BAO CAO DA KIEM TOAN tài liệu, giáo án, bài giảng , luận văn, luận án, đồ án, bài tập lớn về tất cả các lĩnh vực kinh tế...
Trang 1Công ty TNHH Kiém toàn và Tư vẫn Chuẩn Việt (VIETVALUES)
(Cong ty Thành viên của Reanda Interational
Dia chi ding hy: 33 Phan Văn Khỏe, phường J3, quận 5, HCM Trụ sở văn phòng tại Tp.HCM: 13ó~ 138 Phổ Quang, phường 9, Phú Nhuận
Tel:+84 (8) 3 999 00 91-97 | Fax: + 84 (8) 3999 00.90
Email: info@viervalues.com | Website: www vietvalues.com ing HOME W OSE Wing
BAO CAO KIEM TOÁN ĐỘC L
VE BÁO CÁO TÀI CHÍNH
Trang 2CONG TY CO PHAN DICH Vy BEN THANH
MUC LUC
Nội dung
Báo cáo của Hội đồng Quản trị
Báo cáo kiểm toán độc lập
Bảng cân đối kế toán tại ngày 31 tháng 12 năm 2014
“Kết quả hoạt động kinh doanh
Cho năm tài chính kết thúc ngày 31 tháng 12 năm 2014
"Báo cáo lưu chuyển tiền tệ
Cho năm tài chính kết thúc ngày 31 tháng 12 năm 2014
“Thuyết mình báo cáo tài chính năm
Cho năm tài chính kết thúc ngày 31 tháng 12 năm 2014
Trang
02-05 06~07 08-09
10
H 12-40
Trang 321
22
CÔNG TY CÓ PHAN DICH VY BEN THANH
Địa ci: 434 Ngyễn Töái Học, phường Cầu Ông Lãnh, quận 1, Tp Hỗ Chí Minh “Báo cáo của Hội đồng Quản tị
Cho năm ai chính kết thúc ngày 31 tháng 12 năm 2014
BAO CAO CUA HOI DONG QUAN TRI
Hội đồng Quản trị Công ty Cổ phin Djch vụ Bến Thành (sau đây gọi tắt là “Công ty”) đệ trình Báo cáo
nay cing với Báo cáo tài chính cho năm tài chính kết thúc ngày 31 tháng 12 năm 2014 đã được kiểm
toán của Công ty
Khái quát chung về Công ty
doanh nghiệp được thành lập dưới hình thức chuyển doanh nghiệp nhà nước thành Công ty Cổ phần
theo Quyết định số 3127/QĐ-UB ngày 16 tháng 07 năm 2007 của Ủy ban Nhân dân thành phế Hồ Chí
Minh
Công ty hoạt động theo Giấy chứng nhận đăng ký kinh doanh số 0305246978 do Sở Kế hoạch và Đầu
tư thành phố Hồ Chí Minh cấp lần đầu ngày 04 tháng 10 năm 2007 và đã đăng ký thay đổi lần 10 ngày
20 tháng 04 năm 2012
Công ty đang niêm yết trên trên Sở Giao dịch Chứng khoán Hà Nội vào ngày 05 tháng 01 năm 2011
theo Quyết định số 804/QĐ-SGDHN ngày 03 tháng 11 năm 2010 và Thông báo số 1137/TB-SGDHN
ngày 20 tháng 12 năm 2010 của Sở Giao dịch Chứng khoán Hà Nội
Chỉ nhánh Công ty Cổ phần Dịch vụ Bến Thành tại Bình Dương
Địa chỉ: Ap Chiêu Liêu, xã Tân Đông Hiệp, huyện Dĩ An, Bình Dương;
Trung tâm Dịch vụ Kho Vận
Địa chỉ: 504 Nguyễn Tắt Thành, phường 18, quận 4, thành phố Hồ Chí Minh;
Trung tâm Dịch vụ Bến Thành
Địa chỉ: 50/12 Bến Chương Dương , phường Nguyễn Thái Bình, quận 1, thành phố Hồ Chí
‘Trung tâm kinh doanh Nhà hàng và Khách sạn Dakao,
Địa chỉ: 26 Nguyễn Văn Thủ, phường Đakao, quận 1, thành phố Hồ Chí Minh;
Trang 4CONG TY CO PHAN DICH Vy BEN THANH
Dia chi 454 Neuén Thi Hoe, phucing Cau Ong Lah, qudn I, Tp H6 Chí Minh
"Báo cáo của Hội đồng quản {điệp theo)
Cño năm tài chi là thức ngày 31 thông l2 năm 2014
Ngành nghề hoạt động
Mua bán các mặt hằng gia dụng, lương thực, thực phẩm, lâm thủy hải sản, hàng thủ công mỹ nghệ, hàng
bạc, đá quý, văn hóa phẩm (trừ băng đĩa nhạc, hình), văn phòng phẩm, quần áo, giày đép, mỹ phẩm, hóa
mỹ phẩm, rượu bia, nước giải khát,
“Kinh doanh lữ hành nội địa, quốc tế;
Kinh doanh khách san, nhà hàng ăn uống;
Km doanh khu vui chơi giải trí (không kinh doanh khách sạn, nhà hàng, khu vui chơi tại trụ sở công
tà
Kinh doanh vận tải hàng bằng ô tô, bằng đường thủy nội địa;
Kinh doanh vận tải hành khách theo tuyến cố định, theo hợp đồng;
Dịch vụ giao nhận hàng hóa;
Cho thuê văn phòng, căn hộ, kho bãi;
Kinh doanh dịch vụ quảng cáo thương mại;
Dịch vụ quản lý bất động sản;
Đầu tư xây dựng, kinh doanh cảng biển, khu công nghỉ
Kinh doanh bắt động sản (trừ định giá bất động sản);
“Tư vấn xây dựng (trừ thiết kế công trình, khảo sát xây dựng, giám sát thi công)
“Xây dựng công trình dân dụng vào công nghỉ
Mua bán, sữa chữa, bảo hành đồng hồ, điện thoại, xe ô tô, xe gắn máy và phy tùng, thiết bị ngoại vi và
Tỉnh kiện, hang kim khí điện máy, bằng điện tử, thiết bị viễn thông;
Đại lý mua bán, ký gửi hàng hóa;
Dich vy photocopy;
Dai lý bảo hiểm;
Tư vấn, môi giới, đấu giá bắt động sản;
San giao dịch bắt động sản;
Hoạt động tư vấn quản lý (trừ tư vấn tài chính, kế toán);
Quang cáo, nghiên cứu thị trường và thăm đồ dự luận;
Điều hành tour du lịch;
Tổ chức giới thiệu và xúc tiến thương mại;
Bán lẻ máy vi tính, phần mềm;
Sửa chữa máy vỉ tính và thiết bị ngoại vi (trừ gia công cơ khí, xi mạ điên);
Dai ly 6 tô con (loại 12 chỗ ngồi trở xuống);
'Bán lẻ sản phẩm thuốc lá, thuốc lào,
Z 5 2 6
Trang 542
43
Dia chi: 454 Neuyén Thái Học phường Câu Ông Iãnh, quận I, Tp Hỗ Chỉ Minh
‘Bio cio cia Hpi ding quan (ip theo)
(Cho ndm ti chink kt thie mgay 31 thing 12 nam 2014
Hội đồng Quản trị và Ban Điều hành
Hội đồng Quản trị
Hội đồng Quản trị của Công ty cho đến thời điểm lập Báo cáo này bao gồm:
Ho va tén
Ba Neuyén Thị Hương Giang
Ông Lê Hải Đăng
Ông Lê Anh Văn
Ông Nguyễn Văn Miên
Ong Nguyễn Thi Giang “Thành viên
Ban Kiểm soát
Ban Kiểm soát của Công ty cho đến thời điểm lập Báo cáo này bao gồm:
Ong Lê Hải Dang Tổng Giám đốc
Ông Nguyễn Thi Giang Phó Tổng Giám đốc
Đánh giá tình hình kinh doanh
Kết quả hoạt động kinh doanh và tình hình tài chính của Công ty cho năm tải chính kết thúc ngày 31
tháng 12 năm 2014 được thể hiện trong Báo cáo tài chính từ trang 08 đến trang 40
Kiểm toán viên
Công ty TNHH Kiểm toán và Tư vấn Chuẩn Việt - //ET4LUES được chỉ định thực hiện soát xét Báo
cáo tài chính cho năm tải chính kết thúc ngày 31 tháng 12 năm 2014 của Công ty Công ty TNHH Kiểm
toán và Tư vấn Chuẩn Việt - /IET1/4LUES bày tô nguyện vong tigp tục được chỉ định là kiểm toán viên
độc lập của Công ty
Xác nhận của Hội đồng Quản trị
Ban Điều hành Công ty chịu trách nhiệm lập các Báo cáo tải chính phản ánh trung thực và hợp lý tình
hình tải chính, kết quả hoạt động kinh doanh và lưu chuyển tiền tệ của Công ty trong từng năm tài
chính Trong việc lập các Báo cáo tài chính này, Ban Điều hành đc đã:
* Chọn lựa các chính sách kế toán thích hợp và áp dụng các chính sách này một cách nhất quán;
* Thực hiện các phán đoán và các ước tính một cách thận trọng:
Trang 6
CONG TY CO PHAN DICH Vy BEN THANH
Dia chi: 45/4 Nguyễn Thái Học, phường Cầu Ông Lãnh, quận I, Tp Hé Chi Minh
‘Bio củo của Hội đồng quản mị (lấp the)
"Cho năm tài chính kết thúc ngày 3] tháng 12 năm 2014
* _ Công bố các chuẩn mực kế toán phải tuân theo trong các vấn đề trọng yếu được công bố và giải
trình trong các Báo cáo tài chính;
* _ Lập Báo cáo tài chính trên cơ sở hoạt động liên tục trừ trường hợp không thể cho rằng Công ty sẽ
tiếp tục hoạt động kinh doanh;
* _ Thiết kế và thực hiện hệ thống kiểm soát nội bộ một cách hữu hiệu cho mục đích lập và trình bày
'báo cáo tải chính hợp lý nhằm hạn chế rủi ro và gian lận
Ban Điều hành đảm bảo rằng, Công ty đã tuân thủ các yêu cầu nêu trên khi lập các Báo cáo tài chính;
các số kế toán thích hợp được lưu giữ đầy đủ để phán ánh tại bắt kỳ thời điểm nào, với mức độ chính
Xác hợp lý tình hình tải chính của Công ty và các Báo cáo tải chính được lập tuân thử các Chuẩn mực và
Chế độ kế toán doanh nghiệp Việt Nam hiện hành
'Ban Điều hành Công ty cũng chịu trách nhiệm bảo vệ an toàn tài sản của Công ty và do đó đã thực hiện
các biện pháp thích hợp để ngăn chặn và phát hiện các hành vỉ gian lận và các vi phạm khác,
Vào ngày lập báo cáo này, các thành viên Ban Điều hành cho rằng không có bắt kỳ tình huống nào có
làm sai lệch các số liệu được phản ánh trên Báo cáo tài chính của Công ty Không một thành viên
nào của Ban Điều hành có bắt cứ khoản lợi nào từ một hợp đồng được ký kết với các công ty hay các
bên liên quan,
Phê duyệt các Báo cáo tài chính
Chúng tôi, các thành viên của Hội đồng Quản trị Công ty phê duyệt các Báo cáo tài chính kèm theo Các
báo cáo này đã được lập một cách đúng đán, phản ánh trung thực và hợp lý tình hình tài chính tại ngày
31 tháng 12 năm 2014, kết quả hoạt động kinh doanh và lưu chuyển tiền tệ cho năm tài chính kết thúc
ngày 31 tháng 12 năm 2014 của Công ty, đồng thời phù hợp với các Chuẩn mực, Chế độ kế toán doanh
nghiệp Việt Nam hiện hành và các quy định pháp lý có liên quan đến việc lập và trình bày Báo cáo tài
Trang 7Công ty TNHH Kiêm toán và Tự vẫn Chuẩn Việt ( VIETW4LUEY)
"Địa chỉ đăng ký: 33 Phan Văn Khỏe, phường 13, quận 5, Tp.HCM
Tru sở văn phòng: 156-158 Phổ Quang, phường 9, Q Phú Nhuận, Tp.HCM
Cong ty Thành viên của Reanda International
1
Email: info@vietvalues.com Website: www.vietvalues.com
‘86: 2033/15/BCKT/AUD-VVALUES
BAO CAO KIEM TOAN DOC LAP
Kính gửi: HOQIDONG QUAN TRI VA BAN DIEU HANH
CONG TY CO PHAN DICH VU BEN THÀNH
Báo cáo kiểm toán về báo cáo tài chính
cáo kí = hoạt động kinh doanh, Báo cáo lưu chuyển tiên tệ và Thuyết mình báo cáo tải chính cho năm tài
chính kết thúc ngày 31 tháng 12 năm 2014 được lập ngày 11 tháng 02 năm 2015 (từ trang 08 đến trang 40)
của Công ty Cô phần Dịch vụ Bến Thành (sau đây gợi tất là “Công 9")
“Trách nhiệm của Ban Điều hành
Ban Điều hành Công ty chịu trách nhiệm về việc lập và trình bày trung thực và hợp lý báo cáo tài chính của
quan đến việc lập và trình bày báo cáo tài chính và chịu trách nhiệm về kiểm soát nội bộ mà Ban Điều hành
gian lận hoặc nhằm lẫn
Trách nhiệm của Kiểm toán viên
Trách nhiệm của chúng tôi là đưa ra ý kiến về báo cáo tài chính dựa trên kết quả của cuộc kiểm toán Chúng,
tôi đã tiến hành kiểm toán theo các chuẩn mực kiểm toán Việt Nam Các chuẩn mực này yêu cầu chúng tôi
tuân thủ chuẩn mực và các quy định về đạo đức nghề nghiệp, lập kế hoạch và thực hiện cuộc kiểm toán để
đạt được sự đảm bảo hợp lý về việc liệu báo cáo tài chính của Công ty có còn sai sót trọng yếu hay không
Công việc kiểm toán bao gồm thực hiện các thủ tục nhằm thu thập các bằng chứng kiểm toán về các số liệu
và thuyết minh trên báo cáo tài Các thủ tục kiểm toán được lựa chọn dựa trên xét đoán của kiểm toán
viên, bao gồm đánh giá rủi ro có sai sót trọng yếu trong báo cáo tài chính do gian lận hoặc nhằm lẫ:
thực hiện đánh giá các rủi ro này, kiém toán viên đã xem xét kiểm soát nội bộ của Công ty liên quan đến vi
lập và trình bày báo cáo tài chính trung thực, hợp lý nhằm thiết kế các thủ tục kiểm toán phù hợp với tình
hình thực tế, tuy nhiên không nhằm mục đích đưa ra ý kiến về hiệu quả của kiểm soát nội bộ của Công ty
Công việc kiểm toán cũng bao gồm đánh giá tính thích hợp của các chính sách kế toán được áp dụng và tính
chính
Chúng tôi tin tưởng rằng các bằng chứng kiểm toán mà chúng tôi đã thu thập được là đầy đủ và thích hợp
làm cơ sở cho ý kiến kiểm toán của chúng tôi
Trang 8
Béo cáo sods xét (tiép theo)
Ý kiến của kiểm toán viên
Theo ý kiến chúng tôi, Báo cáo tài chính đã phản ánh trung thực và hợp lý, xét trên các khía cạnh trọng yếu,
tình hình tài chính của Công ty Cổ phần Dịch vụ Bến Thành tại thời điểm ngày 31 tháng 12 năm 2014, cũng
như kết quả hoạt động kinh doanh và tình hình lưu chuyển tiền tệ cho năm tải chính kết thúc ngày 31 tháng
12 năm 2014 được lập phù hợp với chuẩn mực, chế độ kế toán doanh nghiệp Việt Nam hiện hành và các quy
định pháp lý có liên quan đến viộc lập và trình bày báo cáo tài chính
Tp Hỗ Chí Minh, ngày 11 thắng 02 năm 2013
ðng:ty-ƑNHH Kiểm toán và Tư vấn Chuẩn Việt - VIET/4LUES
Trang 9CONG TY CO PHAN DICH VY BEN THANE
Dia chi: 45/4 Nguyen Thai Hoe, phung Céu Ong Lanh, quén 1, Tp Hé Chi Minh
Bling cin éié todn
Tai ngy 31 thing 12 nim 2014
BANG CAN DOI KE TOAN
Tại ngày 31 tháng 12 năm 2014
BVT: VND
110 | 1 Tiền và các khoản tương đương tiền 4A | 23203000246| - 11102153056
112 | 2 Các khoản tương đương tién 18.000.000.000 -
130 | 11 Các khoản phải thu ngắn hạn 3541,938.079 | 3039897037
131 | 1 Phải thu của khách hàng, s2 3.067.307.472 1.457.665.326
132 | 2 Trả trước cho người bán 41.250.000 $1.568.000
135 | 3 Các khoản phải thu ngắn hạn khác 33 1.489,974.036 2210.673.737
139 | 4 Dự phòng các khoản phải thu khó đòi (*) 54 (1.056.593.429)} (690.310.026)}
140 |TV Hàng tồn kho lái | 1 Hàng tổn kho 55 182,729,396 | 182,729,396 | 152.617.748 152617748
142 | 2 Dự phòng giảm giá hàng tồn kho (*) - -
151 | 1 Chỉphí tả trước ngắn hạn 56 321.000.000 | 142662426
132 | 2 Thuế giá trị gia tăng được khẩu trừ = 55.650.604
154 | 3 Thuế và các khoản khác phải thu Nhà nước - -
158 | 4 Tải sản ngắn hạn khác 57 638.478.946 947.504.998
229 ~ Giá trị hao mòn lặy kế {97.200.000)| (97.200.000)
230 | 3 Chỉ phí xây dựng cơ bản dở dang 5.10 14.531.441.633 14.531.441.633
240 | 11 Bắt động sản đầu tư 4H | - 2/153630608| - 2235334376
242 ~ Giá trị hao mòn lũy kế (1.665.358.960)| {1.363.855.192)|
250 |TV Các khoăn đầu tr tài chính dài hạn 5I2 | 4955043272| - 2004138055
252 | 1 Đầu tự vào công liên kế, liên doanh 2.675.138.085 | 4025138055
258 | 2 Đầu tư dài hạn khác 252746514449 3.099.000.000
259 | 3 Dự phòng giảm giá chứng khoán đầu tư dải hạn (*) (247.145.732)| (120.000.000)}
261 | 1 Chỉ phí trả trước dài hạn 5.13 299.204.037 866.038.317
262 | 2 Tai sản thuế thu nhập hoãn lại $14 334.884.276 385.062.013
268 | 3 Tài sản dài hạn khác SAS 283.875.000 283.875.000
"Báo cáo này được đọc kèn với Thuyết mình Báo cáo tài chính:
OTF
Trang 10CONG TY CÔ PHAN DICH VY BEN THÀNH
"Địa chỉ: 45⁄4 Nguyễn Thái Học, phưông Cảu Ông Lãnh, quân 1, Tp, Hé Chi Minh
“Bảng cân đi kế oán (Iấp theo)
Tại ngày 31 tháng 12 năm 2014
312 | 2 Phải trả người bán $I6 $56,045,160 1.332.126.380
313 | 3 Người mua trả tiền trước * °
314 | 4 Thuế và các khoản phi nộp Nhà nước 447 | 2913453287 40657974
315 | 5 Phải trả người lao động 1.343.728.061 1.400.036.324
316 | 6 Chỉ phí phải trả 5.18 1.534.480.788 1.548.197.597
319 | T Các khoản phải trả, phải nộp ngắn hạn khác 5.19) 1.757.353.852 680.724.534
323 | 8 Quỹ khen thưởng, phúc lợi 63.759.121 82349/621
416 | 3 Chênh lệch ty giá hối đoái * *
418 | 5 Quỹ dự phòng tài chính T18.515.715 692.305.448
420 | 7 Lợi nhuận sau thuế chưa phân phốt 1192215435 | 1724205334
CAC CHÍ TIÊU NGOÀI BẰNG CÂN ĐÓI KÉ TOÁN
Chitiêu “Thuyết
mình Số cuối kỳ Số đầu năm
NGUYÊN THỊ THANH VÂN
_Báo cáo này được đọc kèm với Thuyết mình Báo cáo tài chính
Trang 11CONG TY CO PHAN DICH VY BEN THANE
“Địa chỉ: 45/4 Nguyễn Thát Học, phường Câu Ông Lãnh, quận I, Tp Hỗ Chí Minh
“Kế quả hoại động Kinh doanh
“Co năm tài chính kế: thúc ngày 31 thắng 12 năm 201%
KET QUA HOAT ĐỘNG KINH DOANH
Cho nam tài chính kết thúc ngày 31 tháng 12 năm 2014
10 3 Doanh thu thuần về bán hàng và cung cấp dich vụ 6] 27.901.209.751 26.894.998.550
40 | 10, Lại nhuận thuần từ hoạt động kinh doanh 1712905508 146895038
st | 15, Chipht huế thu nhập doanh nghiệp hiện hành 69 2582328721 701958461
52 | 16, Chi phi thué thủ nhập doanh nghiệp ho lạ 6:10 30171787| — 630300
áo || 1T Lợi nhuận su thuế thu nhập doanh nghiệp 1192215485 | 1734205334
NGUYÊN THỊ THANH VÂN
Trang 12CONG TY CO PHAN DICH Vy BEN THANK
Dia chi: 454 Nguyễn Ti Học, phường Cầu Ông Lãnh, quộ 1, Tp, Hỗ Ch Minh
Báo cáo ha chuyŠn tên lệ
{Cha mit chin Kt thức ngày 31 tháng L2 năm 2014
BAO CAO LUU CHUYEN TIEN TE
(Theo phương pháp gián tiếp) Cho nam tài chính kết thúc ngày 31 tháng 12 năm 2014
1.LỮU CHUYÊN TIÊN TỪ HOẠT ĐỌNG KINH ĐOANH
OF | Loi nhuận trước thuế 2,Điễu chỉnh các khoản 938141883 | 2249852188
(7814589269) (74588259)
04 | - Lãi, lỗ chênh lệch tỷ giá hồi đoái chưa thực hiện - -
05 | - Lãi, lỗ từ hoạt động đầu tư (9.010.719.461) (668.087.482)|
08 |3,Lợi nhuận kinh đoanh trước thay đổi vốn lưu động 2010.139.618 | 2.115263.934
11 | - Tăng, giảm các khoản phải trả (không kể lãi vay phải trả, thuế thụ nhập phải nộp) 1.355.496.128 1.097.259.321
12 | - Tăng, giảm chỉ phí trả trước 388.496.706 (1303.243)
13 | - Tiền lãi vay đã trả - (649.920))
16 | - Tiền chí khác từ hoạt động kinh doanh 10076500)| (433349533)
20 | Liaw chun iên thuẫn từ hoạt động Hình doanh 3949237408 | 1446200275
1I LƯU CHUYÊN TIEN TU HOAT DONG DAU TU
221 | Tiền chỉ đŠ mus sim, xdy dmg TSCD va ci ti sin dai han Khe 5 (.1703911364)
22 |2 Tiền thủ ừ thanh ý, nhượng bán TSCP và các sản dã bạn khác 6788.181818 260400000
23 |3 Tiền chỉ cho vay, mua các công cụ nợ của đơn vị khác (5.000.000.000)) (3.800.000.000)|
2 |4 Tiền thu hồi cho vay, bín ạ các công cụ nợ của đơn vị khác 5.000,000,000] 8250.000.000
25 | 5 Tikn chi ddu tr g6p vén vào đơn vị khác : (175.138.055)
26 |6 Tiền thu hồi đầu tr góp vốn vào đơ vị khác 1921348551 | 1200000000
2T |7 Tiền thu ai cho vay, eb tae và lợi nhuận duge cia 688,592,615 409.198.612
30 | Liew chuyén dn thud tit hogt dng di te 3⁄398121984| 4,973.149.193
TH LƯU CHUYÊN TIÊN TỪ HOẠT ĐỌNG TÀI CHÍNH
31 [1 Tiền thu từ phát hành cổ phu, nhận vốn góp của chủ sở hữu : a
32 |2 Tềnchỉ trả vốn gếp cho cc chủ sở hữu, mưa lạ cổ phiêu của doanh nghiệp đã phát hành : =
33 |3 Tiền vay ngắn hạn, dài hạn nhận được : =
35 | 5 Tiễn trả nợ thuê tài chính = :
36 | 6 CỔ tức, lợi nhuận đã trả cho chủ sở hữu (125613200) (536524650)
40 | Liew chuyén tiên thuần từ hoại dng tai chink 1256513.200)| — (2372698301)
50 | Lưu chuyển tin thuần trong kỳ (2030440) 12100.847.189 | 38466§Llế7
60 | Tidn va trong duong tiền đầu năm ni02.ss.0s6] —7.255.501.889
70 | Titn và tương đương tiền cuối kỳ 3.1 23.203.000.245 11.102.153.056
Trang 1311
1
13
CONG TY CO PHAN DICH VY BEN THANE
ia chi 43⁄4 Nguyễn Thải Hạc, phường Cầu Ông Lạnh quân I, Tp Hồ Chỉ Minh Thuẳt mình Báo cáo tài cú
“Cho năm tài chính kết thức ngày 3! thẳng 12 năm 2014
THUYET MINH BAO CÁO TÀI CHÍNH Cho năm tài chính kết thúc ngày 31 tháng 12 năm 2014
“Thuyết minh này là một bộ phận không thể tách rời và phải được đọc kèm với Báo cáo tài chính
cho nam tài chính kết thúc ngày 31 tháng 12 năm 2014
~ _ Ma bán các mặt hằng gia dụng, lương thực, thực phẩm, lâm thủy hải sản, hàng thủ công mỹ
nghệ, hàng tiễu thủ công nghiệp, máy móc thiết bị phụ tùng vật từ ngành công nông nghiệp, hóa
chất, nguyên vật liệu ngành xây dựng, hàng trang trí nội thất, hương liệu, hoa tươi, hoa khô, hoa
nhựa, nữ trang vàng, bạc, đá quý, văn hóa phẩm (trừ băng đĩa nhạc, hình), văn phòng phẩm,
quản áo, giày dép, mỹ phẩm, hóa mỹ phẩm, rượu bỉa, nước giải khát;
~ _ Kinh doanh lữ hành nội địa, quốc tế;
~ _ Kinh doanh khách sạn, nha hang ăn uống;
~ _ Kinh doanh khu vui chơi giải trí (không kinh doanh khách sạn, nhà hàng, khu vui chơi tạ trụ sở
công ty);
~ _ Kinh doanh vận tải hàng bằng ô tô, bằng đường thủy
~ _ Kinh doanh vận tải hành khách theo tuyến cố định, theo hợp đồng;
= Dich vy giao nhận bàng hóa;
~ _ Cho thuê văn phòng, căn hộ, kho bãi;
~_ Kinh doanh địch vụ quảng cáo thương mại;
~_ Dịch vụ quản lý bắt động sản;
~ _ Kinh doanh bắt động sản (trừ định giá bất động sản);
~ _ Tư vấn xây dựng (trừ thiết kế công trình, khảo sát xây dựng, giám sát thỉ công)
~ _ Xây dựng công trình dan dụng vào công nghiệp;
~_ Mua bán, sửa chữa, bảo hành đồng hồ, điện thoại, xe ô tô, xe gắn máy và phụ tùng, thiết bị
ngoại vi và linh kiện, hàng kim khí điện máy, hàng điện từ, thiết bị viễn thông;
~ _ Đại lý mua bán, ký gửi hàng hóa;
+ Dich vụ photocopy;
= Dai ly bao hiểm;
~ _ Tư vấn, môi giới, đấu giá bất động sản;
- _ Sản giao dịch bất động sản;
~ _ Hoạt động tư vấn quản lý (trừ tư vấn tài chính, kế toán);
+ Quang cáo, nghiên cứu thị trường và thăm đò dư luận;
liều hành tour du lịch;
~ _ Tổ chức giới thiệu và xúc tiến thương mại;
Thuyết mình này là một bộ phận không hổ tách rời với Báo cáo tài chính 12
Trang 14CONG TY CO PHAN DICH Vy BEN THÀNH
Địa ủi: 454 Nguyễn Tiải Học, phường Câu Ông Lãnh, quận 1, Tp Hỗ Chí Minh
Thoái mình Báo cáo tài chính (ấp theo)
Cño năm tài chính lết túc ngày 31 hông l2 năm 2014
~_ Bán lẻ máy vi tính, phần mềm;
~ _ Sửa chữa máy vi tính và thiết bị ngoại vi (trừ gia công cơ khí, xi mạ điên);
= Dai ly 6 tô con (loại 12 chỗ ngồi trở xuống);
~ _ Bán lẻ sản phẩm thuốc lá, thuốc lào
NIÊN ĐỘ KẾ TOÁN, ĐƠN VỊ TIỀN TỆ SỬ DỰNG TRONG KE TOÁN
'Đơn vị tiền tệ được sử dụng dé lập báo cáo là Đồng Việt Nam (VNĐ)
Nguyên tắc và phương pháp chuyển đổi các đồng tiền khác ra đồng tiền sir dụng trong kế toán:
được áp dụng theo tỷ giá thực tế tại thời diém phát sinh nghiệp vụ Vào cuối kỳ kế toán các số dư
n mặt, tiền gửi ngân hàng, tiền đang chuyển có gốc ngoại tệ được điều chỉnh lại theo tỷ giá tại
ngây cuối kỳ
‘Chénh lệch tỷ giá phát sinh trong kỳ và chênh lệch tỷ giá do đánh giá lại số dư ngoại tệ cuối kỳ
được xử lý theo iắn mực kế toán số 10 - Ảnh hưởng của việc thay đôi tỷ giá hối đoái, ban hành
theo Quyết định số 165/2002/QĐ-BTC ngày 31 tháng 12 năm 2002
Tỷ giá hạch toán ngày 31 tháng 12 năm 2014 là: 21.246 VNĐ/USD,
CHÉ ĐỘ KÉ TOÁN ÁP DỤNG
Chế độ kế toán áp dung
Công ty áp dụng Luật Kế toán, Chuẩn mực kế toán, chế độ kế toán doanh nghiệp Việt Nam theo
Quyết định số 15/2006/QĐ-BTC ngày 20 tháng 03 năm 2006; thông tư 244/2009/TT-BTC ngày
31/12/2009 về việc hướng dẫn, sửa đổi, bỏ sung 15/2006/QĐ-BTC và các thông tư, hướng dẫn sửa
đôi bổ sung chế độ kế toán doanh nghiệp của Bộ Tài Chính
Cam kết kế toán
Chúng tôi, Ban Điều hành Công ty Cổ phần
toán, Chuẩn mực và Chế độ kế toán doanh nị
báo cáo kế toán do Nhà nước Việt Nam quy định
Hình thức kế toán áp dụng: Nhật ký chung
ịch vụ Bến Thành cam kết tuân thủ đúng Luật kế
Việt Nam hiện hành trong hệ thống kế toán và
Trang 1542
43
44
CONG TY CÔ PHẢN DỊCH VỤ BÉN THÀNH
Dia chi: 45/4 Nguyễn Thải Học, phường Cầu Ông Lãnh, quận, Tp Hỗ Chí Minh Thoát mình Báo cáo li chính (tấp theo)
“Co năm tài chính lết thúc ngày 31 tháng 12 năm 2014
* _ Tiền bao gồm: Tiền mặt, tiền gửi không kỳ hạn và tiền đang chuyển
"Các khoản tương đương tiền là các khoản đầu tr ngắn hạn có thời hạn thu hồi hoặc đáo hạn không quá 3 tháng kể từ ngày mua, dé ding chuyển đôi thành một lượng tiền xác định cũng như
không có nhiều rủi ro trong việc chuyên đồi
* _ Nguyên tắc và phương pháp chuyên đổi các đồng tiền khác ra đồng tiền sử dụng trong kế toi được áp dụng theo tỷ giá thực tế tại thời điểm phát sinh nghiệp vụ Vào cuối năm kế toán các dư tiền mặt, tiền gửi ngân hàng, tiên đang chuyển có gốc ngoại tệ được điều chỉnh lại theo tỷ giá
bình quân trên thị trường ngoại tệ liên ngân hàng
Nguyên tắc ghi nhận các khoản phải thu thương mại, phâi thu khác
* _ Các khoản phải thu thương mại và các khoản phải thu khác được ghi nhận theo hóa đơn, chứng từ,
ip cho từng khoản nợ phải thu khó đòi căn cứ vào tuổi nợ
en mite tn thất có thể xảy ra, cụ thể như sau;
*_ Dự phòng phải thu khó đồi: được
“quá hạn của các khoản nợ hoặc dự
+ Đối với nợ phải thu quá hạn thanh toán:
= 30% giá trị đối với khoản nợ phải thu quá bạn từ trên 6 tháng đến dưới 1 năm
~_ 30% giá trị đối với khoản nợ phải thu quá hạn từ 1 năm đến dưới 2 năm
- 70% gid tri déi với khoản nợ phải thu quá hạn từ 2 năm đến dưới 3 năm
+ _ Đối với nợ phải thu chưa quá hạn thanh toán nhưng khó có khả năng thu h kiến mức tổn thất để lập dự phòng
Chính sách kế toán đối với hàng tồn kho
*_ Nguyên tắc đánh giá hàng tồn kho: theo nguyên tắc giá gốc;
*_ Phương pháp xác định giá trị hàng tồn kho: Nhập trước xuất trước;
* Phương pháp hạch toán hàng tồn kho: Kê khai thường xuyên;
ìp dự phòng giảm giá hàng tồn kho: vào thời điểm khóa số Công ty tổ chức đánh giá lại hang
tồn kho và trích lập trên cơ sở chênh lệch lớn hơn của giá gốc và giá trị thuần có thể thực hiện
.được của hàng tồn kho,
'Ghi nhận và khấu hao tài sản cố định
"_ Nguyên tắc đánh giá:
Tai sản cố định được xác định theo nguyên giá trừ (-) giá trị hao mòn lũy kế
Nguyên giá tài sản cố định bao gồm giá mua và những chi phí có liên quan trực tiếp đến vị
đưa tài sản vào hoạt động Những chỉ phí mua sắm, cải tiền và tân trang được tính vào giá trị
sản cố định và những chỉ phí bảo trì sửa chữa được tính vào kết quả hoạt động kinh doanh
Khi tài sản bán hay thanh lý, nguyên giá và khấu hao lũy kế được xóa sở và bất kỳ các khoản
12i/(18) nao phat sinh do việc thanh lý đều được tính vào kết quả hoạt động kinh doanh
Thụ minh này là một bộ phân không tách rồi với Báo cáo ài chính 4
+
“i
Trang 16CÔNG TY CÓ PHAN DICH VU BEN THANE
Bia chi: 45/4 Nguyễn Thái Học, phường Câu Ông Lãnh, quận 1, Tp Hỗ Chí Minh
Th mink Bdo cho th chin (ip theo)
(Ch nim chin kd hie ngby 31 tháng 12 năn 2014
*_ Phương pháp khẩu hao úp dụng:
Tài sản cố định khấu hao theo phương pháp đường thẳng để trừ dẫn nguyên giá tài sản cổ định
theo thời gian hữu dụng ước tính phù hợp với hướng dẫn theo Thông tư 45/2013/TT/BTC ngày
25 tháng 04 năm 2013 của Bộ T:
*_ Thời gian hữu dụng ước tính của các nhỏm tài sản cổ định:
+_ Nhà cửa, vật kiến trúc 10-20 nam
+ May méc thiết bị 0307 năm
+ Thiét bị và dụng cụ quản lý 03 ~ 05 năm
+_ Phần mềm kế toán 05 năm
Nguyên tắc ghỉ nhận và khấu hao bắt động sản đầu tư
+ Bất động sản đầu tư được ghỉ nhận theo nguyễn giá
*- Khấu hao bắt động sản đầu tư theo phương pháp đường thẳng
* _ Thời gian hữu dụng ước tính của các bắt động sản:
"Nhà cửa, vật kiến trúc 25 ~ 50 năm
Nguyên tắc ghỉ nhận các khoản đầu tư tài chính
=_ Các khoản đầu tư vào công ty con, công ty liên kết, vốn góp vào eơ sở kinh doanh đồng kiểm
soát: được ghỉ nhận theo giá gốc
* Céc khoản ầu tư chứng khoán ngắn hạn, đầu tư ngắn hạn, dài hạn khác: được ghỉ nhận theo giá
sốc
Nguyên tắc ghi nhận và vốn hóa các khoản chỉ phí đi vay
* _ Chí phí đi vay được ghi nhận vào chỉ phí sản xuất, kinh doanh trong kỳ khi phát sinh
+ _ Chỉ phí đi vay được vốn hóa khi doanh nghiệp chắc chắn thu được lợi ích kinh tế trong tương,
lai cho việc sử dụng tài sản đó và chỉ phí đi vay được xác định một cách đáng tin cậy
* _ Chỉ phí trả trước: căn cứ vào thời gian sử dụng ước tính mà tài sản đó mang lại lợi ích kinh tế
Nguyên tắc ghi nhận và vốn hóa các khoản chỉ phí khác
"Chi phí trả trước: chủ yếu là những chỉ phí công cụ dung cụ, đồ ding văn phòng, chỉ phí sửa
chữa tài sản cố định được phân bổ dần vào chỉ phí kết quả kinh doanh trong kỳ, và thời gian
phân bổ căn cứ vào thời gian sử dụng ước tính ma tai sản đó mang lại lợi ích kinh tế,
*_ Phương pháp phân bổ: Theo phương pháp đường thẳng
Nguyên tắc ghi nhận chỉ phí phải trả
“Chỉ phí phải trả được ghi nhận chủ yếu là các khoản doanh nghiệp có nghĩa vụ nợ phải trả và được
ước tính đáng tin cậy
Thuyết mình này là một bộ phân không thể tách rồi với Báo cáo tài chính: 15
Trang 17410
411
4.12
413
CONG TY CO PHAN DỊCH VỤ BEN THANE
Địa chị: 454 Nguyễn Thái Học, phường Cầu Ông Lãnh quận 1, Tp Hỗ Chỉ Minh
Thuyết minh Báo cáo tài chính (tiếp theo)
“Cho năm tà chính lế thúc ngày 31 thẳng 12 năm 2014
Nguyên tắc ghi nhận vốn chủ sở hữu
Nguyên tắc ghỉ nhận vốn đầu tư của chủ sở hữu, thặng dư vốn cỗ phần, vốn khác của chủ sở hữu:
*_ Thặng dư vốn cỗ phần: là số chênh lệch lớn hơn (hoặc nhỏ hơn) giữa giá thực tế phát hành và mệnh giá cổ phiều khi phát hành cổ phiếu và tái phát hành cỗ phiếu quỹ;
*_ Nguyên tắc ghỉ nhận lợi nhuận chưa phân phối: lợi nhuận sau thuế chưa phân phối trên Bảng,
cân đối kế toán là số lợi nhuận (lãi hoặc lỗ) từ các hoạt động của doanh nghiệp sau khi trừ (-)
chỉ phí thuế TNDN của năm nay và các khoản điều chỉnh do áp dụng hồi tổ thay đổi chính sách
kế toán và điều chỉnh hồi tổ sai sót trọng yếu của năm trước;
*_ Doanh thu bán hàng được ghỉ nhận khi thỏa mãn các điều kiện sau;
- _ Đã chuyển giao phần lớn rủi ro và lợi ích gắn liền với quyền sở hữu sản phẩm hoặc hàng hóa ho người mua;
- _ Không còn nắm giữ quyển quản lý hàng hóa như người sở hữu hàng hóa hoặc quyền kiểm soát hàng hóa;
~ _ Doanh thu được xác định tương đối chắc chắn;
~_ Đã thu được hoặc sẽ thu được lợi ích kinh tế từ giao dịch bán hàng;
~_ Xác định được chỉ phí liên quan đến giao dịch bán hàng,
~ _ Doanh thu được xác định tương đối chắc chắn;
~ - Đãthu được hoặc sẽ thu được lợi ích kinh tế từ giao địch cung cấp địch vụ đó;
~ _ Xác định được phần công việc đã hoàn thành vào ngày lập Bảng Cân đối kế toán;
~ _ Xác định được chỉ phí phát sinh cho giao địch và chỉ phí để hoàn thành giao địch cung cấp dịch
vụ đó,
* _ Doanh thụ tài chính được ghi nhận khi thỏa mãn:
~ _ Có khả năng thu được lợi ích kinh tế từ giao dịch đó;
~ _ Doanh thu được xác định tương đối chắc chắn
*_ Chỉ phí thực tế phát sinh được ghỉ nhận phù hợp với doanh thu và chỉ phí để hoàn thành giao dịch cung cắp dịch vụ
Nguyên tắc và phương pháp ghi nhận chỉ phí tài chính
Chi phí tài chính được ghi nhận trong báo cáo kết quả hoạt động kinh doanh là tổng chỉ phí tài
chính phát sinh trong kỳ, không có bù trừ với doanh thu hoạt động tài chính
Thuyết nình này là một bộ phận không tế tách rồi với Báo cáo tài chính 16
nga
Trang 18414
415
CONG TY CÓ PHAN DỊCH VỤ BÉN THÀNH
"Địa chỉ: 48/4 Mguyễn Thái Hạc, phường Cầu Ông Lãnh, quên 1, Tp Hỗ Chí Minh
Thayét minh Bdo edo ti chink (ip theo) Cho nm ti chinh kd hie ngdy 31 thing 12 nim 2014
Thuế thu nhập doanh nghiệp
Chỉ phí thuế thu nhập doanh nghiệp bao gồm thuế thu nhập hiện hành và thuế thu nhập hoãn lại
hiện hành
hành là khoản thuế được tính dựa trên thu nhập tính thuế Thu nhập tính thuế lợi nhuận kế toán là do điều chỉnh các khoản chênh lệch tạm thời giữa thuế và kế
toán, các chỉ phí không được trừ cũng như điều chỉnh các khoản thu nhập không phải chịu thuế và
các khoản lỗ được chuyên
* _ Thuế thu nhập hoãn lại
“Thuế thu nhập hoãn lại là khoản thuế thu nhập doanh nghiệp sẽ phải nộp hoặc sẽ được hoàn lại do chênh lệch tạm thời giữa giá trị ghi sổ của tài sản và nợ phải trả cho mục đích Báo cáo a
các giá trị ding cho mục đích thuế Thuế thu nhập hoãn lại phải trả được ghi nhận cho
khoản chênh lệch tạm thời thuế Tài sản thuế thu nhập hoãn lại chỉ được ghỉ nhận khi chắc chắn trong tương lai sẽ có lợi nhuận tính thuế để sử dụng những chênh lệch tạm thời được khấu trừ
nay,
Giá trị ghi sé của tài sản thuế thu nhập doanh nghiệp hoãn lại được xem xét lại vào ngày kết thúc năm tài chính và sẽ được ghỉ giảm đến mức đảm bảo chắc chắn có đủ lợi nhuận tính thuế cho phép
lợi ích của một phần hoặc toàn bộ tài sản thuế thu nhập hoãn lại được sử dụng Các tải sản thuế thu
nhập doanh nghiệp hoãn lại chưa được ghỉ nhận trước đây được xem xét lại vào ngày kết thúc năm
tài chính và được ghi nhận khi chắc chắn có đủ lợi nhuận tính thuế đẻ có thể sử dụng các tài sản
thuế thu nhập hoãn lại chưa ghỉ nhận này
Tài sản thuế thu nhập hoãn lại và thuế thu nhập hoãn lại phải tra được xác định theo thui dự
tính sẽ áp dụng cho năm tài sản được thu hồi hay nợ phải trả được thanh toán dựa trên các mức
thuế suất có hiệu lực tại ngày kết thúc năm tài chính Thuế thu nhập hoãn lại được ghỉ nhận trong
Báo cáo kết quả hoạt động kinh doanh trừ khi liên quan đến các khoản mục được ghỉ thẳng vào vốn chủ sở hữu khi đó thuế thu nhập doanh nghiệp sẽ được ghi thẳng vào vốn chủ sở hữu
"Phân loại tài sẵm tài chính
‘Theo Thông tư số 210/2009/TT-BTC ngày 06 tháng 11 năm 2009 của Bộ Tài chính về việc hướng
dẫn áp dung Chuẩn mực kế toán quốc tế về trình bày Báo cáo tài chính và thuyết minh thông tin
đối với công cụ tài chính, công ty phân loại các tài sản tài chính thành các nhóm: tài sản tai chính được ghỉ nhận theo giá trị hợp lý thông qua Báo cáo kết quả hoạt động kinh doanh, các khoản đầu
tư nắm giữ đến ngày đáo hạn, các khoản cho vay và phải thu, tài sản tài chính sẵn sảng để bán
"Việc phân loại các tài sản tài chính này phụ thuộc vào bản chất và mục đích của tài sản tài chính và được quyết định tại thời điểm ghỉ nhận ban đầu
Tài sản tài chink được ghỉ nhận theo giá trị hợp 1) thong qua Báo cáo kết quả hoạt động Kinh doanh
Tài sản tài chính được phân loại là ghỉ nhận theo giá trị hợp lý thông qua Báo cáo kết quả hoạt
động kinh doanh nếu được nắm giữ đẻ kinh doanh hoặc được xếp vào nhóm phản ánh theo giá trị
hop ly thông qua Báo cáo kết quả hoạt động kinh doanh tại thời điểm ghi nhận ban đầu
‘Tai sản tài chính được phân loại vào nhóm chứng khoán nắm giữ để kinh doanh nếu;
« _ Được mua hoặc tạo ra chủ yếu cho mục đích bán lại trong thời gian ngắn;
«_ Công ty có ý định nắm giữ nhằm mục đích thu lợi ngắn hạn;
« _ Công cụ tài chính phái sinh (ngoại trừ các công cụ tải chính phái sinh được xác định là một hợp
đồng bảo lãnh tài chính hoặc một công cụ phòng ngừa rủi ro hiệu qua)
7
Thuyết mình này là một bộ phận không,
Trang 194.16
CÔNG TY CÓ PHẢN DỊCH VỤ BEN THAN
Dia chi: 45/4 Nguyễn Thái Học, phường Cầu Ông Lãnh, quận 1, Tp Hỗ Chí Minh
Thuyét minh Báo củo tài chính (lấp theo)
Cho năm tài chính tết thíc ngày 37 thẳng 12 nấm 2014
Các khoản đầu tư nằm giữ đến ngày đáo hạn
Các khoản đầu tư nắm giữ đến ngày đáo hạn là các tài sản tải chính phi phái sinh với các khoản
thanh toán cố định hoặc có thê xác định và có kỳ đáo hạn cố định mà Công ty có ý định và có khả
năng giữ đến ngày đáo hạn
“Các khoản cho vay và phải thụ
Các khoản cho vay và phải thu là các tài sản tài chính phỉ ph,
định hoặc có thể xác định và không được niêm yết trên thị trường
inh với các khoản thanh toán cố
Tài sản tài chính sẵn sàng đề bán
“Tài sản tài chính sẵn sảng để bán là các tài sản tài chính phi phái sinh được xác định là sẵn sang dé
bán hoặc không được phân loại là các tài sản tài chính ghỉ nhận theo giá trị hợp lý thông qua Báo
cáo kết quả hoạt động kinh doanh, các khoản đầu tư giữ đến ngày đáo hạn hoặc các khoản cho vay
và phải thu,
Giá trị ghỉ số ban đầu cña tài sản tài chính
Các tài sản tai chính được ghỉ nhận tại ngày mua và dừng ghỉ nhận tại ngày bán Tại thời điểm ghi
nhận lần đầu, tài sản tài chính được xác định theo gid mua/chi phi phát hành cộng các chỉ phí phát
sinh khác liên quan trực tiếp đến việc mua, phát hành tài sản tài chính đó
Nợ phải trả tài chính và công cụ vốn chủ sở hữu
Theo Thông tư số 210/2009/TT-BTC ngày 06 tháng 11 năm 2009 của Bộ Tài chính về việc hướng
dẫn áp dung Chuẩn mực kế toán quốc tế về trình bày Báo cáo tai chính và thuyết minh thông tin
ó ng cụ tài chính thì các công cụ tài chính được phân loại là nợ phải trả tài chính hoặc công,
cụ vốn chủ sở hữu tại thời điểm ghi nhận ban đầu phù hợp với bản chất và định nghĩa của nợ phải
trả tài chính và công cụ vốn chủ sở hữu
Nợ phải trả tài chính
Công ty phân loại nợ phải trả tài chính thành các nhóm: nợ phải trả tài chính được ghi nhận theo
giá trị hợp lý thông qua Báo cáo kết quả hoạt động kinh doanh, các khoản nợ phải trả tài chính
được xác định theo giá trị phân bổ Việc phân loại các khoản nợ tài chính phụ thuộc vào bản chất
và mục đích của khoản nợ tài chính và được quyết định tại thời điểm ghi nhận ban đầu
No phai trả tài chính được ghỉ nhận theo giá trị hợp lý thông qua Báo cáo kết quả hoạt động kinh
doanh
Ng phải trả tài chính được phân loại là ghỉ nhận theo giá trị hợp lý thông qua Báo cáo kết quả hoạt
động kinh doanh nếu được nắm giữ để kinh doanh hoặc được xếp vào nhóm phản ánh theo giá trị
hợp lý thông qua Báo cáo kết quả hoạt động kinh doanh tại thời điểm ghỉ nhận ban đầu
Nợ phải trả tài chính được phân loại vào nhóm chứng khoán nắm giữ để kinh doanh nếu:
+ _ Được phát hành hoặc tạo ra chủ yếu cho mục đích mua lại trong thời gian ngắn;
« _ Công ty có ý định nắm giữ nhằm mục dich thu lợi ngắn hạn;
+ _ Công cụ tài chính phái sinh (ngoại trừ các công cụ tài chính phái sinh được xác định là một hợp
đồng bảo lãnh tài chính hoặc một công cụ phòng ngừa rủi ro hiệu quả)
Các khoản nợ phải trả tài chính được xác định theo giá trị phân bổ
trả tài chính được xác định theo giá trị phân bổ được xác định bằng giá trị ghỉ nhận ban
tính theo phương pháp lãi suất thực tế của phần chênh lệch giữa giá trị ghỉ nhận ban đầu và giá trị
đáo hạn, trừ đi các khoản giảm trừ (trực tiếp hoặc thông qua việc sử dụng một tài khoản dự phòng)
do giảm giá trị hoặc do không thể thu hồi
hết mình sày là một bộ phốn không tủ tách rồi với Báo cáo li chính 18
Trang 20417
4.18
419
420
CONG TY CÓ PHAN DICH Vy BEN THAN
Địa cị: 434 Nguyễn Tả Học, phường Câu Ông Lãnh, quận 1, Tp HỒ Chỉ Minh
“Thuyết minh Báo cáo tài chính (iấp theo)
Cho nấm dài chính túc ngày 31 hồng 12 năm 2014
Phuong pháp lãi suất thực tế là phương pháp tính toán giá trị phân bổ của một hoặc một nhóm nợ
phải trả tài chính và phân bổ thu nhập lãi hoặc chỉ phí lãi trong kỳ có liên quan Lãi suất thực tế là
lãi suất chiết khẩu các luồng tiền ước tính sẽ chỉ trả hoặc nhận được trong tương lai long suốt vòng,
đời dự kiến của công cụ tai chính hoặc ngắn hơn, nếu cần thiết, trở về giá trị ghỉ số hiện tại thuần
của nợ phải trả tài chính
Giá trị ghi sổ ban đâu của nợ phải trả tài chính
cộng các chỉ phí phát sinh liên quan trực tiếp đến việc phát hành nợ tài chính đó
Công cụ vốn chủ sở hữu là hợp đồng chứng tỏ được những lợi ích còn lại về tải sản của Công ty
sau khí trừ đi toàn bộ nghĩa vụ
Công cụ tài chính phức hợp
Công cụ tài chính phức hợp do Công ty phát hành được phân loại thành các thành phần nợ phải trả
và thành phần vốn chủ sở hữu theo nội dung thỏa thuận trong hợp đồng và định nghĩa về nợ phải
trả tài chính và công cụ vốn chủ sở hữu
Phan vén cha sé hữu được xác định là giá trị còn lại của công cụ tài chính sau khi trừ đi giá tị hợp
lý của phần nợ phải trả Giá trị của công cụ phái sinh (như là hợp đồng quyền chọn bán) đi kèm
công cụ tài chính phức hợp không thuộc phẩn vén chủ sở hữu (như là quyền chọn chuyển đôi vốn
chủ sở hữu) được trình by trong phần nợ phải trả Tông giá trị ghỉ số cho các phần nợ phải trả và
vốn chủ sở hữu khi ghi nhận ban đầu bằng với giá trị hợp lý của công cụ tài chính
'Bù trừ các công cụ tài chính
Các tài sản tài chính và nợ phải trả tài chính chỉ được bù trừ với nhau và trình bày giá trị thuần trên
Bảng cân đối kế toán khi và chỉ khí Công ty:
« _ Có quyền hợp pháp để bù trừ giá trị đã được ghỉ nhận; và
« _ Có dự định thanh toán trên cơ sở thuần hoặc ghi nhận tài sản và thanh toán nợ phải trả cùng,
một thời điểm
Báo cáo theo bộ phận
'Bộ phận theo lĩnh vực kinh doanh là một phần có thẻ xác định riêng biệt tham gia vào quá trình sản
xuất hoặc cung cấp sản phẩm, địch vụ và có rủi ro và lợi ích kinh tế khác với các bộ phận kinh
doanh khác,
Bộ phận theo khu vực địa lý là một phần có thể xác định riêng biệt tham gia vào quá trình sản xuất
hoặc cung cấp sản phẩm, địch vụ trong phạm vi một môi trường kinh tế cụ thể và có rủi ro và lợi
ích kinh tế khác với các bộ phận kinh doanh trong các môi trường kinh tế khác
Nghĩa vụ với ngân sách Nhà nước
Công ty có nghĩa vụ nộp cho Nhà nước Việt Nam:
~_ Thuế giá trị gia tăng theo phương pháp khấu trừ
+ Thué thu nhập doanh nghiệp hàng năm bằng 22% thu nhập chịu thuế (năm trước thuế suất
25%)
lêm nộp thuế hàng năm
Bên liên quan
Các bên được coi là liên quan nếu một bên có khả năng kiểm soát hoặc có ảnh hưởng đáng kể đối
với bên kia trong việc ra quyết định các chính sách tài chính và hoạt động Các bên cũng được xem
1à bên liên quan nếu cùng chịu sự kiểm soát chung hay chịu ảnh hưởng đáng kể chung
Thuyết mình này là một bộ phận không thể tách rõi với Báo cáo tài chỉnh 19
Trang 21CÔNG TY CÔ PHAN DICH VY BEN THANK
Dia chi: 454 Nguyén Thi Hoe, pusing Ca Ong Lin, quin 1, Tp HB Chi Minh Thoết mình Báo cáo ài chính dp theo)
Cho năm i chink kd thúc ngày 3] táng 12 năm 2014
5.1.3 | Các khoản tương đương tiền 18.000.000.000 | 9.300.000.000,
STT Ngân hàng Số cuối năm Số đầu năm
Ngân hàng T! ông - CN TP
Ngân hàng TMCP Ngoại thương Việt Nam —
2 CN TP HCM 847.487.405 954.798.128
Cộng $.115.351.820 1.661.670.200
5.1.3 Các khoản tương đương tiền
Là khoản tiền gửi có kỳ hạn 3 tháng tại Ngân hàng Thương mại Cổ phần Phương Đông ~ Chỉ
nhánh Thành phố Hồ Chí Minh
5.2 _ Phải thu của khách hàng
Chỉ tiết Số cuối năm Số đầu năm
~ Công ty CP Tập Đoàn Đầu Tư Vạn Thịnh Phát 1.720.000.000 *