Noi dung 6. Bao cao cua BKS

Noi dung 6. Bao cao cua BKS tài liệu, giáo án, bài giảng , luận văn, luận án, đồ án, bài tập lớn về tất cả các lĩnh vực...

Tdi li6u 6

CONG TY CO PHAN PVI CQNG HOA XA HQI CHU NGHIA VryT NEVI

DQc lQp - TU do - H4nh phtic

HA N)| ngdy 25 thdng 04 ndm 2014

BAo CAo

Vil cdng t6c ki6m tra g-i6m sit ho4t ilQng kinh doanh

cria C6ng ty cd phin PVI nim 2013

Kinh sui: DAI HOI DONG CO EONG

Ban ki6m so6t xin b6o c6o kt5t qui c6ng t6c ki6m tra gi6m srit hoat dQng kinh doanh cria C6ng ty cO phan PVI (PVI) ndm 2013 nhu sau:

PhAn I Ho4t ttQng cria Ban ki6m soit (BKS)

BKS PVI do D4i hQi dong cd rlong thucrng ni€n 2013 ngity 25/412013 bAu ra, g6m

5 thdnh vi€n: I thdnh vi0n chuy€n tr6ch ldm Trudng ban vit 4 thinh vi6n ki6m nhi6m Crlc thdnh vi6n trong BKS dugc phdn c6ng nhi€m vr,r cp th6, rO rdng Hdng quy, BKS t6 chuc ho.p dinh kj giira c6c thdnh vi6n vdi n6i dung: Ki€m di6m tinh hinh thgc hiQn c6c kit5n nghi cria BKS trong quy trudc; trao el6i ldm rO k6t qui ho4t dQng kinh doanh vd tinh hinh tdi chinh cria PVI v6i d4i diQn HQi d6ng quAn tri, dei diQn Ban di€u hanh vd c6c c6n b0

, i , ; , t , a ' r ' i

lien quanl th6ng nhdt nhirng y kidn ddnh gi6 ki€n nghi voi PVI va xdy dgng didu chinh kt5 ho4ch ho4t dQng cria BKS BKS thuong xuy€n ti6n hdnh gi6m s6t ho4t dQng cira PVI qua c6c b6o c6o tir c6c ban nghiOp ru, ngudi d4i diQn cta PVI tai c6c cdng ty con, c6ng ty liOn kt5t vd trgc di5p kiOm tra mQt sd h6 so tdi liQu li€n quan Ph6i hqp vdi Uy ban kitim torin vd qudn tri nii ro, Ban kiiim torin nQi bQ vd qu6n l1i rui ro xdy drrng k6 ho4ch kitSm tra gidm sdt vd thuc hien kiem tra gidm sdt

NQi dung kidm tra gidm srit trong nam bao gdm:

- Gi6m s6t vi6c thUc hiQn nhi0m vq quin ly, di€u hrinh cria HQi dong qudn tri (HDQT), Ban Tdng gi6m d6c (Ban TGE)

- Gi6m srit tinh hinh thgc hiQn c6c Nghi quytlt dai hQi ddng c6 d6ng; Nghi quyt5t hOi , i , i

clong quin tri vir thim dinh b6o c6o ho4t dQng cia HDQT

- Gi6m sdt vi6c srla d6i vd hodn thiQn c6c Quy ch6, quy dinh nQi bQ cira PVI

- Ki0m tra viOc thgc hiQn c6c quy ch6 cria ngudi d4i diQn PVI t4i c6c c6ng ty con vd c6ng ty li6n ki5t

- Gi6m sdt vd il6nh gi6 viQc thgc hiQn k€ hoach ndm; Thdm dinh 86o c6o Tdi chfnh; D6nh gi6, phdn tich cric chi ti€u tdi chinh hdng quy trong ndm 20 13

Trong qu6 trinh hoqt dQng gi6m s6t cflng nhu sau m6i quy, BKS dOu c6 c6c y kii5n ddnh gi6, phdn tich vd dua ra c6c kitin nghl trong cOng t6c di€u hanh kinh doanh vi quAn

lj cria PVI nhdm khic phuc c6c t6n tai dim bAo cdng t6c kinh doanh cia PVI dat hiQu oui cao nh6t

Phin II K6t qui ki6m tra gi6m s6t

A Tinh hinh ho4t tlQng kinh doanh vh tinh hinh thi chinh cfia PVI

I Ki6t qui th6m ilinh 86o c6o tiri chinh

BKS ddnh gia PVI dd thr,rc hi6n viqc t6 chirc hach toan k6 todn, mo s6 k6 todn theo thing c6c quy dinh Sd sdch k6 todn dugc ghi chdp mQt c6ch kip thdi, trung thuc cdc nghiQp vp kinh t6 ph6t sinh trong qu6 trinh ho4t dQng kinh doanh BKS x6c nhdn 86o c6o tdi chinh cira C6ng ty me vh b6o c6o hqp nhdt cria PVI duqc hp vdo ngiry 3l/1212013 vit dugc kirim torin bdi cOng ty TNHH Deloitte ViCt Nam <Id phAn 6nh mQt c6ch trung thirc, hqp li ffen cdc k}ia canh trgng y6u tinh hinh tdi chinh cua Cong ry cDng nhu k6t qud kinh doanh vd hoat dQng luu chuy6n ti6n t9 phn hqp v6i Chudn mqc kti to6n Vi€t Nam,

hQ thdng k6 toan ViQt Nam 6p dr,rng cho doanh nghiQp t4i quytit Ainh sO tSlzOOOlqO-BTC do B0 tdi chinh ban hdnh ngiry 201312006 vd c6c quy dinh vd kC toan qi Vi€t Nam III Co cdu viin vd tiri sin tai thcri di6m3Ill2l20l3

1 C6ng fy m9

oo Don vi:

2013

3|l2l 2012

Ch6nh l6ch T! trgng

3ut2t20l3

I Tdi sdn lwu tlQng vd etdu tu

ngin hgn

2.587 3.865 G.278) (33%") 37%

3 DAu tu tdi chinh ngdn h4n 1 8 9 5 ) z J t (1.337) (41%) 27%

il Tdi sdn c6 dinh vd itiiu tu

diii han

- Tdp doiin Ddu khi Vi€t Nam

(3s,s0%)

8 3 1 8 3 1 0

- HDI-Gerling Industrie

Versicherung AG (3 1,82%o)

2/9

- Cty Funderburk Lighthouse

Limited () 1,58%o)

- Ngdn hdng thuong mqi c6

phdn Dqi chilng W (6,23%o)

PVCombank

- Cdc c6 d6ng khdc (14,87%) 348 348 (0)

4 C6 phiOu qu! ( 1 s 7 ) ( 1 3 8 ) ( 1e) r4% Q%A

b

VO quy m6 T6ng tdi sAn vd t6c dQ tdng trudng

Tdng tdi sdn t4i ngdy 31ll2l2ol3 cria Cdng ty m9 <lgt 6.994 ry ddng, gidm 677 ty ddng (tuong duong 9%o) so v61 3111212012, trong d6 Tdi sAn lrru dQng va dau tu ng6n h4n gi6m 1.277 d d6ng (tuong rluong 33%), TSCD vd ddu tu ddi h4n tlng

600 tj ddng (tuong duong 16%)

VO co cAu Tdi s6n - Ngudn v6n

Co cAu Tdi sdn - Ngudn v6n vdn th6 hiCn duoc tinh thanh khoAn, trong d6 ngudn vdn kinh doanh (chii5m ty trqng 80,3%) c6 khi ndng tiri trq gdp 1.3 ldn cho cdc khodn tdi san cd dinh vd ddu tu ddi han (chit5m ty trqng 630/o)

C6ng ty c6 phAn PVI - B6o c6o hqp nh6t

on Don vi: Ti cl

2013

3ut2t 2012

Ch6nh l0ch Tf trgng

3l/12l 2013

I Tdi san lru d1ng vd itiu u ngiin hgn 10.291 8.390 1.901 23% 83%

2 C6c khoAn tuong duong titin 2.142 766 1 3 7 6 r 8 0 % 1 7 %

3 DAu tu t?ri chinh ng6n han 6 1 3 5 5.276 8 5 9 r 6 % 49%

(272)

il Tdi sdn cb ttlnh vd dAu tu ddi hgn 2.109 2 3 8 1 ft1%) I7%

2 Cric khodn dAu tu tdi chinh ddi han 597 1.219 (622) ( s 1 % ) 5 %

il Nsudn vdn, qui 6.175 6.083 91 2 % s0%

- Tdp dodn Ddu khi Viet Nam (35,50%) 8 3 1 8 3 1

- HDI-Gerling Industrie Versicherung

- Cty Funderburk Lighthouse Limited

- Ngin hdng thuong mqi c6 phdn Dai

- Cdc c6 d6ns khdc (l4,87%) 348 348

b

ilL

1

Vd quy m6 Tdng Tai san vd tdc dO tang truong

- i

T6ng tdi sAn tai ngdy 3lll2/2013 cia toAn PVI d4t 12.400 ti il6ng, tdng 1.629 ry d6ng (tuong duong 15%) so v1i3ll12/20l2,trong d6 Tdi san luu dQng vd elAu tu

ngdn hqn tang 1.901 rj ddng (tuong duong 23%), TSCD vd tl6u tu ddi hqn gi6m 272t! d6ng (tuong duong l1%)

, , i t - , , I i

ve cct cau I al san - Nsuon von

Co cdu Tdi sin Ngu6n vdn van thd hi-en duoc tinh thanh kho6n cao, trong d6

ngu6n vdn kinlr doanJr (chiem ty trong 7l.5o/ol co k}i ndng tdi trg gdp 4.2 lan cho c6c khoin tdi sAn c6 dinh vd diu tu diri han (chitlm qi trgnglT%o)

Dinh gi6 tinh hinh ho4t tlQng kinh doanh qua cic chi tiOu tiri chinh

Ki6t qun kinh doanh nim 2013 - Cdng ty m9

Don vi: Tj ddng

2013

Nim

2012

Tdng/

gi6m

Tilng/ giim (%)

Chi phi hoat ctong tdi chinli (Ie4) (201) 7 (3%)

4/9

Doanh thu ho4t dQng kinh doanh cia PVI Holdings trong nam 2013 chn ydu ld tir ho4t dQng tdi chinh V6n binh qudn ndm 2013 cho ho4t dQng elau tu tai chinh ld 6.013 ti d6ng (bao g6m v6n elAu tu cria cric c6 d6ng, th[ng du v6n vd c6c don vi kh6c), PVI da dua vdo hoqt dQng dAu tu binh qudn ld 5.621 r!'d6ng vir dar doanh thu 616 rj d6ng

T4i thdi dt)m 3111212013 tong gid tri dAu tu ld 5.275 tj dOng, gihm 13'4oh tuong duong 813 tj d6ng sov1i3lll2l2012 Duphdng gthmgi|ddu tu ld 350 t! d6ng, trong d6

dg phdng gi6m gi6 dAu tu ng6n hqnld 127 tf d6ng vd dp phdng giim giri dAu tu ddi h4n

' ^ ^ ^ ' ' - ;

ta 223 rv oons

2 K6t qui kinh doanh nim 2013 - Hgp nhit

d0ng

Trong n[m 2013, t6ng doanh thu hqp nh6t dat 8.071 t] d6ng tdng 1.684 t! d6ng (tuong ttuong 26Yo) so v6i ndm 2012,trong d6 doanh thu cung cdp dich vU d4t 7 338 ti' aOngia"g t.i+t ty ddng (tuong duong 31%) chitim ti tr1ng90,9Yo t6ng doanh thu Tdng chi phi ho p nhat nam 2013 \d 2.906 ti d6ng tdng 201 tf ddng (tuong eluong 8%) so vdi

2012, trongd6 gi6 vdn dich vu ld L 186 ti d6ng t1ng 67 $ d6ng (tuong duong 5%) vd chi phi hoat dQng tdi chinh ld 240 ti d6ng tdng24 Iy ddng (tuong ducrng l1%).

3 Kinh doanh Bio hiilm (KDBH) nim 2013

Don vi:

Ndm

2012

Tdng/giim

(s6 ti6n)

Ting/gif,m (%)

Chi phi ho4t tlQng tdi chinh (240) (2r6) (24) 110

4 Loi nhu{n thuffn trong Cty

ti6n k6t

Eon vi: Tj'd6ng

I Doanh thu ho4t tlQng KDBE 7.086 5 4 1 1 1.675 31%

3 Thu Hoa h6ng nhucrng TBH 279 253 26 10%

5 C6c khoAn ei6m trir DT ( 2 5 r ) (142) (109) 76%

II Chi phi hoat dOns KDBH (s.s10) (4.200) (1.310) 31%

1 Chi phi tryc ti0p KDBH ( 1 2 8 8 ) ( 8 e 1 ) (3e7) 45%

2 Phi nhuqng trii bdo hiOm ( 3 1 9 8 ) (2.942) (256) 9%

3 Trich l6p dU phdng KDBH (\.024) (367) (657) t79% lII Lqi nhu6n eOp hoat dOne KDBH 1.576 t.ztl 365 30%

K€t thric nitm2013, thi truong b6o hiOm phi nh6n thg ViQt Nam (theo s6 liQu th6ng k€ nhanh cria HiQp hQi bdo hi6m ViQt Nam) u6c dat 24.000 tj d6ng doanh thu phi BH g6c, tang llludng 5,4o/o so vdi n6m 2012 Thi trudng b6o hi€m phi nh6n thq ndm 2013 vdn i - , i , , , , ,

-tiep tpc g4p nhi€u kh6 khdn do suy tho6i vd khring hoing kinh t€, nhiOu doanh nghiQp b6o hi6m c6 t6c dQ tang truong r5t chdm Trong bdi canh tr€n, PVI da tii5p tuc.c6 ging ph6n d6u dO duy tri dugc mr?c tdng truOng vd dimg thr? 2 thi rudng (21,2%) ve thi phan Cu me:

Tdng doanh thu ho4t dQng kinh doanh BH cria PVI trong ndm 2013 dat 7.086 ti d6ng tdng I 7 65 ti d6ng (tuong duong 3 I %) so v6i ndm 2012, trong do:

- Doanh thu BH gt5c dat 6.125 ry d6ng, tdng 1.466 ty d6ng (tuong duong 31%) so vfi ndm2072',

- Doanh thu nhdn TAi BH dat9l7 t! d6ng, tlng 304 tf ddng (tuong <luong 50%) so

v 1 i n d m 2 0 1 2 ;

- Hoa hdng nhugng TBH d4t 279 ty dong tdng26 t! ddng (tuong duong l0%) so vbinEm2012:

- Ti le bOi ttruong BH gdc/doanh thu BH g6c lit 23,1% trong khi ti le b6i thudng b6o hi6m g6c binh qu6n thi truong ld 44,8%

B K5t qui gi6m s6t viQc thrgc hiQn nhiQm vg quin li, tliiiu hhnh cia HQi

dong quan tr! va |'an l ong glam ooc

I Thqc hiQn nhiQm vg quin lj'tlidu hirnh cua HDQT vir Ban TGD

- HDQT vd Ban rliiiu hdnh dd thgc hiQn dring Di0u lQ cria PVI, cdc Nghi quytit cria Dai hgi dong cd ddng Nghl quy6t Chi thl cua Tqp dodn vd Nghl quy6t cua HQi ddng qu6n tr! PVI

- Trong nFm 2013, HDQT PVI da tO chfc hqp dlnh k! hdng quy v6i su c6 m{t day dri cia c6c thdnh vi6n HDQT, Ban di€u hdnh, Truong Ban kitim sorit Cu6c hgp duoc thgc hiQn nhim d6nh gid ktSt qui hopt dQng kinh doanh cria PVI hdng quy trong ndm 2013 trien klrai thgc hiQn cric ki6n nghi cua Ban ki6m sodt vd cric Nghi quy6t cria HDQT

- Thuc hiQn k6 hoach doanh thu, lgi nhu6n theo Nghi quy€t Dpi hQi d6ng cd cl6ng siao ndm 2013 :

6/9

Don vi: tj' d6ng

nim 2013

Thrlc hiQn nim 2013

% Thgc hiQn

KH nim

PVI dd vd dang tii5p tuc hodn thiQn qu6 trinh tAi c5u truc <tugc PVN vd D4i hQi ddng c6 ddng ph6 duyQt Ngdy 1210312013, PVI Sun Life dd chinh thric duoc thdnh l{p vd ra m6t, tru sd cria C6ng ty dugc d[t tqi 20-22 Ph4m Nggc Th4ch,

' i

" l ^ r , Qurln 3 Thanh ph6 Ho Chi Minh

Tinh d6n ngity 3111212013, t9 lQ n6m git cd phi6u PVI cria c6c nhd elAu tu nudc ngodi ld 49o/o trong d6 2 c6 d6ng chi6n lugc hign hftu chi6m 43,4% (HDl-Gerling Industrie Versicherung AG nim git 31,82% va Cdng ty Funderburk Lighthouse Limited nim git I 1.58%)

PVI v6n dang ti6p tqc ph6i hqp vdi c6ng ty tu v6n hodn thiQn phAn cdn lai cria cAu phdn2 cin du dn ICIA AC loan thiQn hQ th6ng ki6m so6t vd kitlm to6n nQi bQ cria PVI Holdings

D6nh gi6 sU phiii hqp gifra Ban ki6m sodt vri,i HDQT, Ban TGE vh c6c c6n bQ qu6n lf

Trong ndm 2013, Ban Ki6m so6t dE nhfin dugc su hqp t6c t6t tir HDQT vd Ban Tdng gi6m dtic Ban TGD vd chc cdn bQ qudn ly t1i c|c phong ban chric ndng dd tao di6u kiQn vO co s0 vflt ch6t cfrng nhu cung cAp ddy dri th6ng tin tdi liQu cAn thi6t cho c6ng tdc kiem tra giiim sdt cua Ban ki6m sodt

Ho4t dQng cira BKS duoc thuc hiQn dring 16c quy dinh vA t6 chric ho4t dQng theo ehing quy dinh phrip luQt cria Nhd nu6c, Ei€u lQ PVI, Nghi quy6t cria D4i hQi dOng

co oong.

Trong ndm 20l3,Ban ki6m sorit da t6 chric ho.p dinh kj hlng quy v6i su c6 mdt cira cdc thdnh vi6n BKS, dai diQn HDQT, dai diQn Ban cliOu hdnh vd c6c phdng ban li6n quan Cu6c hgp nhim kiOm diOm tinh hinh thuc hi€n cric ki6n nghi cua BKS trong trmg k' hop; trao dOi tam rd k6t quA ho4t dQng kinh doanh vd tinh hinh tdi chinh cria tung quy v6i dai diQn HQi d6ng quan tri, dai diQn Ban di6u hdnh vi chc cilnbQ li6n quan; BKS thdng nh6t nhtng y kit5n"drinh gi6 th6ng qua k;5t qud ho4t dQng kinh doanh tlng quy vh dua ra ki6n nghi d0 PVI tri€n khai thuc hiQn

C Y ki6n cira BKS

Ndm 2013 ld ndm thri hai PVI ho4t dQng theo m6 hinh c6ng ty mg con, Vira ti6p tuc thuc hiQn phuong 6n t61 ch: trric, hodn thiQn m6 hinh t0 chirc, PVI v6n d6m b6o thuc hiQn nrqt mric kt! ho4ch kinh doanh, m0 rQng thi phan trong ilidu kien thi trudng tdi chinh gdp nhieu kh6 khan DiAu ndy da rhd hiQn sF n6 luc l6n cua ban qudn

ly diAu hAnh PVI vd BKS dac biQt ddnh giri cao k6t qu6 ho4t dQng kinh doanh bAo hitlm bao g6m nhAn thq vd phi nhdn thQ trong ndm 20 13

Trong ndm 2OI4 dA thuc hiQn duoc mpc ti6u phdt tri6n PVI vir nhim bdo todn ngutin vti.r BKS dC nghi Ban qu6n ly didu hdnh PVI:

- Tiep Qrc tdng cudng gi6m sdt hiQu qud v6n dAu tu th6ng qua bdo c6o cita ngudi d4i

diQn va hQ thdng cdc chi so ddnh giti (KPf)

- Einh kj, c6 k€ ho4ch ki€m tra trgc ti0p ho4t dQng cria c6c c6ng ty con.

- Cdn thudng xuy€n ki6m so6t, theo doi vd dinh k! d6nh gi6 ei6 tri vd hiQu qui dAu

tu c6c danh mpc ddu tu hiQn tai Thuong xuy€n rd so6t l4i c6c quy cht! vd quy trinh dAu tu nhim di6u chinh cho phi hqp v6i tirng lo4i hinh dAu tu cu thrl cira PVL

- Ti6p tqc phoi hqp voi don vi tu vAn nhim dAy nhanlr ti6n dQ du 6n ICIA de hoan thiQn hQ th6ng kiOm so6t vd ki6m torin nQi b0 cira PVI Holdings

PHAN III K6 ho4ch ho4t tlQng cia BKS nim 2014

Theo thdng

I Hdng th6ng Gi6m s6t c6c hoat tlQng ddu tu

cta PVI

Girim s6t thdng qua b6o c6o tdi chinh, b6o c6o ddu tu, b6o c6o cria ngudi dai diQn PVI tai cAc

DN khric vir ki6m tra chon mdu

no s0

2 Hdng thdng Gi6m sdt tinh hinh thuc hiQn

Nghi quyilt EHDCD, HDQT cria PVI

Giiim sdt th6ng qua Nghl quydt DHDCD, HDQT vd c6c Vdn bin n6i b6

Theo Quf/nim

I Hang quy Th6mdinh cao b6o tdi chinh,

gi6m s6t vd d6nh gi6 ho4t dQng kinh doanh

Th6m dinh th6ng qua viOc so6t , 1

xet so s6ch chfng ttr tdi liQu ke toiin, vd b6o c6o tdi chinh hang quV cta PVI

2 Hdng quy Ki6m tra, gi6m s6t viQc thqc

hiQn Kti ho4ch SXKD hang ouf cria nim 20 13 cta PVL

Thdng qua b6o c6o k€t qui kinh doanh, b6o c6o tdi chinh hdng qui

3 Hdng quli T6 chric hqp BKS Trao rt6i v6i HDQT vd Ban di€u

hdnh v€ tinh hinh SXKD, tinh hiil Ui chinh PVI Holdings c6ng ty con, cdng ty li6n k6t trong ki vd dua ra c6c kiOn nghi

8/9

cta BKS vdi HDQT vd ban clieu hdnh

4 Hang qulf Girim s6t viQc hodn thiQn h€

th6ng ki0m to6n vd kiOm so6t nQi bQ ctia PVI

Ki€m tra k€ hoach vd thgc hiQn k€ hoach cria Ban ki€m to6n nQi

bQ vd quin ly rui ro cria PVI Holdines

5 Quy I - Gi6m s6t tinh hinh xn ly

cdng ng qu6 han cta PVI vd c6c cdng ty con

-Ki6m tra ho4t dQng c6ng ty PVI Re

Girlrn s6t th6ng qua b6o c6o tdi chinh vd chc b6o c6o cria nsudi dai diQn

^ , i , ,

PhOi hqp cing Ban KTNB

&OLRRvd Uy ban KT&QTRR

o Quy II Ki0m tra ho4t dQng cia ngudi

tlai diQn t4i PY2 vd c6ng t6c theo ddi quan lj cta PVI Holdines v6i PV2

PhOi hqp cirng Ban KTNB

&QLRR vd Uy ban KT&QTRR

vd tr.uc ti€p ki6m tra tai c6c Ban

6 VP PVI Holdinss

7 Quy III -Ki6m tra ho4t dQng cdng ty

PW Insurance;

Phdi hqp cing Ban KTNB

&QLRR vd Uy ban KT&QTRR

8 Quy IV -Ki6m tra ho4t dQng c6ng ty

PM Sun Life

Ph6i hqp cing Ban KTNB

&QTRR vd UBKTNB&QTRR TrAn trgng./

TM BAN KIEM SOAT TRTIdNG BAN