bao cao tc quy III 2015

bao cao tc quy III 2015 tài liệu, giáo án, bài giảng , luận văn, luận án, đồ án, bài tập lớn về tất cả các lĩnh vực kinh...

.~ CONG TY CO pHAN cAp NUaC CHQ L~'f~~~~

CP NC CH LN Date: 2015.10.20 15:56:24 +07:00

CONG TY CO PIIAN CAl' NU'OC CIIQ LON

5697 du/mg Ph"", Him Chi quOn5 IhAnhph611i; Chi Mi~h

BAa cAa TAl CHiNH

,\.TAl Sr\i\ i\Gtli\ Itt),1'i 100 116.577.434.995 120.742.236.755

I. Ti~n \'a cae kho3n hrcrng dlrcmg ti~n 110 V.l 23.166.884.03 I 40.534.586.598

2 Cae khoan luang duong ti~n 112 11.294.064.785 37.132.110.554

II. Cae khon" d~uttr lai chinh ng~nhI'" 120 38.800.000.000 47.600.000.000

oAu tu mim giiid~nngay dno h\lO 123 V.2 38.800.000.000 47.600.000.000

III Cae kho:in phai thu nglln h:,w 130 30.785.272.386 15.641.540.385

1 Phai thu ngrmh~nella khach hrmg 131 V.3 13 I 75.574.274 4.475.881.198

2 Tni truac eho nguaj bfm ogAI1h~n 132 V.4 14.822.406.664 8.283.235.156

3 Phoii thu ogAn hl,Ul khac 136 V.5 4.435.056.054 4.530.188.637

4 DI,l' phong phai thu ngAo h:.mkho doi 137 V.6 ( 1.647.764.606) (1.647.764.606)

IV lUng tBn kho 140 V.7 17.772.174.229 13.130.589.636

liang 16n kho 141 17.772.174.229 13.130.589.636

v. Tai san ngin h:,1n khat' 150 6.053 I 04.349 3.835.520.136

1 Chi phi Ira tmac ogAn h:;m 151 V.8 930.823.308 29.379.998

2 Thu~gia In gia ll1ng duvc kh5u tfir 152 5.033.631.308 3.722.315.138

3 Thu€ va cae khoan khac phai thu Nhd mrcrc 153 33.205.651

4 Tlii san ngin hi;tnkhac 155 V.9 55.444.082 83.825.000

II TAl S,\.N 0;\1 I1/~l" 200 24H.841.071.987 236.184.769.819

I. Cae khOlin phiii Ihu dai h:.111 210

II. Tai san c& dinh 220 18H.583.253.516 21O.488.370.97H

1 Tdi san cb dinh hfru hinh 221 V.IO 188.255.151.591 209.984.267.764

2 Tai san cb djnh vo hinh 227 V.II 328.101.925 504.103.214

III. B~1dQng san d~u Ilr 230

IV. Tai san dc'hJang diti hlJn 240 25.3 I 8.961.285 24.182.230.503

Chi phi xay dl,I'ngco ban do dang 242 V.12 25.318.961.285 24.182.230.503

V. Cae khOlin d~u hr lui chinh dili h~l1I 250 8.330.1100 8.330.000

Dau tu nim giii d~nngay daa 1ll,l11 255 8.330.000 8.330.000

VI. Tiii san dai h~1nkhac 260 34.930.527.IH6 1.505.838.338

I Chi phi tra tru&c dai h~n 261 V.13 34.798.871.377 1.366.959.458

2 Tlii sim dili h:,tnkhac 268 131.655.809 138.878.H80TO;>';G CQ;>';G TAl sA:'> 270 365.418.506.982 356.927.006.574

Bao coo Myla m9t b9 plujn hflP thanh cua BOo coo tal chinlt va phlli dUflC d(Jc Ie;", ~.q; nmylt minh Baa cao toi chinh

CONG TV c6 PIIAN cAp NU'OC CliO LON

5697 dulm8 Ph;un Him Chi, qudn 5, Lhdnh ph6HOChi Minh

BAD CADTAl ClliNII

9 thftng d!u 2015.

JUnK can delikl loan (ti:p (hfO)

j\lii Thuycts~ minh Tl;li nga)' 30/0912015 Tl.Ii nJ:a)' 01/0112015

C :\<,11'11.\1 TIl,\

I i'lCf ng:1n hl;w

1 Phai In)nguoi ban ngan hl,lo

2 Nguuj mua tni ti~n tmac ngan h~n

3 Thu~ va cae khmin phliin(lp Nha ouac-t, Ph<ii tni nguai lao dQng

5 Chi phi ph:ii Ira ngoin h(.Ul

6 Phai Ira ngao h\iokhac

7 Vayvaog thue tai chinh ng:\n h~n

8. Quykhen thuOng phuc !'li

II :"-''1dili h~n

I Phai Ira dai h~n khac

2 Vay va nQ' thue tai chinh dai hl,l"

I. vAn "hu scr hii'u

1 Vim d5u t\1 ella chil sahltu

C6phil" plu5 thang co quy~n biiu quyi,

2.Quy d5u tu phat tri~n

3 LQ'inhu~ chua phan phAi

LNST chua phon pIuS; iiiy ki din cud;kyIM((ic

LNST chua phd" ph6; IcYnay

II Ngutm kinh phi ,,"ji qU)' khac

300

310 311312313314315319320322330337338

400

410411

4/1a

4\8421

V.17V.18V.19V.20

V.2\

V.22

\'.23

168.659.061.05113~.9n.598.06550.\94.846.1264.422.156.827

90452.257.\63

7.255.558.00222.025.794.14038.330.784.93268\.924.1742.629.276.70\

\4.767.353.740

1.730.953.020 13.036.400.720

3650418.506.982

1530426.5810408122.072.029.93525.444.285.6122.075.082.76612.731.549.76812.698.705.78525.640.202.26137.532.972.0273.123.786.\6\

2.8250445.555

31.354.551047321.152.569.84110.20 \.98 \.632

203.5000425.\66

203.5000425.\66130.000.000.000130.000.000.000

~ or.

g ~

d :5

~,,;

~ , ::l

CO:-lG TY CO 1'11'\1'\'c'\l' :-Iu'oc CliO LON

S3 97, duimg Pham HU'u Chi,quan S.thanh phd 116 Chi Minh

nAo CAOTAI CHINH

9 {hang dAn 2015

BAD CAD LU'U CIIUVEN TIEN TJ;;

(Th('o phtrullgphar ginn ti~p)

9 thang dau "Jim 2015

~1,\U II 03-1l:-;

CHITI£U

I LUll chu)'tn li~n tir hO'(lt d{mg kioh doanh

1 LQi nhu~nInraclhu~

1 D;~ueM,," dlO cac kIJm;,,"

KhAu haa TSCD vaODSDT

Ll1i.13111 hOill dong dAu tu

Chi phi lili va)'

J L{ri n/Hlp" fir 1Iopl dpnK /dill, (Ioanl, frm;c tlmy dJivA" Itm

Tl'ulg giam cae khoan phai thu

Tang, ghim hang IAn kho

Tang giam cae khOiin phai Ira (KhOngkeIi'livay phai us.,

thu~ thu nhap doanh nghicp phai nop)

Trmg, giAm chi phltra Inrac

Ti~n l;1i vay d;l tnl

ThUt~ thu nh~p doanh nghiep da nQp

Titn tbu khac cho hOilldongkinh dmmh

Ti~n chi khAc cho hOilt dong kinh doanh

LUll ellU)'I" liJ" 1""Ii" tir 110(11 dih'g J.:i"IJ dOtlllll

09 tiding d:\u nAn!

22.806633.832 818.965.503 ( 1.284.588.982) (8.283.711.440) 805.347.489 (4864.352.390)

48.953.580.108

II Luu ('hll)"~11ti~n tir hOft dOng d~u tu

Tiell chidamilasim. xay dl,Illg laj sancOdjnh va cae tai

san dai hiUl khac 21 (20.676.357.772) (22.883.513.703) Ti~n chi eho vay mua cae cong eu nO'cua dan vi khac 23 (7.194.210.550) Ti!n thu hOi eho vay blm lliicae oongeu n\,l cua dan vi khac 24 8.800.000.000

Ti~n thu liii eho vay cAIlIe vaIQi nhu~ duQ'c chia 27 2.506217.221 2.821.707.507

L,ru ellll)'l" tiJ" 11m/IIIIii' !lopt "{ing d(~lIl1r 30 (9.370.140.55 I) (27.156.016 746)

III LU'II chu)'clI ti~n lir ho!)! dQlIg t:ii chlnh

Ti~n In\n(,Jg&c vay 34 (2.441.861.987) (2206.783.949)

COll1e, lvi nhu~ d<'l.tni eho chtisahllu 36 ( 14.234.949.170) ( 16.723.194.980)

Llnl elUl)';" rJJII 'hmj" Iii' IIO{Ud{inK till eM"" 40 (/6.676.811./57) (18.929.978.929)

Ti~n \'aIlflrng dU01lg lien lJ~lI"am 60 40.534.586.598 35.690.1148.647 Anh huang cUa lhay dOitygi!t hOi doai quy d6i ngoiti Ie 61

TiclI \':\ lllan~ dllang lien ('uAi nam 70 23.166.884.03 I 38.457.633.080

CONG TV CO I'IIAN cAl' Nuac CII<.1LON

56 97 duemg Ph?m Ihiu Chi, qu~n5 thanh ph6 116 Chi Minh

IIAO CAO TAl ClliNII

9 thang dAunam 2015

9 thang 11liu nam 2015

i\lAu Il 09-DNBan Thuy~t minh nay la mQI bQ ph~n kh6ng Ih~ tach rai va dm,rc dQC kern vai Bao cao lai chinh 9 Ihang

dilu nam 2015 cua C6ng Iy C6 philn cAp nuac Chq Lan (gQi lillia "C6ng Ii').

1 llinh thu-c SO' hfru vAn

2 Linh Vl.rc kinh doanh

: C6ng ty c6 philn

: Djch v~,thuang m~i

3 Ngilllh, ngh~ kinh doanh :

Quan Iy phal lri~n h~ Ih6ng cftp nuac, cung (mg kinh doanh nuac s?ch cho nhu du lieu dung va san

xu~t;

Tu vAn xay d\fl1g c6ng trinh cftp nuac - dan dVng - c6ng nghi~p (IriI khao sal xay d\fl1g giam sal thic6ng);

Xay d\ffig c6ng trinhcdpnuac;

Thi~1 k~ xay d\fl1g c6ng Irlnh h? lling ky Ihu~1 d6 Ih,;

L~p dlr an;

ThAm Ira Ihi~t k~;

Tai I~p m~1 duang d6i vai c6ng Irinh chuyen nganh cftp nuac;

Giam sal thi c6ng xiiy d\fl1g c6ng lrinh cftp thoal nuac;

Mua ban may moe, thi~t bi,v~ttn nganh cAp mroc;

D?i Iy ky glii hang h6a./

4 Nhftn vicn

56 luqng nhan vien cua C6ng Iy I?i ngay 30 thang 09 nam 2015 la 417 nguai (I?i ngay 31 thang 12nam 2014 la395 nguai) chua bao g6m lao dQng Ihai vv

l Nilm tili chinh

Nam lai chinh cua C6ng Iy b~1 dilu IiI ngay 0 I Ihang 01 va k~1 thuc vao ngay 31 thang 12 hang nam.Bao cao lai chinh 09 Ihang dilu nam 2015 IhuQc nam lai chinh Ihir 09 cua C6ng ty k~ IiI ngay chinhlhlic chuy~n sang c6ng Iy c6 philn

2 flan vi ti~n t~sfr d'.log tron~ k~ toan va n~uycn t5c, plllfC)'ng phap chuy~n d8i cae d6ng ti~n

kh:lc

D011 vi li~n l~ sli dVng lrung k~ loan la d6ng Vi~t Nam (VND)

ThuyJt ",mh flOy 10 mQt b(J ph(jn hl1P thimh W1phili dut/c d(Jc dmg vai Bdo coo rai chinh

5

C()NG TV c6 PIIAN cAp NUaC CH<,1 LON

S6 97 dUOng Phi,lm lhiu Chi. qu~n5 thanh ph611{\ Chi Minh

BAa cAo TAl CHjNII

9 thang d~u nam 2015

Thu}'~tminh HaD caD tai chinh (ti~(J Iheo)

III ClluAN !\IlfC vA Cllt DOKF.ToAN AI' Dl)NG

I Ch~ di) k~ Inan :ip dvn~

Cong Iy ap dVng Ch~ dli k~ loan doanh nghi~p Vi~1 Nam ban hilllh theo Thong III 56

20012014rIT-BTC ngay 22 Ihang 12 nam 2014 eua Bli Tili ehinh cae Chu5n mIre k~ loan Vi~1 Nam do Bli Tiliehinh ban hanh va cae van ban sira d6i b6 sung, huang d,\n th\Te hi~n kem Iheo

2 Tu)'cn btl \'~ vifC Iuan thu Chufin m,!c k~ loan va Ch~ de} k~ taiin

Ban Giam d6e dam baD da I",in Ihu diiy du yeu eliu clia cae Chu5n m\Te k~ toano Ch~ dli k~ loandoanh nghi~p Vi';l Nam hi,;n hanh lrong vi,;e laP va trinh bay BaD CaDlai ehinh

3 IIinh Ihue k~ 10,ln ap dVng

Cong Iy sli d\fng phiin m~m k~ toan Master

1 Tha)' d&i ehrnh sach k~to~\n

Ngay 22 Ihang 12 nam 2014, Bli Tili ehinh da ban hanh Than!; Ilr 56 200120 I4rIT-IHC huang d,\nCh~ dli k~ loan doanh nghi~p ("Thong llr 200") thay Ih~ Quyel dinh 56 ISI2006/QD-BTC ngay 20Ihang 3 nam 2006 ("Quy~1 djnh IS") va co hi~u l\Te eho cae nam tai ehlnh bal diiu ttr ho~e sau ngay

01 thangOI nam 20lSlradi

2 U'ac tinh k~ Imln

Vi,;e laP BaD caD tai ehinh tuan Ihu theo cae Chuiin mIre k~ loan Vi~t Nam, Ch~ dli k~ toan Vi~1Nam va cae quy djnh hi~n hanh khae v~ k~ toan t~i Vi~1 Nam yeu eliu T6ng Giam d6e phai co nhilng

uae linh va gia dinh anh hlrang d~n 56 li~u baD caD v~ eong nil' tai san va vi~e Idnh bay cae khoaneong nil' va lai san li~m lang I~i ngay k~1 thue nien dli k~ to an cling nhlr cae 56 Ii,;u baD eao v~ doanhIhu va chi phi trong su61 nam lai ehlnh s6 Ii~u phat sinh Ih\Te t~ co Ih~ khae val cae uae tinh, giadinh d~t ra

3 Cong ev liti ehlnh

Ghl nhan ban diiu

Tlli \'lillliii chi,,"

Tili san u\i ehinh dUl'e ph an lo~i mlil each phu hl'P eho m\fe dieh Ihuy~1 minh trong Bao eao lai ehinhbau g6m cae nhom: lai san tai ehlnh dlrl'e ghi nhan Iheo gia Iri hl'p Iy Ihong qua Bao eao k~t quahO~1dling kinh doanh cae khoan diiu lu nam giG' d~n ngay daD h~n cae khoan eho vay va phai Ihu,lai san lai ehinh s~n sang d~ ban Vi~e phan lo~i cae lai san lai ehlnh nay ph\f thulie van ban eh51 vam\fe dleh eua lai san lai ehinh va dlrl'e quy~1 djnh I~i Ihoi dl~m ghi nhan ban diiu

T~i Ihoi di~m ghi nhan ban diiu lai san lai ehlnh dlrl'e xae djnh Iheo gia mua/ehi phi phat hanh cling

de chi phi phal sinh khae lien quan Ir\Te li~p d~n vi~e mua, phal hanh lai san tai ehlnh do

Tili san lai ehlnh eua Cong Iy g6m li~n, phai Ihu khaeh hang, cae khoan phai thu khae va cae khoanlai san dai h~n khae

Ncrplllii tTl; flii chill"

NI' phai Ira lai ehlnh dlrl'e phan lo~i mlit each ph" hl'P eho m\fe dich Ihuy~1 minh lrong Bao e:io laiehlnh bao g6m cae nhOm: nl' phai Ira lai ehinh dUl'e ghi nhan Iheo gia Irj hl'P Iy Ihong qua Bao eaok~1 qua hO~1 dling kinh doanh, cae khoan nl' phai Ira lai ehlnh dlrl'e xae djnh theo gia trj ph an b6

Thuyit minll mlY hi mpt bpplu;itl hf/p thanh wi phai eflt'(1C cI(JC cimg val 8/10 coo t(ii chinh

6

CONG TV CO plIAN cAp NUaC CliO LON

S6 97, duemg Ph\lm Htiu Chi qu6n 5, thanh pht} Hd Chi Minh

IIAD CAO TAl ClliNIl

9 thang d;\u nam2015

Thuy~tminh Blio clio (iii chinh (1i~pthea)

Vi~c phan la~i cac khaan ngtai chinh phv thu<)c vaa ban chit va mvc dich cua khaan ng tai chinh vadtrgc quy~t djnh t~i thai di~11lghi nhan ban diiu

T~i thoi di~11l ghi nhan ban diiu, cac khaan ng phai tra tai chinh dtrgc xlie djnh thea gia phat hanhcQng cac chi phi lien quan trlfc ti~p d~n vicc phat hanh ng tai chinh d6

Ng phai Ira tai chinh Clla Cang ty baa gbm cac khaim vay va ng, khaan phai tra ngtroi ban va chi phiphai tra

Danh gia lai sau liin ghi nhan ban diiu

Hi~n t~i chtra c6 quy djnh v~ danh gia I?i cang cv tai chinh sau khi ghi nhan ban diiu

4. Ti~n\'li c:lc khu:ln tUO'llg dlfO'ng ti~n

Ti~n va cae khmin luang duong ti~n bao g3m ti~n m~\t.ti~n gtii ngan hang, ti~n dang chuy~n va cae

khaan diiu ttr ngin h~n c6 thoi h~n thu hbi ha~c daa h~n khang qua 3 thang, c6 kha nang chuy~n d6i

de dang thanh mQt Itrgng ti~n xac dinh va khang c6 nhi~u rui ro trong chuy~n d6i thanh ti~n k~ tirngay mua khaan diiu ttr d6 t~i thoi di~m laP Baa caa.

5 Cae khoiin phiii thu

Cac khaan phai thu dtrgc trinh bay tren Baa caa tai chinh thea gia trj ghi 56 cac khaan phai thu tirkhlieh hang va phai thu khac

Phai thu eim khach hang g6m cac khoan phai Ihu mang tinh ch5.t thtrang m~i phal sinh tirgiao djch c6 tinh ch5.t mua - ban, nhu: Phai Ihu v~ ban mrcrc s~ch

giao djeh mua - ban, nhu: Khoan phai Ihu v~ lai ti~n giri va cae khoan phai thu khae.DIf phong ng phai thu kh6 doi th~ hi~n phiin gia tri cua cac khaan phai thu ma Cang ty dlf ki~nkh6ng c6 kha noog Ihu h6i t~i ngay k~t thitc nien dQ k~ taan Tang ha~c giam 56 du tai khaim dlfphong dtrgc h~ch taan vaa Chi phi quan Iydaanh nghicp trang nam

Cang ng dtrgc trieh 1(11'dlf phong thca hm'rng din thea ThOng tu56 228/2009rrT-BTC ngay 07 thang

12 nam 2009 eua BQ tmong BQ Tili chinh DIf phong phai thu kh6 doi dtrgc 1(11'cha tirng khaan ngphai thu kh6 d6i can elr vaa tu6i ng qua h~n cua cac khaan ng ha~c dlf ki~n mlrc t6n thit c6 th~ xay

ra Cang ty dil trich 1(11'dlf phong 100% gia Irj d6i voi khaan ng phai thu qua h~n 3 nam

6 liang tAn kilo

Hang tbn kha dugc xac dinh tren co so gia Ihap han giua gia g6c va gia tri thuAn c6 th~ thl'c hicn

dugc Gia g6c hang tbn kha baa gbm chi phi nguyen v(lt li~u trlfc li~p, chi phi laa dQng trlfc ti~p va

chi phi san x",it chung, n~u c6, d~ c6 dtrgc hang tbn kha 0 dia di~m va tr~ng thai hien t~i Gia g6ccua hang tbn kha du\Yc xac dinh thea phuong phap binh quan gia quy~n Gia trj thuiin c6 th~ th\rc

hien dugc dtrgc xac djnh b&ng gia ban trOC tinh trir cac chi phi d~ haan thanh cung chi phi ti~p thj,

han hang va phan ph6i phat sinh

C6ng ty ap dVng phtrong phap ke khai thuirng xuyen d~ h~eh taan hang tbn kha

Thuyi, minh nay liJ mpt b(Jplu;" hop IhOnh va pha; duvc d{Jc dmg vm Baa cao iO; chinh

7

CONG TY CO I'IIAN cAl' NlfOC CIIQ' LON

5697 dulmg I'h~m flilu Chi qu?n 5 thanh ph6 fill Chi Minh

BAOcAo Tid CliiNH

9 thang dau n~m 2015

Tim)': minh Hao cao tili chinh (ti~ptheo)

7 Tai san cA djnh hfru hillh v.\ khflu hao

Tai san e6 dinh hfru hinh du'le trinh bay thea nguyen gia tru gia Iri hao mon lily k~

Nguyen gia tai san e6 dinh hfru hinh baa g6m gia mua Va toim b('>cae chi phi khae lien quan tr\re ti~pd~n vice dua lai san vao tr~ng lhai sKn sang sli dVng

Tai san e6 dinh hfru hinh du'le kh5u hao thea phuong phap duang thang dlfa tren Ihai gian hiru dVng

uoe linh, phil h'lp voi h<rong dan thea Thong IU s6 45120 13(]i.BTC ngay 25 thang 04 nam 2013 euaB('>tmang B('>Tai ehinh ev Ih~ nhtr sau:

56 namNha xuang.v~tki~ntruc

May moe thi~t bi

Thi~1 bi van phong

Phuang lien Van tai

Phuang lien lruy~n dan

06.25

05 - 07

03 0503.0605.10

8 Taisan c& djnh \'0hinh va khfiu hao

Tili san e6 dinh eua Cong ty Ih~ hien ph5n m~m may tinh

Phin m~m may linh la loan b('>cae chi phi ma Cong ty dii chi ra linh d~n Ihai di~m dua phin m~mvao sli dvng Phin m~m may tinh dtrQ'e khiu hao Iheo phuong phap d<rang Ihang lrang 3 nam

9 Chi phi X:lYd\fng Co' ban do' dang

Chi phi xiiy d\fllg co ban da dang th~ hien toan b('>chi phi eftn thi~1 lien quan d~n vice diu ttr xiiyd\fllg eai I~o 6ng mve phal Iri~n m~ng luoi phve VI' eho mve dieh kinh doanh eua Cong Iy chuahoan hanh I~i thai di~m laP Baa cao

Ill Chi phi Inl Imo'e ngiin h~n, dai h:)n

Chi phi Ira Imoe baa g6m chi phi eong ev. dVng ev. chi phi dieh VI' mua ngoai va cae chi phikhac du'le eoi la co kha nang dem I~i i'li ich kinh I~ lrang luang iai eho Cong Iy, da dua vao slidvng va du'le ph an b6 vao k~1 qua ho~1 d('>ngkinh doanh Irong ky Iheo ph<rang phap duang Ihang

11 Chi phi ph:li Ira

Chi phi phai Ira dtrQ'e ghi nhan dlfa Iren cae uoe linh hc;rpI)' v~ s6 li~n phai Ira eho cae hang hoa diehVI' dii sli d\lng trang kyo

12 Ng\H1n vfJn kinh doanh va cae quS'

elf c(111wi" c1l1i.'if;lulu

V6n ehu sa hfru eua Cong Iy baa g6m:

V6n dliu IICeua ehu 56 huu dllge ghi nh~n theo 56 Ih\le Ie dil dliu IICeua cae e6 dong.Lgi nhu~n sau Ihu~ e~ICa philn ,Ph6i la 56 Igi nhu~n sau Ihu6 III eae hO\l1 dQng kinh doanhella Cong Iy lily kc den Ihai diem I~p Bao eao

Thuvi, mmh nav IiI mot hOnhon JUT/}thimh va "hai d,me doc cimp vlri 8/io ran,i" ,,!lin"

CONG TV CO PIIAN CAP NUOC CII9 LON

S6 97 duimg Ph~m IHlu Chi qu~n5.thanh ph6 H6 Chi Minh

[lAO cAo TAl ClliNII

9 'hang diiu nam2015

Thul~tminh Illl0 cau tlli chinh (ti~p tlll'o)

PI";,, plu); Itri IJhu{i" 1/111(111

Ll'i nhu~n thuftn sau thu6 thu nh~p doanh nghi~p dtrl'c chia cho dc c6 dong sau khi dtrl'c D~i h{>id6ng c6 dong phe duy~t va sau khi dil trich I~p cac quy theo [)i~u I~ Cong ty va cac quy dinh cuaPhap lu~t Vi~1 Nam

Cong ty trich I~p v6n khac va cac quy (quy khen thtr6ng, ph"c Iq!) tu Iqi nhu~n thu5.n sauth.u~ thu nh~p doanh nghi~p eu~ Con~ ty theo Dc ngh! eua HQi dong quan trl va dlIqe de

eo dong phe duy~tt~i D~i hQi dong eo dong thlrimg nien

13 Ghi nh~nduallh thu

Doanh thu ban ntrac sach

Doanh Ihu dtrl'c ghi khi d6ng Ihiri thoa man t!it ea nam di~u ki~n sau:

(a) Cong ty da chuy~n giao phAn Ion riii fO va Igi ich gAn Ii~n vai quy~n sa hfru srm phftm ho~chang h6a cho ngtriri mua;

(b) Cong ty khong COn nim gilt quy~n quiln I)' hang hoa nhtr ngtriri sa hitu hang hoa hoilc quy~nki6m smit hang h6a;

(c) Doanh thu dtrl'C xac dinh mung d6i chic chin;

(d) Cong ty so thu dtrl'c Iqi ich kinh t6tir giao dich ban hang; va

(e) Xac dinh dtrl'c chi phi lien quan d6n giao dich ban hang

Doanh tho cung cApdich vu

Doanh thu Clla giao djch v~ cung clip dich vv dtrl'C ghi nh"n khi k61 qua giao dich d6 dtrl'C xac dinhmQt each dang tin c"y Trang trlIang hqp giao djch v~ clip djch vv lien quan d6n nhi~u ky thi doanhthu dul'c ghi nMn lrang ky theo k6t qua phftn cong vi~c d hoim thanh t~i ngay k6t Ihuc nien d{>k6toan K6t qua cua giao dich cung clip dich vv dtrl'c x:ic dinh khi Ihoa miln t!il ea b6n di~u ki~n sau:(a) Doanh thu dtrl'c xac dinh mung d6i chic chin;

(b) C6 kha nilng thu dtrl'C Il'i ich kinh 16tlr giao djch cung clip dich vv d6;

(c) X:ic dinh dtrqe phftn cong vi~c dil hoan thilnh t~i ngay k6t thue nien d{>k6 toan; va

(d) Xac dinh dtrqc chi phi phat sinh cho giao dich va chi phi d6 hmin thanh giao dich cung clip djch

vv d6

Lui ti~nglri "gan hang

Ui! ti~ngtii dUQc ghi nh~ntren co SO'dem tich, duqc xac dinh tren 56 du cae lai kho:in ti6n giri va liii

suat ap dvng

c6 tlrc

Doanh thu dtrl'c ghi nh"n ~hi q~y~n dtrqc nh,in kho,in thanh lo:in c6 tlrc cua Cong Iy dtrl'c xac I"p,ngo~i trir c6 tlrC ghi nh"n bilng co phi6u chi theo doi s6 Itrqng ma khong dtrl'C ghi nh"n la doanh thu

14 Nguyen dc ghi nh~n chi phi

Chi phi dtrqc ghi nh"n theo th\re 16 phat sinh Iren nguyen tic phu h'lP vai doanh thu trong kyo

15 Chi phi ,Ii yay

T!it ea cac chi phi Iili yay d"'le ghi nh"n van Bao cao k6t qua ho~t d{>ng kinh doanh khi phat sinh

COl'\G TY CO plIAN cAp NU'aC CIIQ LON

sA 97 dUOng Ph~m !lfIu Chi quJn 5 lhanh ph61-16 Chi Minh

BAD CAD TAl CHiNH

9 thang dau nam 2015

Thlll~l minh H:'IOc:io (""Iichinh (ti~ptheo)

16 Thu~

Thu~ thu nh~p doanh nghi~p th~ hi~n I(mg gia Iri eua 56 t11U~phai tra hi~n t?i va s5 thu~ hoan I?i

s6 thu~ hi~n t?i phai tra duge tinh d\l'a tren thu nh~p ehiu thu~ trong nam Thu nh~p ehiu thu~ kha~

vai Igi nhuan thufll1 dllge trinh bay tren Bao cao k~t qua ho?t d(\ng kinh doanh vi thu nh~p ehiu thue

khong bao 'g6m cae khoan thu nh~p hay chi phi tinh thu~ ho~e duge khau tru trong cae nan~ khae

(baa g6m ea 16 mang sang n~uco) va ngoai ra kh6ng baa g6m cae chi lieu kh6ng chju thue ho~c

khong duge khau trlr.

Vi~e xae dinh thu~ thu nh~p eila Cong ty can eil vao cae quy dinh hi~n hanh v~ thu~ Tuy nhien.nhling quy dinh nay thay d6i theo tUng thai ky va vi~e xae dinh sau eung v~ thue thu nh~p doanh

nghi~p tuy thuQc VilO k~t qua kiem tra cuaco quan t1lU~co thdm quy~n.

TI1U~thu nh~phoan l~i

Thu~ thu nh~p hoan I?i duge tlnh tren eae khoan ehenh I~eh gifra gia tri ghi s6 va co satlnh Ihu~ thunh~p eua cae khoan mve tai san ho~e eong ng tren Bao cao tai ehlnh va duge ghi nhan theo phuang

phap Bang can d5i k~ toano Thu~ thu nh~p hoan I?i phai tni phai duge ghi nhan eho tat ca cae khoan

ehenh I~eh t?m thai con tai san thu~ thu nh~p hoan I?i chi duge ghi nh~n khi eh&e eh&n eo du Iginhu~n tfnh thu~ trong tuang lai d~ khau tru cae khoan ehenh I~eh t,lIll thai

Thu~ Ihu nh~p hoan I"i duge xae djnh theo thu~ suat d\l' tinh so ap d\lng eho nam tai san duge thu h6i

hay ng phai tni duge thanh toano Thu~ thu nh~p hoan I?i duge ghi nh~n vao Bao cao k~t qua ho?t d(\ng kinh doanh tru tlUang hgp khoan tl1U~do e6 lien quan d~n eae khoan mve duge ghi th&ng vao

v5n ehu sa hfru Trong tnrimg hgp d6 thu~ thu nh~p hoiln I?i ding dIrge ghi th&ng vao v5n ehu 56hfru

Tai san thu~ thu nh~p hoan I?i va ng thu~ thu nh~p hoan I?i phai tra duge bu tru khi Cong ty e6quy~n hgp phap d~ bll tru gifra uii san thu~ thu nh~p hi~n hanh vai thu~ thu nh~p hi~n hanh phal n(\p

va khi cae tai san thu~ thu nh~p hoan I?i va ng thu~ thu nh~p hoiln I?i phai tra lien quan tai thu~ Ihunh~p doanh nghi~p duge quan Iy b6i cling m(\t eo quan thu~ va Cong ty e6 d\l' djnh thanh toan thu~thu nh~p hi~n hanh tren eo 56 thu5n

Cae lo?i thu~ khae duge ap dVng theo cae lu~t thu~ hi~n hanh t?i Vi~t Nam.

17 C:\e hen lien quan

Cae hen duge eoi la lien qUaI.' n~u m(\t ben e6 kha nang ki~m soat ho~e e6 anh hu6ng dang k~ d6ivai ben kia trong ~i~e ra quyet dinh cae ehlnh saeh tai ehlnh va ho?t d(\ng Cae ben eung duge xem

la ben lien quan neu cling ehiu 5\1'kiem soat chung hay ehiu anh hu6ng dang k~ chung

K£ TOAN

Ill1n "j tin h: VN Il

I Ti~n\'a c~ickhoan tmrng dmrng ti~n

Ti~n m~t

Ti~ngui ngan hang

Cae khoan tuang duang ti~n (0)

C{lng

T:.li ngu)'

30109/20 15

3 I.I 04.83411.294.064.78511.841.714.41223.166.884.031

T:}ingay

01/0112015

3 I 520.5803.370.955.46437.132.110.55440.534.586.598

(0) Cae khoan tuang duang ti~n phan anh cae khoan ti~n giri e6 ky h~n kbOng qua 3 thang t?i cae nganhang vai lai suat 5.2%/nilm (I?i ngay 3 I thang 12 nam 2014: Iili suat 5% d~n 5.5%/nam)

TIIIIY" mmh flay ta mpi bp phon h(lp Ihimh wi phili dlrrrc dpc cimg vai Bao clio (a; chi"h

C()i'\G TV CO I'HAN cAl' NU'OC CIH) UYN

S5 97 duang Ph<,tmHuu Chi. qu~n5 thanh ph6!16 Chi Minh

BAa cAo TAl ClliNIl

9 lhang d5u nc:'Jrn2015

Thu'y~(minh BaD caD (iii chinh (ti~pIheu)

2. n5u hr c.1ao IH}11 d~nngay n~mgili'

47.600.000.00047.600.000.000

38.800.000.00038.800.000.000Ti~n gili e6 ky h~n (0)

C{Jng

(0) Phan anh cae khoan ti~n g(ri e6 ky h~n tir 4 thang d~n 12 thang t~i cae ngan hang voi I~i suiit6.2%/n~m (t~i ngay 31 thang 12 nam 20 14: I~i suiit tir 7% d~n 9,5%/n~m)

3 I'hai thu ng~n I,,)n elia khach hling

Cae khach hang lien quan d~n djeh v~ eung dp nuile

khae

Ci)ng

13.175.574.27413.175.574.274

4.475.881.1984.475.881.198

4 Tra tnrcrc nguifi bun ng~n tH.m

Cong IH1 v()'i hen lien qu:m

Cong ty CP Tu viin XD ciip Nuoe

C6ng net vo'j nita cung cfip khac

Cong ty TNHII Hai Hoang DUlJl1g

CN T6ng Cong ty Co Di~n-XDNN

Cong ty CP Co Khi Cong Trinh ciip Nuile

Cong ty TNHII XDBCN & Duilng Ong Hoang Thang

Cong ty CP Diu tu V~n Phue Hung

2.660.543.7874.192.645.1124.034.423.78514.822.406.664

T~inga)'1l1/011Z015509.716.595509.716.5957.773.518.5611.447.838.066289.902.299348.040.000334.262.267810.821.820491.261.8541.000.778.5852.202.473.127

848.140.5438.283.235.156

5 Phdi thu ng~n It:}" khac

T6ng Con~ ty dp mroe Sai Gon

Phaithu vekhmin eho I111Cgll v~ttu - Cae phong ban

Cong ty e6 ph in ciip Nuoe ChI' Lon

D\I thu I~i ti~n gili e6 ky h~n

Phai thu khae

C(Jng

2.918.765.1061.478.396.356

37.894.5924.435.056.054

2.872.765.1061.310.987.218302.321.66444.114.6494.531l.188.637

6 1l\1 phong phai thu ng~n 1".1nkh6 ,11ii

D\I phong cae kho;in ng tir tren I n~lI1d~n 3 n~m

Ci)ng

1.647.764.6061.647.764.606

1.647.764.6061.647.764.606

7nuyil mlnh nay fiJ m(it bfi plu)n h(lp Ihimh va p/uii dU(Tc dpc cung VC71BaD cao tai chi"h

II

C(}NG TY CO ,,"AN cAl' 'U"oc CliO LON

S6 97 dUCmg Ph<;lmlhiu Chi qu~n 5 lhanh ph61!6 Chi Minh

[lAO CAO TAl CHiNH

9 thang d:iu nam 2015

Thul~1 mirth BaD cao rai chinh (ti~p theo)

Nguyen v~t li~u

Chi phi san xufit kinh doanh db dang

CQllg

Oil phong giam gia hang t6n kho

Gbi trj tllUAn eua hilllg I&n kho

8 Chi phi Ir:l trm,c ng~n h:)n

T~.•in~iJ)' Tang trong K~t chuy~n vao T~i ngil)'

T~i ngily011011201583.825.00083.825.000

TTl;;;,u;';:yel,"-;;",;;;",;;;h:;;n0"aJ~' ,i,;"a-;;"'0(l';/bM(l:;;p:h.hu:);'n;;h;;;"p;;;;, h:h:a,;;;,":-:v:A":p'h,,oi:"'':;:",::",:::c-:;"u:::, c::c7.un=g=v::;&7"il;;:'i(i::u-co7 0-,7&,-c7''':-'II':-' -_

12

CONG TY CO !,IIAN CAl' NlfOC clla LON

5697, duimg Ph.m IIltu Chi, qu~n 5, lhanh ph6 11(\Chi Minh

BAO CAO TA/ ClliNII

9 thang dAunam 2015

10, Tili san c6 dinh hfru hinh

Nhft elfa, v~t ki~n Ma)' moe thi~t Phlnrng lifO, \'~n

CONG TV CO I'IIAN cAl' Nlfac cm,>' LON

S6 97 du1mg Ph~m lliiu Chi qu~n 5 thilOhph6 Hi>Chi Minh

BAO CAD TAl ClliNIl

225.000.000

3.440.946.666

2.711.843.452401.001.289

3.112.844.741

504.103.214328.10 1.925

3.215.946.666225.000.000

225.000.000

3.440.946.666

2.711.843.452401.001.289

3.112.844.741

504.103.214328.101.925

T1)i n~a)' Phlil sinh K~I chuy~n K~t chuy~n

".57IU99.5 I ~ 1.97c SOl.fl28 H.111.02U.H29 2SJI8.'J61.28S

13 Chi phi Ira trUITC d:ii h•. 111

1';,; ng")' Ph:it sinh K~tcl1U)'~nv:io

Chi phi kh~u hao TSCD

nh<in ban giao tuT6ng

eong ty dp nucre Sa; Gon

tit cae nam tneac 245.334.059