Bao cao ban kiem toan cua Cong ty TNHH An Viet

Trach nhiem ciia Ban Giam d6c :' 1Ban Giam d6c Cong ty chiu trach nhiern vS viec l~p va trinh bay trung tlnrc va hqp Iy Bao ca.o tai chinh cua C6ng ty theo ChuAnmvc kS toan Vi~t Nam, Ch~

CONG TYco plIAN mtrcPllAM mruNGIIJ

BAo cAo TAl cHiNH DA DUQCKIEM ToAN

Cho nam tai ehinh k~t thuc ngay 31 thang 12 nam 2016

\

II

•

1

I I I I

I I IIII

I '

I

•

CONG TY CO PHAN THVC PHAM HUU NGHI

Ban Giam d6c Cong ty C6 phan Thtrc pham Hfru Nghi (goi t~t la "Cong ty") trin~ bay bao cao naycung voi bao cao tai chinh da diroc kiem toan cua Cong ty cho nam tai chinh k~t thuc ngay

Hoi dang quan tri va Ban Ghim dBe

Cac thanh vien cua HQi d6ng quan tri va Ban Giam d6c da diSu hanh Cong ty trong nam tai chinh k~t

thuc ngay 31112 / 2016 va d~n ngay l~p bao cao nay g6m:

H(Hdang quan tr]

Ong Trinh Trung Hi~u

Ong Nguyen Trong Lac

Ba Le Thi Lan Anh

Ong Nguyen Chi Nhan

Ong Trinh Xuan Ti~n

Ong Le Van Hoang

Chu tich

Uy vien

Uy vien

Uyvien

Uy vien (B6 nhiem ngay 06110 / 20 16)

Uy vien (MiSn nhiem ngay 06110/20 16)

Ban Giam dBe

Ba Le Thi Lan Anh

Ong Trinh Trung Hi~u

Ong NguySn Nam Hai

Ong Le Van Hoang

T6ng Giam d6c (B6 nhi~m ngay 06 / 06 / 2016)

T6ng Giam d6c (MiSn nhi~m ngay 06 / 06 / 2016)

Pho T6ng Giam d6c (MiSn nhi~m ngay 15/02/2017p

Pho T6ng Giam d6c (MiSn nhi~m ngay 27 / 06 / 2016 ~

Traeh nhiem ella Ban Giam dBe

Ban Giam d6c Cong ty co trach nhi~m l~p bao cao tai chinh cho nam tai chi~~ k~t tMc ngay

31112 1 2016, phan anh mQt cach trung th\fc va hgp ly, tinh hinh tai chinh cling nhu ket qua ho~t dQng

kinh doanh va tinh hinh lUll chuy6n tiSn t~ cua Cong ty trong nam Trong vi~c l~p bao cao titi chinhnay, Ban Giam d6c duQ'c yeu c§.u phi'ti:

de ngan ch~n va phM hi~n cac hanh vi gian l~n va sai ph~m kha

CONG TY copHAN TIWC pHAM HUu NGHJ

Ban Gilim d6cxac nhan rfuIgCong.ty da:tuan thu cac yeu cAuneu tren trong vi~c l~p va trinh baybaocao taichinh

anviet TangCong1 , tea nha 16ty TNHH Kiem toan An Vi~t7 S ui Th i xuan , q an H ai S a nr n , Ha N(l i

W www a vletc p a.corn T (84 - 4 ) 6278 2904

E a v i e t@a n v i et c p a,co m F ( 8 - 4) 6 2 78 2905

Ce r tified Public Accountants

s6: 7312017IBCKT-AV!-TCI

H9i d6ng quan tr] va Ban Giam d6cCdng ty CB phftnThuc phAm Hiru Ngh]

Chung toi dffkiem toan Bao cao tai chinh kern theo cua Cong ty C6 phan Thirc pham Hfru Nghi (goi

t~t la "C6ng ty") diroc I~p ngay27/03/2017, tir trang 06 dSn trang 35,bao g6m Bang can d6i kS toan

tai ngay31112/2016, Bao cao k~t qua hoat dQng kinh doanh, Bao cao hruchuyen ti~n t~ cho nam tai

chinh k~t thuc cung ngay va Ban thuyet minh Bao cao tai chinh

Trach nhiem ciia Ban Giam d6c

:' 1Ban Giam d6c Cong ty chiu trach nhiern vS viec l~p va trinh bay trung tlnrc va hqp Iy Bao ca.o tai

chinh cua C6ng ty theo ChuAnmvc kS toan Vi~t Nam, Ch~ dQ kS toan doanh nghi~Jva cac quy dinh

phap Iy co lien quan dSn vi~c I~pva trinh bay Bao cao tai chinh va chiu trach nhi~m vS ki~m soat nQi

bQ rna Ban Giam d6c xac dinh Iii.dn thi~t d~ dam bao chovi~c I~p va trinh bay Bao cao tai chinh

khong co sai sot tr9ng y~u do gian I~nho~c nh~m I~n

iN(

'Hi~ M: v

Trach nhi~m ciia Ki~m toan vieD

Trach nhi~m cua chung t6i la duaray kiSn vS Bao cao tai chinh dva tren kSt qua cua cUQcki~m toano

Chung t6i dffti~n Mnh ki~m toan theo cac ChuAnmvc Ki~m toan Vi~t Nam Cac chu~n mvc nay yeu

c~u chUngt6i tuan thu chu~n mvc va cac quy dinh vS d~o duc nghS nghi~p, I~pk~ ho~ch va thvc hi~n

cUQcki~m toan d~ d~t duQ'csv dam bao hqp Iy vS vi~c li~u bao cao tAichinh cua Cong ty co con sai sot

tr9ng ySu hay khong

Cong vi~c ki~m toan bao g6m thvc hi~n cac tM t\lCnh~m thu th~p cac b~ng chUngki~m toan vS cac s6

li~u va thuy~t minh tren bao cao tai chinh Cac tM t\lCki~m toan duQ'cIva ch9n dva tren xet doan cua

ki~m toan vien, bao g6m danh gia riii ro co sai sot tr9ng ySu trong bao cao tai chinh do gian I~n ho~c

nh~m I~n Khi thvc hi~n danh gia cac'rui ro nay, ki~m toan vienda xem xet ki~m soat"nQibQcua C6ng

ty lien quan d~n vi~c I~p va trinh bay bao cao tai chinh trung thvc, hqp Iy nh~m thi~t k~ cac thu t\lC

ki~m toan phu hqp vai tinh hinh thvct~,tuy nhien kh6ng nh~m mvc dich dua ra y ki~n vS hi~u qua cua

ki~m soat nQibQcua dan vi.Cong vi~c ki~m toan ding bao g6m danh gia tinh thich h~ cua cac chinh

sach k~ toan duQ'cap dvng va tinh hqp Iy cua cac uac tinh kS toan cua Ban Giam d6c cling nhu danh

gia vi~c trinh bay t6ng th~ bao cao tai chinh

Chung t6i tin tuang r~ng cac b~ng chUngki~m toan rna chung t6i dffthu th~p duQ'cla d~y du va thich

hqp lamCO"sacho y kiSn ki~m toan cua chung t6i

4

y ki~Deiiaki~m toan vieD

Theo y ki~n cua chung toi, Bao cao tai chinh kern thea dil phan anh trung thirc va hop ly, xet tren cackhia canh trong y~u tinh hinh tai chinh cua Cong ty tai ngay 31112/2016 cling nhir k~t qua heat dongkinh doanh va tinh hinh hru chuyen ti~n t~ cho nam tai chinh k~t thuc cung ngay, phu hop voi Chufrnrmrc k~ toan Viet Nam, Ch~ d<)k~ toan doanh nghiep va cac quy dinh phap ly co lien quan toi viec I~p

~ lt\' I :!V~ ' ao tai chinh..;f.() s:

S CONG TY ':?_ T H C H N I EM H ~

~1-KlfM T O

Bui Qu&e TrungKi~m toan vieDsf>Gifty chirng nhan dang ky hanh ngh~ kiemtoan 1937-2015-055-1

Thay m{ltvaQ{li difn cho

Hil N()i , ngay 27 thdng 03 ndm 2017

CONG TY co pHANTHUC pHAM mru NGID BAo cAo TAl cHiNH 2016

BA.NGCANDOlKETOANTai ngay 31 thang 12Dam2016

M~u s&BOI - DNDan vi tinh: VND

31112/2016 0110112016

I.

minhso

I Ti~Dva cac khoan nrong duong ti~n 110 5 271.267.305.137 228.008.296.229

2 Cac khoan nrong ducmg ti~ 112 257.183.950.000 217.671.579.000

II Cac khoan phai thu ng~n han 130 95.976.104.261 69.048.059.305

1 Phai thu ngan han cua khach hang 131 6 88.969.250.167 65.551.942.039

2 Tra tnroc eho ngiroi ban ngan han 132 4.664.396.990 1.183.392.469

3 Phai thu ngan han khac 136 7 3.370.002.077 3.303.993.153

4 DIJ phong phai thu ngan han kh6 doi 137 8 (1.027.544.973) (991.268.356)

III lling tBn kho 140 140.733.220.086 164.903.879.345

1 Hang tbn kho 141 9 140.733.220.086 165.066.539.823

IV Tai san ng~n han k hac 150 5.283.157.434 12.740.721 768

"-1. Chi phi tra tnroc ngan han 151 10 1.400.978.995 2.552.310.977

1. Tai san e6 djnh htru hinh 221 12 134.482.155.928 62.991.563.926

- G i a tri hao man /ujf ki 223 (192.739.272.611) (172.531,625.775)

2 Tai san e6 djnh thue tai ehinh 224 11 14.023.225.037 20.409.622.039

III Tai san d(:rdang dai hliln 240 14.465.455 71.081.242.183

1. Chi phi xay dIJng co ban dO-dang 242 14.465.455 71.081.242.183

IV Tai san dai hliln khac 260 44.826.538.447 45.700.125.212

1 Chi phi tra truaedai hlilll 261 10 44.826.538.447 45.700.125.212

ruNG CQNG TAl SAN 270 706.608.171.785 I 6 4.885.510.007

CONG TY co pHAN TllUC pllAM mruNGID BAo cAo TAl cHiNH2016

BANG CAN DOl ICEToAN (Ti~p theo)T~i ngay 31 thang 12 nam 2016

Mftu s6BOI - DNDon vi tinh: VND

s6 minh

~

j

- co phieu ph6 thong co quy e n bi ~ u 41Ja 2 00.000.000 000 2 00 . 000 . 000 . 000

~

qu ye t

~

- LNST chua phan ph6i lily k i d i n cu6i 421a 1 . 085.341 . 347 1.065.754 . 644

IcY tmac

Ha M; i, ngay 27thang 03 nam 2017

NglfOi I~p bi~u K~ toan trlfOng

CONGTYCOPHANTHUCPHAMHUUNGID BAo cAo TAl cHiNH 2016

BAo cAo KET QuAHO~T BONG KINH DOANH

Nam2016

Miu s8B02 - DNDan vi tinh: VND

minhso

1 Doanh thu ban hang va cung dp djch 01 21 1.436.624.337.924 L277.489.167.283

djch vI!

(

doanh

nghifp

CONG TYco pHANTlIUC PHAM HUu NGID BAo cAo TAr CHiNn 2016

BAo cAo LUU CHUYEN TrEN T~

(Theo phuong pluip gidn ti/p)

Nam 2016

Miu s6B03 -DNDon vi tinh: VND

s8

2 Di~u ehinh eho cac k hoan

- Lail16 chenh l~ehtY gia h6i doai do danh gia lai 04 (1.564.184.097) (206.233.404)

cac khoan muc ti~n t~ co g6e ngoai t~

~

3 Lo'i nhudn tu hoat dQng kinh doanh trmrcthay d6i v8n hru dQng 08 71.469.120.669 63.611.043.459 !I

~

- Tang, giam cac khoan phai tra (Khong k€ Iai vay 11 44.391.995.023 38.153.631.825

phai tra, thue thu nhap doanh nghiep phai n9P)

doanh

1 TiSn chi d€ mua sfun, xay dlJng TSCf) va cae t:ii 21 (13.395.483.162) (71.183.267.672)

san dai h?O khac

san dai h?O khac

3 Ti~n thu 1m cho vay, c6 tuc va 19inhu?n dugc 27 2.518.823.793 I 4.705.548.133

LtrU ehuy~n ti&n thuin tir hOliltdQng diu til" 30 (10.403.932.096) (65.722.264.994)

CONG TY co pHANTHUC PHAM mruNGID BAO cxo T~I cHiNH2016

BAO CAO LUiJ CIIUYEN TIEN Tt (Ti~p theo)

(Theo phuang pluip gidn tiip)

Nam 2016

- Mau soB03 - DN

I-I

Don vi tinh: VND

Liru chuyen ti~n thuin tir hoat d<}ngtai chinh 40 (48.298.807.569) (55.370.444.198)

7

TRA(

~

~

CONG TY co pHANrmrc pHAMmru NGID BAo cAo TAl CHiNH 2016

C a c thu ye t minh n ay fa ml)t b l) ph/in h9P thann va can du ac d c a6 n th ai v oi b o c a o t a i ch i n h ke m th e o

1 THONG TIN KIL.\I QUAT

1.1 mnh thirc s(r hfru vBn:

Cong ty C6phan Thuc pham Htru Nghi ("g9i tit hi"Cong ty") hoat d9ng thea Gillychirng nhan

dang ky doanh nghiep congtye6 phAns6 0102109239 do Sa K~ hoach va Diu ttr thanh ph6 Ha

N9i dp IAndiu ngay 01 thang 12 nam 2006; Dang ky thay d6i lin thir 12 ngay 17 thang 06 nam

1.2 Nganh ngh~ kinh doanh va ho~t dqng chinh

• Kinh doanh v~ttu nguyen li~u,hang tieu dung,hang thve pham tuai s6ng,thve phAmeong

ngM, kinh doanh kho biii,san xu~t eh~ bi~n bia, nuae giai khat, banh k~o thve phAm;

• Kinh doanh cae m~t himg bia ruqu, nuae giai khat, rau qua (khong bao g6m kinh doanh

quan bar);

• Xu~t nh~p khAucae m~t hang eongtykinh doanh;

• Chung, tinh dt va pha eh~ cae lo~i ruqu m~nh;

• San xwit ruqu yang;

• Ch~ bi~n, bao quan thit va cae san phAmillthit;

• San xuat mon an, thue an eh~ bi~n s~n

1.3 Chu kYsan xuit, kinh doanh thOng thuimg

Chu Icy san xu~t, kinh doanh thong thuOng eua CongtydUQ'eth\Ie hi~n trong theri gian kheng

qua 12 thang

1.4 cAu truc Cong ty

Theo quy~t dinh s6 154/QD-TPHN ngay 01/04/2016 eua H9i d6ng quan tri, Congty da giai thS

Chi nhanh eua Congty~i Binh Ducmg do thay d6i dinh huang v~ san xu~t kinh doanh Theo

do, du true eua Congty ~i ngay 30106/2016 bao g6m Van phong trv sa ehinh ~i s6 122 ph6

Dinh Cong, phuOng Binh Cong,qu~n Hoang Mai,thanh ph6 Ha N9i va cae chi nhanh h~eh.toan

STT Ten chi nhanh Dia chi

1 Chi nhanh Ha Nam Ph6Nguy~nHfruTi~n,thitr ilnD6ngVan,huy~nDuy Tien,tinh Ha

Nam

2 Chi nhanh Mi€nNam Khu cong nghi~pSong ThAn3,phuOngPM Tan,thanh ph6 ThUD§.u

M9t,tinh Binh Ducmg

CONG TY co pHAN TmJC PIIAM HihJNGID BAo cAo TIAI cHiNH 2016

Cac th uy et minh nay la m o t h i} ph d n h9P thiznhva c6n d uac d oc a6ng thai v6'i bao cao t a i ch i nh kem the ! o

Ky k€ toan nam b~t d§.uill ngay 01 thang 01 va k€t thuc vao ngay 31 thang 12

Don vi ti~n tf sir dung trong k~ toan: D6ng Vi~t Nam (VND)

B~ocao taic'hinhdiroctrinh ~ay bang B?ng Vi~t ~am (VND), duoc l~p dira~en cacnguyen t~~

ke toan phu hop voi quy dinh cua Che de>ke toan doanh nghiep ban hanh tai Thong nr so

200/2014nT-BTC ngay 22112/2014, Thong nr s6 53/20161TT-BTC ngay 21103/2016 cua Be>

Tai chinh, Chuan mire k€ toan Vi~t Nam va cac quy dinh phap ly co lien qUrln d€n viec l~p va

Sau day la cac chinh sach ke toan chu yeu dugc Cong ty ap d\mg trong vi~c l~p bao cao tai

IBao cao tai chinh dugc l~p tren CO'sakS toan d6n tich (tm cac thong tin lien quan d€n cac lu6ng

4.2 U6'c tinh k~ toan

Vi~c l~p bao cao tai chinh tuan thu cae Chu:ln mvc k€ toan Vi~t Nam, Ch€ Ide>k€ toau doanh

nghi~p va ca,c quy dinh phap ly co lien quan d€n vi~c l~p va tri~h b,ay bao caoltai ~hinh yeu c§.u

Ban Giam doc pMi co nhfrng uacdnh va gia dinl,Ianhhuang den s~ li~u bao 9ao ve cong ng,ta!

san va trinh bay cac khoan cong ngva tai san tiem tang t~i thai diem bao ca@cung nhu cac so

li~u bao cao vS doanh thu va chi phi trong su6t nam tai chinh 2016 K€t qJa ho~t de>ngkinh

4.3 Chuy~n d8i ngol}-it~

~M

T

VI4.1 CO'sO' l~p bao cao tai chinh

JG

Nguyen t~c chuy~n d6i ngo~i t~ dugc thvc hi~n thea quy dinh cua chu:ln mvc k€ toan Vi~t

Nam (VAS) s6 10 - Anh huang cua vi~c thay d6i cy gia h6i doai va Ch€ de>k€ to an doanh

nghi~p hi~n Mnh

Trang nam, cae ni>;hi~pvv kinh'tii ph.t sinh b~ng ngo~i t~ duge chuy!n dbi~~g VND thee tY

gia giao dich thvc tS ~i ngay phat sinh ho~c cy gia gh} s6 k€ toano Chenh 1~9 cy gi~ ph_atsinh

dugc phan anh vao doanh thu ho~t de>ngtai chinh (neu Uti) va chi phi tai cliinh (neu 10) Cac

khoan mv,c tiSn t~ co g6c ngo~i t~ dugc dauh gia I~i thea t5r gia giao dich th~c t€ t~i ng,ay k€t

thUck:Yke toano Chenh I~chcy gia do danh gia l~i dugc phan anh vao chenh I~chcy gia hOi doM

va s6 du dugc k€t chuy~n sang doanh thu ho~t de>ngtai chinh (nSu Uii) ho~d chi phi tai chinh

(n€u 16)t~i ngay kSt thuc k:YkS toano

4.4 Ti~n va cae khoan tlfO'DgdlfO'Dgti~n

TiSn phan anh toan be>s6 tiSn hi~n co eua Cong tyt~i ngay kSt thuc k:Y kS toan nam, bao g6m

ti n m~t, tiSn gui ngan hang khong ky Iwn va ti€n dang chuy~n.

Cac khoan tuong duong tiSn phan anh cac khoan d§.utung~n h~n co thai h~n thu h6i khong qua

03 thang k~tungay d§.utuco kha nang chuy~n d6i dS dang tMnh me>tluQ'll~tiSn xac dinh va

khong co rui ro trong.vi~c chur~n d6i thanh ti~n,t~i thai di~m bao cao, ?ug~Ighi nMn phU hgp

vai quy dinh cua Chuan mvc ke toan Vi~tNam so 24 - Bao cao luu chuyen tie]}t~

CONG TY coPRAN TOOC pHAM mruNGID BAo cAo TAl cHiNH2016

Cac thu yit m i nh n ay l a m ot b i) phdn h9P th a nli v a c an du o c d 9Cd6 n th ai v6i b do cao tai c hi n ke rn t h e a

4.5 Cac khoan phai thu va d., phong phai thu kh6 doi

Cac khoan phai thu diroc thea doi chi ti~t thea kYhan goc, kyhan can lai tai thaidiSm bao cao,d6i nrong phai thu, loai nguyen t~ phai thu va cac yeu t6 khac thea nhu du qudn Iy cua Cong ty.Viec phan loai cac khoan phai thu la phai thu khach hang, phai thu khac diroc thirc hien theanguyen t~c:

Phai thu cua khach hang g6m cac khoan phai thu mang tinh thuong mai phat sinh illgiaodich co tinh chAt mua - ban, bao g6m ca cac khoan phai thu vS tiSn ban hang, xu&t khau uythac cho don vi khac;

PMi thu khac gom cac khoan pMi thu khong co tinh thuemg m~i, khong lien quan den giao, , , Idich mua - ban, bao gom: PMi thu ve Illi cho vay, Illi tien giri; co tuc va IQ'inhu~n duQ'cchia; cae khoan dll chi hi;>;phai thu vS tiSn ph~t, b6i thuang; ca,c khoan t~m Ung; cAm c6,kycUQ'CkY, quy, cho muqn rei san

Cong ty can cu kYh~n can I~i ~i thaidiSm bao cao cua cac khoan pMi thu dS phan lo~i la phaithu dai h~n ho~c ng~n h~n va danh gia I~i cac khoan m\lCti n t~ co g6c ngo~i t~ thea nguyen t~cnhu trinh bay t~i thuy~t minh s6 4.3

Cac khoan phai thu duQ'c ghi nh~n khong vuqt qua gia tri co thS thu h6i Dll phOng pMi thu khodoi duQ'c trich I~p cho nhfrng khoan phai thu dll qua h~n thanh toan tir tren sau thang ho~c cackhoan pMi thu rna nguai nQ' kho co kha nang thanh toan do bi giai thS, pha san hay cac khokhan tuemg11Jphu hQ'Pvo-i quy dinh t~i Thong tu s62 28/2009fIT-BTC ngay 07112/2009 cua Bi;>Tai chinh va Ch~ di;>k~ toan doanh nghi~p hi~n hanh

4.6 Rang t8nkho

Hang t6n kho duQ'c xac dinh thea ghi g6c, tfuang hgp gia g6c Ianhem gia tri thu&n co thB thllchi~n duQ'c thi hang t6n kho duQ'c xac dinh thea gia tri thu~n co thS thllc hi~n duQ'c Gia g6c hangt6n kho bao g6m: chi phi mua, chi phi ch~ bi~n va cac chi phi lien quan tf1Jc tiSp khac phat sinh

dS co duQ'c hang t6n kho 0- dia diSm vit tr~g thai hi~n ~i Gia tri thuAn co thS thllc hi~n duQ'cxac dinh b~ng gia ban uo-c tinh tm cac chi phi uo-c tinh dS hoan thanh va chi phi uo-c tinh dnthi~t cho vi~c tieu th\l ch6ng

Dll phOng giam gia hang t6n kho lit s6 chenh l~ch giua gia g6c cua hang t6n kho Ianhem gia trithu~n co thS thllc hi~n duQ'c cua chung ~i ngay k~t thUc ky k~ toan nam, duQ'Ctrich l~p phil hQ'P

vm quy dinh ~i Thong tu s6 228/2009/TT-BTC ngay 07112/2009 cua BQ Tai chfnh

4.7 Tai san e8dinh hfru hinh va khftu hao

Tai san c6 dinh huu hinh duQ'c trinh bay thea nguyen gia tm gia tri hao man liiy k~.Nguyen gia

Nguyen gia titi san c6 dinh hfru hinh hinh thanh tir mua s~m va xay dlJOgchuySn giao la baog6m gia mua va toan bi;>cac chi phi khac lien quan tflJc ti~p d~n vi~c dua titi san vao tqmg thais~n sang sir d\lng

Nguyen gia tai san c6 dinh huu hinh do 11Jlam, 11Jxay dlJOg bao g6m chi phi xay dlJOg,chi phisan xuAt thllc t~ phat sinh ci;>ngchi phi I~p d~t va'ch~ythir

Cac chi phi phat sinh sau ghi nh~n ban d~u duQ'c ghi tang nguyen gia cua tai s~n nSu chung thllcSll cai thi~n tr~ng thai hi~n t~i so vo-i tr~ng thai tieu chu~n ban d~u cua tai san do, nhu:

Thay d i bi;>pMn cua rei san c6 dinh huu hinh lam tang thai gian sir d\lng huu ich, ho~clam tan co g suAt sir d\lngcua chUng; ho~c

CONG TY coPHAN THUC pRAM HiJiJ NGID BAo cAo TAr CHiNH 2016

Cac thu ye t rninh nay to m o t b(Jphdn h9P thanh va cdn d u ac doc il 6 g thai v 6'ibaa c a o t a i c hinh kernth ~

Cai tien b<)phanella tai san e6 dinh htru hinh lam tang dang k~ chAt IUQ'Ilgsan pham sanxuAt ra; hoac

Ap dungquy trinh cong ngh~ san xuAtmoilam giam chi phi hoat dongella tai san so voi

tnroc

Cacchi phi phat sinh d~ sua chua, bao duong nharn muc dich khoi phuc hoacduy tri khanangdem lai loi ich kinh tS ellatai san thea trang thai hoat d<)ngtieu chuan ban d:1u,khong thoa manmot trong cac diSu kien tren, diroc ghi nhan van chi phi san xuat, kinh doanh trong ky

Kh~u hao tai san e6 dinh diroc tinh thea phirong phap dirong thang dua tren thai gian su dungiroc tinh ella tai san phil hop voi khung khau hao quy dinh t1;liThOng tu s6 45/2013m-BTC

ngay 25/04/2013 ella B<) Tai ehinh Thai gian khAu hao el,l th~ ella cae 101;liti'li san e6 dinh nhusau:

NamNha cua v~t kiSn true

May moe thiSt bi

Phuong ti~n v~ ti'li

ThiSt bi van phOng

Tai san khac

4.8 Tai san thue tai chinh

Thue ti'li san duqe xae dinh la thue ti'li chinh khi ph:1n Ian cae quySn Iqi va rlii ro vS quySn s6hfru ti'li san duqe ehuy~n sang eho nguai di thue QuySn sa huu tili san co th~ ehuy~n giao vaneu6i thm h1;lnthue

Cong tyghi nh~ nguyen gia ti'li san thue tili ehinh la ti'li san ella Cong tythea gia tri hqp Iy ellatili san thue t1;lithm di~m khai d:1u thue ti'li san ho~e thea gia tri hi~n t1;liella khoan thanh toantiSn thue t6i thi~u (nSu gia tri nay thAp hon gia tri hqp Iy) e<)ngvai cae chi phi tf\Ie tiSp phM sinh

ban d:1u lien quan dSn h01;ltd<)ng thue tili ehinh Nq phai tra ben eho thue tuang (rng duqe ghi

nh~ ~en bang din d6i kS tmin nhu m<)t khoan nq phai tra vS thue til! ehi~h.1Cae khoan thanhtoan tien thue duqe ehia thi'lnh chi phi ti'li ehinh va khoan phai tra nq goe nhiil11dam bao 1)'I~ laisuAt dinh kYe6 dinh tren s6 du nq con l1;li.Chi phi thue tili ehinh duqe ghi nh~ van kSt qua h01;ltd<)ng kinh doanh, trir khi cae chi phi nay tr\Ie tiSp hinh thi'lnh nen tai san di thue, trong tm6nghqp do se duqe v6n hoa thea ehinh saeh kS toan ella Cong tyvS chi phi di yay

Tai san e6 di~h thue tai ehinh duqe trieh kh~u hao thea phu~g phap du6ng tfu~ng d\Ia tren thaigian su d\mg u6e tinh phil hqp v6i cac quy dinh ella Thong tu s6 45/2013m-BTC ella B<)Taiehinh huang d§:n ChS d<)quan Iy,su dl,lng va trich kh~u hao tai san e6 dinh Thm gian kh~u haoel,lth~ eua rung 101;litili san thue tai ehinh nhu sau:

May moe thiSt hi

Phuong ti~n v~ ti'li

Nam

07 - 1210

4.9 Chi phi xiy dt[ng cooban dcr dang

Chi p~f xay d~g cO' ban dadang duqe ghi nh~n thea gia g6e, phan anh caeIchi phi.lien quantr\Ie tiep (bao gom ell chi phi liii yay co lien quan phil hqp vai ehfnh sach kS toan ella Cong ty)

dSn cae ti'li san dang trong qua trinh xay d\Illg, may moe thiSt bi dang I~p d~t d~ phl,leVI) ehoml,le dfeh san xuAt,eho thue va quan Iy cling nhu chi phi lien quan dSn vi~e sua chua tai san e6dinh dang th\Ie hi~n Vi~e khAu hao cae tai san nay duqe ap dl,lnggi6ng nhu d6i v6i cae tai sankhae, b~t d:1uti'r khi tai san avan tr1;lngthai sftn sang sudl)ng

CONG TY CO PHAN TIIl1c pHAM mruNGID BAo cAo TAl cHiNH 2016

C a c thu y t minh nay fa m o t b (j phdn h(JJJth a nh v a cd n dua c doc d 6 ng th ai v 6i b do caa ta i chinh ke m thea

4.10 Chi phitra trmrc

Chi phi tra tnroc bao g6m cac chi phi thirc t~ dii phat sinh nhung c6 lien quan d~n k~t qua hoatdQng san xuit kinh doanh cua nhiSu ky k~ toanoChi phi tra tnroc bao gom: tiSn thue quyen sad1.111gdit tai Khu cong nghiep S6ng Th~n; gia tri cong cu, dung cu xuit dung va cac chi phi khacduoc coi la c6 kha nang dem lai 19i ich kinh t~ trong nrong lai cho Cong ty

TiSn thue quyen sir dung dit tai thira dit s6 13 voi dien tich 34.681,5 m2 tai Khu congnghiep S6ng Th~n 3, phirong PM Tan, thanh ph6 Thu D~u MQt, tinh Binh Duong cua CongtyCo phk Dai N!lm dS thirc hi~n dlJanNha ~ay san xuit \h~ bi~n !hlJc phAm - Cong ty ~

C? phan ,ThlJc pham, Huu Nghj - ,Chi nMnh mien Nam v~i tong so tien la,43.910.615.744 ('

dong Tien thue quyen sir dl,lng dat tra t;uac ?ugc phan M vao Bao cao ~et qua ho~t dQngkinh doanh thea phuang phap duang thang ke tir thai diem Nha may chinh thuc di vao ho~tdQng d~n khi h~t thai h{ln thue

Gia trj cong Cl,l,dl,lng Cl,lxuit dung dugc Cong ty phan b6 thea phuang pMp duang thingtrong thai gian t6i da khong qua 03 nam

,

I ~

I

4.11 Oie khoao09'phai tra

Oic khoan ng phai tra dugc thea doi chi ti~t thea kYh{ln g6c, kYh{ln can l~i t{li thai di~m bao~.~cao, d6i tugng phai tra, lo~i nguyen t~ pMi tra va cac ySu t6 khac thea nhu c~u quan ly cua Cong*

ty Vi~c phan IO{licac khoan pMi tra la pMi tra nguai ban, pMi tra khac dugc th\l'c hi~n theot

Phai tra nguai ban g6m cac khol'm phai tra mang tinh thuang m~i pMt sinh tir giao djch

co tinh chit mua - ban, bao g6m ca cac khoan phai tra khi nh~p khAu thong qua nguainMn uy thac;

Phai tra khac g6m cac khoan phai tra khong c6 tinh thuang m{li, khong lien quan dSn giaodjch mua, ban, cung cip hang hoa dich Vl,l,bao g6m: Phai tra v~ liii yay; c6 mc va lqi nhu~nphai tra; chi phi hO{ltdQng d~u tu rei chinh phai tra; cac khoan phai tra do ben thu ba chi bQ;

phai tra vS cae khoan bao hiSm xii bQi, bao hiSmyt~, bao hi~m thM nghi~p, kinh phi cong

C6ng ty can cu kYh~n can l{lit{lithm diSm bao cao eua cae khoan ngpMi tra d~phan lo~i la daih{ln ho~e ng~n h{ln va danh gia l{li cae khoan ml,le tiSn t~ co g6e ngo{li t~ thea nguyen t~e rihu

trlnh bay t~i thuySt minh s6 4.3

Cae khoan ngphai tra duge ghi nMn kh6ng thip han nghla Vl,lphai thanh toano Khi e6 cae b~ngchUng cho thfry mQt khoan t6n thit e6 kha nang xay ra, Cong ty ghi nMn ngay mQt khoan pMi

4.12 Yayva 09' thuetaiehioh

Vay vang thue rei ehinh eua Cong ty bao g6m cae khoan di yay tir cae ngan hang thuang m~i va

ngthue tai ehinh

Cae khoan di yay va nQ'thue tai ehinh dUQ'ethea doi chi tiSt thea tUng d6i tJgng cho yay, cho

ng ,tirng khS uacyay ng va tUng IO{lirei san yay nQ';thea kyh~n pMi tra cua cac khoan yay, ng

thue tai chinh va thea nguyen t~ (nSu co) Cac khoan c6thaigian tra nQ'can I~i tren 12 thang k~

tir thai di~m bao cao dugc trinh bay la yay va ngthue rei chinh dai h{ln.Cac khoan d~n h{ln tratrong vong 12 thang tiSp thea k~ tir thai di~m bao cao dugc trinh bay layay va ng thue tai chinh

CONG TYco pHANTm1C pHAM ntruNGID BAo cAo TAl cHiNH 2016

Cac thu ye t minh n ay L a mot b(iphdn hop thanh va c6 n duo c arc a 6 g th ai v6i ba a cGatai chinh kem th e a

4.13 Chi phi di yay

Chi phi di yay bao g6m lili tiSn yay va cac chi phi khac phat sinh lien quan tnrc tiSp dSn cackhoan yay cua Cong ty Chi phi di yaydirocghi nhan van kSt qua kinh doanh trongIcYkhi phatsinh tnr khi duoc v6n hoa thea quy dinh cuaChuan rmrc k€ toanViet Nam va Ch€ dQk€ toandoanh nghiep hien hanh

Chi phi di yay lien quan true tiSp dSn viec mua sam, xay dung d~ hinh thanh mot tai san cu th~duoc v6n hoa hinh thanh nguyen gia cua tai san do Viec v6n hoa chi phi di yay se duoc tamngirng trong thai gian qua trinh d~u tu, san xuat tai san do dang bi gian doan, tnr khi su giandean doIIIcAnthiSt Vi~c v6n hoa chi phi di yay se cham d(rt khi cac ho~t dQJg cM ySu va cAnthiSt cho vi~c chu~n bi dua tai san dO'dang van tr~ng thai su d\lng ho~c ban dil hoan thanh

Tat ca chi phi lili yay khac dugc h~ch toan van kSt qua ho~t dQngkinh doanh khi cac chi phi nayphat sinh

4.14 Chi phi phai tra

Chi phi phai tra dugc ghi nh~n d\l'atren cac u6c tinh hgp Iy vS s6 tiSn phiii tra cho cac hang hoa,

dich V\ldil sir d\lng trong ky do chua co hoa dan ho~c chua du h6 sa, tai li~u ~S toan, bao g6m:

lili tiSn yay; chi phi h6trgban hang va mQts6 chi phi khac

4.15 Doanh thu va thu nh~p khac

Doanlt thu btin hang ilu{1cghi nh{in kId ilang thili thoa man cac iliJu ki?n sau:

Cong ty dil chuy~n giao ph~n 16'0 rui ro va 19i feh giin liSn v6i quySn sO'hfru san ph~m, hanghoa cho nguai mua;

Cong ty dil ho~c se thu dugc Igi feh kinh tS tu giao dich ban hang;

Xac dinh dugc cac chi phi lien quan dSn giao dich ban hang

Doanlt tIm cua giao dich vJ cung cap dicit V(ldugc ghi nMn khi kSt qua cua giao dich do dugcxac dinh mQtcach dang tin c~y KSt qua cua giao dich cung cap dichV\ldugc kac dinh khi th6a

man tat ca b6n (4) di~u ki~n sau:

Doanh thu dugc xac dinh tuang d6i chiic chiin;

Co kha nang thu dugc Igi ich kinh tS tu giao dich cung cap dichV\ldo;

Xac dinh dugc ph~n cong vi~c dil hoan thanh t~i ngay cua bang can d6i kS toan; va

Xac dinh dugc chi phi phat sinh cho giao dich va chi phi d~ hoan thanh giao.djch cung-cfrpdich V\ldo

Doanlt tIm Ito(lt ilrng tai cltinlt bao g6m: lili tiSn giri, tiSn yay; lili ban hang tri ch~m, chiSt

khfruthanh toan; cb mc, Igi nhu~n dUQ·cchia; lili chenh I~ch1)'giL

TIm nlt{ip kltac phiin anh cac khoan thu nh~p pMt sinh tu cae Sl!ki~n hay cac nghi~p V\lriengbi~t vo-iho~t dQngkinh doanh thong thuemg cua Cong ty,n oai cac khoan doan1hthu neu tren

CONG TY co plIANTUITC PIIAM ntruNGID BAo cAo TAl cHiNH 2016

Cac th uye t rnin hnayla m o t b 9 phd n h9']J t ha nh v a can d oc d oc a6ng t h ai v6'i ba a c a tai c hin h ke rn theo

4.16 Thu~

Thut~thu nhap doanh nghiep bao g6m thue thu nhap hien hanh va thu~ thu nh~~hoan lai

Chi phi thue thu nhap hien hanh phan anh s6 thue thu nhap doanh nghiep phai nQP phat sinhtrong nam va s6 thu~ thu nhap doanh nghiep phai nQP b6 sung do phat hien sai s6t khong trongy~u cua cac nam tnroc Thu nhap thu~ thu nhap hien hanh phan anh s6 thue thu nhsp doanhnghiep phai nQP diroc ghi giam do phat hien sai s6t khong trong y~u cua cac nam tnroc

Chi phi thue thu nhap hoan lai phan anh s6 chenh lech giua tai san thue thu nhap hoan lai dirochoan nMp trong nam Ian hem ffii san thu~ thu nh~p hoan l~i pMt sinh trong nam ho~c thu~ thunMp hoan l~i phai tra phat sinh trong nam Ian hem thu~ thu nh~p hoan l~i phai tra duQ'Choannh~p trong nam Thu nh~p thu~ thu nMp hoan l~i phan anh s6 chenh l~ch gifra ffii san thu~ thunh~p hoan l~i phat sinh trong nam Ian hem tai san thu~ thu nh~p hoan l~i duQ'c hoan nh~p trongnam ho~c thu~ thu nMp hoan l~i phai tra duQ'c hoan nMp trong nam Ian hem tHu~ thu nMp hoanl~i phai tra pMt sinh trong nam

Thu~ thu nh~p hoan l~i duQ'c tinh tren cac khoan chenh l~ch gifra gia tri ghi s6 va co so tinh thu~cua cac khoan m\lc tai san ho~c cong nQ'tren bao cao ffii chinh, khoan 16tinh thu~ va uu dai thu~chua Slr d\mg Thu~ thu nMp hoan l~i pMi tra phai duQ'Cghi nMn cho d.t ca cac khoan chenh

l~ch ~m thai, d6i vai tai san thu~ thu nh~p hoan l~i chi duQ'c ghi nh~n khi ch~c ch~n c6 du lQ'inhu~n tinh thu~ trong tuemg lai dS khftu tru cac khoan chenh l~ch ~m thai

Thu~ thu nh~p hoan l~i duQ'c xac dinh thea thu~ suAt d\l' tinh se ap d\lng cho nam rna ffii sanduQ'Cthu h6i hay nQ'phai tra duQ'c thanh toanoThu~ thu nh~p hoan l~i duQ'cghi nh~ vao bao cao

k t qua ho~! dQng kil}h doanh tm truCrng hgp khoan thuS d6 ,c6 lien quan d~r cac khoan m\leduQ'c ghi thang vao von cM so hfru,trong truCrng hgp nay, thue thu nMp hoan II{licung duQ'c ghith~ng vao v6n chu so hfru

Tai san thu~ thu nh~p hoan l{li va thu~ thu nh~p hoan l~i phai tra duQ'c bU trir khi Cong ty c6quy~n hgp phap dS bu trir gifra ffii san thu~ thu nh~p hi~n hanh vai thu~ thu nh~p hi~n hanh phain<)pva khi cac tai san thu~ thu nh~p hoan l~i va thu~ thu nh~p h03flI~i phai trallien quan tai thuSthu nh~p doanh nghi~p duQ'c quan ly boi cung mQt co quan thue va Cong ty c6 d\l' dinh thanhtoan thu~ thu nh~p hi~n hanh mn co so thu~n

Thu nh~p tinh thuS c6 thS khac vai t6ng IQ'inhu~ k~ toan truac thu~ duQ'c trinh bay tren bao caok~t qua hO{ltdQng kinh doanh vi thu nh~p tinh thu~ khong bao g6m cac khoan thu nh~p chipthu~ hay chi phi dUQ'ekhftu tm trong cac nam khac (bao g6m cit16 mang sang, n~u c6) va ngoai

ra khong bao g6m cac chi tieu khong chiu thu~ ho~c khong duQ'c khftu trU

Vi~c xac dinh cac lo~i thu~ cua Cong ty can Clf vao cac quy dinh hi~n hanh v~ thu~ Tuy nhien,nhfrng quy dinh nay thay d6i thea tUng thCrikY va vi~c xac dinh nghia V\I v~ cac lo~i thu~ mythuQc vao k~t qua kiSm tra cua co quan thu~ c6 thAm quy~n

4.17 Cong cy tai chinh

Ghi nlt~n ban dau

Tai sim ffii chinh

Theo Thong tu s6 210 / 200911T-BTC ngay 06/1112009 cua BQ Tai ehinh, tai san ffii chinh duQ'cphan lo~i mQt cach phU hQ'P,cho mvc dich thuySt minh trong cac bao cao ffii chinh, thanh ffii sanffii chinh duQ'c ghi nMn thea gia tri hgp ly thong qua bao cao k~t qua ho~t dQng kinh doanh, caekhoim cho vay va phai thu, cae khoan d utun~m gifr d~ ngay dao h~nva·tai san ffiichinh slin

sangd ban Cong tyxac dinh phan lo~i cac ffii san ffii chinh nay~i thai diSmghi nMn l~n d~u