2017 10 11 Dap an Kiem toan noi bo CLC ca 2

Nói rõ tuyến thứ 3 không bắt buộc trong mọi doanh nghiệp.. Là đối tượng bắt buộc phải thiết lập bộ phận KTNB cũng không bắt buộc tuyển dụng nhân sự mới.. Chỉ sử dụng kết quả của KTNB vơ

Trang 1

HỌC VIỆN NGÂN HÀNG

ĐỀ THI KẾT THÚC HỌC PHẦN:

Kiểm toán nội bộ ACT60A

ĐỀ THI SỐ: 01

Áp dụng cho khoá/ hệ/ lớp: Đại học chính quy CLC K1

Ca thi: 2 Ngày thi: 11/10/2017; Người duyệt đáp án: Nguyễn Thị Lê Thanh

Phần I: Tự luận

Câu 1: 2 điểm

- Kể tên 3 tuyến phòng vệ: 0.5đ Nói rõ tuyến thứ 3 không bắt buộc trong mọi doanh nghiệp

- Phân tích vai trò của từng tuyến phòng vệ thông qua ví dụ: 0.5*3=1.5đ

Trường hợp bắt buộc hoặc khuyến khích thiết lập bộ phận KTNB

Là đối tượng bắt buộc phải thiết lập bộ phận KTNB cũng không bắt buộc tuyển dụng nhân sự mới Giải thích 2 trường hợp (chuyển người bộ phận khác hoặc thuê ngoài): 1đ

Phần II: Trắc nghiệm

Câu 3: Sai Chỉ sử dụng kết quả của KTNB với mục đích gì Không để KTVNB tham gia

nhóm kiểm toán độc lập vì sao

Câu 4: Đúng Giải thích.

Câu 6: Sai Giải thích.

Câu 7: Sai Mục đích của tư vấn trước và sau Lưu ý khi thực hiện tư vấn trước.

Phần III: Tình huống 2 điểm

Phân tích các thông tin trên đề bài, phân tích để thấy được 8 dấu hiệu vi phạm tính độc lập Đưa ra hướng giải quyết với những lí giải cụ thể

Trang 2