72 BCTC QUY 4 HOP NHAT BBC

72 BCTC QUY 4 HOP NHAT BBC tài liệu, giáo án, bài giảng , luận văn, luận án, đồ án, bài tập lớn về tất cả các lĩnh vực k...

CONG TY CO PHAN BIBICA

BAO CÁO TÀI CHÍNH HỢP NHÁT

QUÝ 4/2016

(Cho yk ton ngay01/1072016 dn ngy 3/12/2016

CONG TY CÔ PHAN BIBICA,

443 Lý Thường Kiệt PS, Q Tân

BANG CAN ĐÔI KẾ TOÁN HỢP NHẬT “Tại ngày 3Í thing 12 nam 3016

ACTATSAN NGANTION 00 ‘SroR6 oR | TERNS AIOE

1 Tiền vã các khoản tương đương tiễn, TÊN nó ut 337483360.041 | - 2997916126 6597545000 | I0 56&675I4

L3 Các hoan tương đường dn uz 72773800000 | 198.225.000.000,

1H Các khoản đâu ti chính ngắn hạn 1) Ching kon nh doạnh lì 0 4460944639 | 1312702240 3618744886 | 4618736

Dự phòng giảm gi chững khoản kính doanh (9| 123 (2089209/504)| Œ348433206)

iw wim gia dn ngây đảo hạn phải tha ngân hạn 130 13 444.000.000.000 | 128,000.000 1797616646 | 3036649301 00

L1 Phả thụ ngên hạn của khách hàng 2 Tra uudecho 3 Phả nội bộ ngân hạn "` | tng, người bản agin han ng Bì 13 985412539 | 13803.146.679 7448131128 t92 H13

5 Pha thu v8 chọ vy ngân hạn bs

6 Clekhoan pai th Khe By pg pi thu gn han Ks i) nó br (1730 58922)| 391164660 | _- 134963813618 (59380318)

3, TRÍ tên thiệt chờ xử lý ng

TY Hãng tên kho 1 Hing un kho 140 HỊ 101241908333 | 5349.60.42 104123445313 85950400875

L3 Dự phông giản giá ng tin kho (2) ng (2#7853698))| (3401731493

LÝ Tài sản ngắn hạn khác 1 _ Chính 3 trước ngắn hạn 151 30 (6068774115 | 48ALaol3wE

3984441240 | +I66907154

2 ThuếGTÓT được khẩu từ 12 1478 32856 36318280

3 Thuế và các Khoan khác phải tu Nhà nước — | 151 63003687

4+ Gino dich mus bin mãi phu chính phú —— | 154

$ Tải ân hgẫn hạn khác 155) 405401 019

TÀI SÂN ĐÀI HẠN, 200 36LS70486/610 | 28394113,

1 Phả tụ đi hạn của khách hàng

2 Trả trước cho người bản đài hạn 3 Vốnkih doanh do vi tv thuộc 4ˆ Phả tu nội ộ dài hạn

5 Phải thu VỀ cho va đủ hạn

= Gia wi hao min ý kế *) 23 (382074349.885)] (342652572.75)

-_ Giáuj hao môn lạ kế (9) 22 :

‘VE Tai sân đổ dang đài hạn 240 3/04370X84 | 21044069306 Í_ Chỉphí sản xuất kính doanh đỡ dang đồi hạn | 281

2 Chi phi xiy dung ou ban dỡ dang ra 3043705304 | 304479930

VE Diu teal chink dit npn 2 Bit vio cng liê doanh, li kếc 4 Dur phing 3 Đu ự gốp ên vào đơn vị khắc 1) lau vio sing con i ti chin i By (2) 20 251 252 28 : : : : + 3

284

5 Distt nim gi đến ngà đáo hơn 3s

VI, Tải sàn dài hạn khác 1 hi ph ta rate i han 260 41993566667 | 404150360

2 Nguoi maa ta tiên rước ngẫ hạn Ma 3633647) 304 | 3469060877

3 Thuế vã các khoản ái nộp Nhà nước 3a 13679341912] 17889.804,167

4 Phai wa gui Chi phi phái trì ngắn họn Ino động ais 14 136655973027 | 119970888667 10376155903 | 901407009

6 Phải ưa hội bo nein han dàng "¬ | 5, 316

8 Doan shy cathy hi ngắn hạn

Cảphiệ ưa đãi

“Thu thu nhập hoàn lại phai gã

"Quyển chọn chuyên đi tá phiếu

‘Von kde cua cha shi

piu gus

(Chen ch ih I sin

Chênh lệnh ý gá hồi đi

(Quy dive ph ids

“Quỹ hỗ ợ sắp xp doa nghiệp

“Quỹ kháe thuộc vẫn chủ hôn Lot nhuậ sau thu cha phi phi

LST chu phn phy kế dn cuỗi kỹ rước

-, LNST chưa phản phổi kỷ này

Naguéa vin di te XDCB

Lot ch 8 dng khong kiệm sot

"Nguận kinh phí và quỹ khác

sả

S841 395.482

14898921411 752.757.091.528, 752.757.091.598 154207830 000

154307 800/000 M3726 584351

384555961018 7.368 72169

CÔNG TY CÔ PHÁN BiICA,

4 Dosa ths ot độn chính x 1374110106 | yusssse] —aseaszirsis]|—nazekev.290

E Chị thing Chip qn anh nghiệp bì xs 40390391184 | 105386350301 | axsangesiana] 2ao.sra6s.as3 20071581988 | 37.ML60M609| 73893204000 - T6SEXeog

TT tala ot ac w 46044031400 | - 4020760361 | - HA49130108|- t8eigpssae

10 (Gon a0'e cat e22) = 4438 136)) SEARS) WEEMP|L I2 EBIN| MiEbiMM

ie: nt nate a ta ” 339I608I704 | 3068elM6iMI | #rä620H46% l0SSIEeelIiR

15 Chiphi due TRDW ign 1 473180691 | ro2seiseome | —isasisorarg] — 21az4s0s425

16 Cp 7 la sa dh hp an hip tha TNDN oan ni 2 911281150 ¬ "8 ~- (1325 166859]

tị Tp L

CONG TY CO PHAN BIBICA

443, Ly Thường Kiệc P8, Q, Tân Mẫu ỗ B03 - DNIIN,

5 Elden hing 1a hn hy i dodo oh i 8 2060720360 4I008%0 :

: _sắc khoán mục tiên tệ có gốc ngoại tế 0 (030.AR469) — (L9a7nvmp )

+= TaL ah eg dhựy os (580.00230|— (97m20403

= GIợN My Lại nhuận từ hoi động kinh doanh trước tap 0 :

is

+ Tag ton {Ta Sing tập » i dermowan] “2assasesm 36301419786 04011380)

„_Thng gan k Linh tí lôi vay phải trả thuế thủ nhập doanh nghiệp phải ndp) | TU › nh

ng ERD

+ Tian chp Tay mi od re 2 “ 0sezm|— ơmalssm 4

‘al hap uh hip nộp ile hen ng th đeơh 8 is 09801012.w9| Gtsz:osø|

~ hehe choo deg ikea {47 arm s6)

Lew cunt a thản hop gi doa lan rrvertzissi0| isisssansss

1 Lav ehnén aro ng ese

| Tih maim dy dime TSCD ace |, Re 21 w22sso] oars] sesisen| exe

Tn uw hangin TSC ke ‘

2 Paces than 2 21063 708

3 Mi do vụ tua che cog cvng in don | og (o78717300000] 79 104.4000

4 Tih mshdichovn, bine singcvme cis |, ¬

"" ố | 28

6 Tduti dwraipedanoamaine [35 119904000

THỊ Lư chuyên Hiên từ hoạt độn ti chính 1ˆ Cá tức lợi nhuận đã à cho chủ sở hữu 6

Hơn chuyển tên thuần từ hoạt động tà

lLưn chuyên tên thuẫn trọng ký

|Ls0=30 s30 + 40; Tiên và tương đương tên đâu kỳ LAnh hướng của thay độ tỷ g bồi oi quy đổi ngoại “

CHITIÊU sử | mm VN Nam my Nam rước

i zs a : + Tiẳnhuìdiovy,sôticvEinhuineee [2y chia z ———

rw chun dead chant dbng div ew | 30 (G14480980727)| (97366733367

(21467041070) (18404938400| (81567.047/070)| _ (150493840) (I689762S7887)| 46051330917

CÔNG TY CÔ PHAN BIBICA du sé 8 004 DNAIN

43 Ly Thuong Kilt, PB, Q.Tân

THUYET MINH BAO CÁO TÀI CHÍNH HỢP NHAT

(Quy 04 nam 2016

1 Dye diém hoại động của doanh nghiệp

| Hinh thúc sơ hữu vẫn

Công ty Cổ phần Bibis được thành lập gi Việt Nam và hoạt động theo gấy chúng nhận ding Ky kinh dah

“Công ty cổ phân 6 3600363970 ngiy 2516/2015 - S8 BKKD gJe: 090167, do phòng đăng ký kh donh So KẾ hoạch vã Dâu tư Đẳng Nai cắp ngày 1601199 (đãng ký tay đổi lận 5 ngày 29062015)

~ Kinh oảnh bất động sản chỉthực hiện heo khon L iễu 10 Luật ính đoạnhbắ động sản

4 Chu sản xuấ kính đoảnh thông hường

.> Chu kỳ sản xuất inh đoanh thông thường sa Công he năm đương ch, bắt đâu tử ngày D ĐI đến ngà kết thú năm 31/12 (tong ving 12 thing

5 Đặc điễn hoạ động của doanh nghiệp rung năm ải shính cố anh hướng đến Bảo cáo chin

~ Trong kỹ Côn y hoi động cà xuắ kính doanh bình thường,

6 Cấu úc tập đoàn

ic don vi nye de "Nhà mày Biie hiện Hóa

"Đã ch Khu Công Nghiệp Biên Hoa LP An Binh, TP Biên Hà, T, Đồng Nai, Việt Nam,

~_ Nhà máy Bbiea Hà Nội

chí Khu Công Nghiệp Sử Đồng B,P Si Đẳng, Q Long Biên, TP.Hà Nội, Việt Nam,

“Các Cing ty son

Ty lệ phần

“Tên công ty con Nơithànhlập vàhoạt động —_ sử hữu "Ngành nghề kính doanh

‘Stn xu mua bán các sân phâm đường, bảnh, kẹo nha, bội dnh dưỡng, sa, các Công t TNH MTY BiBICa Miễn Khủ Công Nghiệp Mỹ Phước sản hâm Khắc bộ giá khảt và các oi thực phim ừ sữa, 0a đậu nành, nước ghi Đông Bên Cá, bình Dương: 1Ó, - khác

“CÔNG TY CÔ PHẦN BIBICA, Mẫu số B094 DAI

443 Lý Thường Kiệ P8, Q Tân Lành ng 3

Bình, TP HỖ Chỉ Mình, Việt Nga 11133018) Tạ cho

Sản si, nụa bản các sản phầm đường, tinh, ke, aha, bộ dịnh dưỡng sữa ác (Cin ty TNHE Khu Céng Nehigp Pa NAIA, sản pg sO, ta du nan, mic pak

[BIBICa Miễn Đắc tinh Hig Yen, 00% Kha bt gi Kha

‘Cg ty Bibiea Miễn Bắc đang ong gia ình ấu tự xiy đụng cơ bản, chưa đi vào hoại đồng

“Các bêniến quan của công ty gm:( xem mục VII3 )

Công Lotecowfteienery Co, Lẻ õ công 9y này nắm giữ'44% vẫn chủ sở hữu của côn y ‘ign ảnh hướng quan trọng đến hại động lánh doanh của tập đoàn trong kệ bo cảo:

‘hing phi sin

Ty kế toần, đơn vf dn ied trong ế tần 3 Đơn | in lệ đụng tong ghi chp kế adn fa ng Vit Nam (VND) 1K k tản năm của Công bấ dâu tử nghy 001 và kể thúc ngày 3/13 hàng năm,

THỊ; Chuẩn my và ch độ kế tấn áp dụng

1 Chế độ kế cản áp dụng

= Công 9 p đạng chế độ kể toẫn doanh nghiệp bạ hành theo thông vỗ 2002014/TT BTC ngày 2212014 cis

Bộ Tải Chính hưởng đẫn chếđộ kế toán doanh nghiệp và thông sở 203/2014/ T « BTC ngày 232014 cụi Bộ Tài Chính hướng dẫn phương pháp lp vàình bảy Báo cáo chính hợp nh,

3 Thyên bồ tiệc tin thủ chun mục kế toàn và chế độ kể tận

+ Céng ý đ âp dụng ác chuấn mục kẻ toán Việt Nam và các văn bàn hướng dẫu chuẫn mục dø Nhả nước bại ảnh, Các bá cả tụ chính được lập và tình by he đúng quy di eos từng chuẩn mực, hông tr huổng dẫn hực Biệt đhuần mục à ch độ kế oániền hình dang áp dụng,

CCông áp dụng hinh thúc kế tản tế máy vị tính

‘na ning kiệm sat cá chính sich ủi chíh và hoại động của các công ty nhận đẫ t nhằm thụ được ợi ch hoạt

động củi các công hy,

Báo cản ti chính củ các công con được lặp cho cùng kỷ với bảo cáo chỉnh của Cộng Trong trường họp,

<n thi, bo sio ti chính của các công con được dit chỉnh để cc chính sách kế oán được áp đụng tạ Công

Và gác công cơn khác lá giống nhau

= KẢ qua hoại động kính doanh cửa củecông ty con được mua hoc bản đ trong kỹ được ainh by tong bảo cáo tả!

2 ínhhợp nhấtử ngây mua lại hoặc cha đến ngay bán khoản đầu tư cộng độ

(Cie sb du, hu nh và chỉ phí hủ yêu, kê cà các khon ik chu thực hiện phá nh các giao địch nội bộ được Joa tr kh hop nit oot chin

CONG TY CO PHAN BIBICA "Mẫu số B09a-~DNIIN

-3M3Lý Thường Bình TP Hồ Chỉ Minh, Việt Nam Kiệ P8, Q Tân (nin A22 3201025 4 Tạ chọb) eg era

ch củ cổ đng điu i phn och wong ph lợi nhuận oậc lỗ và ong in thuẫn củs ắc côn con không được năm siữ bởi cổ đồng của Công ty và được trình by ơ mụcriểng tên Bảng cận độ kệ on bạp nh và

‘Bio co KE gua kinh doanh hợp nhất

+ La ich của cổ đồng không kiểm soặt Hong giá hợp cua ti sn thuẫn của các Công con được xắc định về xinh by thịnh mote iu ing big thuc phẫn số chú sợ hữu

3 Nguyê Lắc nghị nhận các khoản tiên và các khoản tương đương it

+ Tién và các hoan tương đương tn buo gỗm iỄn mi q, in gui ngắn hàng không kỹ hạn, cế khoản dẫu t gắn hn có thời hạn thu hỗ không quá 03 thing key tc in than Koa cao, cỏ kho nắng chuyện dội

dễ đng hành ác lượng tiễn sắc địt và không cổ oh iro on chuyên đổi hảnh dầm

3- Nghyễn ắc KỆ tán các khoản đầu tư hin

+ Chứng khoản kính donh

- Dắc khon chứng khoán năm gi vì mục ích nh doanh ại ti điểm báo cáo, nhằm mục dịch chờ từng giá

8 bn aki lời

Cito du nr am git dn ny Bic han

«Ca oan tit gi iế kiện có kỹ hạn òn I Kg qu 12 tng ki hoi điểm báo câu và hông được phân lo là tương đượng tên

«Cle kno cho vay

~ CAs koa chủ vay không bao gằm các nội dụng được phân nh ch tga" Dut mim git da gy đáo han” 6 kỳ hại tụ bỗi côn li không qu 12 thản hoặc trang OI chu Kj kin doanh tng tht to đm

báo ảo, như cho vay bằng kh uóc, họp đẳng vay gia 3 bê,

-3- Ngiyêntc kể ân nợ phải thụ

No pha thụ được theo đối chỉ tất cho từng đổi tượng, ng lại nguyễn tế phá nh trọng quan hệ mùa bán sàn phẩm, hàng ha, cung cắp địch vụ eo thỏa thuận giữa Công ọ với khích hàng

Dự phông nợ phái thụ khô đôi được ích lập cho ứng khoán nơ phái thụ khỏ đội cân c tảo tuổi no aia han

‘ti từng khoản nợ hoặc mức tổn thắt dự kiến cô thề xáyr đổi với ing Khon no ph th,

5- Nghyn ắc nghỉ nhận hàng ân ào:

Hàng tn kho được nh he giả sức, Trường hợp giá ị tuẳn cẻ thể thực hiện được thấp hơn gi gốc bi phái Sinh theo gi thud co thể thực hiện được, Giả gốc hàng th kho ba gằm chị phí mua chỉ phí ch biến và cử chỉ

‘i hen quan uve gp Khe hắc sinh đề cỏ được làng tên kho ở đa điểm và trạng tất hệt tị

“it hàng ấn kho được xác nh heo phương phập nh quản gia quyén cud

Tăng tổn kho được hạch toán theo phương hấp kể khai thường koyên

‘ping gt gi hằng tôn kho được ip vi tờ điễn cổi kỳ shếnh lch giữa gã gắc của bồn ân kho

ổn hơn giátị thuẫn cố thế hực biện được ca chẳng

CONG TY CÓ PHAN BIBICA

43 Lý Thường Kiệt P8, Q, Tin

Bình, TP Hẻ Chí Minh, Việt Nam Xa 201B;

6 NNguyên ắc nghỉ nhận và khẩu hao t sản cổ in

“Tà sen cổ định hữu hình dải sản cổ định vô hình được ghi nhận theo giá gc Trong qa tình sử đụng i sn cb

"nh hữu hình, ti sản cổ đnh võ hnh được hỉ nhận heo nguyên gi hao mòn lũy k và iátị côn ại

Khẩu ho ải sản cổ định được thực hiện thao phương pháp đường thẳng

Từ rước cho đẫn ngủy (0082013 - thông số 520137T- BPC ng 251042013 có liệu lực cổng thes

in ch đồ quen li sự đng và trích khẩu bao TSCD theo thông aự số 3032009T- BTC ngày 30 102000 Tế si

nngiy 10082013 công tực hiện chế độ quản lý sử đọng và ch thẫu lao TSCP co hông vỗ 4320117

BIC nga 25042013,

Thời gan ha liện khẩu lao TSCD được tinh ne st

~ Phương tiệt vận, tết bị tuyển - THÍ, động c quản lý đẫn 3:10 0 ác 13 năm, 3-Snim i

= Qué ss dung dtc thot han 3 duoc phn bb db theo phuong php ding thắng trong khoảng đời gián được

sắp quyền st dung di,

-Quyển sử dụng đt không có tôi hạn nên sông Không th ign ích khẩu hạ,

7 Nai ắc gi nhận và phân b chí gồi trí rước

Các chỉ hí mã tước chị liền quan đến chỉ ph sàn uẢ kính doanh năm tà chính hiện ại được ghỉ nhận l chỉ phí rã

"rue agin bạn và được tính vào chỉ hi san xuất kinh doa tong nim i hin,

‘Cac ci phi sau dy 4 pt sin rong năm ải hnh nhưng được bạch toán và ch phí gã tước dài hạn đ phần bổ

cần vào kh gủa hoi động kính doanh trong nhiều năm:

> Công cụ đụng cụ uất dùng ô giá lớn

~ Những khoen chỉ hí khắc phát nh cóiên quan đ kế qủa kinh doạnh của nhiễu niên độ kể oán

‘Vie tinh và phân bỏ chỉ hỉtrã rước dài hạn và chỉ phí sản xuất kinh doanh ng kỹ hạch toda de cn ed vio nh chit, mi tng oa chỉ ghi để chọn phương pháp vài thức phần bồ hợp ý Chỉ ghi a ước được phần bộ

dẫn vào chỉ phí san xi nh doạnh theo phương php đường hẳng

8ˆ Ngiyễn ắc kế ấn nợ ph rt

L= C khoản ng phi ta được theo đi chỉ ễttheo kỳ hạn phá ra đổi trọng hải loại nguyên ệ tả trả

Phin lo Khoi phải ri là phải rả người in, phải nội bộ và phai trškhác được thực hiện theo nguyên te

3; Phi rà người án gốm các khoản hái trí mang íh chất hương mại phát inht giao ch mua ng ish vt stn va ngs Ban à đơn vị độclập với người tua, m ca cáo khoan pha ea giữa Công mỹ về

0

CONG TY CĨ PHAN mIBICA Miu sé 6 094 - DN/HIN

4483 Ly Thuong Kitt, PS, Q Tân

LỊ, Phả tr nội bộ gồm ác khon phải na gia dom v cắp trên và đơn vị cp đưới rực thuộc khơng sở tư các pháp nhữn hạch tốn phụ the

Phả trakhắc ym ci khoản phải rà khơng cơ tính thương mại khơng ên quan đến gia dịch mua, bắn,

cả cập hằng hĩa dịch vy nu: va, o,f khoản phái liên quan đến người lao động

L9 Nghyn ắc ghi nhận vay và nợ phá tr thuê ài chính

= Cle khoản vay và hợp tthe ti chính được theo chỉ tt ký hạ phai rã cua từng khoản vay và nợ phai

‘ra hue hin cu th vi theo từng loại nguyênệ hi cĩ phi nh giao địch

10 Nghyêe ắc gí nhân và vốn họ cc khốn chị nhí xay

~ Chi phi vay dave hi nin vio chi phi sin xuắc kin doa ong ký phát nh, trừ ch phí đi va liên quan rực tiếp đền iệc đầu tơ ây dụng hoặc si xuất tài in đỡ đang được ừnh ve giá vị của tải sản đồ (được vn hơn) Nhi

sổ đ cá điều kiện quy định rong Chuẩn mực kế tồn Việt Nam sử 16 "Chi phí đi tạ”

{Ch phí đi vayiên quan ae ấp đổn việc đầu tụ ấy dợng hoặc sản xut di sản đổ đang được nh ào giá ị của

tải sản đổ (được vốn hĩa), bao gm ch khan li ên vay, phận tsi piu, ee oan chi phi phy pit sah ign quan tiga enh lm hte vy bộ các Khoản chết khẩu hoặc nụ ội kh ph bình

1 Nghyễn tắc nghị nhận chi phi pha

.~ Cc khoản ghá tá chắc ch về mặt giíị và thời gan cho hig ha dich vụ đã nhận đượct người bn boc đã

«ung cp cho mei mus rơn kỹ bả co những hực tha chí ra do hưa cĩ bĩn đơn hoặc ch ih sot

Xế ám được ghỉ nhận vào chỉphí san xu, kinh đanh của kỳ o cáo

12 Ngiyễn ắ và phương nhấp gh nhận vốn hủ sỹ hữu

`VÊn đầu ự của hủ sở hữu được ghí nhận theo số vẫn thục gĩp của ch sở hu

Thăng đư vận cĩ phản được ghi nh theo ố chế lch lớn hơyhộ nhỏ hơn giờ gội thực tổ phá ình và mánh

“Ê cổ hiệu khi phát hành cĩ phu lần đầu phát ảnh bê sung hoặc ái phát hành cĩ phiêu qy Chỉ phí mục tép Tên quan đến việc phảt hành bổ sang cổ phi hoe i phat hn ed phi gữy được gài gam thang dt vin cd phd

ợi nhuận su Huế chưa phân phủ cĩ hề được cha cho ức i rd ten 18 gốp tắn ai ki được Hội đơng ui rh dy sau Ki ch pc dự phơng he đu lẽ Cơng t và ác qy nh ca php

Việ Xem

“CƠ tức hải mà ch các cả đồng được ghi nhận là khoản phải trì rong Bảng cân đối kế tán của Cơn ty su khỉ cử thơng bảo chữa cổ ức ia Hội ding quản tị Cơng