3.3.BCTC quy I hop nhat nam 2017

pHAr rRIEN DoANH NGHIEe vIET NAMDia chi: fang S tod nhd Ngdi Sao Th[ng Inng s6 36 Hoang CAu, Phuong 0 Cfrq Oua, Quan EOng MU... cONG Ty co puAN oAu ruva psAr rruEN DoANHNGHTEp vrErNav

6es\ ':,/ cono

iY \a ',-,''/ co pnntl .\o\

COXC TY CP DAU TUVA PHAT TRMN DOANH NGHTTP YIET NAM

Dia chi: TAng 5 Tod nhd Ng6i Sao Thdng Long, sO :O Hodng CAu,

coxc rY co PHAI{ DAU rUva pHAr rnrEx

DOANH NGHIEP VIET NAM

n tir ngiy 0ll0ll20ll Afin3ll03l20l7

cONG Ty co rHAN oAu rU v^q pHAr rRIEN DoANH NGHIEe vIET NAM

Dia chi: fang S tod nhd Ngdi Sao Th[ng Inng s6 36 Hoang CAu, Phuong 0 Cfrq Oua, Quan EOng

MU C LUC

CHTIYENTIENTE

TRANG l-3

45

6 -t7

ffi li> [01

cONG Ty co puAN oAu ruva psAr rruEN DoANHNGHTEp vrErNav

Dia chi: rang s, tda nhd NgoI sao Thdng Long, s6 36 Hoang cAu, p 6 ctrq oira e E6ng Da, Tp Hd NOi

BANG cAN o6r Kt roAN Hgp NHAr

T4i ngdy 3 I thang 03 nitrn 2017

M6u sd B0I-DN

2 C6c khoan tuong tlu<rng ti6n 112

II Eiu tu tiri chinh ngin h4n (120=12l+122+123\ 120

2 Dlr pldng Slam gi6 chung kho6n kinh doanh (*) 122

3 DAu tu n6m gif d6n ngdy d6o hqn t23

1 Phii thu ngan han cria kh6ch hang 131 s4.202.254.115 24.342.326.t67

4 Phai thu fieo tiefld6 kC hoach hqp d6ng x6y dung 134

5 Phdi thu vC cho vay ngin hqn 135

7 Dg phdng ph6i thu ngan h4n kh6 ddi (*) 137

2 Dr,r phdng gidm gi1lrdng 16! kho (+) 14

3 Thuti vd ciic kho6n kh6c phdi thu Nhd nudc 153

4 Giao dich mua b6n lai tr6i phitiu Chinh phri 154

I C6c khorin phiii thu diri h4n (210=2ll+212+ +216+219) 210

l Phii thu ddi hqn cira kh6ch hdng 211

2 Trd truoc cho ngudi bdn ddi hpn 212

V6n kinh doanht c6c don vi truc thudc 213

5 Phai thu v€ cho vay ddi han 215

7 Du phdng phii thu ddi han kh6 ddi (*) 219

Page

tfnh: VND

rs PP4!9 ta!!A h e2 4:22 s +22 6)

- Gie tri hao mdn lfiy kti

lslPfg htnh (227:228+2Ze)

- Gi6 tri hao mdn lny ke (*)

III B6t tlQng sin rliu tu

- Gi6 tr! hao mdn lny ke (*)

IV Tlri sin d6'dang dii h4n (240=214+

1.140.787.455

l Chi phi sin xu6t, kinh doanh d6 dang ddi han

2 Chi phi xdy

1.140.787.455

EAu trtii chfnh dni h4n (250=251+ +

2 DAu tu vdo c6ng ty li€n k6t, Ii6n doanh

3 EAu tu ddi han kh6c

Du phdng dAu tu tdi chinh ddi han (x)

5 EAu tu n6m giir dOn ngdy d6o h4n

VI Tiri sin diri han khric (260=261+262+263+26g)

34.132.956.s18

1 Chi phi tri tru6c ddi hpn

68.714.476

2 Tdi srin thud thu nh6.p hoin lai

3 Thi6t bi, v4t tu phs thay thi! ddi han

4 Tdi san ddi hgn khric

Lgi thu6 Thuong m4i

\SuOl mua trd ti6n tru6c ng6n h4n

3 Thut5 vd c6c khoan phii nOp Nhd nudc

4 Phii tri ngudi lao

5 Chi phi ph6i trdng6n hqn

6 Phai re nQi b6 ngdn han

7, Phd! lrd theo tiOn dQ k6 loach hqp dOng x6y dgng

8 Doanh thu chuathuc hiQn ngin hpn

Phdi tr6 ng6n hqn kh6c

45.868.377

10 Vay vd ng thu6 tdi chinh ngia han

I l Drr phdng phii tri ngin hgn

12 Qu! khen thu0ng phric lqi

Page

,,.:.

Tii sin Mi s6 Thuyiit minh Cu0i nIm Ddu nIm

2 Ngudi mua tr6 ti6n tni6c ddi han 33^/.

4 Phai tri nQi b0 v6 v6n kinh doanh 334

13 Qu! ph6t triiin khoa hQc vd c6ng nghQ 343

6 Ch0nh lQch d6nh gi6 l4i tdi sin 416

7 Chenh lech ti si6 h6i do6i 417

9 Qu! h6 trg sap x6p doanh nghiQp 419

10 Qu} khric thuQc v5n chri s& hiru 420

1 1 Lgi nhu4n sau thu6 chuaphdn ph6i 421 940.235.041 1 641 .659.17 5

LNST chua phAn ph6i lny kr! dt5n cu6i ki trudc 42tA t.64t.659.17 5

12 Ngudn v6n d6u tu xdy dyng co ban 422

13 Lgi ich c6 dOng kh6ng ki6m so6t 429 15.000.000.000

II Nsuain kinh phi vh qui khic (430=431+4321 430

coNc ry co rnAN oAu rrtvA plIrlr rnrfN DoANH NGHnEp vrpr NAM

Dia chi: TAng 5 tda nhi Ngdi Sao Th[ng Long, s6 :o uoang cAu, p 6 bhq oira e D6ng Da Tp He Noi

Quf I nam 2017

M6u s6 Bo2-DNDon vi tinh: VND

minh Quy I L[y k6 t] iIAu nim il5n cuiSi quf I

l Doanh thu ban hang vd cung c6p dich vu 01 19.506.021.046 45.123.l09.I80 19.506.021.04C 45.123.109 I 80

3 Doanh thu thuin v6 b6n hirng vir cung c6p dich vg

4 Gi6 v6n hang b6n 1t 18.254.107.283 41.255.858.596 18.254 107.283 41.255.858.596

5 Lgi nhufn g6p v6 b6n hhng vir cung c6p dlch vg

8 Ldi ho4c 16 trong c6ng ty li6n doanh, liOn krit 24 0

10 Chi phi quan l! doanh nghi0p zo 1.325.676.984 829.807.066 1.325.676.984 829.807.066

r r Lgr nhuan thuan tn'ho?t dQng kinh doanh

3 0=20 + (2 t -22) - (2 s+ 2 6)| 30 (r0s.s44.880) 2.781.960.201 (r0s.s44.880) 2.781.960.201

15 T6ng lg'i nhu{n k6 to6n tru.6'c thu6 (50:30+40) 50 (401.2s7.9s3) 2.780.973.397 (401.257.9s3) 2.780.973.397

16 chi phi thu6 TNDN hiQn hdnh 51 t36.439.173 362.191.820 136.439.173 362.191.820

18 Lqi nhuAn sau thu6 thu nhfp doanh nghiQp (60=50

19 Lqi nhuan sau thu6 cria c6 dOng cta cOng ty mg 61 (70r.424.134 1.563.999.966 (701.424.r34) 1.563.999.966

20 Loi nhugn sau thu6 cria c6 dOng kh6ng ki6m so6t 62 163.727.008 854.781.610 163.727.008 854.781.610

cdNc ry co ruAN oAu rrIvA puAr rnrEN DoANH NGHTFr vrET NAM

Dla chi: Tang 5 tda nhdNgdi sao Thing Long, 56 36 Hodng cAu, p O bhq ota e D6ng Ea, Tp HeNoi

(Theo phuong phip gi6n ti6p)

Quf I ndm 2017

MAU 56 B O3-DNDon vi tinh: V}{D

I Lu'u chuy6n ti6n ti'ho4t dQng kinh doanh

2 Di6u chinh cho cic khoin

- Lai 16 chOnh l6ch ti eia h6i doai do d6nh gi6 lai c6c khoan muc t[n tf co goc

3 Lqi nhu6n ti'ho4t ilQng kinh doanh trur5,c thay d6i v5n luu tlQng 08 990.842.951 3.104.2t1.614

TAng giim ciic khoin ph6i thu 09 179.785.466.331 (69.835.404.35 r)

- Tang gidrn c6c khoein phdi trA (Khdng ke lai vay, thu€ thu nhdp doanh nghiOp

Lu'u chuy6n ti6n thuAn ti'hoat dQng kinh doanh 20 162.840.726.292 u5.480.345.777\

IL Lu'u chuyOn ti6n tir hoat tlQng tIAu tu

1.Ti6n chi c10 mua sim, xdy dUng TSCE vd c6c tdi san ddi hAn kh6c 21 (196.718.382

2 Ti6n thu thanh l)r, nhugng b6n TSCD, BDS <I6u tu vd c6c tdi sdn ddi han kh6c 22

3 Ti6n chi cho vay mua ciic c6ng cu n<r cria don v! kh6c 23

,1 Tidn thu h6i cho vay b6n lai c6c cdng cq ng cia dcm v! kh6c 24

5 Ti6n chi ddu tu g6p v6n vio don vi khric 25 (1 60.000.000.000 (7.500.000.000)

6 Ti6n thu hOi dAu tu g6p v6n vdo don vi kh6c 26

7 Ti6n thu ldi cho vay c6 tuc va lgi nhufln dugc chia 27 414.309.355 5.087.838Luu chuy6n ti0n thuAn tir ho4t tlQng tIAu tu 30 (159.782.409.027\ (7.494.912.1621

Il Lu'u chuy6n tidn tt'hoat tIQng tii chinh

Ti6n thu ttr ph6t hanh c6 phi6u nhqn v6n g6p cria chri s& htu 31

2 Ti0n chi trd vdn g6p cho c6c chti sd hfru, mua lai c6 phi6u cia doanh nghi0p d6 32

L,uu chuy6n ti6n thuAn trong k) (50 = 20+30+40) 50 2.466.544.388 (52.97s.2s7.939)Ii6n vi tu'ong du'ong ti6n tI6u kj 60 3.355.923.120 58.804.766.138

Anh huong cta thay d6i fi gia h6i do6i quy d6i ngoqi tQ 61

Ngudi l$p bi6u

W

Kti to6n tru&ng

Ngdy 3l th6ng 03 nitrn2}l7 T6ng Gi6m ttiic

t/9

?t :I

*\

\o

6yv<r +',/' .-.- -., >l

Hoing Qu6 Lan

Le Thi Minh Thu

Page

",.:"

VIET NAM

cONc ry co pnAN oAu rtl vA pnAr rnrtN DoANH NGHTEp vrET NAM

Dia chi: fing S tda nhd Ng6i sao Thdng Long, s6 36 Hodng Ciu,

Phucrng 6 Ctrq Dira, Qufn D6ng Da, TP He NOi

I THONG TIN KHAI QUAT

C6ng ty C6 phan DAu tu vi Ph6t tri6n Doanh nghiQp Viet Nam ld C6ng ty c6 phAn dugc thdnh l6p tai Vi6t Nam theo Gi6yChung nhAn itdng hi kinh doanh s6 0104782792 ngiry O3lOBl20l0 do Sd Ki5 ho4ch vi DAu tu Thdnh PhO He NOi c6p, vitheo c6c gi6y ph6p tli6u chinh sau:

Gi6y phdp di6u chinh

LAn l: 86 sung ngdnh nghd kinh doanh

Ldn2: 86 sung ngdnh ngh6 kinh doanh

mn:: Bti sung ngdnh ngh6 kinh doanh

29/05/2015

03ltt/201s 3ll0sl20t6

Ngdv26107120110910812012

0slt0l20t2

Ldn 4: Tdng v6n vd b6 sung ngdnh nghA kinh doanh 07104/2014

Lan S: Dia chi tru sd chinh

vfn t6i hdng h6a bing <Iuong bQ; Tu v6n OAu gi6 mdi gilibdt dQng s6n; tr6ng rimg vd chdm s6c nmg; m6i gi6i dilt giil;

nghiCn cuu thi trudng thdm dd du lufn

Try sd chinh ctra C6ng ty t4i TAng 5 tda nhi Ng6i Sao Th[ng Long, s6 36 Hoing CAu, phu]ng 6 Ct q Dira, qu4n Di5ng

Da, thanh pHO HaNgi

V6n di6u lQ cria C6ng ty 1d235.3g9.580.000 VND, tuong iluong 23.53g.g55c6 phAn, mQnh gi6 mQt cd ph6n le 10.000 \rND

1 Ky k6 todn, dcrn vi ti6n tQ sfr dgng trong k6 tofn

Kj,k6 toSn cria C6ng ty theo nim duong lich b6t dAu tir ngdy 01/01 vd kiSt thirc vdo ngdy 31/03 trong n[m.

Don.vi ti6n tQ sr.i dpng trong ghi ch6p k6 toran ld D6ng ViQt Nam (VND).

II Chuin mgc vi cn5 a9 k6 to6n 6p dgng

Chi d0 kd todn dp dqng

C6ng ty 6p dpng ChC d0 k6 torin doanh nghiQp ban hanh theo Th6ng tu200l20l4lTT-BTC ngiry 2211212014 cria B0 TAichfnh

TayAn bO vi vipc tuAn thfi chudn mEc kd todn vd chd itQ kd totin

Cdng ty d5 6p dung c6c ChuAn muc k6 to6n ViQt Nam vd c6c vdn b6n hunng d6n ChuAn mgc do nhd nu6c tld ban hanh C6c

BCTC ducr c l{p vd trinh bdy theo dring quy tlinh cria timg Chudn mqc, th6ng tu hu6ng ddn thyc hi€n ChuAn muc vir cn6 O9

kt5 to6n hi6n hdnh rlang 6p dr/ng

1 Ti6n vir crflc khoin tucrng tluong tidn

i:'

c6Nc rv cO psAlr oAu rrl vA pnAr rnrtN DoANH NGHTEr vrfr N,Lu

Dia chi: fing 5 tda nhd NgOi sao Th6ng Long, s5 36 Hodng Ciu,

Phulng 6 Chqoria, Qu{n E6ng Ea, TP HANOi

- Ti€n vd c6c kho6n tuong duong ti6n bao g6m: ti€n mf;tt4i qu!; tidn grii ng6n hdng; c5c khoan ctiu tu ngin hqn c6 thdi h4n

thu h6i ho{c tilio h4n kh6ng qu6 3 th6ng c6 khi ndng chuy6n AOi aE aang thanh mQt lugng ti6n x6c clinh vd khdng c6 rui ro

trong chuyi5n eOi tnann tidn kO tr) ngdy mua kho6n dAu tu <16 t4i thdi tlitim b6o c6o

2 Chc khoin phfli thu

Cdc khodn phdi thu duqc trinh bdy theo gid tri ghi sO trh dt cdc khodn dU phdng duqc ldp cho cdc khodn phdi thu kh6 ddi

Nq phii thu kh6c:

Dir phdng nq phii thu kh6 <tdi dugc trich l4p dga tr6n mrlc ti5n th6t dg kit5n kh6ng thu hdi dugc

56 tang ho4c giim sO du tai khodn dg phdng dugc hach toSn vdo chi phi quin l1i doanh nghiQp trong kj'.

3 Hirng tiin kho

- Hdng tOn kho duo c x6c tllnh tr6n co sd gi5 thdLp hcrn giiia giri gdc vd gi6 tri thuAn c6 th6 thgc hiQn tlugc

- Gi6 g6c hdng tdn kho bao g6m chi phi nguy€n vQt 1i9u trpc tii5p, chi phi lao tlQng tryc tii5p vd chi phi san xu6t chung, n6u

c6, d6 c6 dugc hang t6n kho o dla tlitim vd tr4ng thrii hi6n t4i Gi6gi5c cira hdng tdn kho du-o c x6c dinh theo phuong phdp

binh qudn gia quy6n Gi6 trithuAn c6 th€ thyc hiQn tlu-o c x6c tlinh bing gi6 b6n udc tinh trri cdc chi phi <Iii hodn thdnh cirng

chi phi tii5p thf, b6n hdng vd phdn ptr5i pfrat smn

- Dp phdng cho hdng t6n kho du-o c trich lfp cho ph6n gi6 tri dU ki6n bi t6n th6t do c6c khoin suy gi6m trong gi6 tri (do

giim gi6, hu h6ng, kdm ph6m ch6t, l5i thdi ) c6 th6 xiy ra dtii vdi nguy6n vQt liQu, thanh phAm, hdng ho6 t6n kho thuQc

quy6n sd htu cria C6ng ty dga tr0n bing chimg hSp lf vd sq suy gihm gi|tri t4i ngdy ti5t ttuic kj'kti to6n S6 tang ho4c gi6m

khoan dg phdng giim gi6 hdng tdn kho dugc hpch to6n viro gi6 v5n hdng b6n trong ki'.

4 Tni sfln cii dlnh hflu hinh

Tii sin hiru hinh tlugc ghi nh4n ld tii san cO Oinf, hiiu hinh n6u th6a mdn cl6ng thdi c6c ti6u chuAn sau:

(i) Chac chiin thu itugc lgi ich kinh ti5 trong tuong lai tir viQc sri dpng tdi san d6; (ii) C6 thdi gian sri dpng tr6n I ndm trd

l6n; (iii) Nguy0n gi6 tdi s6n ph6i rluo c x6c rtlnh mQt c6ch tin c4y vd c6 gi6 trf tir 30.000.000 \.rND tr6 l6n

Tdi sin cti Ointr hiiu hinh dugc trinh bdry theo nguy6n gi6 trir gi6 trf hao mdn lfly ki5.

Nguy6n gi6 tdi s6n cO einn hifu hinh mua s6m bao g6m gi6 mua vi todn bQ c6c chi phi kh6c li6n quan tryc ti6p diin viQc

ilua tdi s6n vdo tr4ng thrii sin sing su dpng

Nguy6n gi5 tdi san c6 dintr htu hinh do Qr ldm, t.u xdy dpg bao g6m chi phi xdy dpg, chi phi san xudt thgc te ph6t sinh

cQng chi phi lip d[t vi chpy thri.

Nguy6n gi6 tAi san cO Ainn htu hinh mua du6i hinh thric trao d6i vdi mQt tdi s6n cO Ointr hilu hinh kh6ng tu'ong tU hoic tdi

sdn kh6c dugc x6c dinh theo giri tri hqp lf cria tdi san c6 dlnh hsu hinh nhQn v6, hoac gi6 tri hqp li cta tdi s6n dem trao dtii,

sau khi cli6u chinh c6c kho6n tiAn hogc tuong duong ti6n trd th6m ho[c thu v6 Nguy€n gi6 tdi sin c5 eint hiiu hinh mua

du6i hinh thrlc trao OOI vOi mQt tii sin ci5 dinh hiru hinh tucrng tp, ho{c c6 th6 hinh thdnh do dugc b6n Oe AOi tay quy6n sd

hiru mQt tdi sin tuorg tp du-o c tinh bing gi6 trf cdn l4i cria tii san cO Ainn dem trao <16i.

cONc ry cO pnAN oAu rUvA pnAr rnrEN DoANH NGHTEp vrnr N.q.vr

Ela chi: tAng 5 tda nhiNg6i sao Thdng Long, s6 36 Hoing Ciu,

Phudng O Chq Dta, Qu0n D(ng Da, TP He NOi

Nguy6n gi6 tdi s6n cO ainn hiru hinh tlugc tii trg, du-o c biiiu tqng, du-o c ghi nhdn ban dAu theo gi6 trl hqp lf ban dAu hopc

gi6 tri danh nghla vd c6c chi phi li6n quan truc ti6p e16n vi6c dua tdi sin vio trpng th6i s8n sdng sir dung

C6c chi phi ph6t sinh sau ghi nhfn ban dAu tdi s6n c5 einn hiru hinh du-o c ghi tdng nguy6n giri cta tdi san n6u c6c chi phi

niy chic ch6n lim ting lgi ich kinh t6 trong tuong lai do sir dung tdi san d6.Cic chi phi phSt sinh kh6ng th6a m6n ili6u kiQn

tr6n dugc ghi nhfn ld chi phi sin xu6t, kinh doanh trong kj,

- Kh6u hao

Tii san cO Ointr hfiu hinh tlugc kh6u hao theo phuong ph6p tlucrng thing dya tr6n thdi gian hiru dpng u6c tinh phir hqp

v6i quy tlinh hi6n hdnh

-PhuongtiQnv{ntdi,truy6nd6n 06- I0n[m

5 Cfc khof,n tlf,u tu tiri chinh

- DAu tu viro uic cOng ty con

Cdc khoan <IAu tu vdo c6c cdng ty con mi trong d6'C6ng ty nd* quy6n kiilm so6t dugc trinh biy theo phuong ph6p gi6

g6c.C6c khodn phdn pfrOi tqi nhufln md c6ng ty m9 nhfln dugc tu si5 lqi nhu?n lty k6 cta c6c cdng ty con sau ngiy C6ng ty

nim quy6n ki6m so6t tlugc ghi vdo ki5t qui ho4t dQng kinh doanh trong lcj,ctia Cdng ty Cic khoin phan ph6i kh6c dugc

xem nhu phin thu h6i cria c6c khoin dAu tu vd dugc tru vdo gi5 trf ttiu tu

- DAu tu vio cr{c cdng ty liGn k6t

C6c kho6n dAu tu vdo c5c cdng ty li6n kiit md trong d6 C6ng ty c6 anh hudng dring kC dugc trinh bdy theo phuong ph6p ':

gi6 g6c C6c khoan phan ph6i lgi nhuQn tt s5 lqi nhufln thuAn lty ki5 cria c6c c6ng ty liOn ktit sau ngdy C6ng ty c6 6nh

hu&ng tl6ng k6 dugc phdn b6 vdo ki5t qui ho4t dQng kinh doanh trong kj,cira C6ng ty Cdc kho6n phdn ptrOi *rac dugc xem I

1

Phdn v6n g6p cira C6ng ty trong co sd kinh doanh dugc tl6ng ki6m so6t dugc h4ch to6n theo phuong phSp gi6 gi5c C6c t,

khoan phAn ptr6i tqi nhufln tir sO tqi nhuan thuin lfly kii cria c6c don vl li€n doanh sau ngdy C6ng ty tham gia li6n doanh

dugc h4ch to6n vdo mpc thu nh6p cria b6o c6o kiSt qud ho4t tlQng kinh doanh cria C6ng ty Cdc khoin phdn phiii kh6c tluo c

xem nhu phAn thu h6i c6c khodn dAu tu vi dugc trir vio gi6 tri dAu tu

'PhAn v6n g6p cta COng ty trong c6c hoSt ilQng kinh doanh clugc tt6ng kiiim sorit tlugc ghi nhfn trong b5o c6o tdi chinh

bnng crich h4ch toan:

(i) Tdi s6n do C6ng ty ki6m so6t vd cric khoin ng ph6i tri md C6ng ty phii g6nh chiu; (ii) Chi phi phdi g6nh chiu vi doanh

thu dugc chia tir viQc b6n hdng hopc cung c6p dich vp cria liOn doanh

'PhAn v6n g6p cria C6ng ty trong c6c hqp d6ng hqp tdc kinh doanh du6i hinh thric li6n doanh tdi sin dugc <l6ng ki6m

so6t ducv c ghi nhQn trong c6c brio c6o tdi chfnh bing c6ch h4ch to6n: (i) Phan vtin g6p vdo tdi sdn dugc diing ki,5m so6t,

tlugc ph6n lo4i theo tinh ch6t cria tdi sin; (ii) C6c kho6n ng ph6i trdphdt sinh ri6ng cira C6ng ty; (iii) PhAn ng ph6i tri ph6t

sinh ohung ph6i grlnh chlu cirng v6i c6c b€n g6p v6n li6n doanh kh6c;

",.:,'