BCTC hop nhat quy 3 nam 2017

BCTC hop nhat quy 3 nam 2017 tài liệu, giáo án, bài giảng , luận văn, luận án, đồ án, bài tập lớn về tất cả các lĩnh vực...

Chi tieu Ma chi Thuyet SB cu6i ky s6 dAu nam

TAI SAN

'l e ~! _ .o~c::

- · ~ ·

co?'

>-

7 Du phong phai thu ng5n han kh6 d i 137 5 ( 640.000.000) (1.657.137.11~ 0/- 1

-

-

Don vi: Cong ty CP dftu tu Phat tri~n ha tftng ALV

Dia chi : Huong Phong, A Lurri, Thira Thieu Hu~

1 Tai san c6 djnh hiru hinh 221 8 12.035.062.745 315.142.882

I Chi phi san x dt, kinh doanh de>" da g d i han 241 - -

2 Nguoi mua tra tiSn tnroc ng~n han 312 22.629 422.808 8.675.805.238

3 ThuS va cac khoan phai 11Qp nha nuoc 313 10 4.955.946.436 1.971.009.996

7 Phai tra theo tiSn do kS hoach hop ct6ng xay dung 317 - -

Pham Van Hai Truong KMnh Toan

Nguy~n Thi Huyen

K~ toan trurrng Ngtro'i I~p bi~u

( K y , ho t e n)

(Ky, ho t en)

Ngay 18 thong 10 nam 2017

3 Chi phi phai tra d i han 333 - -

- LNST chua phan phoi lily kS ctSn cu6i ky tnroc 421a 5.429.263.175 3.150.713.845

7 Chi phi tai chfnh 22 V!.17 81 4 99.44 4

- T ran g d 6 : Chi ph i l a i vay 23 30 8 0 4 4

2 C a c khoan g i a m tril cl oa nh thu

(Ban hanh the o TT 200/2014ffT-BTC ngay 22 1 1212014 cua B(J Truong ETC)

BAO cAo KET QUA HO~T D(>NG KINH DOANH H(}P NHAT

M§u s6 B02a-DN Don v] : Cong ty CP dfi.u tu· phat tri~n ha dng AL V

Dia ch : Huong Phong, A Liro'i, Thira Thien Hu~

hilu

S.Ti~n chi dfr~ t~1 : g6p von vao d n vi khac 25 (9 37 0.4 58 1 06)

Lu u c h uyd n ti d n thu iin tit h o at ( t{) n g (tli u t u 3 0 (2.866 511.002 } (2.499.726.233 )

III Lu · u chu y~~ ti ~ n t ) h ~ t- cl _ c} _ n _ g _ t _ c - a _ h - i 1 - nh - - - i - - - i - - i -~

f~ t !~ c huy d n ti d n tluu l n tit h o (tt tl{) n g kinh doanh 20

II L uu chu y~ n ti ~ n ti'r ho at dc}n g dftu tu

2~f;@;-1 t_h_u_t-Cr-tl-1a_~~lnmqn_h lyg -,, b n TSCD va cac tai san dai

nam d~n cu6i ky nam d~n cu6i k y

T h • iy~ t

!~ ,' ; 1 ' h

Luy k~ tir aftu

I Luu chuyen ti ~ n ti'r ho a t dc}n g kinh do a nh

BAO cAo LUU CHUYEN TIEN T~ H(}P NH.AT

Mliu sB B03 - DN

DO'n vj : Cong ty CP d ft u tu Phat tri ~ n h~ t ft ng A LV

Dja chi: Huong Phon g , A Lurri , Thi'ra T hi e n Hu~

-

50

( S O= 20+30+40)

Anh huong cua thay d6i ty gia hcSi doai quy d6i ngoai t~ 61

Ti~ n va tuong duong ti@n c u 6i ky

(70 = 50+60+61)

Trang:?

Ban buon nong, lam san nguyen lieu (trir g6, tre, mra) va dong vat song;

Ban buon may m6c, thiet bi va phu tung may khac;

Ban buon v?t li~u, thi@t bj l~p d~t khac trong xay dvng;

Kimi thac da, cat, soi, dftt set Chi tiet: Kimi thac va ch@ bien da, cat, soi, dftt set;

Xay dung cong trinh ky thuat dan dung khac Chi tiet: Xay dung cac cong trinh dan dung, cong nghiep, giao thong, thuy loi, thuy di~n, ben cang, cong trinh ky thuat ha tfrng do thi, khu cong nghiep, khu dan cu, khu du lich;

San xuat v?t I ieu xay dung tu dftt set;

Ban le d6 ngil kirn, son, kfnh va thiet bi l~p d~t khac trong xay dung tai cac cua hang chuyen doanh Chi ti@t: Mua ban v?t lieu xay dung;

Chuan bi mat bing Chi tiet: San ]ftp mat bing;

Van tai hang h6a bing duong bo;

Tr\1 so· chfnh: Thon Huong Thjnh, xa Huong Phong, huyen A Luci, tinh Thira Thien Hu@

N&ng

V6n di@u l~ la: 30.079.360.000 abng (Bdng chic: Ba muoi ry, kh6ng tram My muoi chin trieu, ba tram sau

Cong ty C6 phan 8fru tu Phat trien H? Tfrng AL V ti@n than la Cong ty C6 phan Khoang san Vinas A Luoi duoc thanh l?p theo Gia y clurng nhan Dang ky kinh doanh s6 310300271 dang ky lfrn dfru ngay ngay 21101/2008, dang ky thay d6i lfrn tlur 11 theo Giay chung nhan dang k.Y doanh nghiep s6 3300529819 ngay 22/8/2017 do S& K@ hoach va 8fru tu· tinh Thua Thien Hue cfrp Theo Giay chirng nhan dang ky doanh nghiep lfrn tlnr 11, Cong

ty C6 phan Khoang san Vinas A Luci da d6i ten thanh Cong ty C6 phan 8fru tu Phat trien H? Tfrng ALY (sau day vi@t t~t la "Cong ty")

Hinh tlnrc s& hfiu von: Cong ty C6 phan,

I D~C DIEM HO~ T D<)NG CUA DO ANH NGHI~P

(Cac Thuydt minh nay la b(j phdn hop thanh va cdn duoc doc tt6ng thoi v6'i cac Bao cao tai chinh)

BAO cio TAI CHiNH H(JP NHAT Cho Quy Ill nam 2017 Mt thuc ngay 3010912017

CONG TY CO PHAN DAU TU PHA.T TRIEN H~ TANG ALY

Xa Huang Phong, Huyen A Luci , Tinh Thira Thien Hu~

Trang:8

1 Nien di) k~ toan

2 Don v] ti~n t~ sfr dung trong ky k~ toan

D6ng Viet Nam (d) duce sir du g lam d n vi ti~n t ~ a@ghi sf> ke toan

II NIEN D() KE TOAN, DON VJ TIEN T~ str Dl)NG TRONG KE TOAN

4 Chu ky san xuat kinh doanh thong thuong

Chu ky san x at, kinh doanh cua Cong ty keo dai trong vong 12 thang theo nam tai chinh thong thirong bitt dftu

tr ngay 01 thang 01 a@n ngay 3 1 thang 12

s6 hrong cac Cong ty con khong duce hQ'P nh:it: khong c6

ph uong ph a p v6n chu so htru: khong c6

Ten Cong ty Ho~t di)ng chinh vdn g6p !Y ·~ Ty hfiu I~ so· Ty bi~u quy~t I~ quy~n

3 cfiu true doanh nghi~p

Cong ty c6 mi)t (01) Cong ty con sO' huu true ti~p nhu sau:

Ban buon to g hop;

THUYET MINH BAO cAo TAJ CHINH H(}P NHAT QUY III NAM 2017

(Cac Thuydt m i nh nay fa b9 phdn hop thanh va cdn duac doc tt6ng thoi vai cac B ao cao ta i h i nh)

BAO cAo TAI CHiNH H(JP NHAT

C h o Quy III nam 2 01 7 ki t thitc ngay 30 1 09 1 2017

CONG TY CO PHAN DAU Tu · PH A T TRI EN H~ T A NG ALY

Trang:9

Plmo-ng phap I~p ch,r phong phai thu kh6 doi: dv · phOng phai thu kh6 doi dugc u6'c tinh cho phftn gia trj bi

t6n thftt cl'.ia cac khoan nq phai thu va cac khoan dftu tu nim gift d§n ngay dao h~n khac c6 ban chfrt tuung W

cac khoan phai thu kh6 c6 kha nang thu h6i da qua h~n thanh toan, clma qua Iwn nhung c6 th~ khong doi duqc

Nguyen t~c ghi nh~n cac khoan phai tint: theo gia g6c trlr d~r phong cho cac khoan phai thl1 kh6 ctoi

Vi~c phan lo~i cac khoan phai thu la phai thu khach hang, phai thu n('>i b('> va phai thu khac tuy thu('>c theo tinh

3- Nguyen t~c ghi nh~n cac khoa.n phai thu thuo-ng mi;ti va phai thu khac

Cac khoan cho vay la cac khoan cho vay b ng hqp d6ng, th6a thu~n vay gii.1'a 2 ben duqc ghi nh·~n theo gia g6c

tri:r cac khoan d~r phong phai thu kh6 doi D~r phOng phai thu kh6 doi cua cac khoan cho vay duqc l~p can cu

vao rnt'.rc Lr6'c tfnh cho phftn gia tri bi t6n thftt da qua lwn thanh toan, chua qua h~n nhung c6 th~ khong ct6i duqc

do khach vay khong c6 kha n ng thanh toan

Nguyen t~c k~ toan c16i vO-i cac khoan cho vay

2- Nguyen t~c k~ toan cac khoan dftu tu tai chinh

1- Nguyen t~c ghi nh~n cac khoan ti~n va turrng duong ti~n

Ti6n bao g6m ti6n mat, ti6n gCri ngan ha g khong ky han, tien dang chuyen, cac khoan tuong duong tien

Cac khoan tuo'ng duo'ng ti~n bao g6m cac khoan tien giri c6 ky han va cac khoan dftu tu ngan han c6 thoi han

g6c khong qua ba thang, c6 tinh thanh khoan cao, c6 kha nang chuyen a6i d~ dang thanh cac luong ti6n xac

d!nh va khong c6 nhi6u rl'.1i ro trong chuy~n d6i thanh ti6n

rv cAc cttiNH sAcH KE TOAN Ar Dl)NG

'r,

( :::

.u

2 Tuyen b6 v~ vi~c tuan thu Chuan muc k~ toan va Ch~ d(l k~ toan

Chung toi da thuc hien cong viec k§ toan l~p va trlnh bay bao cao tai chinh hop nhat gifra nien d('> theo cac

chuan mire k§ toan Vi~t Nam, che d('> k§ toan doanh nghiep Vi~t Nam va cac quy djnh phap ly c6 lien quan

Bao cao tai chfnh hop nhfrt gitra nien d('> da duce trlnh bay mot each trung thuc va hop ly v6 tlnh hinh tai chinh

hop nhat, k§t qua kinh doanh hop nhftt va cac luong tien hop nhat cua doanh nghiep

Viec lua chon s6 lieu va thong tin can phai trlnh bay trong ban Thuyet minh bao cao tai chinh hop nhftt giua

nien d('> duce thuc hien theo nguyen tic trong y§u quy dinh tai chuan muc k§ toan Vi~t Nam s6 21 "Trinh bay

Bao cao tai chi nh"

1 Ch~ c1() k~ toan ap di.mg

Cong ty ap dung Ch§ d('> k§ toan doanh nghiep Vi~t Nam theo huong dftn tai Thong tu s6 200/2014/TT-BTC

duce B('> Tai chfnh Vi~t Nam ban hanh ngay 22/12/2014 va Thong tu s6 202/2014/TT-BTC duoc B('> Tai chinh

Viet Nam ban hanh ngay 22/ 12/2014 lnrong dftn phuong phap l~p va trlnh bay Bao cao tai chinh hop nhat gitra

nien d('>

III CHU AN Ml/CV A CHE D(> KE TOAN AP Dl)NG

BAO cAo TAI CHiNH H(!P NHAT

Cho Quy Ill nam 2017 kit thuc ngay 30 1 0912017

CONG TY CO PHAN DAU TU'PHAT TRIE N H~ TANG ALV

xa Huan g Phong , Huyen A Luci, T i nh ThL ra Th ie n Hu ~

Trang:10

5-JOnam

M i l)! m6c, thidt bj Thai gian lulu d{mg u ' o ' c tillh cua cac TSCD nlur sau:

Khi tai san c6 djnh duqc ban ho~c thanh ly, nguyen gia va khftu hao IUy k§ duqc x6a s6 va bftt kY khoan lai 16

nao phat sinh tCr vi~c thanh ly d~u dtrqc tfnh vao thu n11?p hay chi phi trong k)r

Trli san c6 l1inh luiu hinh mua sdm

Nguyen gia tai san c6 djnh bao g6m gia mua (trcr (-) cac khoan duqc chi§t khftu thuang mgi ho~c giam gia), cac

khoan thu§ (kh6ng bao g6rn CaC khoan thu§ dU'Q'C hoan Jgi) va CaC chi phi Jien quan trlJC ti§p d§n yj~c dua tai

san vao trgng thai s~n sang si'.r dµng, nlrn chi phi lip d~t, chgy thi'.r, chuyen gia va cac chi phi lien quan trµ·c ti@p

khac

5- Nguyen tlic ghi nh~n va tfnh khfiu hao tai san c6 djnh (TSCD) (ti~p theo)

5.2 PlrnO'ng phap khflu hao TSCD

Tai san c6 dinh dtr9·c khftu hao theo plm011g phap duo·ng th~ng dµa tren tho·i gian sll' dµng u6c tinh cua tai san Thai

gian hlil1 d~mg u6c tfnh la thai gian ma tai san phat huy du·9·c tac dvng cho san xuftt kinh doanh

5- Nguyen tlic ghi nhan va tfnh khfiu hao tai san c6 djnh (TSCD)

5.1 Nguyen tlic ghi nh~n TSCD hiru hinh

Tai san c6 dinh luiu hlnh duce ghi nhan theo nguyen gia tnr di I-) gia tr] hao mon liiy k@ Nguyen gia la toan b9

cac chi phf ma doanh nghiep phai bo ra d~ c6 duce tai san c6 dinh tinh d@n thoi diem dua tai san do vao trang

thai sfo sang sir dung theo d~r tfnh Cac chi phi pbat sinh sau ghi n11?n ban dfru chi duqc ghi tang nguyen gia tai

san c6 dinh n§u cac chi phf nay chic chin lam tang lqi ich kinh t§ trong tuang lai do Slr dµng tai san d6 Cac chi

phf kh6ng thoa man di~u ki~n tren duqc ghi nh?n la chi phi trong k)r

Hach toan hang tbn kho: Phuong phap ke khai thuong xuyen

Phuong phap l~p d~r phong giam gia hang tbn kho: Du phong cho hang t6n kho duoc trfch l?p khi gia tr]

thuan c6 th~ thuc hien duce cua hang t6n kho nho hon gia g6c Gia tr] thuan c6 th@ thuc hien duce Ia gia ban

uoc tfnh trir di chi phf uoc tfnh d~ hoan thanh san pharn va chi phi ban hang uoc tlnh se du phong giam gia

hang t6n kho la s6 chenh lech gitra gia g6c hang t6n kho 16n hon gia tri thuan c6 th@ thuc hien duoc cua cluing,

Du phong giarn gia hang t6n kho duce l?p cho tung mat hang t6n kho c6 gia g6c Ion hon gia tri thuan c6 th~

thirc hien duce

c

4- Nguyen tlic ghi nh~n hang tbn kho

Nguyen t~c ghi nh~n hang tbn kho: Hang t6n kho duce ghi nhan theo gia g6c (-) tnr du phong giam gia va du

phong cho hang t6n kho 16i thoi, mftt pham chat, Gia g6c hang t6n kho bao g6m gia mua, chi phi ch@ bien va cac

chi phf lien quan true tiep khac phat sinh d~ c6 duce hang t6n kho o· dja diem va trang thai hien tai,

Phuong phap tfnh gia tr] hang tbn kho: Phuong phap blnh quan gia quyen

do khach no kh6ng c6 kha nang thanh toan vi lam vao tlnh trang pha san, dang lam thu tuc giai the, mftt tich, bo

tron

THUYET MINH BAO cAo TAI CHINH H(JP NHAT QUY III NAM 2017

(Cdc Thuydt minh nay l a b(J phdn hop t h anh va c dn duac doc a6ng thtri v oi cac Bao cao tai chinh)

BAO CAO TAI CHiNH H(IP NHAT Cho Quy Ill nam 2017 Mt thUc ngay30!09!2017

CONG TY CO PHAN BAU TU ' PHAT TRIEN H~ TANG ALY

Xii Huang Phong , Hu y en A Luoi , Tinh ThLra Thien Hu€

7- Nguyen t~c ghi nh~n nQ· phai tra

Cac khoan no phai tra duce ghi nhan theo nguyen gia va kh6ng thfrp hon nghla vu phai thanh toan,

Cong ty thirc hien phan loai cac khoan no phai tra Ia phai tra nguoi ban, phai tra khac tuy thuoc theo tfnh chfrt

cua giao dich phat sinh ho?c quan h~ giCia cong ty va d6i tuqng phai trii

Cac khoan nq phai tra dLrqc theo doi chi ti@t theo ky h:;tn phiii trii, d6i tu·qng phiii trii, lo:;ti nguyen t~ phiii tra

(bao g6rn vi~c danh gia !:;ti n9· phai trii th6a man dinh nghTa cac khoiin mvc ti@n t~ c6 g6c ngo:;ti t~) va cac y@u t6

khac theo nhu du quan ly ct:ia Cong ty

T:;ti tho·i di@rn l?p b:io cao tai chinh, Cong ty ghi n11?n ngay m('>t khoiin phiii trii khi c6 cac bing ch(rng cho thfry

m(lt khoan t6n thfrt c6 kha nang chic chin xiiy ra theo nguyen tic t!i?n tr9ng

8- Nguyen t~c ghi nh~n chi phf phai tra

Chi phi phai tra b o g6m cac khoan phai tra cho hang h6a, djch vv ma Cong ty da nh?n duqc tlt' nguO'i ban ho?c

da cung dp cho nguO'i mua trong ky b o cao nhung th\rc t@ Cong ty chua chi trii do clma c6 h6a don ho?c chua

di'.1 h6 so, tai li~u k@ toan, du9·c ghi nMn vao chi phi san xufrt, kinh doanh cua ky bao cao, nhu: chi phi djch vv

ki@m toan, trich tnr6'c chi phi cong trlnh

9- Nguyen t~c ghi nh~n v6n chu sO' hfru

Nguyen t~c ghi nh~n v6n g6p cua chu so· hfru: V6n g6p cua chu so· hilu duqc hin11 thanh tlt' s6 ti@n da g6p

v6n ban d~u, g6p b6 sung ci'.ia cac c6 dong v6n g6p cua chu sc'r hfru du9·c ghi nh?n theo s6 v6n thµc t@ da g6p

bing ti@n ho?c bing tai san tinh theo m~nh gia ci'.ia c6 phi@u da phat hi'l.nh khi m6'i thanh l?p, ho?c huy d('>ng

Trang:11

Phuong phap phan bo chi phi tra truoc: Viec tinh va phan b6 chi phi tra tnroc vao chi phi san xuat kinh doanh

tung ky theo phuong phap duong tha g Can cir vao tinh chat va muc d('> tung loai chi phi ma co thoi gian phan

b6 nhu sau: chi phi tra truce ngan han phan b6 trong vong 12 thang; chi phi tra truce dai han phan b6 tren 12

thang

.,

Chi phi tra truoc tai Cong ty bao g6m cac chi phi thuc t@ da phat sinh nhung c6 lien quan d@n k@t qua hoat d('>ng

san xuat kinh doanh cua nhi@u ky k@ toan va viec k@t chuyen cac khoan chi phi nay vao chi phi san xuat kinh

doanh cua cac ky k@ toan sau

6- Nguyen t~c ghi nh~n chi phi tra trurrc

Nguyen gia tai san c6 dinh vo hinh la quyen su dung dfrt bao gom s6 ti@n tra khi nhan chuyen nhuong quyen sir

dung dfrt hop phap nr ngirci kha , chi phi d@n bu, giai ph6ng mat bing, san lfrp m?t bing, I~ phi truce ba,

Tai siin c6 dinh v6 hlnlt flt quydn sil: dung t1tit

Tai san c6 dinh vo hinh duce ghi nhan theo nguyen gia tnr di(-) gia tr] hao mon !Ciy k@ Nguyen gia tai san c6

dinh vo hinh la toan b('> cac chi phi ma doanh nghiep phai bo ra de c6 duoc tai san c6 dinh vo hinh tinh d@n thoi

diem dua tai san do vao sir dung theo du kien

6 - JOnam

P hu o ng t i e n vdn tai

5.3 Nguyen t~c ghi nh~n TSCI) vo hinh

BAO cio TAI CHiNH uo P NHAT

Cho Quy III nam 2017 kit thUc ngay 30 1 09 1 20I7

CONG TY CO PHAN DAU TU' PHAT TRIEN H~ TANG ALY

Xa Huang Phong, Hu y en A Luoi , T in h Thua Thi e n Hu€