BCTC quy 3 nam 2017 cong ty me

Trang:9 Vi~c phan Io~i cac khoan phai thu Ia phai thu khach hang, phai thu n9i bi va phai thu khac tuy thu9c theo Plmo-ng phap l~p d~r phong phai thu kh6 doi: di..r phong phai thu kh6 do

Chi tieu Ma chi tieu Thuyet s6 cu6i ky s6 dfiu nam

minh TAI SAN

-'

7 Du phong phai thu ngan han kh6 doi 137 5 (640.000.000) (1.657.L 1 1 ~\ 1 Pf>.) ' 1\.l?\-11

\-\ ~ Ii

Don vi: Cong ty CP dfiu tu Phat tri~n ha tfing ALV M~u s6 BOla.,DNN

· Dia chi: Huong Phong, A Lmri, Thira Thieu Hu~ ( B a n hanh theo QD sJ 15 1 2006 / QD-BTC

ngay 20 1 03 1 2006 cua B(J Truong BTC)

2 Tai san c6 dinh thue tai chinh 224 - -

·-

Pham Van Hai Truong Khanh Toan

Ngay 18thang10 nam 2017 TBng Giam d6c

9 C hi ph i qua n ly do a nh nghi e p 25 V I 8 602.436.879 358 1 95 604 5 5 3.659.830 1.1 86 31 9 772

6 Doanh thu ho a r d o g t a i c hinh 2 1 V.16 287 080 897 1 25 065 882.24 7.1 0 4 2 3 7 67

7 Chi phi t a i chinh 22

1 Doanh th u ban h a ng v a cun g c p

dich Yl,J 1 V 1 4 21.000.426 792 8 1 98 1 07.313 62 960 632 786 3 2.277 69 7.1 3 1

2 Cac khoan giarn trir do a nh thu 2 8 9 71 880 42 8

Io0a·11h·rf1'li"ifilifiii"\;fG'~i1·Fi~·iig:·\;f!

c u ng ca p d jc Y \I ( I O= O I - 02) 1 0 2 1 000.426 792 8 1 9 8.107.31 3 53.988 75 2 3 58 32 277.6 7.1 3 1

·sT<:Yl'i1 ii'?ii"i9'i:J"vEti~·ii.'ii'£ii'i"v'£

Ill Luu chuyen ti~n tir hoat d{Jng tai chinh

1-~Ti~n-thu ti:r phat ha~I~ c6 pl~i~L~i~~~-~<fng6p ~ii;-chu s& - - 31 - - - - - · - - - - - - - - - -

~Ti1~i,-giit;;-;-~~-1Z1~ a~1j;ha'i tra (Khong kii 1i1-v _a_y_p_t-hra_,-a-l -_ i 11 - "~

thue thu nhap doanh nghiep phai nop) 21.092.671.165 1.566·83 ~ o/ cO,N~

- · - · - - - - - - - - - - - - - 1 - - - -1 - - - - - - - - - co

-_T~_i:ig, giaI:i:!_0~J?~:~Iil!I'Ll'~C -· - 1 12 1 7_4.586.671 756.69 ~ ~ ~ j\)\\ll'r

~ ~:~f~~~~{~~J~a;1h 1~g;~~:ct-i-~~~~~~ ~ :~ ~··~· ~ 18 : :::i ~= 5 ~ ~~

fi@;1tirn l<l1ac tC~ho~t d()ng kiI:;J1- doa~h - - -· -ii 16 · - - :::,_

~ -Tifi~ ~j~i-kl1~-;~]1;-h~~t d~ng l<i~h~io_a_n_h , 17 I - -(-12-5-.7-50 -.-00( 030-)-.1 -00-0.000l

II.-Luu chuy~n ti~n-tir 'l ~~ t a{Jng ah tu

Luy k~ tir aliu Luy k~ tir aliu Thuyet

nam a~n cu6i ky nam a~n cu6i ky

minh

Nam nay Nam trurrc Mas6

6 c6 tire, ]9·i n uan da t a ch o chu so· hull 36

Trang : ?

Pha do;

c h i n t r i eu, ba tr am sa u m uoi n g h i n a 6 n g ch a n)

21/01/2008, dang ky thay d6i lftn thir 11 theo Giay chung nhan dang kY doanh nghiep s6 3300529819 ngay

THUYET MINH BAO cA o TA.I CHiNH QUI III NAM 2017

( Cdc Th u ye t minh n ay la b 9 phd n h o p thanh va cd n d uac d o c a J ng t h o i v6 · i cac Bao cao tai chinh)

C ho Qu i Ill ndm 2017 k it thu c ngay 30 1 09 1 2017

Xii Huang Phon g, H u y e n A L u c i , Tinh Thu a Thien Hu €

BAO CAO TAI CHiNH

Trang:8

2 Don vi ti~n t ~ s u ' dun g trong ky k€ to a n

d~u tir n gay O 1 t h a g O 1 d@n n gay 31 th a g 12

6 Tuyen b6 v~ kha n ng so sanh thong tin tren Bao c o tai chinh giii'a nien a{)

La p d~t h ~ thong d i e n

(C a c Thuyet minh n a y l a b 9 phdn hop than h va cdn duac doc a6ng t hoi v6 'i eek Bao cdo ta! c h i nh )

Cho Qui III nd m 2017 kit t h uc ngay 30 1 09 1 0 17

Trang:9

Vi~c phan Io~i cac khoan phai thu Ia phai thu khach hang, phai thu n9i bi) va phai thu khac tuy thu9c theo

Plmo-ng phap l~p d~r phong phai thu kh6 doi: di r phong phai thu kh6 doi duqc u6'c tfnh cho ph~n gia tr!

Nguyen t~c ghi nh~n cac khoan phai thu: theo gia g6c tnr d\r phong cho cac khoan phai thu kh6 doi

han g6c khong qua ba thang, co tinh thanh khoan cao, co kha nang chuyen a6i d~ dang thanh cac luong tien xac dinh va khong co nhieu rui ro trong chuyen a6i thanh tien

Khoan d~u tu· vao cong ty con du'Q'c ghi nh~n khi Cong ty n~m gii1' tren 50% quy@n bi€u quy@t va c6 quy@n chi ph6i cac chfnh sach tai chfnh va hoc;it d9ng, nh~m thu duqc !qi fch kinh t@ tlr cac hoc;it d9ng cua Cong ty d6 Khi Cong ty khong con n~m gili' quy@n ki€m soat Cong ty con thi ghi giam khoan afiu tu vao cong ty

ben nh~n d~u tLr Bao cao k§t qua hoc;it d9ng kinh doanh chi phan anh khoan thu nh~p cua cac nha d~u tu

III CHUAN Ml/C VA CHE D<) KE TOAN AP Dl)NG

BTC duce BQ Tai chfnh Viet Nam ban hanh ngay 22/12/2014

Chung toi da thuc hien cong viec k§ toan lap va trlnh bay bao cao tai chinh giua nien d9 theo cac chuan muc k§ toan Viet Nam, ch§ d9 k§ toan doanh nghiep Viet Nam va cac quy dinh phap ly co lien quan Bao cao tai chfnh giua nien d9 da duce trlnh bay mot each trung thuc va hop ly v@ tlnh hinh tai chfnh, ket qua

Viec lua chon s6 lieu va thong tin d.n phai trlnh bay trong ban Thuyet minh bao cao tai chinh gitta nien d9

cao tai chfnh"

THUYET MINH BAO cAo TAI CHINH QUI III NAM 2017

Tai san c6 dinh OLl'Q'C khftu hao th o phuung phap d cmg th~ng d1,1a tren tho·i gian SU d1,1ng u6c tinh cua tai sa

Thai gian hu'L1 d~mg Lr6'c tinh la thai gian ma tai san phcit huy du·qc tac d1,1ng cho san x ftt kinh doanh

Phuong phap I~p cti.i· phong giam gia hang tbn kho: Dir phong cho ha g t6n kho duoc trich l~p khi gia

tr] thuan c6 th~ thuc hien duce c a hang t6n kho nho hon gia g6c Gia tri thuan c6 thS thuc hien duce la gia ban uoc tinh tnr di chi phf uoc tfnh d~ hoan th nh sari pham va chi phi ban hang U'6'c tinh s6 d1,1· phong

giam gia h ng t6n kho la s6 ch nh lech giua gia g6c h ng t6n kho 16'n hon gia tri thuan c6 th~ thuc hien duce cua chung Du phong giam gia ha g t6n k o duce l~p cho tung mat hang t6n kho c6 gia g6c 16n hon

do vao trang thai siln sang sll' d~mg th o d1,1· tfnh Cac chi phi phat sinh sau ghi nMn ban d~u chi dU'Q'C ghi

ta g nguyen gia tai san c6 dinh n§u cac chi phi nay ch~c ch~n lam tang !qi ich kinh t§ trong tuang lai do sfr dµng tai san d6 Cac chi phf kh6ng thoa man di@u ki~n tren duqc ghi nh~n la chi phi trong ky

Khi tai san c6 djnh OLl'Q'C b n ho~c thanh ly, nguyen gia va khftu hao ICiy k§ duqc x6a s6 va bftt ky khoan lai

16 nao phat sinh ti:r vi~c thanh ly a@u dll'Q'C tinh vao thu nh~p hay chi phi trong ky

Tai siin c6 (1j nlz lu 1 u h l nlz mua s dm

Nguyen gia tai san c6 djnh bao g6m gia mua (trtl' (-) cac khoan duqc chi§t khftu thuang m~i ho~c giam

gia), cac khoan thu§ (kh6ng bao g6m cac khoan thu§ duqc hoan l~i) va c c chi phf lien quan tr1,1·c ti§p d§n

vi~c d a tai san vao tr?ng th i sin sang sfr dvng, nhu· chi phf l~p d~t, ch~y thfr, chuyen gia va cac chi phf lien quan t1vc ti§p khac

5- Nguyen t5c ghi nh~n va tinh khftu hao tai san c6 djnh (TSCD) (ti~p theo)

Hach toan hang tbn kho: Phuong phap ke khai thuong xuyen

Phuong phap tinh gia tr] hang tbn kho: Phuong phap binh quan gia quye ,

kh ng doi diroc do khach no kh6ng c6 kha na g thanh toan vi lam vao tlnh trang pha san, dang lam thu tuc

giai th~, 111§.t tic, bo tron

4- Nguyen t5c ghi nh~n hang tbn kho

Nguyen t5c ghi nh~n hang tbn kho: Ha g t6n kho dU'Q'C ghi nhan theo gia g6c (-) tnr du phong giam gia va

du phong cho h ng t6n kho 16i thoi, mftt pharn chat Gia g6c ha g t6n kho bao g6m gia mua, chi phi ch§ bien

va cac chi phf lien q an true tiep k ac phat sinh dS c6 duoc hang t6n kho o· dja diSm va trang thai hien tai

THUYET M I NH BAO cAo TAI CHINH QUI III NAM 2017

(C a c Thuyet minh n a y l a b(J phdn hop t h anh va can duoc doc aJ n g thoi voi cac B a o cao ta i h i nh )

Cho Qui III n dm 2 0I 7 ki t t h uc ngay 30 1 09 1 20I 7

Xii Huang Phon g, Hu y en A Luoi , Tinh Tht'.ra Thien Hu~

s A o c i o r 1 cHi N H

C6NGTYC6PHANDAUT~PHATTrutNH~ ANGALV

Cac khoan no phai tra duce ghi nhan theo nguyen gia va kh6ng thap hon nghia vu phai thanh toan

Cong ty thuc hien phan Ioai cac khoan no phai tra Ia phai tra nguoi ban, phai tra khac tuy thuoc theo tinh chftt ct:1a giao djch phat sinh ho~c quan h~ giu·a cong ty va d6i tuqng phai tra

Cac khoan nq phai tra auvc theo doi chi ti@t theo ky h;;in phai tra, a6i tuqng phai tra, lo?i nguyen t~ phai tra (bao g6m vi~c danh gia l;;ii nq phai tra thOa man djnh nghTa cac khoan m\1c ti€n t~ c6 g6c ngo?i t~) va cac y@u t6 khac theo nhu du quan Iy cua Cong ty

T?i tho·i di@m l~p bao cao tai chfnh, Cong ty ghi nh~n ngay m(H khoan phai tra khi c6 cac b~ng cht'.rng cho thfty m('>t khoan t6n thftt c6 kha nang ch~c ch~n xay ra theo nguyen t~c th~n tr9ng

8- Nguyen t5c ghi nh~n chi phi phai tra

Chi phf phai tra bao g6m cac khoan phai tra cho hang h6a, djch v1,1 ma Cong ty da nh?n duqc ttr nguai ban ho~c eta cung cftp cho nguO-i mua trong k.Y bao cao nhung th1,1·c t@ Cong ty chua chi tra do chua c6 h6a dan ho~c chua di'.1 h6 sa, tai li~u k@ toan, du·qc ghi nh~n vao chi phi san xuftt, kinh doanh cua ky bao cao, nhu: chi phf djch v~1 ki@m toan, trich tnr6c chi phi c6ng trinh

9- Nguyen t5c ghi nh~n v6n chu so· hfru

Nguyen t~c ghi nh~n v6n g6p cua chii so- hfi:u: v6n g6p cua chil so hUu duqc hinh thanh tu s6 ti€n da g6p v6n ban ct~u, g6p b6 sung cua cac c6 ct6ng V6n g6p cua chil so huu duqc ghi nh~n theo s6 v6n th]Jc t@

Trang:11

7- Nguyen t5c ghi nh~n 119· phai tra

6- Nguyen t5c ghi nh~n chi phi tra trurrc

Chi phf tra truce tai Cong ty bao g6rn cac chi phi thuc t@ da phat sinh nhung c6 lien quan d@n k@t qua hoat

dong san xuat kinh doanh cua nhieu ky k@ toan va viec k@t chuyen cac khoan chi phi nay vao chi phi san xuftt kinh doanh cua cac ky k@ toan sau

Phuong phap phan b6 chi phi tra tnroc: Viec tinh va phan b6 chi phi tra truce vao chi phi san xuftt kinh doanh tung ky theo phuong phap duong thang, Can cir vao tinh chat va mire d('> tung loai chi phi ma c6 thoi gian phan b6 nhu sau: chi phi tra truce ngan han phan b6 trong vong 12 thang; chi phi tra tnroc dai han phan b6 tren 12 thang,

Nguyen gia tai san c6 dinh v6 hinh la quyen sir dung dftt bao g6m s6 ti€n tra khi nhan chuyen nhuong quyen str dung dA! hop phap tu nguoi khac, chi phi d€n bu, giai ph6ng mat bang, san !ftp mat bang, I~ phi tnroc ba,

Tai siin c6 dinh vo hinh hi quyh1 s1/· dung tlflt

Tai san c6 dinh v6 hlnh duoc ghi nhan theo nguyen gia tnr di (-) gia tr] hao mon IUy k@ Nguyen gia tai san c6 dinh v6 hinh la toan b9 cac chi phi ma doanh nghiep phai bo ra ct@ c6 duce tai san c6 dinh vo hlnh tinh

l O nom

Phuong tien vdn tai

5.3 Nguyen t5c ghi nhan TSCD vo hlnh

THUYET MINH BAO cAo TAJ CHINH QUI III NAM 2017

(Cac Thuytft minh nay la b(J ph(111 hop thanh va cdn duoc doc a6ng thoi v6·i cac Bao cao tai chinh)

Cho Qui Ill nam 2017 kit thiu: ngay 3010912017

BAO cso TAI CHiNH

Trang:12

da g6p bi g tien hoac bi g tai san tinh theo menh gia cua c6 phieu da phat hanh khi moi thanh l~p, hoac

huy dong th m d~ mo rong quy mo hoat d() g cua Co g ty

Nguyen tfic ghi nhan th~ng du v6n c6 phan

Tha g du v6n c6 phan: Phan anh khoan chenh lech tang giua gia phat hanh c6 phieu so voi menh gia khi

phat hanh lfrn dfru hoac phat hanh b6 sung c6 phieu va chenh lech tang, giam gilra s6 tien thuc t@ thu duce

so voi gia mua Iai khi tai phat hanh c6 phieu quy Truong hop mua lai c6 phieu ct€ My bo rigay tai ngay mua thi gia tr] c6 phieu duoc ghi giam nguon v6n kinh doanh tai ngay mua la gia thuc te mua lai va cling phai

ghi giam nguon v6n kinh doanh chi tiet theo menh gia va phfrn thang du v6n c6 phan cua c6 phieu mua lai Khi phat sinh cac c i phi true tiep lien quan d@n viec phat hanh c6 phieu thi ghi giam thang du v6n c6

Viec phan p 6i loi nhuan duoc can c tr vao di~u l~ Cong ty va thong q a Dai h()i d6ng c6 dong hang nam

10- Nguyen tfic va plurong phap ghi nh~n doanh tlrn

Nguyen tfic va phuong phap ghi nh~n doanh thu ban hang

Doanh thu ban hang duce ghi nhan khi d6 g thoi thoa man 05 di~u kien sau: 1 Doanh nghiep da chuy€n

giao phfrn 16'n r(1i ro va l9·i ich g~n li~n quy~n so hCiu san phftm ho~c hang h6a cho ng ·ai mua; 2 Doanh

nghi~p khong con n~m gia· quy~n quan ly ha g h6a nlm nguoi so hCi"u ha g h6a ho~c quy~n ki€m soat hang h6a; 3 Doanh thu dLrQ'c xac dinh tuung d6i ch~c ch~n; 4 Doanh nghi~p da thu duqc lqi ich kinh te tll" giao

djch ban ha g; 5 Xac dinh chi phf lien quan d@n giao dich ban hang

Nguyen tfic va plmo-ng phap ghi nh~n doanh tlrn cung dp dich Vl}

Doanh thu ci:m giao dich v~ cung dp dich vv duvc ghi nh?n khi ket qua cua giao dich d6 duqc xac dinh

m()t each dang tin c~y Tnro·ng h9p giao dich v~ cung dp djch vv lien quan den nhi~u ky thi doanh thu

du c ghi nh~n trong ky theo ket qua phfrn cong vi~c da hoan thanh vao ngay l?p Bang Can ct6i ke toan cua

ky d Doanh thu cung dp dich vv du·9·c ghi nh~n khi d6 g tho·i th6a man t:it ca b n (04) di~u ki~n: 1

Doanh thu du·9·c xac ctinh tu ng d6i ch~c ch~n Khi ilQ'p d6 g quy dinh nguai mua du9c quy~n tra l?i dich v~1 eta mua theo nhu·ng di~u ki~n q1 th€, doanh ng i~p chi duqc ghi nMn doanh thu khi nhCing di~u ki~n

10- Nguyen tfic va phtro-ng phap ghi nh~n doanh thu (ti~p theo)

q1 th~ d6 khoi1g con t6n t?i va n Lo·i mua kh6 g dLr9c quy~n tra i?i djch vv da cung dp; 2 Doanh nghi~p

da ho~c se thu du9·c l9i ich kinh te tt:r giao dich cung dp dich vv d6; 3 Xac dinh duqc phfrn cong vi~c da

hoan thanh vao ngay l~p bang Can d6i k@ toan; 4 Xac dinh duqc chi phi phat sinh cho giao djch va chi phi l10an thanh giao dich cung dp dich vv d6

Neu khong th~ xac dinh du9·c ket qua hqp d6 g m()t each ch~c ch~ , doanh thu se chi du9c ghi nh?n a

mfrc c6 th~ thu h6i du9c ci:m cac chi phi da duqc ghi n ?n

THUYET MINH BAO c.Ao TAI CHINH QUI III NAM 2017

(Cac Thuyet m i nh nay l a b(J phdn hop t h anh VCt cdn duoc doc a6ng th o i v6· i cac B a o cao tai c h i nh )

C h o Qui Ill n dm 2 01 7 kit thuc n gay 30 1 09 1 201 7

Xa Hua n g P h ong, Huyen A Luo i , Tin h T hira Thien Hu~

CO N G TY CO PH AN D A U TU' PH A T TRI EN H~ T ANG ALV