin

C6c khoan tuong ttuong tiAn h c6c khoan dAu tu c6 thdi gian thu hOi cdn l4i 1fi6ng qu6 3 thSng kO tir ngny ddu tu c6

khi ning chuydn d6i dA dang thdnh mQt lusmg ti€n x6c clinh vd kh6ng c6 rui ro trong chuy6n d6i thdnh tidn k€ tu ngiy

mua khodn ttdu tu d6 t?i thdi di€m lflp 86o c6o tai chinh

c NguyAn tdc, phuong phip chuydn d6i cdc il6ng tiin khdc

Khi ph6t sinh c6c giao dich bdng ngo4i tQ, b6n Ng c6c tai khoan tidn 6p dUng ty gi6 giao dich thUc ti5 vd b€n C6 c6c tdikhoan tidn 5p dune g gi6 ghi sO Uinn quAn gia qu$n ChCnh lQch f! gi6 thlrc tii ph6t sinh 6sag kj'du-o c hpch to6n vdodoanh thu hoflc chi phi tai chinh trong ndm tii chinh

Tpi thoi di€m lflp B6o c6o tai chinh theo quy tlinh cria ph6p luflt, C6ng ty danh gi6 lai s6 du ngopi tQ vd vang ti€n t€

theo nguy€n t'6c:

- SO Cu ngopi tQ: theo tj'gi6 mua ngopr tQ thUc t6 cria ng6n hing thuong mAr tpr thoi di€m l$p B6o c6o tai chinh;

- Vang tid_n tQ: theo gi6 mua fi6n thi truong trong nu6c t4r tnoi di6m $p 86o c6o tai chinh Gi6 mua tr€n thi truongnong nubc ld gi6 mua ttugc c6ng b5 boi Ngdn hang Nhi nu6c Trulng hqp Ngan hang Md nudc kh6ng cdng bli gi6

mua virng thi tinh theo gi6 mua c6ng U5 UOi c6c don vi tlugc ph6p kinh doanh ving theo luflt dinh

Nguy6n tic ghi nhfn c6c khof,n tIAu tu tii chinh:

Ldcfuckhoan dAu tu ra b€n ngodi doanh nghi€p nhim 4rc ttich sri dung hSp $ v6n ndng cao hiQu qui hopt

doanh nghiQp nhu: tIAu tu g6p v6n vio c6ng ty con, cdng ty li€n doanh, li€n ki5t, ttAu tu chr?ng khorin vi cic

ttiu tu tii chinh kfi6c

Phdn loai c6c kfioin tliu tu khi lflp 86o c6o tai chinh theo nguy€n tic ohu sarr:

- C6c khoan dAu tu c6 k| hqn thu h6i cdn t4i khdng qul| 12 th6ng ho[c trong 1 chu k] sdn xu6t kinh doanh tlugc phdn

lopi ldngin4n.

- C6c lfioan ctiu tu c6 k! hpn thu hdi cdn lpi tu 12 thrlng trd 16n ho{c tr6n I chu kj' sdn xu6t kinh doanh tlugc phdn

loei ld dai han

+ Cfc khoin diu tu vio cOng ty con, liGn doanh, li0n k6t

Khoan ctAu tu vdo c6ng ty con, c6ng ty li€n k6t duqc kii todn theo phuong ph6p gi6 g5c Lqr nhufln thui'n ttugc chia tu

cdng ty con, c6ng ty li6n ttit pnat sinh s4u ngdy ddu tu tlugc ghi nhfln vdo doanh thu tai chinh trong kj C6c khoan

tlugc chia kh6c (ngodi lqi nhuAn thuAn) dugc coi ld phan thu ndi cic khodn dAu tu vi tlugc ghi nhan h kfioan giem trt

gi6 g6c ttlu tu

Hopt tlQng li6n doanh theo hinh thrlc Hopt <lQng kinh doanh d6ng ki6m so6t vi Tdi san d6ng ki€m so6t du-o c C6ng ty

6p dung nguyEn tic t<6 toan chung rihu v6i c6c hopt tlQng kinh doanh th6ng thudmg kh5c Trong tl6:

- C6ng ty theo d6i ri6ng c6c khodn thu nhip, chi phi li€n quan di5n hoat ctQng 1i6n doanh vd thlrc hiQn ph6n bd cho c6c

b€n ftong li6n doanh theo hgp d6ng li6n doanh;

- C6ng ty theo d6i ri€ng tai san g6p v6n li6n doanh, phdn v6n g6p vdo tai san ttdng ki6m so6t vd c6c khoin cdng ngchung, c6ng ng ri€ng ph6t sinh tu ho4t tlQng li6n doanh

C6c khoan chi phi li6n quan trgc tii5p diin hoat rlQng dAu tu vdo c6ng ty li€n doanh, 1i6n k€t ctugc ghi nhan h chi phi

tai chinh tong ki'

- Dg phdng t6n th6t dAu tu vdo don v! kh6c: kho,bn t6n th6t do cdng ty con, li€n doanh, 1i6n k6t bi 16 d6n d6n nhn dAu

tu c6 khi ndng m6t vi5n hotc kfioin d1r phdng do suy gi6m gi6ti c6c khoan dAu tu ndy ViQc trich l$p ho{c hoan nhip

kfioin dg phdng ndy ttugc thlrc hiQn d thoi di6m lfp 86o c6o tai chinh cho trlng kfioin ctAu tu vd ctugc ghi nh$n vio

chi phi tdi chinh trong kj'

vn xrd.PHl/

I4

cONc ry cp nAu rrlnu LIcH vL prrlir rnnx rntv sAn 86o c6o tii chfnh

6 thdng itiu ndm tdi chinh 2016 kA thrtc vdo ngdy 30 thdng 06 ndm 2016

Donvitinh: WD

* Cdc khoin tlAu tu vio cdng cg v6n cta tlon vi khic

Ld circkfioan dAu tu vio c6ng cg v6n cria don vi kfi6c nhtmg khdng c6 quydn ki,5m so6t ho{c ttdng ki6m so6t, kh6ng

c6 inh hudmg tillng k6 A5i voi b€n tlugc dAu tu

NguyGn tfc k6 tofn cfc khoin phii thu:

C6c khoan phii thu dugc theo d6i chi ti6t theo ki han phii thu, d6i tuqng phii thu, lopi ngopi tQ ph6i thu vd c6c y6u tO

kh6c theo nhu ciu quan $ cria doanh nghiQp.

O6i vsi c6c giao dich bnng ngo4i tQ ph6t sinh tong kj', ty gi6 ghi nhAn ld tf gi6 mua cira ngdn hang thuong mpi noi

COng ty cht dinh kfiich hang thanh to6n tpi thdi di6m giao dich ph6t sinh

Tai thoi di€m lfp B6o c6o 1|i sfulnh, c6c khoan phii thu c6 g6c ngoai tQ tlugc tl6nh 916 lar sl5 du theo t] gi6 thgc tri D

t! gi6 mua ngo4i tQ cria ngdn hang thuong mpi noi doanh nghiQp chi dinh kh6ch hang thanh toan tAi thoi dii5m $p 86oc6o tai chinh Tru&ng hgp doanh nghiQp c6 nhidu kloan phii thu vd giao dich t+i nhiAu ngdn hang thi ttu-o c chri tlQnglga chgn ff gi6 mua cria mQt trong nhtng ngdn hang thuong m4i noi doanh nghiQp thudmg xuy€n c6 giao dich, khodn

ch€nh lebh t! gi6 ttuqc hpch torin bn tru sau d6 hgch torin vio doanh thu hoflc chi phi tai chinh Ri€ng ktoan muc tidn

fr6 tru6c cho kh6ch hang kfiOng drlnh gi6lei s6 du

- LQp tly phdng ph,fii thu khd itdi: Cbc kfioan ng phdi thu <tuqc xem x6t tich lfp dg phdng rui ro theo

hqn cria khoan ng ho{c theo dg kii5n t6n tnAt cO th6 xdy ra trong trudmg hqp kfioan nq chua d6n han thanh

td chric kinh t6 h:n vdo tinh trqng ph6t s6n hof,c ttang ldm tht tpc giai th,i, rriSt tich, bd ft6n ,i#;.+ii

Nguy0n tfc ghi nhfn hirng tdn kilo

Hang tdn kho tlugc tffi theo gi6 g6c Trudmg hqrp gi6 fi rdn c6 th€ thVc hiQn ttuqc th6p hon gi6 g6c thi phdi

theo gi6 ti thuAn c6 th6 thUc hi€n tlugc Gi6 g6c hang tdn ro bao g6m chi phi mua, chi phi cn6 UiCn vi c6c chi

li€n quan tgc tiiip khrlc ph6t sinh d€ c6 duo c hang t6n kho d ctia tlitim vd fipng th6i hiQn taj

Gi6 tri hang t6n kho <tugc x6c tlinh theo phuong ph6p binh qu6n gia quGn

Hang t6n kfio tlugc hpch torin theo phuong ph6p kO kfiai thudmg xuy6n

- Dg phdng grdm gid hdng tdn kho: u6ini6n ttQ ki5 todn, ni5u gi6 ri hang t6n kho kh6ng thu h6i thi do bi hu hdng,l6i thdi, gi|binbi giem ho{c chi phi u6c tinh d€ hoan thdnh san phAm ho{c tt6 s8n sang brin san phAm thi COng ty l$p

dg phdng gidm gi6 hang tdn kho S5 dg phdng ginm gi6 hang t6n kfio dugc lfp li ch6nh lQch gifta gi6 g6c cria hangt6n kho ldm hon gi6 tri thuen c6 thi5 thUc hiQn ttugc cria chring

Nguy0n tic ghi nhgn vi kh6u hao tli sin c6 ainn GSCD), thuO tiri chinh, tft AEng sin ddu tu:

Tdi san cO einn fufru [inh, tai san ceeinn v6 hinh tluqc ghi nh|n theo gi6 g6c Trong qu6 trinh srl dgng, tdi san cO einnfufru hinh, tai san c5 einn v6 hinh ttuqc ghi nhfn theo nguy€n gi6, hao mdn lu! k6 vd gi6 fri cdn lei

Tdi san cO Ainn thu€ tai chinh tlugc ghi nhan nguy€n gi6 theo gi6 fti hgp $ hoflc gi6 tri hiQn t4i cira khoan thanh todn

tidn thu€ tOi tni6u Gfi6ng bao gdm tnuiS CfCfl vi c5c chi phi trgc ti6p ph6t sinh ban tt0u [6n quan d6n TSCD thu6tai chinh Trong qu6 tinh sri dgng, tai sAn cO einn thuC tdi chffi ttugc ghi nhfn theo nguy€n gi6, hao mdn lu! k6 vd

gi6 fri cdn lai

KhAu hao ttugc trich theo phuong ph6p ctuong thdng Thdi gian kh6u hao dugc u6c tinh nhu sau:

- Phuong tiQn v6n tai

- Thi6t bi dune cp quan f

- QuyCn srl dgng eAt vO thdi h4n

cONc ry cp oAu rU DU LIcH vA rsAr rnrtx rn0v sAtt 86o c6o tili chinh

?taa\

6 thdng ddu ndm tdi chlnh 2016 kdt thrtc vdo ngdy i0 thdng 06 ndm 2016

Donvitinh: WD

TSCD thu6 tai chffi dugc trich trfi6u hao nhu TSCD cira Cdng ty D6,i voi TSCD thu6 tai chinh kh6ng chic chin s€

dugc mua lpi thi sE dugc tinh nich k16u hao theo thdi hen thu6 khi thdi h?n thu6hgin hon thdi gian srl 4mg htu ich

cria n6

Nguy6n tic ghi nh$n c6c hgp ddng hgp tic kinh doanh

Hgp ddng hgrp tric kinh doanh (BCC) ld thda thu$n bdng hgp ddng cria c6c b€n d6 cring thlrc hiQn hopt tlQng kinh t6

ohrmg 1<h6ng htnh thenh ph6p nhdn dQc tfp B€n nhfln tdi san c6c b€n cl6ng g6p cho hopt tlQng BCC t6 torin khoan

niy li ng phii ti, kfi6ng tluqc ghi nh6n vio v6n chri sd hiru BCC c6 c6c hinh thtc sau:

- BCC theo hinh thric tai san ddng ki6m so6t;

- BCC theo hinh thrtc ho11 <lQng kinh doanh <tdng ki6m soSt;

- BCC theo chia lqi nhuan sau thu6

NguyGn tic ghi nh$n chi phi tri trudc

ViQc tin[ vi phdn b6 chi phi ffi trudc vdo chi phi SXKD tung k] t<6 toan cdn crl vio tinh ch6t, mrlc d0 tung lopi chi

pht d6 llrachgnphu-crng ph6p vd ti6u thric hqp $, nhAt qu6n

C6c kfioan chi phi tri trudc clugc theo d6i theo ttrng ki han fri trudc dd ph6t sinh, dd phdn bi5 vdo c6c ct5i tuqmg ghiuchi phi cira,ttng k) ki5 toin vd sl5 cdn lpi chua phdn bd vio chi phi

S

- S6 tiAn trd tru6c tI€ dugc cung c5p hang h6a, dich vU trong khoang thoi gian tr€n 12 h6ng hoflc hon mQt c;:ltkyY

SXKD thdng thudmg k6 tri thdi cti€m trn tru6c tlugc phdn loai ld dai hen

Nguy0n tic ghi nh$n c6c khoin phli tri:

Bao gdm c6c khodn phii fie ngudi b6n, nguoi mua trd ti€n tri6c, phdi fri nQi bQ, phdi fii kh6c, khoan vay t4i thdidi6mb6o c6o, n6u:

- C6 thoi hen thanh todn kfi6ng qurl 12 thring hoic trong mQt chu k! sdn xu6t kinh doanh ttuqc phdn loai li nq ngin

han

- C6 thdi hen thanh torln tir 12 thingft& l€n hopc fr€n I chu k) sdn xu6t kinh doanh ttugc phin 1o4i Ii ng dai h4n

O5i voi c6c giao dch bnng ngopi tQ ph6t sinh trong kj, f! gi6 ghi nhan h t! gi6 b6n cria ngdn hang thuong mpi noi

COng ty dU ki6n giao dich tai thoi cti6m phSt sinh giao dich

Tei thoi t1i6m gp 86o c6o tai chffi,'c6c khoan phai ni c6 gi5c ngopi tQ dugc tt6nh ei6LL$ s6 du theo ff gi6 thgc d h ry

gi6 b6n ngopl te cria ngdn hang thuong mpi noi doanh nghi€p thudmg xuy€n c6 giao dich tei thdi di6m $p 86o c6o tai

chinh, khodn ch€nh lQch t! gi6 ttuqc hpch tor[n br) tnr sau d6 h4ch toan vdo doanh thu ho[c chi phi tai chinh; Ri0ng

khoan mpc tidn ngucri mua ffi tiOn tru6c kh6ng ddnh gi6lai si5 du

NguyGn tic ghi nhin vay vi ng phii tri thuO tii chinh

C6c khoan vay duoi hinh thric phSt hdnh n6i phi6u ho[c ph6t hnnh c6 phi6u uu itdi c6 cti€u khoan bit buOc b€n ph6t

hdnh phdi mua lpi tai mQt thdi di6m nh6t dlnh trong tuong lai kh6ng phan rlnh vio khoin mgc niy.

C6c khoan vay, ng cAn dugc theo ddi chi ti6t tpeo trurg ct6i tuqng, tung kh6 u6c vd trmg lo4i tai sin vay nq C6ckhoan nq thu6 tii chinh ilugc phan rinh theo gi6 d hiQn tpi cua khoan thanh to6n ti6n thu6 t5i tni6u ho[c gi6 ti hqp li

cria tai san thu6

t-L6

cONG Ty cp DAU rr/DU LIcH vA puAr rnrtN ruuv sAr.l Bio c6o tii chinh

6 thdng itdu ndm tdi chlnh 2016 kAthfic vdo ngdy 30 thdng 06 ndm 2016

Donvitinh: WD

Khi l?p B6o c6o tAi chinh, s5 du c6c khoin vay, ng thu€ tai chinh bdng ngopi tQ phii tlugc d6nh gi6 theo fj' gi6 giao

dich thuc t6 tai tUOi di6m hp 86o c6o tai chinh

Nguy6n tic ghi nh$n vay vir v6n h6a cic khoin chi phf tli vay

Chi phl di vay li6n quan trgc ti6p d6n c6c khoan vay dugc ghi nh$n vdo chi phi tdi shinh trsag ky, tn) tuorrg hqp chi

phi tli vay li6n quan trgc ti6p d6n vi€c tliu tu xdy dlmg hof,c san xu6t tai san dd dang tlugc tinh vdo gi6 tri cria tai san t16 (ilugc v6n ho6) kfii c6 <fii c6c ttidu ki€n quy dinh frong ChuAn myc k6 toiin "Chi phi tli vay''

Nguy6n tic ghi nh$n v6n cht sO hfru

- NguyAn ilic ghi nhdn vdn g6p cia chti sd hfru, thdn7 du v6n ci5 phdn, quyin chen trdi phiiiu chuydn aiit, vdn tcndc

sira chi sd hht

V6n ttAu tu cta chri sd hfru tlugc ghr nhan theo sii vlin thlrc g6p cira chri sd hfru vi dugc theo d6i chi ti6t cho tung t6

chrlc, tirng c6 nhdn tham gia g6p v5n

Khi gi6yph6p tliu ttr quy dinh v5n itidu l€ cua cdng ty dugc x6c dinh bdng ngo4i tQ thl vi€c x6c tlinh phdn vi5n g6p

cria nhd dAu tu blng ngopi tQ itugc cdn crl vdo s6 luqng ngopi tQ dn thgc g6p

V6n g6p beng tai sin du-o c ghi nhan tEng vtin chi sd htu theo gi6 d6nh ei|laicfra tii sdn duo c c6c b€n g6p vi5n c

nhan DOi voi tai san vd hinh nhu thuong hiQu, nhdn hiQu, t€n thuong mpi, quydn khai th6c, phit tri6n dU 6n

tluqc t6ng vtin g6p ni5u ph6p lu$t c6 liOn quan cho ph6p

oOi vcri c6ng ty ci5 ph6n, viSn g6p o6 phAn cira c6c ci5 d6ng ilu-oc ghi theo gi6 thuc ti5 ph6t hdnh c6 phiiiu, nhung d'

phan 6nh t+i hai chi ti€u ri6ng:

- V6n g6p cria chri sd hfru tlugc ghi nhfln theo mQnh gi6 cria c6 phi6u;

- Thflng du v6n cO phen dugc ghi nhin theo si5 ch€nh lQch lon hon hoflc nhd hon gita gi6 thUc ti5 ph6t hanh c0 philiu

vd mQnh gi6

Ngodi ra, th{ng du v6n c0 pirin pirng ttugc ghi nhan theo sii ch€nh lQch ldm hcrn hoflc nhd hon gita gi6 thlrc t€ ph6thanh vd mQnh gi6 c6 phi6u khi t6i ph6t henh c,5 phii5u qu!

- Nguy4n dc ghi nhAn bi nhuQn chua phdn phdi

Lgi nhuAn sau thu6 chua phAn pn5i n sO tqi nhuan tt c6c hoat dQng cria c6ng ty sau khi cQng (+) ho[c tn] G) c6ckhoan cti€u chinh do 6p (rng ndi t6 tnay d,5i ct'tnt s6ch ki5 torln vd tliAu chinh ndi t6 sai s6t trgng y6u cria c6c ndm

fru6c

ViQc phdn chia lqi nhufln ho4t tlQng kinh doanh cira c6ng ty phei dim bio theo tfiing chinh s6ch tai chlnh hi€n hdnh

C6ng ty m9 phin pn5i tqi nhufln cho chri sd htu kh6ng vugt qu6 mirc lgi nhudn sau thu6 chua phdn pn6i tr6n B6o c6o

tai chinh hqp nh6t sau khi c16 loai tr} enh hudmg cria c6c khoan ldi do ghi nhan tu giao dich mua gi6 16 Trudng hgrp

lqi Dhuan sau thu6 chua phin pn5i rcn B6o c6o tai chinh hqp nh6t cao hon lqi nhuan sau thu6 chua phdn pn6i t6n

B6o c6o tii chinh ri6ng cria cdng ty mg vd n6u s6 lqi nhuan quyiit einn ph6n ph6i vuqt qu6 s5 tqi nhuan sau thu6 chuaphdn ph6i tr€n 86o c6o tai chinh fiQ1g, cdng ty m9 chi thuc hi€n phnn ph6i sau lfii tld didu chuyiin lqi nhuan fi c5c

c6ng ty con vd cdng ty m9

Khi phdn pn6,i tqi nhu$n c6n cin nhic di5n c6c kho6n qrc phi ti6n tg ni'm.trong lqi nhuan sau thu6 chua phdn pnOi cO

thd enh huong di5n ludng tiAn vi khi ndng chi tre c6 ttc, lqi nhuan cria c6ng ty

.td

.TtutIR

1

SA f.

')v

t7

cOlrc ry cp oAu rr/ou LIcH vA puAr rnrEn rnfiv sAN

OL80 Cum CN Vdm Ci5ne, An Thanh, Binh Thdnh, l5p Vd, Ddng Th6p

Br[o c6o tli chfnh

6 thinedAu k6t thric t+i neily 30106/2016

6 thdng rtu ndm tdi chinh ZOrc *6t thric vdo ngdy 30 thdng 06 ndm 2016

Don vi tinh: WD

NguyGn tic vi phuomg phip ghi nh$n doanh thu

- Doanh thu bdn hdng

Doanh thu brln hang ttugc ghi nhan khi d6ng thcri thda mdn c6c tli6u kiQn sau:

- Phan lon rfii ro vd lgi ich gin li€n voi quyen sd hiru san phAm hofc hang h6a c16 <lugc chuydn giao cho ngudimua;

- C6ng ty kfi6ng cdn nim gifr quydn quan $ hang h6a nhu nguoi s& hfru hang h6a hoflc quy6n ki6m so6t hangh6a;

- Doanh thu ttugc x6c tlinh tuong c16i chic chin;

- Cdng ty ttd thu tlugc ho{c s€ thu tiugc lgi ich tcinn t6 tr} giao dich brin hang;

- X6c tllnh tlugc chi phi li6n quan d6n giao dich bin hang

- Doanh thu cung cdp dichvu

Doanh thu cung c6p dlch v1r tlugc ghi nhfln khi <16ng thoi th6a mdn c6c ttiAu kiQn sau:

- Doanh thu tlugc x6c ctinh tuong ddi chic;

- C6 khe ndng thu ttuqc lgi ich kinh ti5 tu giao dich cung c6p dich vu d6;

- X5c clinh tluqc phen cdng viQc c15 hoan thanh vdo ngdy l$p B6o c6o;

-X6c tlinh ttugc chi phi ph6t sinh cho giao dlch vd chi phi d6 hoan thinh giao dich cung c6p dich w tt6

PhAn c6ng viQc cung c6p dlch vU dd hoan thdnh dugc x6c ttinh theo phucrng ph6p ttSnh gi6 c6ng viQc hoan thdnh

;R

'rHrtn r0u I

vU TU y/ 'rtt xE'fo

iA NAi{,

@

- Doanh thu host dQng tdi chfnh

Doanh thu hopt itQng tai chfnll bao gdm doanh thu ti€n l6i, ti€n ban quyAn, c6 tftc, lqi nhuan dugc chia vd c6c khodn

doanh thu hoat tlQng tdi chffi khic O6i voi ti€n ldi thu tt c6c khoin cho vay, b6n hang tri ch|nr" tri g6p: doanh thutlugc ghi nhAn khi chic chin thu dugc vd khoan g6c cho vay, nq g6c phii thu khdng b! phdn loai ld qu.i han cAn phnilflp dU phdng Doanh thu tt cd tuc tlugc ghi nhan khi quy6n nhfln cd tuc dugc x6c l$p

- Nguyin ttic ghi nhdn doanh thu ho.p ct6ng xdy dvng

Doanh thu hQp ddng xdy 4rng ituqc ghi nhan theo mQt fiong hai truong hgp sau:

- Hgp ddng xiy dlrng quy dinh nhd thAu dugc thanh toi4n theo tiiin dQ kli hopch: kni k6t qud thgc hiQn hqp tt6ng

dugc u6c tinh mQt c6ch ttring tin c$y thi doanh thu dugc ghi nhAn tuong rmg voi phdn c6ng viQc c16 hoan thanh

do nhd thAu qu x6c tlinh tai neay lfp 86o c6o;

- Hgp ddng xdy dpg quy dinh nhd thAu dugc thanh torin theo gi6 fii t<h6i tugmg thlrc hi-€n: lfii kiit qui thgchiQn hqrp cl6ng ttugc udc tinh mQt c6ch <L[ng tin c$y vd itugc kh6ch hdng x6c nhan tht doanh thu ttugc ehi nh$n

tuong r?ng voi phdn c6ng vipc ttd hoan thinh dugc kh6ch hang x6c nhfln

Xhi k€t qui thgc hiQn hgp ddng kh6ng th6 udc tinh mQt c6ch <ling tin cfly thi doanh thu ghi nhfn tucrng tluong chi phi

ttd ph6t sinh mi vi€c tlugc hodn tri ld tuong e6i chic chen

- Nguyin tiic ghi nhQn thu nhQp khdc

Thu nhgp kh6c bao gdm c6c khoan thu nhsp khic ngodi hopt tlQng san xu6t, kinh doanh cira c6ng ty: nhugng ban,thanh li TSCD; ti6n phpt do kh6ch hdng vi pharn hSp tl6ng; tiAn Udi ttuong cira b6n thr? ba eC Uri Aip cho tdi sdn bi

tdn th6t; khoan thu tu nq kh6 ddi de xri lj'x6a si5; ng phei fie khdng x6c ilinh ctugc chir; thu nhSp tu qud biiiu, t[ngbdng tidn, hi€n vit

:\l

t

trl

Efi/.G

cONG Ty cp DAU rrtDu LIcH vA pnAr rnrfN ru0v sAN B6o c6o tii chinh

QL80 Cum CN Vdm C6ns An Thanh Binh Thanh tr6p VO, Ddne Th6p 6 th6ne dAu k6t thric t+i ryity 30/06/2016

6 thdng itiu ndm tdi chinh 2016 kdt thrtc vdo ngdy 30 thdng 06 ndm 2016

Donvittnh: WD

NguyGn tic ghi nh$n cic khoin gilm trt doanh thu

Vi€c ttidu chinh gidm doanh thu tlugc thUc hiQn nhu sau:

- DiAu chlnh giim doanh thu cria k! ph6t sinh n6u c6c khodn ginm trr doanh thu ph6t sinh cr)ng k| ti€u thg san phAm,

hang h6a, dich w;

- DiAu shlnh giam doanh thu nhu sau n6u c6c khodn giem tnr doanh thu ph6t sinh sau k! ti6u thu san phAm, hAng h6a,

dichw:

+ Didu chinh gi6m doanh thu tr6n B6o c6o tai chfnh cria k! lflp b6o c6o ntiu ph6t sinh sfs khgin giem tnr doanhthu tudc thoi tli€m ph6t hdnh B6o c6o tai chinh;

+ DiAu chinh giim doanh thu tr€n 86o c6o tii chinh cria k| sau kj lfp b6o c6o n6u ph6t sinh c6c khoan giim

firl doanh thu sau thdi tli€m ph6t hdnh B6o c6o tai chinh

Chirit kh6u thuong mai phai fri ld khoan C6ng ty b6n giem gi6 ni6m y6t cho kh6ch hdng mua hdng vdi kfi6i luqmg

lon

Ginm gi6 hang b6n li khoan giem tnr cho nguoi mua do san phAm, hang h6a k6m, rnAt phAm chAt h g dung

quy c6ch theo quy ttinh tong hqtp ddng kinh t6.

quy c6ch theo quy ttinh tong hqtp d6ng kinh t6.

Hang b6n trd lpi phan rinh gi6 ti cria si5 san phAm, hang

cam k6t, ti pham hqp d6ng t it'tt t6, hang b! k6n1 m6t ph

Gi6 v5n hang brln bao gdm tri gi6 v6n cira san phAm, hang h6a, dich W, Ulit dEng san ctAu fi; eiilthinh san xu6t cira san phAm xdy 6p b6n trong k! vi c6c chi phi li6n quan tti5n hopt <tQng kinh doarh b6t e6ng san dAu tu

Gi6 ti hang tdn kho hao hpt, m6t m6t ttuqc ghi nhin vdo gi6 viin hing b6n sau khi trt di c6c khoin UOi ttruong lneu

c6)

pOi voi chi phi nguy€n vAt feu t4rc ti6p ti€u hao wgt mrtc binh thudmg, chi phi nhin c6ng, chi phi sdn xu6t chung c6

<linh khdng phen b6 vio gi6 ti san pnAm nnap kho ttugc tinh vdo gi6 v5n hang b6n sau khi trir tli c6c khoan b6i

thudng (n6u c6) kO cn kfii san phAm, hing h6a chua duo c x6c tlinh li ti6u thu

NguyGn tic ghi nhin chi phf tdri chinh

Chi phi tai chinh bao g6m c6c lfio6n chi phi hopt ttQng

<tQng dAu tu tai chinh; chi ph! cho vay vd cli vay vtin; chi

khor{n; dy phdng gittm giit chr?ng khorin kinh doanh; d1r ph

brin ngopi te, 6 ti gi6 h6i do6i

NguyGn tic ghi nh$n chi phl bin hing, chi phi quin $ doanh nghiQp

Chi phi ban hang phan rlnh c6c chi phl thgc t6 ph6t sinh tong qu6 trinh brin san phAm, hang h6a, cung cAp dich vu.Chi phi quan g doanh nghigp phan 6nh c6c chi phi chung cria cdng ty gd* c6c chi phi v€ luong, b6o hi6m xd hQi, b6o

hi€m y t6, beo hi€m thAt nghiQp, kinh phi c6ng itoan cira nhAn vi€n quan $; chi phi vflt li€u vdn phdng, cdng cg laotlQng, kh6u hao TSCD ding cho quan f c6ng ty; tidn thu6 d6t, thu6 m6n bdi; d1r phdng nq ph6i thu kh6 ddi; dich vu

mua ngodi; chi phi bing ti6n kfi6c

t9

cONG Ty cp DAU rI/DU LIcH vA prrar rnrEN ru0v sAn 86o cdo ttri chinh

nAN THTIYET MINH BAO CAO TAI CHiNH

6 thtfrng itdu ndm tdi chinh ZOhO *dt thtic vdo ngdy 30 thdng 06 ndm 2016

Eon vi tlnh: WD

Nguy0n tic ghi nh$n chi phf thu6 TNDN hiQn hirnh, CP thu6 TNDN hoin l4i

Chi pht tnu6 TNON hi€n hdnh n s5 tlue TNDN phai nQp dugc x6c tlinh tr€n co sd thu nhflp chiu thu6 vd thuiS su6ttnu6 rNoNhi€nhanh.

BGn liOn quan

C6c b6n tlugc coi td li€n quan n6,, mQt b€n c6 khi nlng ki6m so6t ho[c c6 dnh hu&ng tl6ng k6 d6i voi b€n kia tong

viQc ra q,ry.it Ci"r'' c6c chinh s6ch tai chinh vi ho4t tlQng C6c b€n cflng tlugc xem li b€n li€n quan n6u cr)ng chiu sgkitim so6t chung hay chi.u dnh hudng <l6ng k6 chung

Trong viQc xem x6t mt5i quan hQ cria c6c b€n li€n quan, bdn chAt cria m,5i quan hQ dugc chri trgng nhiAu hon tronghinh thirc ph6p $.

phAn\ dich w fiong phpm vi mQt m6i tudmg kinh t6 cu th6

doanh trong c6c m6i trudmg nnn t6 mac

C0ng cg tii chinh

a Tii sin tiri chinh

Theo Thdng fi 2L0, Cdng ty phdn lopi c6c tai san tai chinh thinh c6c nh6m:

- Tdi san tai chffi tlugc ghi nh|n theo gi6 fii hAp ry thdng qua B6o c6o ktit qui hopt tlQng kinh doanh h mOt tai

san tai chlnh ttugc nim git A6 nnn doanh ho[c tlugc x6p vio nh6m phan l{nh theo gi6 fi hap lf th6ng qua B6o

" cilokiit qui hopt ttQng kinh doanh t?i thdi di6m ghi nhfln ban dAu;

- C6c khoan ttAu tu niim git d6n ngiy tt6o han li c6c tai Sen tai chinh phi ph6i sinh v6i c6c kfioan thanh toan co

<linh hoic c6 th6 x6c tlinh vi c6 k| t16o hqn c6 Apn mi C6ng ty c6 I dinh vn c6 kfii ndng git <liin ngdy tt6o

doanh, c6c kfiodn tlAu tu nim git ttiSn ngdy tt6o h?n, c6c khoin cho vay vd phii thu

ViQc phdn lopi c6c tai san tai chinhniy phU thuQc vdo mgc clich vi ban ch6t cria tai san tai chinh vd ctugc quyi5t tlinh

tai thdi di6m ghi nh0n ban diu

CLc tiri san tai chinh cta C6ng ty bao gdm tidn vd ti6n gui ngin hqn, c6c khodn phii thu kh6ch hang, phii thu kh6c,c6c khodn cho vay, c6c c6ng cg tai chinh (tugc ni6m y6t ve kfi6ng <tugc ni6m y6t

Citc titisan tai chinh dugc ghi nhan tai ngdy mua vi dung ghi nhAn tai ngiy br[n Tai thdi di6m ghi nhan hn diu tai

san tai chinh tlugc x5c nhsn theo gi6 gi5c cQng voi chi phi giao dich tr.uc ti6p li€n quan cti5n viQc mua, ph6t hanh

b Nq phii tri tii chinh vdr cOng cg v6n chri s0 hiru

C6c c6ng cp tAi chinh ttugc phAn lopi ld nq phdi h6 tai chinh hoflc c6ng cp vtin chir sd hfru t?i thdi di6m gbi nhAn band0u phn hgrp voi bin chAt vi ttinh nghia cira ng phii tri tai chinh vi cdng cp v6n chri sd htu.

Theo Th6ng nr2l0, COng ty phdn lopi nq phii tri tai chinh thinh c6c nh6m:

20