7.7.2. BCTC riêng 6 tháng 2017 đã kiểm toán

7.7.2. BCTC riêng 6 tháng 2017 đã kiểm toán tài liệu, giáo án, bài giảng , luận văn, luận án, đồ án, bài tập lớn về tất...

Cho k) k6 to6n tt ngiy 0l/01/2017 d6n ngiry 30106/2017

cONc rv cO paAN uAu mr va pnAr rnrEN noaNH NGTTIEP vl0r N,q.u

Oia cfri: Tlng 5 Tda nhi Ng6i Sao Th5ng Long, sii 36 Hoirng C0u, P.6 Chg'Dtra, qu$n E6ng Da, Hi NQi

NOI DUNG

Trang

86o c6o cfra Ban T6ng Gi6m tltic

B6o c6o soit x6t th6ng tin tiri chfnh gi&a ni6n tIQ

B6o c6o Tii chinh ri6ng tIfl duqc soit x6t

Bdng c6n AOi # to6n ri6ng

86o c6o luu chuyin ti6n tQ ri6ng ff,uy.t minh 86o c6o tii chinh ri6ng

2

cONc rv cO pnANBAu ruvi.pnAr rnrnN DoAr{HNGHIEP vrET NAM

Ela chi: fing S Tda nhi NgOi Sao Th5ng Long, s6 36 Hoirng Cdu, P.O ChqDira, qufln Diing Ea, Hir NQi

nAo cAo cua sAN rONc crlu o6c

Ban T6ng Gi6m ttSc C6ng ty C6 phen EAu tu vi Phdt tri6n Doanh nghiQp ViQt Nam (sau dfly gqi tet h

"COng ty') trinh biy 86o c6o cria minh vd 86o c6o tii chinh ri6ng cria COng ty cho ki, kli to6n tir ngiy

OllOll2OlT tt6n ngdy 3010612017

cONc rv

Cdng ty C5 phen Ddu tu vi Ph6t tri6n Doanh nghiQp ViQt Nam ttucv c thinh l{p vd hopt dQng theo GiSy

chimg nhfln dang lcj doanh nghiQp v6i mE s6 doaot nghiqp ld 0104782792, ddng ki 6n diu ngiy

O3/luDOlO,dIng lcf thay A6i Dn thrl 09 ngiry 08/03t2017 do Se K6 hopch vd DAu tu thanh ptrd UaN6i c6p

Try s&chinh cria c6ng ty duo c dflt tai: Tdng 5, Tda nhiNg6i Sao Thlng Long, sti 36 Hoang Cdu, phuong 6

ChgDta, qufln ESngEa, thanh ptO UaNOi.

HerDONc euAN TRI, BAh[ TONG GrAM o6c vA BAN m,M soAr

Cic thinh vi6n cfra HQi il6ng quin tr! trong k) vir t3i ngiy tfp b6o c6o niry bao gdm:

BiNguy6n Thi Thu Hi Uy vi6n (86 nhiQm ngity 07109/2016, mi6n nhiQm ngity 22102t2017)

Ong Hi XuAn Tru&ng T6ng Gir{m d6c (86 nhiem n giry l6/0U2017) e

OngNguy6n Vdn COng Ph6 T6ng Girim ddc (Mi6n nhiQm ngity 18104/2017)

6ngNguy6n Drlc Quang Ph6 Tdng Girim d6c (86 nhiem ngiry 04104/2016)

OngHdXuenTrudng Chri{ch

BiHoang quiS Lan Uy vi6n

Ong D5 Trgng B6ch Uy vi6n

BiTruong Thi Loan Uy vi6n

6ng D6 Trqng Brich

BiHoang Qui5 Lan

OngPham Van Dinh Tru&ng Ban

Bd Hodng Thi Tuy6t Lan Truong Ban

Belam Thi Hda Thanhvi6n

a I

-,4

OngNguy6n TuAn Long Thinh vi6n

6ng DinhMqnh Tung Thanhvi€n

OngNguy6n VEn Tuin Thanh vi€n

Ph6 T6ng Girim d6c (86 nhiem ngiry 1,310112017, mi6n nhi€m ngity l8/04D017)

Ph6 T6ng Girim d5c @6 nhiQm ngiry 18/04/2017)

(86 nhiem ngiry 22/021201,7)

(86 nhiem ngiry 0710912016, mi6n nhiQm ngdy 2210212017)

(B6 nhiem ngiry 2210212017)

(B6 nhiem neily A710912016, miSn nhi$m rrgity 22fi212017)

(B6 nhiem ngiry 07109DA16, miSnnhiQm ngiLy22l02l20l7)

(B6 nhiem ngiry 2410212017)

(B6 nhiem ngiry 0710912016, mi6n nhiQm ngiry 22.o212017)

(B6 nhiem ngdy 24102t20r7) (B6 nhiem ryiry 24102t2917)

C{c'thirnh vi6n cfra Ban ki6m so6t trong k} vi t4i ngny $p b6o c6o niy bao gdm:

cONG Ty cO pnAN oAu rUva pni.r rndN DoANH NGITIpP vrET NAM

Dla chi: fing S Tda nhi Ng6i Sao Thtrng Long, s5 36 Hoing Ciu, P.0 Chg'Dria, qu$n Diing Da, Hi NQi

KIEM TOANVdN

B6o c6o tii chinh ri6ng cho ky kti torin tu ngiy OLIOI/}}L7 tti5n ngiy 30/A612A17 cria C6ng ty C6 phAn DAu

tu vd Ph6t tri6n Doanh nghi$p Viet Nam t16 ttugc so6t xdt bdi C6ng ty TNI{H Ki6m toan vd Thim dinh gi6

Vigt Nam (AVA) - C6ng ty du-o c Uy Ban Chrnng kho6n Nhi nudc Vi-Ot Nam chip thufn ttuqc kiSm to6n cho

1 26 I/QD-UBCK ngiy l8l I I /201 6

c0Nc 16 rnAcs N 'rpM ctn nAN TONG GrAM B6c o6r vor sAo cAo rar cHiNH

Ban T6ng Girlm tt6c C6ng ty chlu tr6ch nhiQm vd vipc lfp 86o c6o tii chinh ri6ng phan anh trung thgc, hgrp

l), tinh hinh hoat tlQng, kiit qui hopt dQng kinh doanh cria C6ng ty cho k! kti to6n tu ngiy 0ll0ll20l7 ddn

I

cac yeu cau sau:

Xey dpg vi duy tri ki6m so6t nOi b0 mi Ban T6ng Gi6m tliic vi HOi ddng Quin tri C6ng ty xflc dM

ld cdn thii5t de <tim b6o cho viQc lflp vi trinh biy b6o c6o tii chinh kh6ng cdn sai s6t trgng y6u do gian

Qn ho{c do nhim 6n;

o Lua chgn c5c chfnh s6ch tti toan thfch hqrp vi 6p dgng c6c chinh s6ch ndy mQt c6ch nh6t qurin;

o Eua racdc tillnh gi6 vi dg tlorin hsp ly vi th0n keng;

r NOu 16 c6c chuAn muc kii to6n duo c 6p dpng c6 tu6n tht hay kh6ng, c6 nhtng 6p dpng sai l6ch trqng

A -A , I ^ A

Lap vi trinh bdy c6c b6o c6o tai chinh tu6n co s& tu6n thri cic chuin mgc ki5 toan, chiS d0 ki5 toin vd

c6c quy tIffi c6 li6n quan hiQn hanh;

Lap cicbfuo c6o tai chinh dUa fr6n co sd hopt dQng kinh doanh li6n h;c, tri tuong hqtp kh6ng thiS cho

r[ng C6ng ty se tiiip tgc hopt tlQng kinh doanh

Ban T6ng Gi6m et5c C6ng ty dim b6o rnng c6c s6 t<t5 toan du-o c luu git d6 phin 5nh tinh hinh tAi chinh cria

C6ng ty, v6i mric dQ trung th1rc, hgp lt,t4ib6tcrt thdi ttiiSm nio vi dim bno ring B5o c6o tAi ch(nh tuen tht

c6c quy ttinh hiQn hanh cria Nhi nu6c Edng thdi c6 tr6ch nhigm trong vi6c b6o dim an toi.n tai san cria

khic.

Ban Tr5ng Gi6m dSc C6ngty cam ki5t ring nao c6o tai chfnh ri6ng de phan 6nh tr.ung thgc vd hqt li tinh

hinh tei chfnh cria C6ng ty tpi thdi diiSm ngdy 30rc6/2017, k6t qui ho4t dQng kinh doanh vi tinh hinh luu

chuy6n tidn te cho tcj,t<ii torln tu ngdy OllOll2OlT tltin ngdy 3}l}6l20l7,phn hgrp voi chuAn m1rc, ch6 dq kti

to6nVi€tNam vi tu6n thri c6c quy dlnh hiQn hanh c6li6n quan

Ban Ti5ng Girim ddc cam kiit rdng Cdng ty krh6ng vi ph4m nghia 4r c6ng b5 th6ng tin theo quy tlinh tai

Th6ng tu si5 tSSlZOlsfft-BTC ngiry 0611012015 cia BQ Tii chffi huong d6n ve viQc cdng bti thOng tin trCn

Thitruorg chimg kho6n.

205JN

rNill.47

',/l €

:T

Yui

l5 thdng 07 ndm 2017 Gi6m d6c

//a t?/

56: 55I/BCKT/TCAryS

Kinh gr?i: Quf c6 d6ng, HQi ildng eufln tri, Ban T6ng Gi6m ildc

COng ty C6 phin DAu tuvi ph6t tri5n Doanh nghiQp ViQt Nam

Chring t6i tti thlrc hiQn c6ng thc sodt x6t 86o c6o tai chinh ri6ng cho kg, ki5 toin ru ngiy 0l/0y10l7 d6n

ngiry 30/06/2017 c:fra C6ng ty C6 phan DAu tu vi Ph6t tri6n Doanh nehiQp Vi€t Nam tfp ngdy t5to7/2017

gdm: BAng can d5i kiS toran ri6ng tpi ngiry 30/06/2017,B6oc6o ki5t quf, hopt ttQng kinh doanh ri6ng 86o c5o

luu chuySn ti6n tQ ri6ng vi Thuyet minh b6o c6o tii chfnh ri6ng cho k! tri toran tu ngdy 0l/0112017 d1,n

ngiry 30/0612017 rtugc trinh bdy tu trang 07 rltin tang26 kdm theo.

Trdch nhiQm cia Ban Tdng Giim iISc

Ban T6ng Gir{m tl6c C6ng ty C6 phAn D6u tu vd Ph6t triiin Doanh nghiQp Viet Nam chlu tr6ch nhiQm lfp vd

trinh bdy trung thpc vd hqp lf b6o c6o tdi chinh gifra ni6n dQ theo chu.in mgc kti torin, ch6 AO t6 ioren viet

Nam vd c6c quy <tinh ph6p lf c6 li6n quan d6n viQc lfp ve trinh bdy bdo c6o tdi chinh gifra ni6n ttQ vd chiu

tr6ch nhiQm v6 ki6m so6t nQi b0 md Ban T6ng Gi6m d5c x6c dinh

-fa

"a" thi6t d6 dim b6o viQc lflp vi trinh biy b6o c5o tdi chfnh gita nicn dQ kh6ng c6 sai s6t trgng yi5u do gian lfln hoflc nhdm hn.

Trdch nhigm cf,a Ki6m tofn vi6n

Tr6ch nhi6m cta chfng t6i ld tlua ra ki5t lu{n vd bao c6o tdi chinh gita ni6n 116 dga tr6n ti5t qua so6t x6t cfia

chring t6i Chirng t6i da thpc hipn cdng viQc so6t xdt theo ChuAn mlrc ViQt Nam v,5 hqp d6ng dich 4r so6t

x6t sd z4t0 - So6t x6t th6ng tin tdi chinh gifta ni6n rtQ do ki6m tor[n vi6n rIQc lpp cria rlon v! thgc hiQn

C6ng viQc soSt xdt th6ng tin tii chinh gita ni6n d0 bao g6m vigc thlrc hiQn c6c cuQc ph6ng v6n, chri yi5u h

ph6ng vdn ntrimg ngudi chiu tr6ch nhiQm v6 cdc u6, adLi chinh k6.to6n, ua rrrg Lie, rnu tsc ph6n tich vi

cic tht fuc so6t x6t kh6c MQt cuQc soSt x6t vA co ban c6 phpm vi hgp hcm mQt cu6c ki6m ioan awjc trruc

rrng chring t6i s€ nhfn bitit du-o c tdt ch cdc v61 dd neng y6u i tr,6 d"; ;tiie,

"** mQt cuQc kii5m

tor{n Theo t16, chring t6i kh6ng dua ra f kit5n ki6m to6n

f6t tu$n cfra Ki5m to6n vi6n

crn crl tr6n k6t qui so5t x6t cria chtng t6i, ch0ng t6i kh6ng thdy c6v,in od gi khi6n chung t6i cho rdng b6o

c5o taichinh gita ni6n d0 dinh kdm kh6ng phan r6nh trung thgc vd hqp l;i, tr6n c6c khia

"prh t gng v6r]tirt, hinh tii chinh cria ttcrn vi tpi ngiy 3olo6l2ol7,vi ktit qu6 ho4t <IQng kinh doanh vd luu chuycn iar,i

thinh vi6n H;ng kidm todn MCI Qu&: t6

mgiworldwid7i

C6ng ty TNHH Kidm to6n vi Thdm tlinh gi6 ViQt Nam

P Mi' Einh .i , Q Nam Tr] Li6m, Ha NQi, ViQt Nam

Tel: (+84 4) 3868 9566 I GB4 4) 3868 9588Fax: (+84 4) 3BbB 6248

Web: kiemtoanava.com.vn

10)

ifi

lunCA

!Nt

N/

,N'

vdn dd cAn nhdn mlnh

Kh6ng pht nhfln f kiiSn n6u tr6n, chtng t6i luu;i nguli etgc hicAu 16 hon v6 mQt giao dich ph6t sinh trong lcj,:

Ngiy 30/6/2017 C6ng ty thu vd Zt ty <Idng tt viQc chuySn nhugmg c6 ph6n ctia C6ng ty C6 phen DAu tu vd

Ph6t hi6n COng nghiQp Hd Th6i Cfing trong ngd_y 30/612017 C6ng ty ung tru6c cho COng ty C6 phen

Thucrng mai Chti bi6n Khoring san TASA s5 ticn 21 fj, ddng theo hqp-d6ng mua b,an quing ,it ,6

2905/HDKT/VND-TASA ngity 29/05/2017 Theo hqp d6ng thi hong vdng 02 thdng k6 tt ngdy ky hqp

ngdy cho C6ng ty FID Tuy nhi6n vdo ngiry 23/0712017, cfuc b6n m6i chi lcj bi6n ban x6c nhin k-hOi tugng

quIng sit dE dugc sin xu6t, trong bi6n bin c6 nQi dung C6ng ty TASA x6c nhfn <16 san xu6t duqc a.000t6;

quEng sit theo y6u cAu cria hqp ddng vi <tang luu tpi kho-cria TASA md chua thuc hiQn viQc giao nh6n

hdng

Nguy6n Vi6t Long

Ph6 T6ng Gi6m tISc

Gidy 1NEKHN Kidm bdn sii oogz-zot4-L26-1

Thay m{t vd dai di6n cho

cdNc ry rtlrrH KrEM ToAN vA

THAM DE\IH Cra vrEr NAM (AVA)

HeNQi, ngiy 08 thfng 08 ndm20t7

\4-

Y

iur

N!

rg IV(f 4

ffi;ffi

t96nicnrHrENnuuHA

=l xrdrrrr roir.r vi

CONG TyCOpsAN oAu rrlva plrAr rnrf,N D9ANH NGHIEP vrpr Napr

fang S tda nhd Ngdi sao Thdng Long, si5 36 Hoang CAu, phuong 6 Chq Drla,

nAo cAo rAt cuintr nrfixc

qufn D6ng Da, T? Hn NQi

TAI SAN

2 C6c lhoan tuong tluong ti6n

II EAu tutii chinh ngin hgn

III Cic khoin phii thu ngin h3n

2 Tri tudc cho nguoi b6n ngin han

IV Iling t6n kho

V Tni sin ngin hgn khric

l Chi phi fii hrdc ngin trqn

B TArSAXneruax

I Ciclrhufr +hii{hu.d}ri h?n

II TAi sin c6 dinn

1 Tni sm c6 dinh hiru hinh

-Nguydn gid

- Gid tri hao mdn lty tui(*)

IV Tii sin dO dang dii h4n

1 Chi phi serxuit, kinh doanh dd dang dii han

V Eiu tutii chinh dii h4n

VI Tii sin diri hgn kh6c

l Chi phi ti trrdc dni hen

TONG CONG TAI SAN

100110lll112120130

13l

132136137139

v.0s

v.06

v.07

103.071.827.2s9834.463.906834.463.906

81.762.948.400

2.611.448.400

79.151.500.000

20.472.727.2732A.472.727.273

1.687.680

1.687.680140.040.191.19s

18.833.32818.833.32830.818.182(11.984.8s4)

140.000.000.00070.000.000.00070.000.000.00021.357.86721.357.867

2s9.490.910.483

840.048.166840.048.166

239.396.326.16724.342.326.16742.054.000.000173.000.000.000

19.242.727.21319.242.727.273

11.808.877

11.808.877

1.076.023.425

1.007.308.9491.007.308.9491.360.403.637

'ArA

.,

200210220221222223240241242250

25t

252

260

261210

v.08

243.112.018.4s4 260.566.933.908

cONG Ty cO pnAN oAu rrl va pnAr rRrEN DoANH NGIrrEp vIFT NAM

BAo CAo TAI CHINH RIONG

Cho lcj kii to6n tu ngdy All0ll20l7

d6n ngdy 3010612017

NGUON V6N

BANG cAN n6r rc roAN nr0Nc

T4i ngiy 30 thdng 06 nilm20l7

2 Nguli mua ffi tiAn tru6c ngin fran

3 Thuii vi cdc k*roan ph6i nQp Nhi nu6c

I L Lqi nhuan chua ph6n phSi

II Ngu6n kinh phivir cic qui kh6c

TONG ceNG NGUON vON

Le Thi Minh Thu

300310

31r312

313

3t9

330400410411412421

183.956.17348.115.877

23.674.78s.64223.674.78s.64223.651.64s.254

4.484.392

18.696.000

236.8y2.148.266236.892.148.266

CONG Ty CO puAN oAu rU vn rnAr rnrfx DSANH NGI{IEP yIET NAM

BAO CAO TAI CHINH RIONG

d6n ngdy 3010612017

CHiTITU

BAO CAO KET QUA HOAT EQNG KINH DOANH NSNC

Tir ngiy Llrclnlfi tl6n ngiY 3Dn6n0fi

1 Doanh thu bin hingvi cungc6p dlch vg

3 Doanh thu thuAn bin hing

vi cung cdp dich vg

4 Gi6 v6n hing b6n

vicungc6p dichvu

7 Chi phl tai chinh

- Trong d6: Chi phi ldivaY

8 Chiphibtuhang

9 Chi phl quan li doanh nghiPP

10 Lqi nhufn thuAn ttr ho4t rlQng kinh doanh

12.Chtphikh6c

13 Lqi nhuin kh6c

14 T6ng tqi nhu$n kd to6n tnnfic thu6

l7.Ld.tnhuin sau thu6 TNDN

751.t75.82;

1.607.312.992

296.043.073Q96.043.073)1.311.269.919

3l

324050

5l

5260

cONG ry cO pHAN DAu rII vA rnAr rnrEN DoANH NGHIPP vIET NAM

fang S tda nhd Ng6i sao Th[ng Long s6 36 Hoang Cdu, phuong 6 Cfrq pta,

BAO CAO TAI CIIiNH RIflNG

d5n ngiy 3010612017

Theo phuong phSp gi6n tiSP

Tir ngiry 0tt0lt2ll7 tl6n ngAy 30t0612017

(18.766.18s.373)47.356.609

137.898.268.643

681.818.182

(r60.000.000.000)

20.000.000.0001.414.328.915

(137.90i.852.903)

(s.s8d260)

840.048.166834.463.906

Don vi tinh: tl6ng

K! tru6'c Chi ti6u

1 Lqi nhufin fiudc thud

2 Diiu chinh cho cdc khodn

+ Chi phi l6i vay

+ C6c k*roin diAu chinh ldr6c

- (Tdnglgiam c.ic ldroin phii thu

- (Teng/giamhangtdnlr*ro

- T6ng(giam) c6c khoin phii trn

- (Tengygiem chi phi tri tru6c

- Ti6n Hi vay ffitrit

- fnud ttru nh|p doanh nehiQp tl6 nQp

- ti6nffru khac fi hoat elQng kinh doanh

II Luu chuy6n ti6n tir hoSt ttQng tllu tu

2 Tiin thu t& thanh $, nhuqng b6n TSCD vi c6c TSDH L*r6c

3 Ti6n chi cho vay, mua c5c c6ng cp ng cria <lon vi }*r6c

Z fiAn ttru l6i cho vay, c6 trlc vi lgi nhufn duo c chia

III Luu chuyEn tiln ttr ho4t tlQng tii chinh

t fia-*ruthphrit hdnh c6 phi6u, nh$n v6n g6p sia ctli sd hinr

6 C6 tuc, tqi nhuan <16 tri cho chli s0'hfru

Luu chuy6n ti6n thuin trong k)

Ti6n vi trmng drong ti6n iliu kf

Ti6n vi tuong aluong ti6n cu5i tY

Hoirng Qu5 Lan

0l

020506070809

(1 14.619.090.424)(30.818.1S2)

(52.5oo.oo0.ooo)4.312.53r.896

(48.218.,286.286)

109.999.990.000109.999.990.000

17

20

2l

22z524252627

CONG TY C6 PIIAN EAU TIIvAPIIAT TRIENDOANII

NcurEr vrEr Nam

fing 5, Tda nhd Ng6i Sao Thtrng Long, sii 36 Hoang CAu, p.6 Chq

BAo CAo rAI crrixrr RIf,NG

Cho lc! kti toan fir ngdy }l/Ol/zAfi

:/z\f

Ttr ngiy OU0d.nOfl il6n ngiy 3Ln6n0fi

I DaC OrrU EO4.T DQNG DOANH NGHTEP

1 Hinh thli'c s& hfru v5n

Cdng ty Cd phin DAu tu vi Ph6t tri6n Doanh nghi$p ViQt Nam duo c thanh lflp vi hopt dQng theo Gi6y

chung nhfn d[ng \i doanh nghi€p voi mE s5 doanh nehiQp li 0104782792, ding ki G" ddu ngdy

"ep

Try s0 chinh cria c6ng ty tlucp tI{t tai: TAng 5, Tda nhn Ng6i Sao ThIng Long, s5 36 Hoang CAu, phu&ng

6 CtrqOla, qufln D6ng Da, thanh pnd ftaNOi.

Vtin tliAu lQ cria C6ngty 1i1235.399.580.000 VND.

2, Linhvqc kinh doanh

Linh v.uc kinh doanh cria C6ng ry h kinh doanh thuong mAi

3 Nginh ngnd mnn doanh

Nginh nghd kinh doanh cria C6ng ty ld:

Sin xulit vft liQu xdy dpg tt ddt s6t; San xuSt c6c c6u kiQn kim lo4i; Gia c6ng co khi; xri lf vd tring

pht kim logi; Chdn nuOi gia cim; Tr6ng trgt, ch6n nu6i hdn hgp; Tr6ng nmg vi ch[m s6c rtmg; Khai

th6c quflng sit; Xhai th6c qu{ng kim lo4i kh6c kh6ng chrla sit; Khai th6c qu+ng kim lopi quf hii5m;

Khai th6c d6, c6t, s6i, ddt sdt; Khai kho6ng kh6c chua dugc ph0n vdo diu; B6n bu6n kim lopi vi

qu?ng kim logi; B6n bu6n vflt liQu, thi6t bi l[p ttat kh6c trong xdy dpg; B6n bu6n chuy6n doanh k*r6c

chua dugc ph6n vio ddu; B6n 16 t16 ngfl kim, son, kinh vi thiist b! l[p d[t kfi6c trong xiy dpg trong

cic cria hang chuyEn doanh; Xdy dpg nhi c6c lopi; Xdy dmg c6ng trinh ducmg slt vA ducyng b0;

Xiy dpg c6ng trinh c6ng fch; Xiy dpg cdng hinh k! thu$t ddn dgng kh6c.

4 Chu k) sin xuAt, kinh doanh th6ng thudmg

Hopt ilQngsin.xutit, kinhdoanh th6ngthuongcua Cdng ty b Izth,ing.

Chu k! san xu6t kinh doanh binh quin cria ngdnh, lftrh vgc: 1.2thing.

5 Dic tli6m hogt ilQng cfra doanh nghi$p trong nIm ti,i chinh c6 f,nh hu&ng tt6n 86o c6o tii chfnh

ri6ng

Trong nlm tii chinh, hopt tlQng cta C6ng ty kh6ng c6 tlflc di6m dang k6 ndo c6 6nh huong diSn 86o c6o

tdi chinh ri6ng Hopt tlQng cria C6ng ty di6n ra binh thucrng tt tAt cac6c kj, trong n[m.

rr Kf rn ro6n, D(n{ vI TrtN Tp srf DUNG TRoNG ffi roAN

1 Ky kd toin nIm

K! kti toin n6m cria Cdng ty bit eiu dr ngiy 0l/01 vn ki5t thirc vio ngily 3l/L2hing nim ducrng l!ch.

B6o c6o niy ctuo c lfp cho ky k6 to6n tu ngity 0110t12017 ttr5n ngiry 30t06/2017.

2 Don vi ti6n t$ sr? dgng trong k6 toin

cONc ry cO pHAN BAu rtIvA pnAr rnrEN DoANH nAo cAo rar cnimr m0xc

i*giio" t; N;aii", Thrng Lons s5 :o ttoang clu, r.0 chq tli5n ngiv 3ot06D0r7

m CEUAN MrI C VA Crrf, DQ I(E TOAN Ar nqNC

1 Ch6 iI.Q k5 to6n 6p dgng

C6ng ty 6p dlrng Ch6 dO Ki3 to6n doanh nghiep ban hanh theo Th6ng tv s5

^AOD0I4ITI-BTC

ngiy

zUVnW|cria B0 Tii chfnh Huong OIn Cfr5 d0 kii todn Doanh nghi€p.

2 Tuy6n bd vd viQc tuffn thf, Chu6n mqc vi Chd dO t<6 todn

C6ng ty rt6 ip dpng c6c ChuAn mgc k6 to6n Vi€t Nam vi c6c vdn ban huong dAn Chuen mgc do Nhi nu6c

dd ban hanh C6c b6o c6o tai chinh tlugc lfp vd trinh bdy theo tttng mqi quy dlnh cria tung chuin m1rc,

th6ng tu hucrng d5n thUc hiQn chu6n mgc vdL Ch6 dO tciS toan hiQn hanh ttang 6p dpng

ry cAc cHiNH sAcn rE roAN Ar nlxc

1 Clrcto4i ff gi6 hdi dodi 6p dgng trong k6 todn

C6ng ty c6 nghiQp vU kinh ti5 ph6t sinh bing ngo{ tQ thUc hi$n ghi s6 k6 toren ve Ep 86o c6o tai chinh

theo mQt tton vi ti6n tQ th5ng nh6t D DAng Vi$t Nam ViQc quy A6i AOng ngoai t€ ra Ddng ViQt Nam c6n

cr? vio:

Ti gtrLgiaodichthucti5;

Ty gi6 ghi sO tti toan.

2 Nguy6n tic ghi nh$n ti6n vi cdc khoin tuong iluong tidn

Ti6n vi cic kho6n tuong duong ti6n bao g6m tiAn mflt tai qu!, tidn grii ngdn hing, c6c *fioan dd-u tu ngin

han co thdi gian d6o han kh$ng qui 03 th,[og, c6 tinh thanh khoin cao, c6 khi nlng chuy6n e6i aE Aang

thanh cric lugng tiAn x6c tlinh vi kh6ng c6 nhidu rui ro fong chuy,Sn e5i thantr ti6n

C6c khoan tidn do doanh nghiQp kh6c vd c6 nh6n ls.i cugc, ky quY tpi COng ty duo c quan li vi h4ch to6n

Ifti ph6t sinh c6c giao dich bdng ngopi tQ, ngopi t€ dugc quy <16i ra Diing VigtNam theo nguy6n ric: B6n

Ng c,Ac tii khoan ti6n 6p (rng ty gi6 giao dich thgc tl5; BCn C6 c6c tai khoan tiAn 6p dgng ty gi6 ghi s6

binh qu6n gia quydn.

Tei th&i di6m gp 86o c6o tdi chinh theo quy dinh cria ph6p lu{t, s5 du ngoai tp <tuo c tlinh gi6 l4i theo f}

dich tai thdi di6m Qp 86o c6o tii chinh.

3 Nguy6n tic kti toin cdc khofln iliu tutii chfnh

Dduuvdo COng ty con; C6ng ty fiAn kit

C6c khoan eliu tu vio c6c c6ng ty con mi trong tl6 C6ng ty nim quyAn ki6m soit <tu-o c tinh bdy ttreo

phuapg phip gi6 giSc C5c khoan phen phdi lqi nhuan mi c6ng ty me nhfln duo c t& sd tqi nhuAn ffiy k6 cria

cdc cong ty con sau ngdy c6ng ty m9 nim quyAn kitim so6t tluqc ghi vdo kiSt qufl ho4t <tQng kinh doanh

trong kj' ctia c6ng ty me Cdc khoan phan ph5i k}6c ttu-o c xem nhu phin thu hdi cria c6c kho6n ttiu tu vi

tlus c tn) vio gi6 tui diu tu.

C6c khoan ttiu tu vio c6c c6ng ty li6n k6t mi trong d6 C6ng ty c6 anh huong tting kE duq c trinh biy theo

phuong phip 916 g6c.

C6c ktoan phen ph6i lqi nhuan tir si5 tqi nhudn thuln lfiy klS cria cdc cdng ty li6n kiSt sau ngiy ttiu tu dugc

phan b6 vio ki5t qui ho4t ttQng kinh doanh trong kj,cua C6ng ty C6c khoan phan ph5i kh6c tlugc xem

nhu phdn thu hdi c6c khoin <lflu tu vii du-o c trt vio gi6 tri diu tu.

Dg phdng ginm gi6 ttiu tu rluo c l$p vdo thoi di6m cu5i n[m Mrlc trich lip dU phdng duo c x6c dinh dga

vlo b6o c6o tai chinh tai thli di6m trich l6p dU phdng cria tr5 chrlc kinh t6

iHr.M1M

ic

'Xr

\

cOuc rv c6 rnin BAu rr/ va rnAr rmEn DoANH rA9 q4o rAr cnixn mflNc

iarg s, io" rta Ngoi suo Thrng Long, s6 36 Hoang cAu, p.6 chq tl6n ngiy 3arc6A017

4.I.[guy€n tic k6 toin phf,i thu

ViQc ph6n lopi c6c khoin phii thu li phni thu kh6ch hing, phii thu kh6c tlu-o c thlrc hien theo nguyen t[c:

a phii thu cria kh6ch hang g6m c6c khoan phii thu mang tinh ch6t thuong mai ph6t sinh tt giao dich c6

tinh ch.it mua - b6n, nhu: Phii thu vA U,en hdng, cung c6p dich vu, thanh l1i, nhugng b6n tii san (TSCE,

c6c khoan diu tu tii chinh) gita COng ty vi nguli mua (li don vi tIQc lfp v6i ngudi b6n, giim cd c6c

khoan phii thu gifra c6ng ty me viL c6ng t5r con, li6n doanh, li6n kiit) Khoan phii thu niy gdm ci circ

khoan phii thu vd tidn ban hdng xudt khAu cria b6n giao try th6c th6ng qua b6n nh6n riy th6c;

b ph6ithu kh6c gdm c6c kho6n phii thu kh6ng c6 tinh thuong m4i, k*r6ng 1i6n quan diin giao dich mua

-bi{n, nhu:

e Cin*hoan ph6i thu tgo ra doanh thu ho4t ttQng tii chinh, nhu: khoin phii thu vA Hi cho vay, tidn grii,

c6 tfrc vi lqi nhuan itugc chia;

Cinkhoan chi hQ b€n thrt ba ttuo c quydn nh4n lai; Cic khoan b6n nh6n riy th6c xu6t khAu phii thu h0

cho b6n giao tiy th6c;

r C6c khoan phii thu kh6ng mang tinh thucrng m4i nhu cho mugn tai sin, phii thu vc tidn phat, b6i

t}u&ng, tii sinthi6u chdxrt $

Khi Bp 86o c6o tai chfnh, tri toren cln cir ki han cdn lgi cta cic khoan phii thu d6 ph0n loai ld ddi han

hoac ngrn han C6c chi ti6u phii thu cria Bang cdn d6i k6 to6n c6 th6 bao gdm cil citc khoin tlu-o c phan

6nh 6 cric tai khoan kh6c ngoii cfuc titi khoan phii thu, nhu: KhoAn cho vay t[u-o c phan anh d TK 1283;

Iftoan lcf quy, ky cugc phan anh d TK 2M,l<hointam rlng & TK 141" '

c6c khoan ph6i thu c6 gtic ngo4i tQ itugc iilinh giblaicutii tcy khi lflp 86o c6o tai chinh Tf gi6 giao dich

thuc t6 khi d6nh gi6 lsi c6c khoin phii thu c6 g6c ngo4i tQ tai thdi di6m $p 86o c6o tai chinh li r! gi6

c6ng bi5 cria ng6n hang thuong m4i noi C6ng ty thuhng xuy6n c6 giao dich (do COng ty t.u lpa chpn khi

giao dich voi d5i tuqng phni thu).

Dg phong ng phii thu kh6 tldi rluqc trich lfp cho tirng khoan phii thu kh6 ddi cin cri theo quy dinh tAi

Th6ngtns5 zz}l2OOgffT-BTC do Bo} Tni chfnh ban hanh ngiy 7ll2l2oo9.

ViSc xic dinh c6c khoan can 6p d1r phdng phii thu kh6 ddi duo c c6n cr? vio c6c khoin mpc dugc phAn

hpi Bphai thu nsrn han, dii h4n criaBang c6n A5i # toan Dgphdrq nq?hii thu kh6 ddi ttuqc trich lpp

cho ttmg khoan ph6i thu kh6 ddi cln cri vio tuiii ng qu6 h+n cria c6c khoin ng hoflc du kiiSn mrlc t6n thlit

c6 thii xiy ra.

5 NguyGn tic ghi nh$n hing tdn kho

u Nguy€n dc ghi nhfin hdng tin kho

Hang t6n kho cfia C6ng ty ld nhfrng tii san dugc mua vio d6 san xu6t holc d6 b6n tong ki s* xuAt, Unfr

doanh binh thudmg p5i vOi san phAm d& dang n6u thdi gian san xu6t, ludn chuy6n vugt qui mQt chu kj,

kinh doanh th6ng thudng thi kh6ng trinh bdy ld hang tiin kho tr6n Bang ciin A6i k6 toan mi trinh bny h tdi

Cac lo4i san phAm, hang h6a, vft tu, tai sin nhfln Siii hO, nhAn ky gti, nh6n riy th6c xu6t nhflp ktrAu, nhfn

gra cdng kh6ng thuQc quydn sd hfru vi kii5m so6t cria C6ng ty thi kh6ng phan 6nh ld hang tOn klho

Hang t6n kfio du-o c tinh theo gi6 g5c Truong hqp gi6 tri thuen c6 th6 thUc hiQn t1uo c th6p hsn gi6 gOc thi

hnng t6n kho tlugc tfnh theo gi6 fi thu6n c6 th6 thUc hiQn ctuo c Gi6 g5c hang tdn kho bao g6m chi phi

rnua, chi phi chtS bi6n vi cdc chi phi li6n quan tr.uc ti6p kh6c phit sinh di5 c6 ttugc hang tdn kho & dia <li6m

vitAngth6i hiOn t+i.