Noi dung 6. Bao cao hoat dong BKS 2012 (final 12.4.2013)

Noi dung 6. Bao cao hoat dong BKS 2012 (final 12.4.2013) tài liệu, giáo án, bài giảng , luận văn, luận án, đồ án, bài tậ...

CÔNG TY CỔ PHẦN PVI

BAN KIỂM SOÁT

CỘNG HOÀ XÃ HỘI CHỦ NGHĨA VIỆT NAM

Độc lập - Tự do - Hạnh phúc

_

Hà Nội, ngày 25 tháng 04 năm 2013

BÁO CÁO

Về công tác kiểm tra giám sát hoạt động kinh doanh

của Công ty cổ phần PVI năm 2012

Kính gửi: ĐẠI HỘI ĐỒNG CỔ ĐÔNG

Ban kiểm soát xin báo cáo kết quả công tác kiểm tra giám sát hoạt động kinh doanh của Công ty cổ phần PVI (PVI) năm 2012 như sau:

Phần I Hoạt động của Ban kiểm soát (BKS)

BKS PVI do Đại hội đồng cổ đông thường niên 2012 ngày 20/4/2012 bầu ra, gồm

4 thành viên: 1 thành viên chuyên trách làm Trưởng ban và 3 thành viên kiêm nhiệm Các thành viên trong BKS được phân công nhiệm vụ cụ thể, rõ ràng Hàng quý, BKS tổ chức họp định kỳ giữa các thành viên với nội dung: Kiểm điểm tình hình thực hiện các kiến nghị của BKS trong quý trước; trao đổi làm rõ kết quả hoạt động kinh doanh và tình hình tài chính của PVI với đại diện Hội đồng quản trị, đại diện Ban điều hành và các cán bộ liên quan; thống nhất những ý kiến đánh giá, kiến nghị với PVI và xây dựng, điều chỉnh

kế hoạch hoạt động của BKS BKS thường xuyên tiến hành giám sát hoạt động của PVI qua các báo cáo từ các ban nghiệp vụ, người đại diện của PVI tại các công ty con, công ty liên kết và trực tiếp kiểm tra một số hồ sơ tài liệu liên quan Phối hợp với Ủy ban kiểm toán và quản trị rủi ro, Ban kiểm toán nội bộ và quản lý rủi ro xây dựng kế hoạch kiểm tra giám sát và thực hiện kiểm tra giám sát

Nội dung kiểm tra giám sát trong năm bao gồm:

- Giám sát việc thực hiện nhiệm vụ quản lý, điều hành của Hội đồng quản trị (HĐQT), Ban Tổng giám đốc (Ban TGĐ)

- Giám sát tình hình thực hiện các Nghị quyết đại hội đồng cổ đông; Nghị quyết hội đồng quản trị và thẩm định báo cáo hoạt động của HĐQT

- Giám sát việc sửa đổi và hoàn thiện các Quy chế, quy định nội bộ của PVI

- Kiểm tra việc thực hiện các quy chế của người đại diện PVI tại các công ty con và công ty liên kết

- Giám sát và đánh giá việc thực hiện kế hoạch năm; Thẩm định Báo cáo Tài chính; Đánh giá, phân tích các chỉ tiêu tài chính hàng quý trong năm 2012

Tài liệu 6

Trong quá trình hoạt động giám sát cũng như sau mỗi quý, BKS đều có các ý kiến đánh giá, phân tích và đưa ra các kiến nghị trong công tác điều hành kinh doanh và quản

lý của PVI nhằm khắc phục các tồn tại đảm bảo công tác kinh doanh của PVI đạt hiệu quả cao nhất

Phần II Kết quả kiểm tra giám sát

A Tình hình hoạt động kinh doanh và tình hình tài chính của PVI

I Kết quả thẩm định Báo cáo tài chính

BKS đánh giá PVI đã thực hiện việc tổ chức hạch toán kế toán, mở sổ kế toán theo đúng các quy định Sổ sách kế toán được ghi chép một cách kịp thời, trung thực các nghiệp vụ kinh tế phát sinh trong quá trình hoạt động kinh doanh BKS xác nhận Báo cáo tài chính của Công ty mẹ và báo cáo hợp nhất của PVI được lập vào ngày 31/12/2012 và được kiểm toán bởi công ty TNHH Deloitte Việt Nam đã phản ánh một cách trung thực, hợp lý trên các khía cạnh trọng yếu, tình hình tài chính của Công ty cũng như kết quả kinh doanh và hoạt động lưu chuyển tiền tệ phù hợp với Chuẩn mực kế toán Việt Nam,

hệ thống kế toán Việt Nam áp dụng cho doanh nghiệp tại Quyết định số 15/2006/QĐ-BTC do Bộ tài chính ban hành ngày 20/3/2006 và các quy định về kế toán tại Việt Nam

II Cơ cấu vốn và tài sản tại thời điểm 31/12/2012

1 Công ty mẹ

Đơn vị: Tỷ đồng

2012

31/12/

2011

Chênh lệch

Tỷ lệ/Tổng

TS tại 31/12/2012

I Tài sản lưu động và đầu tư ngắn hạn 3.865 2.419 1.446 50%

II Tài sản cố định và đầu tư dài hạn 3.807 3.305 502 50%

I Nợ phải trả 1.672 327 1.345 22%

- Tập đoàn Dầu khí Việt Nam (35,50%) 831 831 0

- HDI-Gerling Industrie Versicherung AG

(thuộc tập đoàn Talanx)(31,82%)

- Cty Funderburk Lighthouse Limited

(11,58%)

- Tổng công ty Tài chính cổ phần dầu khí

VN (6,23%)

a Về quy mô Tổng tài sản và tốc độ tăng trưởng

Tổng tài sản tại ngày 31/12/2012 của Công ty mẹ đạt 7.672 tỷ đồng, tăng 1.948 tỷ đồng (tương đương 25%) so với 31/12/2011, trong đó Tài sản lưu động và đầu tư ngắn hạn tăng 1.446 tỷ đồng (tương đương 37%), TSCĐ và đầu tư dài hạn tăng

502 tỷ đồng (tương đương 13%)

b Về cơ cấu Tài sản - Nguồn vốn

Trong năm 2012, PVI Holdings đã tăng vốn điều lệ lên 2.342 tỷ đồng theo Nghị Quyết số 19/NQ-PVI ngày 27/07/2012 Cơ cấu Tài sản – Nguồn vốn vẫn thể hiện được tính thanh khoản cao, trong đó nguồn vốn kinh doanh (chiếm tỷ trọng 74%)

có khả năng tài trợ gấp 1,6 lần cho các khoản tài sản cố định và đầu tư dài hạn (chiếm tỷ trọng 50%)

2 Công ty cổ phần PVI - Báo cáo hợp nhất

Đơn vị: Tỷ đồng

2012

31/12/

2011

Chênh lệch

Tỷ lệ/Tổng

TS 31/12/2012

I Tài sản lưu động và đầu tư ngắn hạn 8.390 6.061 2.329 78%

2 Các khoản tương đương tiền 766 414 352 7%

3 Đầu tư tài chính ngắn hạn 5.276 4.183 1.093 49%

II Tài sản cố định và đầu tư dài hạn 2.381 2.134 247 22%

2 Các khoản đầu tư tài chính dài hạn 1.219 1.444 (225) 11%

- Tập đoàn Dầu khí Việt Nam (35,50%) 831 831 0

- HDI-Gerling Industrie Versicherung AG

(thuộc tập đoàn Talanx)(31,82%) 745 532 213

- Cty Funderburk Lighthouse Limited

(11,58%)

271 221 50

- Tổng công ty tài chính cổ phần dầu khí

VN (6,23%)

146 163 (17)

a Về quy mô Tổng Tài sản và tốc độ tăng trưởng

Tổng tài sản tại ngày 31/12/2012 của toàn PVI đạt 10.771 tỷ đồng, tăng 2.576 tỷ đồng (tương đương 31%) so với 31/12/2011, trong đó Tài sản lưu động và đầu tư ngắn hạn tăng 2.329 tỷ đồng (tương đương 38%), TSCĐ và đầu tư dài hạn tăng

247 tỷ đồng (tương đương 12%)

b Về cơ cấu Tài sản - Nguồn vốn

Cơ cấu Tài sản – Nguồn vốn vẫn thể hiện được tính thanh khoản cao, trong đó nguồn vốn kinh doanh (chiếm tỷ trọng 53%) có khả năng tài trợ gấp 2,4 lần cho các khoản tài sản cố định và đầu tư dài hạn (chiếm tỷ trọng 22%)

III Đánh giá tình hình hoạt động kinh doanh qua các chỉ tiêu tài chính

1 Kết quả kinh doanh năm 2012 - Công ty mẹ

Đơn vị: Tỷ đồng

Tăng / giảm (số tiền)

Hoạt động đầu tư tài chính công ty mẹ: Trong năm 2012 với số vốn bình quân 6.698 tỷ đồng (bao gồm vốn đầu tư của các cổ đông, thặng dư vốn, vốn nhận uỷ thác của PVN và các đơn vị khác), PVI đã đưa vào hoạt động đầu tư bình quân 5.378 tỷ đồng và đạt doanh thu hoạt động đầu tư tài chính 740 tỷ đồng

Tại thời điểm 31/12/2012 tổng giá trị đầu tư là 6.088 tỷ đồng, so với 31/12/2011 tổng giá trị đầu tư tăng 30% tương đương 1.421 tỷ đồng Dự phòng giảm giá đầu tư là

223 tỷ đồng, trong đó dự phòng giảm giá đầu tư ngắn hạn giảm 29 tỷ đồng và dự phòng giảm giá đầu tư dài hạn tăng 60 tỷ đồng

2 Kết quả kinh doanh năm 2012 - Hợp nhất

Đơn vị: Tỷ đồng

Tăng/giảm

Trong năm 2012, tổng doanh thu hợp nhất đạt 6.244 tỷ đồng tăng 573 tỷ đồng (10%) so với năm 2011, trong đó doanh thu cung cấp dịch vụ đạt 5.596 tỷ đồng tăng 698

tỷ đồng (14%) chiếm tỷ trọng 89% tổng doanh thu Tổng chi phí hợp nhất năm 2012 là 5.684 tỷ đồng tăng 476 tỷ đồng (9%) so với 2011, trong đó giá vốn dịch vụ là 4.242 tỷ đồng tăng 639 tỷ đồng (18%) và chi phí hoạt động tài chính là 216 tỷ đồng giảm 364 tỷ đồng (-63%) Tổng lợi nhuận kinh doanh trước thuế/tổng doanh thu đạt 8,8% tăng 0,5%

so với năm 2011 (8,3%)

3 Kinh doanh Bảo hiểm (KDBH) năm 2012

Đơn vị: Tỷ đồng

1 Thu phí bảo hiểm gốc 4.659 4.241 418 10%

2 Phí nhượng tái bảo hiểm 2.942 2.478 464 19%

3 Trích lập dự phòng KDBH 349 237 112 47%

Kết thúc năm 2012, thị trường bảo hiểm phi nhân thọ Việt Nam (theo số liệu thống

kê nhanh của Hiệp hội bảo hiểm Việt Nam) ước đạt 22.700 tỷ đồng doanh thu phí BH gốc, tăng trưởng 10% so với năm 2011 Bảo hiểm con người và xe cơ giới chiếm tỷ trọng lớn trong tổng doanh thu (trên 45%) trong cơ cấu doanh thu thị trường và các doanh nghiệp bảo hiểm khác Thị trường bảo hiểm phi nhân thọ năm 2012 vẫn tiếp tục gặp nhiều khó khăn do suy thoái và khủng hoảng kinh tế, nhiều doanh nghiệp bảo hiểm có tốc

độ tăng trưởng chậm lại Trong bối cảnh trên, PVI đã cố gắng phấn đấu vượt khó và duy trì được mức tăng trưởng và đứng thứ 2 thị trường (20,6%) về thị phần Cụ thể:

Tổng doanh thu hoạt động kinh doanh BH của PVI trong năm 2012 đạt 5.411 tỷ đồng tăng 644 tỷ đồng so với năm 2011 (tương đương 14%), trong đó:

- Doanh thu BH gốc đạt 4.659 tỷ đồng, tăng 418 tỷ đồng (tương đương 10%) so với 31/12/2011;

- Doanh thu nhận Tái BH đạt 613 tỷ đồng, tăng 155 tỷ đồng (tương đương 34%) so với 31/12/2011;

- Hoa hồng nhượng TBH đạt 253 tỷ đồng, tăng 65 tỷ đồng (tương đương 35%) so với 31/12/2011;

- Tỷ lệ bồi thường BH gốc/doanh thu BH gốc là 24,2% trong khi tỷ lệ bồi thường bảo hiểm gốc bình quân thị trường là 39,5%

B Kết quả giám sát việc thực hiện nhiệm vụ quản lý, điều hành của Hội đồng quản trị và Ban Tổng giám đốc

I Thực hiện nhiệm vụ quản lý điều hành của HĐQT và Ban TGĐ

- HĐQT và Ban điều hành đã thực hiện đúng Điều lệ của PVI, các Nghị quyết của Đại hội đồng cổ đông, Nghị quyết, Chỉ thị của Tập đoàn và Nghị quyết của Hội đồng quản trị PVI

- Thực hiện kế hoạch doanh thu, lợi nhuận theo Nghị quyết Đại hội đồng cổ đông giao năm 2012:

(Đơn vị: tỷ đồng)

Thực hiện KHKD năm

2012

% Thực hiện

(*) Doanh thu chưa bao gồm khoản dự phòng phí 47,9 tỷ đồng của TCT Bảo hiểm PVI và Công ty Tái bảo hiểm PVI - theo chế độ báo các doanh nghiệp Bảo hiểm

- Thực hiện tăng vốn: Trên cơ sở tăng vốn điều lệ đã được Đại hội đồng cổ đông thông qua, PVI đã tập trung triển khai phương án tăng vốn điều lệ từ 2.129 tỷ đồng lên 2.342 tỷ đồng thông qua hình thức phát hành 21,3 triệu cổ phần riêng lẻ cho cổ đông chiến lược nước ngoài hiện hữu là HDI-Gerling (công ty con của Tập đoàn Talanx) Ngày 03/7/2012, Hợp đồng mua cổ phần giữa PVI và HDI-Gerling đã được ký kết, theo

đó tổng số vốn thu được từ việc phát hành là hơn 560 tỷ đồng (tương đương USD 27 triệu) Tính đến ngày 31/12/2012, tỷ lệ nắm giữ cổ phiếu PVI của các nhà đầu tư nước ngoài là 49% trong đó 2 cổ đông chiến lược hiện hữu chiếm 43,4% (HDI–Gerling Industrie Versicherung AG nắm giữ 31,82% và Công ty Funderburk Lighthouse Limited nắm giữ 11,58%)

PVI đã hoàn thành việc thành lập Công ty bảo hiểm nhân thọ nằm trong kế hoạch tái cấu trúc đã được ĐHĐCĐ phê duyệt Ngày 24/1/2013, PVI Sun Life đã nhận được giấy phép thành lập và hoạt động của Bộ tài chính với vốn điều lệ là 1.000 tỷ đồng, trong

đó PVI góp 51% và Tập đoàn Tài chính bảo hiểm Sun Life Financial of Canada góp 49% PVI Sun Life đang tiếp tục hoàn thành các công việc liên quan đến sản phẩm, phân phối

bán hàng và marketing, công nghệ thông tin, nhân sự và hạ tầng để sớm cung cấp sản phẩm bảo hiểm ra thị trường

HĐQT PVI đã ban hành nghị quyết về việc góp vốn thành lập Công ty Quản lý Quỹ PVI (PVI Asset Management – PVI AM) với vốn điều lệ là 200 tỷ đồng trong đó PVI Holdings tham gia 21%, PVI Insurance tham gia 30% Hiện tại PVI đang tiến hành hoàn tất các thủ tục pháp lý cần thiết trình các cơ quan quản lý nhà nước cấp phép thành lập

HĐQT PVI đã thành lập Ủy ban kiểm toán và Quản trị rủi ro và Ủy ban chiến lược phát triển với chức năng chính là tư vấn và tham mưu cho HĐQT trong việc xây dựng hệ thống chỉ tiêu, kiểm tra giám sát việc thực hiện kiểm toán nội bộ, quản trị rủi ro của PVI

và hoạch định, đánh giá, thay đổi chiến lược kinh doanh của toàn PVI phù hợp với tình hình thực tế

- PVI đã và đang phối hợp với công ty tư vấn (Ernst & Young) để hoàn thiện hệ thống kiểm soát và kiểm toán nội bộ của PVI Holdings

II Đánh giá sự phối hợp giữa Ban kiểm soát với HĐQT, Ban TGĐ và các cán bộ

quản lý

Trong năm 2012, Ban Kiểm soát đã nhận được sự hợp tác tốt từ HĐQT và Ban Tổng giám đốc Ban TGĐ và các cán bộ quản lý tại các phòng ban chức năng đã tạo điều kiện về cơ sở vật chất cũng như cung cấp đầy đủ thông tin tài liệu cần thiết cho công tác kiểm tra giám sát của Ban kiểm soát

C Ý kiến của BKS

Năm 2012 là năm đầu tiên PVI hoạt động theo mô hình công ty mẹ - công ty con PVI vừa hoàn thiện mô hình tổ chức PVI vừa phải đảm bảo thực hiện kế hoạch kinh doanh trong điều kiện thị trường tài chính sụt giảm đã thấy được sự nỗ lực lớn của ban quản lý điều hành PVI BKS đặc biệt đánh giá cao kết quả hoạt động kinh doanh bảo hiểm trong năm 2012

Trong năm 2013 để thực hiện được mục tiêu phát triển PVI và nhằm bảo toàn nguồn vốn trong bối cảnh thị trường khó khăn này, BKS đề nghị:

- PVI tiếp tục tăng cường giám sát hiệu quả vốn đầu tư thông qua báo cáo của người đại diện; Định kỳ hoặc đột xuất kiểm tra trực tiếp hoạt động của các Phòng ban liên quan, các Công ty con; hoặc kiểm tra hoạt động tại các Công ty liên kết thông qua người đại diện BKS đề nghị HĐQT và Ban TGĐ chỉ đạo người đại diện phần vốn của PVI tại các đơn vị thực hiện nghiêm túc Quy chế người đại diện về chế độ báo cáo và đưa ra các giải pháp cụ thể để xử lý các vấn đề còn tồn tại tại đơn vị

- Ban điều hành cần thẩm định kỹ và chặt chẽ các danh mục đầu tư mới, hàng quý phải thường xuyên kiểm soát, theo dõi và định kỳ đánh giá hiệu quả đầu tư cho

từng hạng mục thông qua việc phân bổ hạn mức đầu tư phù hợp với từng loại hình đầu tư, rà soát lại các quy chế và quy trình đầu tư nhằm điều chỉnh cho phù hợp với từng loại hình đầu tư cụ thể của PVI Xây dựng đầy đủ các quy trình cho từng loại hình đầu tư

- Tích cực phối hợp với đơn vị tư vấn đẩy nhanh tiến độ hoàn thiện hệ thống kiểm soát nội bộ trong toàn PVI

Trân trọng./

TM BAN KIỂM SOÁT TRƯỞNG BAN