Bao cao TCKT kiem toan 2016 tài liệu, giáo án, bài giảng , luận văn, luận án, đồ án, bài tập lớn về tất cả các lĩnh vực...
Trang 1Cong ty CB phlin Nhi~t di~n Ba Rja
Bao cao tai chfnh cho niim kSt thuc ngay 31 thang 12 niim 2016
Trang 2Cong ty ki~m toan
3500701305 ngay I thang II niim 2007
Gii'.y Chirng nh(\n Diing ky Doanh nghi~p da duqc dibu chinh nhi€u Iiin, Iiin giin day nhftt Ia Gii'.y Chtmg nh(\n Dang ky Doanh
nghi~p s6 3500701305 ngay 12 thang 5 niim 2016 Gii'.y ch(rng nh(\n dang ky doanh nghi~p va cac gii'.y chirng nh(\n diSu chinh do
Sa K~ ho(lch va Diiu tu tinh Ba Ria- Vilng Tau dp
Ong Huynh Lin Ong N guy~n Ti~n Dilng Ong Le Th~ S011
Ong Ph<tm Qu6c Thai Ong Do an N g0c Nhiin
Ong Nguy~n Ti~n Dilng Ong Phan Viin Dilng Ong Ph<tm Qu6c Thai
(d~n ngay 31 thang 12 niim 2016) Ph6 T6ng Giam d6c
Khu ph6 Hu011g Giang, Phuimg Long Hung Thiinh ph6 Ba Ria
Tinh Ba Ria- Vilng Tau Vi~t Nam
Cong ty TNHH KPMG Vi~t Nam
~
/ ._;(
cc
II
B '
~: 1
'""
Trang 3Cong ty d ph lin Nhi~t di~n Bit Ria
Bao cao cua Ban Ttlng Giam d6c Tuyen bli trach nhi~m cua BanTling Giam dlic v~ bao cao tai chinh
anh trung th\fc va hqp ly tinh hinh titi chinh cua Cong ty va kSt quit ho~t d(>ng kinh doanh va cac Iubng luu chuy.:in ti~n t~ trong nam Khi l(ip cac baa cao tai chinh, Ban TOng Giam d6c phai:
• ChQn cac nguyen t~c k~ toan phil hqp vit ap dvng cac nguyen t~c nay m(>t each thich hqp;
• Tuyen b6 vi~c tmi.n thu cac nguyen t~c k~ toan, trir nhfrng ngo<ti I~ da duqc thuy~t minh vit giiti thich trong baa cao titi chinh; vit
• L(ip cite baa cao titi chinh thea gilt dinh ho~t d(>ng lien tl,Ic trir khi gilt dinh nay khong con phil hqp
Phe d uy~t bao cao tai chinh
Chung toi phe duy~t cac Lao cao tai chinh dinh kern, baa cao tai chinh nay da phan anh trung th\fc vit hqp I,Y, tren cac khi~1 ~nh trQng ySu, tlnh h!nh titi chinh ~ua <;:ong ty t<ti ngay.31 thang 12 nam
2016, ket quit ho~t d(>n kinh doanh va cac Iuong luu chuyen tien t~ cho nam ket thuc cilng ngay phil hqp v&i cite Chutl m\fc KS toan Vi~t Nam, ChS d(> KS toan doanh nghi~p Vi~t Nam va cac quy dinh phitp Iy/c6 liep quan dSn vi~c l(ip va trlnh bay baa cao tai chinh
lA
Trang 41 0'" Floor, Sun Wah Tower
115 Nguyen Hue Street, Ben Nghe Ward District 1, Ho Chi Minh City, Vietnam +84-8 3821 9266 1 kpmg.com.vn
Kinh gfri cac C6 dong Cong ty C6 phAn Nhi~t di~n Ba Ria Chung toi da kiSm tm\n bao cao titi chinh dinh kern cua C6ng ty C6 phfrn Nhi~t di~n Bit Rja ("C6ng ty"), bao g6m bang ciin d6i k~ toan t<ti ngay 31 thang 12 niim 2016, bao cao k~t qua ho~t d0ng kinh doanh, bao cao 1uu chuyiln tiiln t~ lien quan cho niim k~t thuc cimg ngay va cac thuy~t minh kern theo duqc Ban T6ng Giam d6c C6ng ty phe duy~t phat hanh ngay 13 thang 3 niim 2017, duqc trinh bay tir !rang 5 d~n !rang 43
Ban T6ng Giam d6c C6ng ty chju tnich nhi~m l~p va trinh bay !rung lh\fc va hqp ly bao cao tai chinh nay theo cac Chui\n m\fc K~ toan Vi~t Nam, Ch~ di) K~ toan Doanh nghi~p Vi~t Nam va cac quy djnh phap ly c6 lien quan d~n vi~c l~p vii trinh bay bao cao titi chinh, va chju trach nhi~m v€ kiilm soat ni)i b9 mit Ban TBng Giam d6c xac djnh li1 cAn thi~t dS dam bao vi~c l~p bao cao uii chinh kh6ng c6 sai s6t trQng y~u do gian l~n hay nhfrm Iiin
Trach nhi~m ciia ki~m toan vien Trach nhi~m cim chung toi Ia dua ray ki~n v€ bao cao tai chinh nay d\fa tren k~t qua kiilm toan cua chung t6i Chung toi da th\fc hi~n c6ng vi~c kiilm toan theo cac Chui\n mlfc Kiilm toan Vi~t Nam
Cac chui\n mlfc nay yeu ciiu chung toi tuiin thu chuin mlfc va cac quy djnh v€ d~o due ngh€ nghi~p
chinh c6 con sai s6t trQng y~u hay kh6ng
C6ng vi~c kiilm toan bao gbm vi~c th\fc hi~n cac thu t\IC nh~m thu th~p cac b~ng ch(rng kiilm toan v€
cac s6 li~u va cac thuy~t minh trong bao cao tai chinh Cac thu !\IC duqc ll,fa chQn dl,fa tren xet doan cua kiilm toan vien, bao gbm danh gia rui ro c6 sai s6t trQng y~u trong bao cao tai chinh do gian l~n hoi,ic nhiim lftn Khi th\fc hi~n cac danh gia rui ro nay, kiilm toan vien xem xet ki8m soat ni)i bi) cua C6ng ty lien quan t6i vi~c li\p va trinh bay bao cao tai chinh !rung thl,fC va hqp ly nh~m thi<lt k<l cac thu t\IC ki8m toan phil hqp v6i tinh hinh th\fc t8, tuy nhien kh6ng nh~m ffi\IC dich dua ra y ki8n v€
thich hqp cua cac chinh sach k8 toan duqc ap dvng va tinh hqp ly cua cac u6c tinh k8 toan cua Ban Giani d6c cua C6ng ty, ciing nhu danh gia vi~c trinh bay t6ng thil bao cao tai chinh
Chung t6i tin r~ng cac b~ng chung kiilm toan rna chung t6i tim duqc Ia diiy du va thich hqp lam co
sa cho y ki8n ki8m toan cua chung t6i
KPMG Umited, a Vietnamese limited liability company and a member firm of
the KPMG netwoMt: of independent member firms affiliated with KPMG
International Cooperative ("KPMG International"), a Swiss entity All rights reserved
Trang 5Theo y ki€n cua chung toi, bao cao tai chinh da phan anh trung th\fc va hc,rp Iy, tren cite khia c~nh tn;mg y€u, tinh hinh tai chinh cua Cong ty c6 ph~n nhi~t di~n Ba Ria t~i ngily 31 thitng 12 nam 2016,
k~t qua ho~t d5'ng kinh doanh vill!fu chu;ySn ti~n t~ cho nam k~t thuc cimg ngily phu hc,rp v&i cite
Chuan m\fc Ke toitn Vi~t Nam, Che di) Ke toitn doanh nghi~p Vi~t Nam vii cite quy dinh phitp ly c6 lien quan aSn vi~c l(ip vii trinh bay bito cao tili chinh
Bito cao tili chinh cua Cong ty cho nam k€t thuc ngily 31 thitng 12 nam 2015 dugc kiSm to an b&i m(\t cong ty ki€m toitn khitc vii cong ty kiSm toan nay da dua ray ki€n ngo~i trir a6i v&i bito cao tili chinh nay trong bito cao ki<im toan ngily 29 thang 3 nam 2016 do ki<im toan vi en ti~n nhi~m khong thS thu th(ip dugc b~ng ch(rng kiSm toan v~ tinh thich hc,rp d6i v&i d\1' phi:mg d~u tu vilo Cong ty c6 ph~n Phu
toan si\ 0304-2013-007-1
Ph6 T6ng Giam t!Jc
Thanh phi\ Hi> Chi Minh, ngily 13 thang 3 nam 2017
Nguy.rn Anh Tuan Gi:iy chlrng nh(in Dang ky Hanh ngh~
11
~
Trang 6Tai san ngiin h;.tn
100 1-300-389.309.487 1.590.355.620.250 (100 = 110 + 120 + 130 + 140 + 150)
Ciic khoim tuang duang ti~n 112 213.000.000.000 292.000.000.000
D:iu ttr t3i c!tinh ngii_n h;.tn 120 620.500.000.000 614.000.000.000 E>iiu tu nam gifr den ngay dao h~n 123 6(a) 620.500.000.000 614.000.000.000
Phai thu ngan h~n cua kMch hang 131 7 279.199.611.783 493.115.710.901 Tra tru&c c~o nguiYi ban ng~n h~n 132 241.756.500 1.198.676.500 Phai thu ngan h~ khac 136 8 21.517.678.775 25.738.358.996 D\1' phong phili thu kh6 doi 137 (361.198.599) (252.839 0 19)
D\1' phong giam gia hang t6n kho 149 (188.938.328) (8.979.843.700)
Chi phi tni tru&c ngan h~n 151 441.073.348 448.271.013 Thue gia tri gia tang duc;rc khiiu trir 152 10.880.912.738 6.172.136.221
Ctic thuyit minh afnh ki!m Ia b9 ph(in hr,rp thanh cua btio ctio tai chfnh nay
Trang 7' Till san co dinh hi:tu hlnh
Nguyen gid Gid tri hao man liiy kif
Tai san c6 dinh vo hlnh
Nguyengid Gid tri hao man lily kif
Tiii san dO' dang dai h'-'n
Xay d\l'llg ca ban dcr dang
Dfiu !u tai chinh dai h"n , Dau tu vito cong ty lien ket
Dilu tu g6p ~6n vito cac dan vi kbac D\f phong diiu tu tai chinh diti h(ln
Tai san diii han khac Chi phi tril tru6c diti h(ln Titi san thu~ thu nh~p hoan l(li
TONG CQNG TAl SAN (270 = 100 + 200)
}
f
Trang 8Bang din d«li k~ toan t:_ti ngay 31 thang 12 nam 2016 (ti~p theo)
]
Ll'fST c~ua phdn phdi lily ki
den cu6i niim tru&c 421a 264.479.303.935 257.150.521.675 H LNST chua phdn phdi niim nay 421b 119.839.882.160 ~5.979;151.188 0
Trang 9Chi phi quim 1y doanh nghi~p 26 28 31.922.253.427 Lgi nhu~n thudn tir ho~;~t dqng
kinh doanh (30 = 20 + 21- 22 + 24- 26)
Lgi nhu~n k~ toan tnr6'c thu~
Chi phi thu~ TNDN hi~n hanh Lgi ich thu~ TNDN hoan 1.,i Lgi nhu~n thudn sau thu~ TNDN (60 = 50- 51 - 52 )
Lai tren ci\ phi~u Uii ca bim tren c6 phi~u
15.255.655.479
188.037.496 27.747.683.880
119.756.982.132
524.730.952 13.511.018
511.219.934 120.268.202.066 34.276.784.878 (9.987.734.000)
Trang 10(PhU"ong ph:ip gian ti~p)
LQ'i nhnfn k~ toan trU"c'rc thu~ 01 148.757.818.967 Di€u chinh cho cac khoan
Oic khoan d\f phong L6 chenh l~ch 1y gia h6i doai do 03
66.225.795.709 danh gia i(li cac khoan m~c li€n ~~
Lai lir ho(ll d{>ng dAu Itt 05 (66.349.131.158)
LQ'i nhufn tir ho~t dqng kinh doanh tmc'rc nhfrng thay d&i v6n luu dqng 08 190.879.100.757
BiSn d9ng cac khoan phai 1hu 09 210.164.407.165 BiSn d{>ng hang 16n kho 10 13.625.255.776 BiSn d{>ng cac khoan phai Ira vii ng
BiSn d{>ng chi phi Ira trucrc 12 (565.238.119)
142.568.559.785
Tien thu khac tir ho(lt d{>ng kinh doanh 16 Ti€n chi khac cho ho(lt d{>ng kinh doanh 17 (16.268.645.388) Luu chuy~n ti~n thu:in tir cac ho~t
dqng kinh doanh
Ti€n chi mua s~m tii.i san c6 dinh vii cac tii.i san dill h(ln khac 2 I Ti€n chi dAu ttt 1i€n glri co ky h(ln 23 Ti€n thu h6i dAu Itt ti€n gtri c6 kY h(ln 24 Ti€n thu lai, cb tuc vii lgi nhu(in
LU"U chuy~n ti~n thu:in tir cac ho~t
(102.786.414.397) (300.500.000.000) 294.000.000.000 71.663.861.715 (37 622.552.682)
2015 VND
120.268.202.066 59.696.575.540 92.426.453.253
50.669.949.443 (64.363.959.284) 15.255.655.479 273.952.876.497
( 120.402.243.179) (5.456.466.513) (88.374.133.952) 219.387.693 59.939.420.546 (15.663.669.003) ( 16.409.104.500) 133.891.047 ( 15.777.125.214) 12.223.412.876
(40.748.852.908) (644.000.000.000) 659.000.000.000 57.209.632.607 31.460.779.699
Cdc thuyit minh ilfnh kern La b(l pht;in h9'p thilnh cua bdo cdo tili chfnh nay
Trang 11Mliu B 03-DN
(Ban himh thea Thong tu:s6 200/2014/TT-BTC ngay 22 thang 12 niim 2014 cua B9 Tai chinh)
Ma Thuy~t s6 minh
2016 VND
2015 VND
LlJU CHUYEN TIEN TU cAc HO~T DQNG TAl CHiNH
Ti€n tril ng g6c vay 34 (200.029.059.944) (218.782.176.689)
Ltru chuy~n ti~n thu.in tir cac ho\lt 40 (108.185.759.144) (94 782.476.949)
-il{lng tai chinh Ltru chuy~n ti~n thu.in trong niim
Trang 12Thuy~t minh bao cao tai chinh cho nam k~t thuc ngay 31 th3ng 12 nam 2016
(b)
C6ng ty c6 phiin Nhi~t di~n Ba Rja ("C6ng ty") Ia m(lt c6ng ty c6 phiin duqc thanh l(ip t(li Vi~t
Nam
Ho:.tt di}ng chinh
Cac ho(lt d(lng chfnh cua C6ng ty Ia sim xuiit, kinh doanh di~n nang; quiln ly v(in hanh sira chfra bilo du6ng, d(li tu, cai t(lo, nang ciip thi~t bj di~n, c6ng trlnh di~n; siln xuiit d6 u6ng kh6ng c6n, nu&c khoang
f"\ (c) Chu ky san xullt kinh doanh thong thtrimg
Chu IcY san xuiit kinh doanh thong thu(mg ella C6ng ty n~m trong ph(lm vi 12 thang
T(li ngay 31 thang 12 niim 2016, C6ng ty c6 289 nhan vien (1/1/2016: 294 nhiln vien)
Trang 13Cong ty Cil phin Nhi~t di~n Ba Ria
Thuy~t minh b:io cao tai chinh cho nam k~t thuc ngay 31 th:ing 12 nam 2016
2 CO' sir l~p bao cao tai chinh
(a) Tuyen b6 v@ tuan thii
MiiuB 09-DN
(Ban himh thea ThOng tu sJ 20012014/7T-BTC ngay 22 thdng 12 niim 2014 cua B(J Tai chfnh)
Bao cao tai chfnh duqc l~p theo cac Chufm ml,fc K~ toan Vi~t Nam, Ch~ d9 K~ toan Doanh nghi~p
(b) CO' sO' do lu-img
Bao cao tai chfnh, trir bao cao luu chuySn ti~n t~ duqc I~p tren ca sa diln tich theo nguyen tic gia gbc Bao cao luu chuySn ti~n t~ dugc l~p theo phuang phap gian ti~p
Ky k~ toan nam cua Cong ty Ia tir ngay I thing I d~n ngay 31 thing 12
f"'' (d) DII'D vi ti@n t~ k~ toan va trlnh bay b:io cao tai chinh
Sau day Ia nhfrng chfnh sach k~ toan chu y~u dugc Cong ty ap d\lng trong vi~c l(ip bio cao tili chfnh nay
f"l (a) Cac giao dich b~ng ngo~i t~
Cac giao djch b~ng cac dan vi ti~n khac VND trong nam dugc quy dl\i sang VND theo t.Y gia x~p
xi v&i ty gia thl,fc t~ t(li ngay giao djch
Cac khoan ID\IC tai sim va nq phai tra c6 g&c b~ng dan vi ti~n t~ khac VND duqc quy d6i sang VND theo ty gia mua ban chuySn khoan trung blnh cua ngiin hang thuang m(li noi Cong ty thuimg
xu yen c6 giao djch t(li ngay k~t thuc ky k~ toan nam
T~t ca cac khoan chenh l~ch ty gia hili doai dugc ghi nh~n vao bao cao k~t qua ho(lt d9ng kinh doanh
(b) Ti@n va cac khoan tu-O'Dg du-O'Dg ti@n
Ti~n bao gilm ti~n m(it vii ti~n giri ngiin hang khong ky h(ln Cac khoan tuang duang ti~n Ia cac khoan d~u tu ngi\n h(ln c6 tfnh thanh khoim cao, c6 thS dS dang chuySn d6i thanh m9t luang ti~n xac djnh, kh6ng c6 nhi~u rui ro v~ thay d6i gia tri va dugc sir d\(ng cho m\(c dich dip (rng cac cam
12
_@
~~
~ 'i
;
(
~
'
Trang 14Cong ty cA phAn Nhi~t di~n Ba Ria
Thuy~t minh bao cao tai chlnh cho nam k~t thuc ngay 31 th:ing 12 nam 2016
(ti~p theo)
MiuB09-DN
(Ban himh thea Thong tus6 200!201411T-BTC ngay 22 thdng 12 niim 2014 cua 89 Tai chfnh)
D~u tu n~m gifr d€n ngily dao h;m Ia cac khoim d~u tu mil Ban Tbng Giam dbc cua C6ng ty d\f dinh vil c6 kha nang n~m gifr d€n ngily dao h~n D~u tu n~m gifr d€n ngily dao h~n gbm ti~n giri ngiin hilJ?g c6 Icy h~n, trai phi€u, cb phi€u uu diii rna ben phat han~ b~t bu9c phai mua l~i t;ti m9t t,hm diSm nhiit dinh trong tuang lai va cac khoan cho vay niim gifr den ngay dao h~n Cac khoan diiu tu nay dugc ghi nhi\n theo gia g6c trir di d\f phong cho cac khoan phai thu kh6 doi
Cho mvc dich cua bao cao tai chfnh nay, cac khoan d~u tu vao c6ng ty lien k€t, d~u tu gop v6n vao cac don vi khac dugc ghi nh;!in ban d~u theo gia g6c bao gbm gia mua vil cac chi phi mua c6 lien quan lr\fC ti€p Sau ghi nhi(n ban d~u, cac khoan d~u tu nay dugc xac dinh theo gia g6c trir di d\f phong giam gia khmin d~u tu D\f phong giam gia d~u tu dugc li,ip khi don vi nhi,in d~u tu phat sinh
16, ngo;ti trir truimg hgp khoim 16 d6 da n~m trong d\f ki~n cua C6ng ty khi quy€t dinh d~u tu D\f
phong giam gia d~u tu dugc hoiln nhi,ip khi don vi nhi,in d~u tu sau d6 t~o ra lgi nhui,in dil bu trir cho cac khoiln 16 da dugc li,ip d\f phong tru6c kia Khoim d\f phong chi dugc hoiln nhi,ip trong ph~m vi sao cho gia tri ghi sb cua khoan d~u tu kh6ng vugt qua gia tri ghi sb cua chung khi gia dinh kh6ng c6 khoiln d\f phong nilo da dugc ghi nhi,in
PMi thu khach hang vil phili thu khac dugc phan anh theo nguyen gia trir di d\f phong phili thu kho doi
Hang tbn kho dugc phim anh theo gia thftp hon gifra gia g6c vil gia tri thu~n c6 thS th\fc hi~n dugc
Gia g6c dugc tfnh theo phuang phap blnh quiin gia quy~n vil bao gbm tftt ca cac chi phi phat sinh d~ c6 dugc hang tbn kho a dia di~m vil tr~ng thai hi~n t<ti Gia tri thu~n c6 th~ th\fc hi~n dugc u6c tinh d\fa vito gia ban cua hang tbn kho trir di cac khoan chi phi u6c tfnh d~ hoiln thilnh san ph~m vil cac chi phi ban hang tr\fc ti€p
C6ng ty ap dvng phuong phap ke khai thuimg xu yen dS h~ch toan h1mg tbn kho
Trang 15Cong ty ci\ phftn Nhift difn Ba Ria
Thuytlt minh b:io cao tai chinh cho nam ktlt thuc ngay 31 th:ing 12 nam 2016 (titlp theo)
Tai sim c6 dinh hfru hlnh duqc th~ hi~n theo nguyen gia trir di gia tri hao mon Jiiy k~ Nguyen gia
tai san c6 djnh hfru hlnh bao gbm gia mua, thu~ nh~p khftu, cac lo<ti thu~ mua hang kh6ng hoan l<ti va chi phi lien quan tn,rc ti~p d~ dua tai san d~n vi tri va tr{lng thai ho<tt d(lng cho mvc dich sir
dvng da d\1' ki~n Cac chi phi phat sinh sau khi tai san c6 dinh hii'u hlnh da dua vao ho(lt d(lng nhu chi phi sira chii'a, bao duiing va d<ti tu duqc ghi nhiin vao bao cao k~t qua ho(lt d(\ng kinh doanh trong nam rna chi phi phat sinh Trong cac truimg hqp c6 th~ chirng minh m9t each r6 rang r~ng
cac khoiin chi phi nay Jam tang Jqi ich kinh t~ trong tuang lai d\1' tinh thu duqc tir vi~c sir dvng tai san c6 dinh hfru hlnh vuqt tren mire ho(lt d(\ng tieu chuftn theo nhu danh gia ban dAu, thi cac chi phi nay duqc v6n h6a nhu m9t khoan nguyen gia tang them cua tai san c6 dinh hfru hlnh
Kh~u haa duqc tinh thea phuong phap duimg th~ng d\fa tren thiri gian hfru dvng uac tinh cua ti\i
siin c6 djnh hfru hlnh Thiri gian hii'u dvng uac tinh nhu sau:
• Nha cira va viit ki~n tnic
Quy8n sir dvng dfrt duqc th~ hi~n thea nguyen gia trir kh~u haa liiy k~ Nguyen gia ban dAu cua quy8n sir dvng dfrt baa gbm gia mua va cac chi phi lien quan trvc ti~p t6i vi~c c6 duqc quy8n sir
dvng dfit Quy8n sir dvng dfrt c6 thiri h<tn xac djnh duqc khfru haa thea phuang phap duimg thkg
trong thiri h(ln su dvng Ia 10 nam
("' Gia mua cua phAn m8m may vi tinh m6i rna phAn m€m nay kh6ng phai Ia m9t b9 phi\n g~n k~t
v6i phAn cirng c6 lien quan thl duqc v6n h6a va h<tch taan nhu tai siin c6 djnh v6 hlnh PhAn m€m , , may vi tinh duqc tinh kh~u hao thea phuang phap duimg th~ng tir 3 d~n 5 nam
(h) Xay dl}'llg cO' ban diY dang
Xay d\l'Ilg co ban d6' dang phim anh cac khaan chi phi xay d\l'Ilg va may m6c chua duqc haan
thiinh ha(ic chua l~p d(it xong Khong tinh khfru hao cha xay d\l'Ilg co ban d6' dang trong qua trlnh xay d\l'ng va l~p d(it
Trang 16Cong ty c6 phlln Nhi~t di~n Ba Ria
Thuy~t minh b3o cao tai chinh cho nam k~t thtic ngay 31 th:ing 12 nam 2016
Khoan dt,r phong dugc xac dinh b~ng each chiilt khiiu dong ti~n dt,r kiiln phai tra trong tuang Iai
vm ty I~ chi~t khiiu tru6c thuil phan anh danh gia cua thi truirng a thiri diSm hi~n t(li v~ gia tri thiri gian cua ti~n va rui ro C\1 thS cua khoan ng d6
cJ phiiu phJ thOng
phat hi\nh c6 phiilu, trir di anh huang thu~, dugc ghi giam vao thi;ing du v6n c6 phftn
(I) Phan lo:.ti cac cong cy tai chinh
Nh~m m\lc dich duy nhiit Ia cung ciip cac thong tin thuyilt minh v~ tftm quan trqng cua cac cong
C\1 tai chinh di\i vm tlnh hlnh tai chinh va k~t qua ho(lt d9ng kinh doanh cua Cong ty va tinh chiit
va mire d9 rui ro phat sinh tir cac cong C\1 tai chinh, Cong ty phan lo(li cac cong C\1 tai chinh nhu sau:
Tiii san tai chfnh tlur;c xdc tlinh thea gid tri hrp ly thOng qua bda cda kdt qua hogt ar}ng kinh daanh
Tai san tai chinh duqc xac dinh thea gia tri hqp Iy thong qua bao cao kilt qua ho(lt d9ng kinh doanh
Ia m9t tai san tai chinh th6a man m9t trong cac di~u ki~n sau:
• Tai san tai chinh duqc Ban T6ng Giam d6c phan lo(li vao nh6m n~m gifr di\ kinh doanh
san tai chinh duqc phiin lo(li vao nh6m n~m gifr dS kinh doanh, nilu:
- Tai sim duqc mua chu y~u cho m\lc dich ban l(li trong thiri gian ng~n;
Tai
m9t hqp d6ng bao Ianh tai chinh hoi;ic m9t cong C\1 phong ngira rui ro hi~u qua)
• T(li thiri diSm ghi nh~n ban dftu, Cong ty xilp tai san tai chinh vao nh6m phan anh theo gia tri hqp ly thong qua bao cao k~t qua ho(lt d9ng kinh doanh
Trang 17Cong ty ci\ phAn Nhi~t di~n Ba Ria
Thuy~t minh bao clio tai chinh cho nam k~t thuc ngay 31 thling 12 nam 2016
(ti~p theo)
MliuB 09-DN
(Ban himh theo Thong tus6 2001201417T-BTC ngay 22 thdng 12 niim 2014 cua B(J Tai chinh) Cdc khoim adu tu niim giii: ain ngay ado hqn
thanh roan c6 dinh hoij.c c6 th~ xac dinh va c6 kY dao h~n c6 dinh rna Cong ty c6 9 dinh va c6 kha nang gifr d~n ngay dao h~n, ngo~i trir:
• Cac tai san tai chfnh rna t~i thiri di~m ghi nhiin ban d:iu da duqc Cong ty x~p vao nh6m xac dinh theo gia tri hqp ly thong qua bao cao k~t qua ho~t di;mg kinh doanh;
• Cac tai sim tai chfnh da duqc Cong ty x~p vao nh6m siin sang d~ ban; va
• Cac tai san tai chfnh th6a man dinh nghia v~ cac khoim cho vay va phai thu
Cdc khoim cho vay va phtii thu
Ciic khoan cho vay va phai thu Ia cac tai san tai chfnh phi phai sinh v&i cac khoan thanh toan c6 dinh hoij.c c6 th~ xac dinh vii khong duqc niem y~t tren thi truemg, ngo~i trir:
• C~c khoan rna Cong ty c6 9 dinh ban ngay hoij.c se ban Iron~ luang lai g:in du'?c phan lo~i Ia tai s~n
niim gifr vi ffi\JC dfch kinh doanh, va cac lo~i rna t~i thiri diem ghi nhiin ban dau duqc Cong ty xep vao nh6m xac dinh theo gia tri hqp 19 thong qua bao cao k~t qua ho~t di;ing kinh doanh;
• Cac khoan duqc Cong ty x~p vito nh6m siin sang d~ ban t~i thiri di~m ghi nhiin ban d:iu; hoij.c
• C.k khoan rna Cong ty c6 th~ khong thu hlii duqc phfrn l&n gia tri d:iu tu ban d:iu, khong phai
do suy giam chiit luqng tin dvng, va duqc phan lo~i vao nh6m siin sang d~ ban
Tai san tai chfnh siin sang a€ bdn
Tai san tai chfnh siin sang d~ ban Ia cac tai san tai chfnh phi phai sinh duqc xac dinh Ia siin sang
db ban hoij.c khong duqc phan lo~i Ia:
• Cac rai san tai chfnh xac dinh theo gia tri hqp 19 thong qua bao cao k~t qua ho~t di;ing kinh doanh;
• Cac khoim d:iu tu gifr d~n ngay dao h~n; hoij.c
• Cac khoan cho vay va phai thu
(ii) Nf/ phiii trii tai chinh
Nq phai tea tai chfnh duqc xac dinh theo gia tri hqp 19 thong qua bao cao k~t qua ho~t di;ing kinh
doanh Ia mi;it khoan nq phai tni tai chfnh th6a man m(\t trong cac di~u ki~n sau:
• Nq phai tra tai chfnh duqc Ban T6ng Giam d6c phan lo~i vao nh6m n~m gifr d~ k:inh doanh
Mi;it khoan nq phai tra tai chfnh duqc phiin lo~i vao nh6m niim gifr d~ kinh doanh n~u:
Khoan ng d6 dugc t~o ra chu y~u cho mvc dfch mua l~i trong thil'i gian ng~n;
C6 bAng chlrng vb vi~c kinh doanh cong C\1 d6 nhiim mvc dfch thu IQ'i ngiin h~n; hoij.c
La cong cv tai chfnh phai sinh (ngo~i trir cac cong cv tai chfnh phai sinh duqc xac dinh Ia mi;it hqp dling bao lanh tai chfnh hoij.c mi;it cong cv phong ngira rui ro hi~u qmi)
• T~i thiri dibm ghi nhiin ban d:iu, Cong ty x~p ng phai tra tai chfnh vao nh6m phim anh theo
gia tri hqp 19 thong qua bao cao k~t qua ho<tt di;ing kinh doanh
"'
Trang 18Cong ty cA phftn Nhi~t di~n Ba Ria
Thuy~t minh bao cao tai chinh cho nam k~t thtic ngay 31 thang 12 nam 2016
(Ban himh theo Thong tu s6 200/2014/IT-BTC ngay 22 t!uing 12 nam 2014 czia B(J Tai chfnh)
Nv phai tra tai chfnh att(fc xdc tlinh theo gid tri phiin b6
C.ic kho!m nq phlti tra ti'ti chinh kh6ng duqc phiin lo;ti la nq phai tra titi chinh duqc xac dinh theo gia tri hqp ly thong qua b:io cao kilt qua ho;tt di)ng kinh doanh se duqc phiin lo;ti la nq phlti tra tai chinh duqc xac dinh theo gia tri phiin b6
Vi~c phiin lo;ti cac c6ng cv titi chinh k~ tren chi nh&m mvc dich trinh bay va thuy~t minh va kh6ng nh&m mvc dich m6 til phuong ph:ip xac dinh gia tri cua cac c6ng cv tai chinh Cac chinh sach k~ to:in vil xac dinh gia tri cua cac c6ng C\1 tai chinh duqc trinh bay trong cac thuySt minh lien quan kh:ic
ThuS thu nhiip doanh nghi~p tinh tren lqi nhu(in hoi;ic 16 cua nam bao g6m thuS thu nh(ip hi~n hanh
va thuS thu nh(ip hoiin l;ti ThuS thu nhiip doanh nghi~p dugc ghi nhiin trong b:io cao kSt qua ho;tt di)ng kinh doanh ngo;ti trir truemg hqp c6 c:ic khoan thuS thu nhiip lien quan dSn cac khoan mvc dugc ghi nh(in thi\ng vao v6n chU s& hiiu, thl khi d6 cac thuS thu nh(ip nay ciing dugc ghi nhiin
th~ng vao vein chU s& hiiu
ThuS thu nhiip hi~n hanh la khoan thuS d\f kiSn phlti ni)p d\fa tren thu nhiip chin thuS trong nam, sir dvng cac mire thuS suil.t c6 hi~u l\fc l;ti ngay kSt thuc ky kS toan nam, va cac khoan diilu chinh thuS phai ni)p lien quan dSn nhctng nam tru&c
ThuS thu nhiip hoiin l;ti dugc tinh theo phuang phap bang ciin dc\i kS toan cho cac chenh l~ch t;tm thiri giiia gia tri ghi sci cho mvc dich b:io cao titi chinh vii gia tri sir dvng cho mvc dich tinh thuS cua cac khoiln mvc tai san va n(Y phlti tra Gia tri cua thuS thu nhiip hoiin l;ti dugc ghi nhiin d\fa tren each thlrc d\1' kiSn thu h6i hoi;ic thanh toan gia tri ghi s6 clia cac khoan mvc tai san va nq phlti tra sir dvng cac mire thuS suftt c6 hi~u l\fc t;ti ngay kSt thUc k)' k~ toan nam
Tai san thuS thu nh(ip hoiin l;ti chi duqc ghi nhiin trong ph;tm vi chitc chAn c6 dti lqi nhu(in tinh
thuS trong tuong lai d~ tai san thuS thu nhiip nay c6 th~ sir dvng duqc Tai san thuS thu nhiip hoiin l;ti duqc ghi giam trong ph;tm vi kh6ng con chile chitn la cac lqi ich vil thuS lien quan nay se sir dvng duqc
Doanh thu tieu thv di~n duqc ghi nhiin trong b:io cao kSt qua ho;tt di)ng kinh doanh d\fa tren san luqng di~n cung ci\p vao h~ thc\ng truyiln tai di~n va c6 xac nh(in ctia khach hang Doanh thu
thu hoi cac khoan phili thu
Doanh thu cung ci\p dich vv duqc ghi nhiin trong b:io cao kSt qua ho;tt di)ng kinh doanh theo tY l~
phiin tram hoan thanh cua giao dich Ty l~ phiin tram hoan thanh c6ng vi~c duqc danh gia d\l'a tren khao sat cac c6ng vi~c dii duqc th\l'C hi~n Doanh thu kh6ng duqc ghi nhiin nSu nhu c6 nhiing
yilu t6 kh6ng chitc chitn trQng yilu lien quan tiri khlt nang thu hbi cac khoiln phai thu
Trang 19Cong ty c6 phin Nhi~t di~n Ba Ria
Thuy~t minh bao cao tai chfnh cho nam k~t thtic ngay 31 tbang 12 nam 2016
Doanh thu ban himg dtrQ'C ghi nh(\n trong bao cao kilt quit ho(lt di)ng kinh doanh khi ph~n 16n nli
ro va lqi ich g~n li~n v&i quyi!n sa hiiu san phfim hoi;ic hang hoa duqc chuySn giao cho nguiYi mua
Doanh thu kh6ng duqc ghi nh(\n ni\u nhu c6 nhfrng yi\u t6 kh6ng ch~c ch~n tn;mg yi\u lien quan
t&i khit nang thu hili cac khoitn phiti thu hoi;ic lien quan t&i khit nang hang ban bi trit l(li Doanh thu ban hang duqc ghi nh(\n theo s6 thu~n sau khi dii trir di s6 chiSt khfru giitm gia ghi tren h6a don ban hang
Doanh thu tir ti~n !iii dtrqc ghi nh(\n theo tjr I~ tuong irng v&i th&i gian d\l'a tren s6 dtr g6c va !iii sufrt ap d\lng
Doanh thu tir c6 tuc duqc ghi nh(\n khi quy~n nh(\n c6 tire duqc xac 1(\p
Chi phi vay duqc ghi nh(\n Ia mi)t chi phi trong nam khi chi phi nay phat sinh, ngo(li trir tnriYng hqp chi phi vay lien quan dSn cac khoitn vay cho m\lc dich hlnh thanh tai sim du di~u ki~n v6n h6a chi phi !iii vay thl khi d6 chi phi !iii vay se duqc v6n h6a va duqc ghi vao nguyen gia cac tai san nay
C6ng ty trlnh bay !iii ca ban va !iii suy giitm tren c6 phiSu (EPS) cho cac c6 phiSu ph6 thong Ui.i ccr ban tren c6 phii\u duqc tinh biing each !fry Jill hoi;ic 16 thui)c v~ c6 dong ph6 thong cua C6ng ty chia cho s6 luqng c6 phii\u ph6 thOng blnh quiin gia quy~n luu hilnh trong nam Liii suy giam tren c6 phiSu duqc xac djnh biing each di~u chinh !iii hoi;ic 16 thui)c v~ c6 dong ph6 thong va s6 luqng c6 phii\u phiJ t~ong blnh quan da'!g Iuu ~an~ co tinh ~i\n cac a?h h~&ng cua c6 phii\u phiJ thong ti~m nang, bao gam trai phieu c6 the chuyen d6i va quyen mua co phieu
Trong nam C6ng ty kh6ng c6 c6 phiSu phiJ thong ti~m nang do v(iy vi~c trlnh bay !iii suy giam tren c6 phii\u khong ap d\lng
Mi)t bi) ph(in Ia mi)t hqp ph~n c6 th~ xac dinh rieng bi~t cua C6ng ty tham gia vao vi~c cung cfrp cac sim phfim hoi;ic dich V\llien quan (bi) ph(in chia theo ho(lt di)ng kinh doanh), hoi;ic cung cfrp san phfim hoi;ic djch V\1 trong mi)t m6i tnriYng kinh til C\1 thS (bi) ph(in chia theo vung dia ly), m6i bi) ph(\n nay chiu rui ro va thu dugc IQ'i ich khac bi~t v&i cac bi) ph(in khac Miiu bao cao bi) ph(in ca ban cua C6ng ty Ia d\l'a theo bi) ph(in chia theo ho(lt di)ng kinh doanh
18
.•J0701
JNG 1
f
Trang 20""
""
, ,
1"'\ , ,
, ,
, ,
, ,
,
, ,
,
, ,
, ,
, ,
,
,
, ,
, ,
, ,
, ,
, ,
,
, ,
, ,
"' '*' , ,
Cong ty CB phdn Nhi~t di~n Ba Ria
Thuy~t minh bao cao tai chinh cho nam k~t thtic ngay 31 thling 12 nam 2016
(ti~p theo)
MduB09-DN
(Ban himh theo ThOng tzr sd 200/201417T-BTC ngay 22 thting 12 niim 2014 cua B9 Tai chfnh)
Cac ben duqc coi Ia ben lien quan cua C6ng ty nSu m(lt ben c6 khil nang, tn,rc tiSp ho~c gian tiSp, kiSm soat ben kia ho~c gay anh huang dang kS tm ben kia trong vi~c ra cac quySt dinh tai chfnh
va ho\lt d(lng, ho~c khi C6ng ty va ben kia cilng chiu S\f kiSm smit chung ho~c imh huang dang kS chung Cac ben lien quan c6 thS Ia cac c6ng ty ho~c c:ic ca nhan, bao gbm cit cac thanh vien gia dlnh than c(in cua cac c:i nhiin duqc coi Ia lien quan
C6ng ty ho<~t d(lng chU y~u trong m(lt Hnh V\fC kinh doanh Ia san xuiit kinh doanh di~n nang va m(lt b(l ph(in dia ly Ia Vi~t Nam
5 Ti~n va cac khoan ttrong dtrong ti~n
Ti~n m~t
Ti~n giri ngan hang Cac khoan tuang duang ti~n
31/12/2016 VND 285.353.079 3.558.082.652 213.000.000.000
216.843.435.731
111/2016 VND 253.570.417 627.130.706 292.000.000.000
292.880.701.123
Cac khoan tuong duang ti~n thS hi~n cac khoan ti~n giri c6 ky h<~n I thang t<~i Ngan hang TMCP
An Blnh va huang !iii suiit tlr 4,8%/niim (2015: tu 4,8% t&i 5,3%/niim)
(a) Ddu ttr niim gifr d~n ngay dao h~n
Diiu tu n~m gifr dSn ngay dao h<~n thS hi~n c:ic khoan ti~n giri c6 ky h<~n tu 6 thang dSn 13 thang
t<~i cac ngan hang va tb chlrc tfn d1,mg va huang !iii suiit tu 5,8% t&i 6,7%/niim (2015: tLr 5,3% tai
T<~i ngay bao cao, gia tri hqp ly cua cac khoim diiu tu niim gifr dSn ngay dao h<~n xi\p xi gia tri gia tri ghi sb do tfnh chiit ng~n h\lfi cua cac c6ng C\1 tai chfnh nay
19
Trang 21~ ~ ~ ~ ~ ~ ~ ~ ~ ~ ~ ~ ~ ~ ~ ~ ~ ~ ~ ~ ~ ~ ~ ~ ~ ~ ~ ~ ~ ~ ~ ~ ~ ~
Cong ty C6 phin Nhi~t di~n Ba Rja
Thuy~t minh bao cao tai chinh cho nlim k~t thuc ngay 31 th3ng 12 nlim 2016 (ti~p theo)
(b) Diu hr tai chinh dai httn
D!iu hr vao ding ty IH!n k~t
Cong ty c6 phfrn thily di~n Buon Don (*)
D!iu hr v~o d'!" vj khac
Cong ty co phiin nhi~t di~n Hai Phong
Cong ty c6 phfrn nhi~t di~n Quang Ninh
VND 25% 83.750.000.000
2% 108.730.000.000 2,3% 114.770.927.800 8,09% 50.000.000.000
108.730.000.000 114.770.927.800 50.000.000.000
Dl}'phimg VND
54.115.017.028
273.500.927.800 54.115.017.028
(*) Cong ty c6 phfrn Thtly Di~n Buon Don dugc thanh l~p theo Gifiy Chlmg nh~n Dang ky Kinh doanh s6 6000884487 ngay 20 thang 5 nam 2009 do S& K~ ho~ch
va Dfru tu tinh Di.k L~k dp Nganh ngh~ kinh doanh chfnh cua Cong ty c6 phfrn thuy di~n Buon DonIa san xuAt, truy~n tai vii phiin ph6i di~n; dfru tu xay d\fng
cac d11 an ngubn di~n, san xuAt va kinh doanh di~n nang
Cong ty chua xac djnh gia tri hqp Iy cua cac khoan dfru tu vao dan vi khac t~i ngay bao cao do khong c6 sin thong tin v~ gia thi trucmg ct\a cac khoan dfru tu
nay
- ',;
20
Trang 22Cong ty cA ph:in Nhi~t di~n Ba Ria
Thuy~t minh bao cao tai chfnh cho nam k~t thuc ngay 31 thang 12 nam 2016
Ben lien quan C6ng ty Mua ban di~n Ben thfr ba
C:l.c khaeh hang khae
MiuB 09-DN
(Ban hanh thea Thong tus6 1,0012014/TT-BTC ngay 22 thdng 12 niim 2014 cua B(i Tai chinh)
31112/2016 VND
272.417.061.302
6.782.550.481
279.199.611.783
111/2016 VND
vii ehfnh xae
Uii d\f thu ti~n giri e6 kY h<tn Cae khoiin phai thu khac
31/12/2016 VND 20.224.558.334 1.293.120.441
21.517.678.775
111/2016 VND 25.539.288.891 199.070.105