BCTC HOPNHAT 9T.2016 PGI

BCTC HOPNHAT 9T.2016 PGI tài liệu, giáo án, bài giảng , luận văn, luận án, đồ án, bài tập lớn về tất cả các lĩnh vực kin...

r6NG CONG TY COPHA.NBAoHIEM PETROLIMEX

Ta\ng 21 &22 TOa nha MIPEC, 229 ray Son, £>6ng £>a,Ha NQi

A TAl SAN NGAN ~N (100 =110+120+130+140+150) 100 3,399,733,498,391 3,103,353,932,263

I TI4n va cae khoiin tuong dU'O'ng ti~n 110 158,980,871,277 176,116,728,592

11 CAe khoiin dAu tit tal chlnh ng~n han 120 V.02 1,687,502,221,390 1,509,976,225,295

2.Ovphong giam gia chimg khoan diu tu nglin han (*) (2) 129 (14,595,840,253 ) (14,'S4,749,126)

1.1 Phai thu v~ hQ'Pd6ng bao hiem 131.1 V.25.1 332,643,709,586 31S,248,OS4 , 742

1.2 Phai thu khac cua khach hang 131.2 51,423,261,899 ~4,232,886,90'

6.Ovphong cac khoan phai thu kho doi (*) 139 (67,522,033,005) (71,SOO,713,781)

1.Chi phi tra truce nglin han 151 V.25.3 98,753,247,351 106,548,308,0381.1.Chi phi hoa h6ng chiraphan b5 151.1 83,967,558,606 90,146,362,4 31.2 Chi phi tra truce ngan han khac 151.2 14,785,688,745 16,401,945,625

VIII· Tal san tal bao hiSm 190 V.25.5 1,040,243,213,520 868,440,542,248

2.D\Iphongb6i thuong nhuong taibaohiem 192 765,504,407,912 621,160,987,052

B TAl SAN nAI H~N (200=210+220+240+250+260) 200 774,770,652,703 610,000,289,678

ChI tlGu MIl.6 Thuy6t s6 cu61111lm s6 crAu nAm

mlnh

ChI tllu MilO Thuy6t SOcuOInllm s6 db nllm

mlnh

9.QO)'phlit trl6n khoa hoc v&\cOna nahe 339 9,075,790,119 6,189,110,8'4 D.y6N CIl() Sa HO'U (400 410 +420) 400 895 , 389 , !38,689 799.947.928.825

TONG CONG NGUON YON (440 - 300 + 400) 440 4,174,504,151,094 3,713 , 354,211,941

TP Ha NOi,Ngay 25 Thang 10 NI\m 2016 TUQ HOI DONG QuAN TRI

T6N~ CONG TY co PIIAN BAo IIUtM PETR.OLIMEX

rAna 21&22 Tba nhi MIPEC, 229 T4)' Son, £>Ona £>a , Hi N¢I

TIr naA)' 01101/2016 £>6n naA)' 30109/2016

Chi tl.u MI Tbuy6t Qu~ III LOy k' tft c1iu nlm 116nou61 qut na\y

.6 mlnh Nlmnll), NAm trlt&o Nlm nay Nlmtrwc

I Doam thu thuln hoot dOna klnh dOanh bAo hl6m 10 447,472,359,056 424,668,868,760 1,447,837,717,819 1,364,238,594,751

2 Dom thu klnh doanh bAtdOna An dAu tll 11 3,376,539,062 2,191,467,375 9,521,218,367 6,540,244,090

3 Doanb thu hoot dOng tAl chlnh 12 VI.29 37,124,490,018 37,965,278,505 103,4 ",585,630 101,902,618,571

4 Thu I1h~p khl1c 13 5,344,866,405 27,370,329,524 35,609,629,876 85,623,040,631

5 TOng ohl phi hoot dOng klnh dOanh bAo hl6m 20 371,524,735,605 358,665,712,833 1,194,384,691,522 1,144,074,655,030

6 Gili v~n bAt dOng sAn dAutit 21 3,831,315,173 1,126,366,907 6,824,363,248 3,036,793,555

7 Chi plllhoot dOng tlil chlnh 22 VI.30 8,124,641,426 7,993,113,093 17,853,058.097 20.219,310,340

8.Chi phi quanly doanh nghlep 23 VI.33.1 79.287.336.745 74,451,340,642 236,698.903.051 217,718,191,184

9.Chi ph! kMc 24 5,279,866.15S 26.270,925,200 34,999.652.710 83,990,051,836

10 TOnglqi nhuOn ke toan truce thue (50=

so 2S.270,359 , 437 23,688,485,489 105.683.483.064 89,265,496,09810+ 11+ 12+ 13·20-21-22-23·24)

11.Chi phi thu! TNDN hien hanh 51 VI.31 3,241.125,955 5,075,350,000 18.797.694.005 16.241.834.736

12 Chi phi thue TNDN hoan 10.1 52 VI.32 - - -

-13.Lei nhuOn sau thue thu nh~p doanh nghlep (60 =

60 22,029,233,482 18,613,135.489 86,885,789,059 73.023,661,362

Vuong Quae Hung

TONGCONG TY co l'uAN oAo mtM l'ETllOLlMEX

TAn 2l8a2 TOilnlll\ M1PEC, 229 1'4)'San, e Ona£)11,H' Not

BAo cAo KET QuA KINH DOANH H<}P NHAT PHAN 2

Tit nao)'01/01/2016 Dennan), 30/0 9 /2016

Chi 11'11 MI,6 Tbu)"1 QulUi LO),UIIr GAuIll •• dll ou61quI .'y

26.2E>i6 ohJnh IIna1171nhu4n ohlu !hut 1,524,162,020 115,372,6111 3,076,4113,650 1I~II,731,929

211,LqiI IU'II •• UIbu'lbu Db'p dOlDb DahlOp (60.50 - 51 52) 60 2Z,OlP,Z33,41ll la,613,135,48P 86,885,'7811,0511 73,023,661,362

VUO'lIiQu6clIulI&

T6NGc6NG TY co PIIAN nAo IIlltM PETROLIMEX

TAna 21&22 T6a nhA MIPEC, 229 T4y San, £>6na £>a, HA NOI

rc naay 01/01/2016 £>6n ngay 30/09/2016

I, LU'u &:!Iuy'ntl6n tf ttrho,t dOng In lu4t klnh doanh 00

1.TI~n chi d~ mua slim, xdy d\l'l1gTSCf) vi\ cac tl\l sAndl\l han khac 21 ( 19,743,003,IS3) (33,311,543,070)

-2 Tien chi tra von g6p cho cac chusaheu, mua I~i co phieu cua doanh nghiep

-d1\phat hanh

r6NG CONG TY BAo HntM PJICO fAni 21&22,T6a nhA MIPEC,229 TAr Son, f)6ng f)aHI\NOl

BAo cAo tal cbfob

9 thang dAu nlm 2016

THUYtT MINH DAo cAo TAl CHfNH HqP NHAT

9 THANG f)Au NAM 2016

1 THONG TIN KHAI QuAT H10b thuc s6' bil ' u vOn

TOng COng ty CO ph4n Bao hi6m Petrolimex (go! t!t lA"TOng C(}ng ty"), truce d!y IAC(}ng ty CO ph4n Bao hi6m Petrolimex (go! tlit IA"Cong ty"), 1Adoanh nghiep cO ph!n duQ'c thanh I~p theo GiAy ph6p sO IS73/GP-UB ngAy OS thAllg 6 nam 1995 do Chu tjch try ban nhan dan thanh phO HA N¢i cAp voi thai gian heat d¢ng IA 25 nam bit d!u tlr nam 1995 Cong ty duoc cAp GiAy chirng nh~ du ti8u chuAn vA di8u ki~n hoat dOng kinh doanh bao hi8m sO 06ITC/GCN ngay 27 thang 5 nam 1995 cua B¢ wang BO TAi chfnh voi sO vOn di8u I~ ban d!u lA 53 tY d6ng NgAy 15 thang 4 nam 2004, Cong ty d! duQ'c BO TAi chlnh cAp GiAy phep di8u chinh sO 06/GPf)CI2/KDBH cho phep bO sung vOn di8u 1~lA70 tY dOng.

Ngay 21 thang 12 ntim 2006, Cong ty deoc Sa Ke hoach vA f)du tu thanh ph6 Ha N¢i cAp giAy ph6p

sua dOi GiAy chung nhan Dang ky Kinh doanh cong ty cO ph!n sO 060256 cho phep bO sung vOn di8u

Ie la 140 tY dOng.

Ngay in thang 4 nam 2008, Cong ty duoc B¢ TAi ch i nh cAp GiAy phep di8u chinh sO

06/GPf)C22IKDBH chAp thuan vOn di8u 1~la 335.099.010.000 d6ng.

Ngay 29 thang 12 nam 2010, Cong ty ducc B¢ TAi chinh cap GiAy phep diSu chlnh sO

06/GPBC23IKDBH chAp thu~n vOn diSu 1~la 709.742 180.000 d6ng.

Ngay 26 thang 10 nam 2011, Cong ty duoc B¢ Tai chinh cAp GiAy phep thanh l~p va hoat d¢ng sO

67/GP/KDBH d6i ten thanh Cong ty C6 ph!n Bao hi8m PJICO.

Ngay 25 thang 3 nam 2013, Cong ty C6 ph!n Bao hi8m PJICO diroc B¢ Tai chinh cap GiAy phep diSu chinh sO 67/GPf)CO llKDBH d6i ten thanh TAng Cong ty C6 phAn Bao hi8m Petrolimex C6 phieu cua T6ng Cong ty diroc niem y8t tren san giao dich HOSE voi ma clnrng khoan la PGI

T6ng Cong ty co Van phong chinh tai tAng 21,22 toa nha Mipec, sO 229 Tay San, qu~n BOng Da, Ha

Noi, 58 cong ty thanh vien true thuoc va 01 cong ty con la Cong ty TNHH MTV Ciru hQ PJICO Hai

2 CO sa L I> nAo cAo TAl CHfNH vA NAM TAl CHiNH

Cct scYlOp Bao cao tnt chlnh

Bao cao tal chlnh kern theo dllO'Ctrlnh bay bing DAng VI~t Nam (VND), theo nguy!n tic gla gOc va phu hoopvol vol chuAn muc k& toan, ch& d¢ k&toan ap dvng cho cac doanh nghiep bAo hi!rn Viet Nam

va cac quy dinh phap ly c6 lien quan den vi~c I~p va trlnh bay bao cao tAi chfnh,

Cac cang ty thanh vien true thu¢c TOng Cang ty th\lC hien hach toan phu thu¢c Bao cao ti\i chlnh cua TOng Cang ty duO'c I~p tren eo s6 c¢ng hO'P cac bao cao tai chfnh cua cae cong ty thanh vien vA bao cao tal chlnh cua Vln phong TOng Cang ty sau khi bu trli ceng nc va giao dich n¢i b¢.

Bao cao tai chlnh kern theo khong nhAm phan anh tlnh hlnh tAi chlnh, k8t qua heat d¢ng kinh doanh va

tlnh hlnh leu chuyen ti~n t~ theo cac nguyen tAe vAthang I~ k~ toan duoc chAp nh~n chung tai cac nllOC khac ngoal Vi~t Nam.

Nam tAl ehlnh

NWn tai chlnh cua TAng Cong ty bAt dAu tir ngay 01 thang 01 va k~t thuc vaongay 31 thang 12.

3 T6M TAT cAc CHINH sAcH Kt ToAN can ytu

Sau day 11\ cac chinh sach k~ toan chu y~u duoc TAng Cong t y ap dung trong vi~c l~p Bao cao tM chlnh :

tr eYc tinh k~ toan

Vi~c l~p Bao cao tai chinh tuan thu theo chudn mire k~ toan, ch~ do k~ toan ap dung cho cac doanh nghiep bao hi€m Vi~t Nam va cac quy dinh phap ly c6 lien quan d€n vi~c l~p va trinh bay bao cao tai chinh yeu cAu TAng Cong ty phai c6 nhtrng uoc tinh va gia dinh anh huong d~n s6li~u bao cao v~ cong

no, tai san va vi~c trinh bay cac khoan cong no va tai san ti~m tang tai ngay l~p Bao cao tai chinh cung nhu cac s6 li~u bao cao v~ doanh thu va chi phi trong su6t nam tai chinh M~c du cac iroc tinh k~ toan duoc l~p bAng tAt ca str hi€u bi~t cua TAng Cong ty, s6 thtrc t~ phat sinh c6 the khac voi cac uoc tlnh, gia dinh d~t ra

Cong c1} tiii chinh

Ghi nh{in ban illiu

Tai san tai chinh

T(li ngay ghl nh~n ban dAu, tal san tAichlnh dU'O'cgIli nMn thee gh\ gOc c¢ng cae chi phi giao dlch c6 Han quan tnrc tl~p d~n vifc mua sAmtAjsan tal chinh d6.

TAl san tAichinh cua TOng COng ty bao g~m ti~n, cAe khoan tU'O'ngdU'ang tien, cae khoan phAi thu khach hAng, phAi thu khae, eae khoan dAutU'ngin han, dAi han, d\l' phong b~1 thU'ang nhU'QTlgtal bAo hi6m vAtAlsan tal chlnh khac.

Cong na tal chinh

T(li ngay ghi nh~n ban ddu, cOng no tAi chlnh duoc ghi nh~n thee gia gOc c¢ng cac chi phi giao dlch c6 Han quan ttvc tiSp dSn vi~c phat hanh ceng nc tai chlnh d6.

COng no tAi chfnh cua T6ng COng ty bao gAm cac khoan phai tra nguoi ban, phai tni khac, d\l' phong bOithirong bao hi6m gOc vAnh~ tai bao hi8m, cOng no tai chfnh khac.

Ti~n vA cac khoan tU'O'ngdU'O'ng ti~n

Ti8n vA cac khoan tuong duong ti8n bao g6m ti8n m~t tai qu9, cac khoan ti8n sui khong Icy han, cae khoan ddu nr ns~n han e6 kha nang thanh khoan cao, d~ dang chuyen d6i thanh ti8n va it nii ro lien quan d6n vi~c bi6n dQng gia trio

D\I' phOng pbal thu kb6 dol

Du phong ph Aithu kh6 doi duoc trich l~p cho nhtrng khoan phai thu dll qua han thanh toan tir sau thang tro len, hoac cac khoan thu ma ngiroi nc kh6 c6 kha nang thanh toan do bi thanh Iy, pha san hay cac

kh6 khan tuong ttr T6ng Cong ty ty tin nrong r~ng cac khoan phai thu dll diroc xem xet va trich l~p du phong dAydu va phu hQ'Pvai hoat dQng kinh doanh.

Tai san cB djnb bii ' u hlnh va khdu bao

Tai san c6 dinh htru hlnh diroc trinh bay theo nguyen gia tnr gia tri hao mon lily k6.

Nguyen gia tai san c6 dinh htni hinh bao g6m gia mua va toan bQ cac chi phi khac lien quan true tiep d6n vi~c dira tai san vao trang thai s~n sang su dung, Tai san c6 dinh htru hlnh duoc khau hao theo phirong phap dirong thang dira tren thai gian huu dung uoc tinh, cu th~ nhtr sau:

(s6 nam)

Phuong ti~n v~n tai

Thiet bi van phong va TSCD httu hinh khac

6-7

3

TAl sdn (6 41nb vO hlnh va kb4u bao

TAl san e6 dlnh vO hlnh dUQotrlnh bay thee nguyan gia trl'l gla tri hao men IOy ka

TAl san c6 dlnh vO hlnh bao gAm gla trl quyAn SU ' d~ng dAt vA phAn mAm may tfnh Quyen s1l' d~ng dAt

e6 thai h(U1dUQo trfch khAu hao thee phuong phap duang thing d\la tran thai gian sU' dung 10 dA t

quyen SIld~ng dAt khOng thai han khOng phai trlch kh4u hao PhAu m8m may tlnh duO'c ghi nhtn ban dAu the a gia mua vA duO'c khAu hao thee phuong pbap duang thing d\l'a tran thai gian htl ' u d~ng uoo tfnh.

Chi phf xAy d"nK coo ban da dang

ky m\10 dlch nao khac duO ' c ghi nhan thee gia g6c Chi phi nay bao g6m chi phi dich V\1c6 li!n quan

phu hQP val chlnh sach k8 toan cua TOng Cong ty Vi~c tinh khdu hao cua cac tI\i san nay duoc tip dung

gi6ng nhu voi cac tai san khac, b~t dAu tu khi tai san 6 vao trang t hai sKn sang Slldung.

Cac l< hoandiu tit

Cac khoan dAu tu bao g6m ti~n gui ngan hang (ng~n han va dai han), cac khoan g6p v6n c6 ph!n, cho vay duQ'o ghi nh~ theo phuong phap gia g6c g6m gia mua cong chi phi lien quan nhu : phi rnua ban, phi lien lac, thu8 va phi ngan hang

Cac khoan dAu tu clnrng khoan duoc ghi nhan b~t dAu tir ngay mua khoan dAu nr clnrng khoan va ducc

xac dlnh gia tri ban dAu theo nguyen gia va cac chi phi lien quan d8n giao dich mua cac khoan dAu tu

chi r ng khoan, Tai cac nam tai chinh ti8p theo, cac khoan dAu tu chimg khoan duoc xac dinh theo nguyen gia trir cac khoan du phong giam gia dAu nr clurng khoan (n8u co).

Du phong giam gia cac khoan dAu tu duoc trich I~p theo cac quy dinh v~ k8 toan hien hanh Theo d6, T6ng Cong ty duoc phep trich I~p dtr phong cho cac khoan dAu t i r co t6n thAt tai ngay k8t thuc nam tai

chlnh theo quy dinh tai Thong tu s6 228/2009/TT-BTC ngay 07 thang 12 nam 2009 cua BQ Tai chinh v~ "Huang ddn ch8 dQ trich l~p va su dung cac khoan du phong giam gia hang t6n kho , t6n thAt cac

khoan dAu tu tai chfnh, no phai thu kho doi va bao hanh san pham, hang hoa, cong trinh xay I~p tai

doanh nghiep", Thong tir s6 89/2013/TT-BTC ngay 28 thang 6 nam 2013 cua BQ Tai chinh v~ viec sua d6i b6 sung Thong nr s6 228/2009/TT-BTC va cac quy dinh v~ k8 toan hi~n hanh

Ky quy bao hi~m

T6ng Cong ty phai ky quy bao hiBm bing 2% v6n phap dinh, khoan ky quy nay duoc hirong liii theo thoathuan voi ngan hang noi kY quy va diroc thu h6i khi chAm dirt heat dQng TiBn ky quy chi diroc su

dung dB dap irng cac cam k8t d6i vci ben mua bao hiBm khi kha nang thanh toan bi thi8u hut va phai duoc BQ Tai chinh chAp thuan bing van ban.

3 T6M TAT cAc CIitNH SACH KE ToAN ClrU \'tu (T14p thee)

Cae Idlo4n tr4 trU'O'c diU bl)n

Chi ph! tra truoc dAl han bao 80m khoan trA truoc tI~n thu& dAt , thu& vAn phong va cAc khoan ohi phl trA truoo dAI hen khac,

Tian thu! ddt vA thu! vAn phong the hi~n sO ti~n thu8 d4t vA thu! vAn phong da duQ'c trA truce Tian thu! d4t, thu! vAn phang tra truoc duQ'c phAn b6 vao bao cao kat qua ho~t dOng kinh doanh thee

pheong phAp duang thing nrong ling voi thai gian thue,

Cac khoan chi ph! tra truoc dAi han khac bao g6rn gia trj cang cu, dung cu da xudt dung, cac chi ph! dat biSn quang cao va chi phl slia chCta van phong t(li cac Cang ty thanh vlen truce khi di vao heat d¢ng vA duoc coi IA c6 kha nang dem I(li lQ'i Ich kinh t8 trong tucng lal cho T6ng Cong ty vci thai h~n tli mOt nWn tr6 18n Cac chi ph! nAy dU'Q'cvOn h6a diroi hlnh thlic cac khoan tra truce dAi h(1OvA duoc phan be vao bao cao k8t qua heat dong kinh doanh, sir dung phuong phap dirong thing tu 2 d8n 5 nam thee cac quy dinh ke toan hien hanh,

Ngo~i t~

T6ng Cong ty ap dung xli ly chenh l~ch tY gia thee huong ddn cua ChuAn muc k8 toan Vi~t N am sO 10 (VAS 10) "Anh huong cua vi~c thay d6i tY gia h5i doai" va Thong tu s5 179/2012fIT-BTC ngay 24 thang 10 ' nWn 2012 cua BO TAi chlnh quy dinh v8 ghi nh~n, danh gia, xir Iy cac khoan chenh lech tY gia h6i doai trong doanh nghiep Theo d6, cac nghiep V\1phat sinh bAng ngoai t~ duoc chuyen dai thee tY

gla tai ngay phat sinh nghiep V\1.s6 dir cac khoan m\1Cti8n t~ co g5c ngoai t~ tai ngay k8t thuc nam tAi

chinh duoc chuyen dAi theo tY gia tai ngay nay Chenh I~ch tY gia phat sinh duoc hach toan vao bao

cao k8t qua heat dong kinh doanh Lili chenh I~ch tY gia do danh gia lai cac s6 dtr tai ngay k8t thuc nam tai chlnh khong diroc dung d8 chia cho chu SO' httu,

Cac khoan dV phong

Cac khoan du phong duoc ghi nh~n khi T6ng Cong ty co nghla V\1 no hien tai do k8t qua ill mot su kien da xay ra, va T6ng Cong ty c6 kha nang phai thanh toan nghia V\1nay Cac khoan du phong duoc xac dinh tren co sa uoc tinh cua Ban T6ng Giam dac v8 cac khoan chi phi cAn thiSt d~ thanh tOM nghia V\1 no nay tai ngay kSt thuc nam tai chinh,

DV phong nghi~p V1J

Vise trich l~p cac quy du phong nghiep V\1cua T6ng Cong ty trong nam diroc thuc hien nhir sau:

DV phong phi chuQ t!uQc huang: D\1' phong phi g5c va nhen tai bao hi€m diroc tinh b&ng 25% phi bao hi€m g5c va phi nh~n tai bao hi€m tnr di cac khoan giam tnr phi bao hi€m g5c va phi nhan tai bao hiem d5i voi cac 10(1ihlnh baa hi€m v~ chuyen hang hoa va bing 50% dai voi cac 10(1i hlnh bao hiem khac.

D\1' phong phi nhuong tai bao hi€m duoc tinh bing 25% phi nhuong tai d5i voi cac 10(1ihinh baa hi€m v~ chuyen hang h6a va bing 50% d5i voi cac 10(1ihinh bao hiem khac.

Dvphcinz hdt thuxinz: DOl vol cac tOn thAt dll phat sinh va dll nh~ duO'c thOng bao bao gAm oil nghl~p

V\1 bao hl~m SOc vA nhOn tal bAo hl~m TOng COng ty thvc hl~n trlch lap dv phong bOI thuOng gOc vi nUn tal bao hl6m dv phong bAl tinrong nhuO'ns tal bao hi6m thee phuO'ng phip tung hO sa Muo trloh I~p dva tran uoo tlnh tOn thAt phat sinh va muo traoh nhl~m dO l vol cao tOn thAt dA xAy ra va dA nhOn

dU ' 0'0thOng bao d6.

DOl vol oao tOn thAt dll phat sinh thu~o traeh nhl~m bao hlAm nhung khach hang chira thOng bao (IBNR) TOng COng ty trlch I.p dV pMng bOl thuong gOc va nh~n tal bao hiam thee tY Ie b!ng 3% doanh thu phi bao hlam gOc va phi nh.n tal bao hlSm dOl vol tung nghl~p V\1 bao hlam dv phong bOI thuong nhuong tAl bao hl~m thee tY l~ b!ng 3% phi nhuong tAi bao hi6m thee tUng nghitp vu bao hlam PhuO'ng phap trich lap dv phong bOI thuOng dOl vol cac tOn thAt dll phat sinh thuOc trach nhiem bao hiSm nhung khach hang chua th6ng bao dll duO'c B¢ TAi chlnh chAp thuOn t~i COns vAn s6

vu,

DU' PhOni dqQ dOni lcjn: Mire trlch dir phong dao d¢ng Ion duoc ap dung th6ng nhAt d6i val cae lo~i

hlnh nghi~p vu la 2% phi gill' lal va duoc trlch cho d8n khi b~ng 100% phi gill ' lai dll ducc B¢ Tal chlnh

chAp thuOn t~i Cong vAn s6 3985/BTC-QLBH ngay 02 thang 4 nam 2013 v~ vi~c dAng ky phirong phap trlch I.p dV phong nghi~p vu,

Ngay 28 thang 12 nam 2005, B¢ Tai chlnh ban hanh chuAu mire K8 toan Vi~t Nam s5 19 "HO'p dOng

BAo hiSm" kern thee Quy8t dinh s5 100/20051QB-BTC ap dung tu nam 2006 Theo quy dinh cua ChuAn muc nay, t~i th&i di~m I~p Bao cao tai chinh, doanh nghiep bao hi~m khong duoc trich l~p cac loai du phong d8 b6i thuong trong tuong lai n8u cac yeu cAu dai b6i thuong phat sinh tir cac hQ'P dOng nay khong t6n tai tal thai di8m khoa s6 I~p Bao cao tai chinh, trong do bao g6m ca du phong dao d¢ng 16n Tuy nhien, thee Ngh] dinh s5 46/2007/NB-CP do Chinh phu ban hanh ngay 27 thang 3 nam 2007

va Thong tu s6 12S/2012m-BTC do B¢ Tai chlnh ban hanh ngay 30 thang 7 nam 2012, cac doanh nghiep bao hi8m vfut phai trich I~p du phong dao d¢ng 16n.

T6ng Cong ty khong diroc bu tnr cac khoan dtr phong cho hoat d¢ng kinh doanh bao hi~m g5c va nh~ '

tal bao hiern voi du phong cho heat d¢ng nhuong tai bao hiern Cac khoan du phong nay phai duoc trlnh bay rieng biet tren cac chi tieu cua Bang can d5i ke toan, t r ong d6 cac khoan du phong phi chua duoc huang va du phong b6i thuong cua hoat d¢ng kinh doanh bao hiem g5c va nh~n tal bao hiem, du phong dao d¢ng 16n duoc phan anh la no phai tra; DI,l ' phong phi nhuong tai bao hiem chira duoc hirong

va dir phong b6i thuong nhirong tai bao hiem diroc phan anh la tai san tai bao hiem.

Ghi nh~n doanh thu

Doanh thu bao hiem g6c duoc ghi nhan tren co s6 phat hanh hoa don gia tri gia tang Hoa don gia tri gia tang dtroc phat hanh khi don bao hiem c6 hieu hrc va dii thu duoc ti€n, ho~c d , lId~n han thanh toan

ma T6ng Cong ty chtra thu diroc ti~n nhung danh gia r~g c6 th8 t hu duoc phi bao hiem

Doanh thu nghiep vu nhan tai bao hiem duoc ghi nhan theo s5 phat sinh dua tren bang thong bao tai bao hiem cua cac nha nhuong tai bao hiem xac nh~ va giri cho T6ng Cong ty.

T6ng Cong ty ghi nh~ doanh thu hoa h6ng nhuQ'llg tai bao hi8m tren ccr s6 ban xac nh~ thanh toan gifra T6ng Cong ty voi cac nM nh~ tai bAo hi8m B5i voi nhiing phAu chua c6 d5i chieu xac nh~ voi

nha nh~n tal baa hi~m, TOni COns ty th~e hl~n tinh hoa hOng nhl1Q'nstai tran co So ' hQ'P40ns_ tY I~ hoa hOng nhl1Q'ngtal va ghl nhJn trong nlm 2014 TOng COns ty ty 4anh gla m¢t oaoh th~ trQnS vA tin tl1ang rAns vleo th~e hl~n ghl nh~ hoa hOng nhl1Q'ngtal nAy IA phu hQ'p val th\lo te ho~t d¢ng kinh doanh baa hl~m Trong nl1m, tOM b¢ doanh thu hoa hOng nhl1Q'ngtal bao hlAm 411Q'cphan !nh vAo khoAn m\lC "Doanh thu hoa hOns nhl1Q'ngtal bao hlam" CuOI nam tAl chlnh, TOns COns ty phal xac 4jnh doanh thu hoa hOns nhl1Q'nat6.1bao hiAm ohl1a 411Q'0hl1anS tl10ng ung val khoan phi nhl1Q'ngtal bAo hl~m chua 411Q'0ghl nhJn nam nay 4~ chuy~n sang phan bO vao cae nlm tal chinh sau thee tl I~ 25% 40i valla~1 hlnh bAa hic~mv~n chuy~n hAng h6a va 50% 40i val lo~i hlnh bao hl4m khac.

Doanh thu tlr cac ho~t 4¢ng khac cua TOng COng ty nhu cho thu8 nha, UU t!!n gui ng4n hang, cO phleu, trai phi8u, cho vay 411Q'cghi nh~ khi pilat sinh.

Chi phi

Chi phi bAi thuong bao hi6m g6c ducc ghi nh~n tren co sct phat sinh khi TOng COng ty chApthue.n bOi thl1ang thee thOng bao bAi thuong Cac khoan chi bAi thirong nh~n tai bao hi6m 411Q'cghi nh~ khi phat sinh, tren co sct bang thong bao tai cua cac nhA tai bao hi6m gui cho TOng Cong ty va TOng COns ty chAp thue.n bAi thuong Cac khoan thu 40i bAi thuong nhuong tai bao hi6m duoc ghi nhe.n tren co Sct

pilat sinh thee s6 pha! thu nrong 1111gvai chi phi bAi thuong 4Aghi nh~n trong nam vAtY 1~nhuong tai

Chi phi hoa hAng bao hi6m gOc va nh~n tai bao hi6m 411Q'cghi nh~n tren co sct thuc thu duoc cua doanh thu bao hi6m gOc thee quy dinh cua Bo Tai chlnh voi cac khoan doanh thu phat sinh duoc khai thac qua 4~i ly bao hi6m va phi nh~n tal phat sinh trong nM1 Trong nam, toan bo chi phi hoa hAng gAc va nh~n tai bao hi6m ducc phan anh vao khoan muc "Chi phi hoa h6ng bao hi6m gOc" va "Chi phi hoa

hAng nh~11tai bao hi6m" CuOi nam tai chlnh, T6ng Cong ty phai xac dinh chi phi hoa h6ng gOc va nh~n tal bao hi6m chira diroc tlnh vao chi phi nam nay tuong irng voi khoan phi bao hi~m gOc va nh~n

tai bao hi~m chua duoc huong nam nay d6 chuyen sang phan b6 vao cac nam tai chinh sau theo ti l~

25% dOi vci loai hlnh bao hiern ve.n chuyen hang h6a va 50% dOi voi loai hlnh bao hi~m khac,

Cac chi phi khac duoc ghi nhan khi phat sinh.

Dua tren Thong nr sO 125/2012nT-BTC ngay 30 thang 7 nam 2012 cua BO Tai chinh v~ "huong ddn ch8 dO tAi chinh dOi voi doanh nghiep bao hiem, doanh nghiep tai bao hiem, doanh nghiep moi gioi bao

hi~m va chi nhanh doanh nghiep bao hi~m phi nhan tho mroc ngoai", T6ng Cong ty ghi nh~n phi nhuong tal bao hi~m tren co sa ban xac nhan thanh toan gitra T6ng Cong ty voi cac nha nhan tai bao

hi~m DOi voi nhtrng phAn clnra c6 dOi chieu xac nhan voi nha nhan tai bao hiem, T6ng Cong ty thuc

hi~n tinh phi nhuong tai tren co sa hop d6ng, tY I~ nlurong tai va ghi nhan trong nM12014 T6ng Cong

ty ty danh gia mot each th~ trong va tin nrong rAng viec thirc hien ghi nh~ phi nhirong tal nay la phu

hop vci thuc t8 hoat dong kinh doanh bao hi~m hien nay va khong anh huang trong y8u dOl voi k8t qua

3 TOM TAT cAc CHlNH SACH KE ToAN CHiTYEU (Ti~p theo)

Thu~