7. 1 BCTC CTY ME PLX N2016

7. 1 BCTC CTY ME PLX N2016 tài liệu, giáo án, bài giảng , luận văn, luận án, đồ án, bài tập lớn về tất cả các lĩnh vực k...

)

Cong ty m~ - T~p doan Xang d~u Vi~t Nam

Bao cao tai chinh rieng da dm;rc ki~m toan

cho nam k S t thuc ngay 31th a ng12 nam 2016

C on g ty m~ -T~p doan Xang d~u Vi~t Nam

Chinh p t'.1 vS vi~c thanh l~p T6ng Cong ty Xang d§u Vi~t Nam

Quy€t djnh sf> 828/QD-TTg ngay 3 I thang 5 nam 2011 cua Thu tu ng

Chinh phu vS vi~c p e duy~t phum1g an c6 ph§n h6a va co· d u l~i T6ng Cong ty Xang d u Vi ~t Nam

Gilly cht'.rng nh~n dang ky kinh doanh s6 0 I 00107370 do S& K€ ho~ch

Cong ty m~ -T~p doan Xang d§u Vi~t Nam

Bao cao cua Ban T8ng Giam dBc

Ban T6ng Giam ct6c Cong ty my -T~p doan Xang d§u Vi~t Nam ("Cong ty my") trinh bay bao cao

nay va bao cao tai chinh rieng dinh kem ciia Cong ty my cho nam kSt thuc ngay 3 1 thang 12 nam

201

Ban T6ng Giam ct6c Cong ty my chju trach nhi~m l~p va trinh bay bao cao tai chinh rieng theo cac

ChuAn m1,rc KS toan Vi~t Nam, ChS de) KS toan Doanh nghi~p Vi~t Nam va cac quy ainh phap ly c6

lien quan dSn vi~c l~p va trinh bay bao cao tai chinh Theo y kiSn ciia Ban T6ng Giam a6c Cong ty

my:

(a) bao cao tai chinh reng dugc trinh bay tir trang 6 dSn trang 53 eta phan anh trung th1,rc va hgp

ly tinh hinh tai chinh tru6'c hgp nh§t ciia Cong ty my t~i ngay 31 thang 12 nam 2016 kSt qua

ho~t d<)ng kinh doanh va luu chuySn ti~n t~ tru6'c hgp nh§t cua Cong ty my cho nam kSt thuc

cung ngay, phu hgp v6'i cac Chu~n mt,rc KS toan Vi~t Nam, ChS de) KS toan Doanh nghi~p

Vi~t Nam va cac quy dinh phap ly c6 lien quan dSn vi~c l~p va trinh bay bao cao tai chinh; va

(b) t~i ngay l~p bao cao nay, khong c6 ly do gl dS Ban T6ng Giam ct6c Cong ty my cho r~ng Cong

ty my se k o g thS thanh toan cac khoan no· phai tra khi ctsn h n

T~i ngay l~p bao cao nay, Ban T6ng Giam a6c Cong ty my eta p e duy~t p at hanh bao cao tai chinh

rieng dinh kem

T6n g Giitm a6c

Ha N<)i, 3 Q -03- 2017

~

KPMG Limited

46 1

h Floor, Keangnam Landmark 72 E6 Pham Hung Road, Me Tri Ward South Tu Liem District, Hanoi, Vietnam +84-4 3946 1600 I kpmg.com.vn BAO cAo KIEM TOAN D<)C L~P

Kinh gfri: Cac cA dong

H{H dfing Quan tr! va Ban TAng Giam dBc

Cong ty mt; -T~p doan Xang d~u Vi~t Nam

Chung tOi da ki€m toan bao cao tai chfn11 rieng dinh kem cua Cong ty m~ -T~p doan Xang d§u Vi~t

Nam ("Cong ty m ~" ) , bao g6m bang can d6i kS toan rieng t?i ngay 31 thang 12 nam 2016, bao cao kSt qua ho?t d(>ng kinh doanh va bao cao luu chuy€n tiSn t~ rieng li n quan cho nam kSt thuc ci:111g ngay va cac thuySt 111inh ke111 theo dugc Ban T6ng Giam d6c Cong ty 111~ phe duy~t phat hanh ngay

30 thang 3 nam 2017, dugc trinh bay tfr trang 6 dSn trang 53

Trach nhi~m cua Ban TAng Giam dBc

Ban T6ng Gia111 d6c Cong ty m~ chiu trach nhi~m l ~p va trlnh bay trung th~rc va hQ·p ly bao cao tai chinh nay theo cac Chufin 111µc KS toan Vi~t Nam, ChS d(> KS toan Doanh n g hi ~ p Vi ~ t Nam va cac

quy dinh phap ly co li n quan dSn vi~c l~p va trinh bay bao cao tai chfnh, va chiu trach nhi~111 vs

ki€111 soat n(>i b(> ma Ban T6 g Gia111 d6c xac dinh la dn thiSt d€ dam bao vi~c l~p bao cao tai chfnh rieng kho g c6 sai s6t tr9 g ySu do gian l~n hay nh.1111 I§n

Trach nhi~m cua ki~m toan vien

Trach nhi~m cua chung toi la du·a ra :Y kiSn vs bao cao tai chinh rieng nay dµa tren ket qua ki€111

toan cua chung toi Chung toi da th1,rc hi~n cong vi~c ki€m toan theo cac Chufin 1111,rc KiSm toan Vi~t Nam Cac chufin mt,rc nay yeu d u chung toi tuan tht'.1 chufin m1,rc va cac quy dinh vS d?o dfrc

n hS nghi~p va l~p kS ho?ch va thµc hi~n cu(>c kiSm toan dS d?t duqc sµ dam bao h p ly vs vi~c

li~u bao cao tai chinh rieng c6 con sai s6t tr9 g yeu hay khong

Cong vi~c ki€m toan bao g6m vi~c th~rc hi~n cac tht'.1 t1,1c nhA111 thu th~p cac bAng cht'.rng ki€m toan

vs cac s6 li~u va cac thuyet minh trong bao cao tai chinh Cac thu t~IC dtrgc l1,1·a ch9n d1,1·a tren xet

doan cua ki€m toan vien bao g6m danh gia rui ro co sai sot tr9ng ySu trong bao cao tai chinh do

gian l~n ho~c nh.1m I§n Khi tlwc hi~n cac danh gia rui ro nay, kiSm toan vien xem xet kiSm soat n(>i b(> cua Cong ty m~ li n quan t6'i v i ~c l ~p va trlnh bay bao cao tai chfnh trung tlwc va hgp ly

nhAm thiet kS cac thu t1,1c kiS111 toan phu hQ·p v6'i tinh hinh th1,1·c tS, tuy nhien kho g nhAm 1111,1c dich

dua ray kien vs hi~u qua ct'.1a kiSm soat n i b(> cua Cong ty m~ Cong vi~c kiSm toan ciing bao g6m

vi~c danh gia tfnh thich hQp cua cac chinh sach kS toan dugc ap d1,1ng va tinh hQ·p I:Y cua cac u6'c tinh kS toan cua Ban T6 g Giam d6c cua Cong ty m~, cling nhu danh gia vi~c trinh bay t6ng thS bao cao tai chinh

Chung toi tin rAng cac bAng cht'.rng kiSm toan ma chung toi thu dugc la d§y du va thich hgp lam ca

so· cho y kien kiSm toan ngo?i tru cua chung toi

KPMG Limi t ed, a Vi etna m ese l imi t ed li abili t y compa n y a n d a member firm o f the KPMG ne tw ork of Independen t member fi rms a ffili a t ed w ith KPMG I nternationa l

3

CO' sO' cua y ki~n ki~m toan ngo~i trU:

Diiu c lt illll llJi 16 il6i vo·i tltu i nll{ip klzhu tlteo clzu·o·ng tri11/z U 'U ilfii tlzui quail

Trong ky kS toan na111 trn6c, Cong ty 111~ eta quySt djnh clma ghi nh?n khoan thuS nh?p khAu chua

OU'Q'C hoan lien quan dSn khoan chenh l~ch giG'a thu~ nh?p khAu U'U dai thong tlmcmg va thus nh?p

khAu uu dai d~c bi~t theo cac hi~p djnh thuung 111?i khu v~rc ct6i v6i 1119t s6 111~t hang xang d§u nh?p

khAu do v6i nhG'ng thong tin s~n c6 t~i thc»i diS111 l?p bao ciio tai chinh n 111 2 015 , Ban T6ng Gia111

ct6c Cong ty 111~ eta danh gia kha nang nh?n OU'Q'C khoan hoan thuS nh?p khAu tren la kho g ch~c

c ~ n

Tuy nhie , trong n 111 2016, Cong ty 111~ eta th1,rc hi~n cti€u chinh h i t6 ct6i v6i cac s6 li~u so sanh

t~i ngay 1 thang 1 na111 2016 va cho na111 kSt thuc ngay 3 J thang 1 2 n m 20 1 5 dS ghi nh?n khoan

phai thu thuS nh?p khfiu duc;i·c hoan nay Nim du'Q'c trinh bay t?i ThuySt minh 35, Cong ty 111~ eta

cti€u chinh tang thuS va cac khoan khac phai thu Nha nu6c t?i ngay I thang I na111 20 16 v6i s6 ti€n

la 382 ty VND, tua g frng gia111 hang t6n kho t~i ngay 1 thang 1 na111 2016 v6i s6 ti€n la 76 tY VND

va gia111 gia v6n hang ban nam 20 15 v6·i s6 ti€n la 306 tY VND Theo quy djnh cua ChuAn 1111,rc KS

toan Vi~t Nam s6 29 - Thay t!6i c hinh sac h ki t oan, u6·c tfnh ki toan va cite sai sot, vi~c cti€u chinh

h i t6 duc;i·c ap d1,111g khi v§n ct€ phat hi ~ n lien quan dSn m9t sai s6t theo djnh n hia v€ sai s6t t~ i

OO?n 4 cua ChuAn 1111,J'C nay Vi~c Xlr ly v§n ct€ nay nhu m9 sai s6t va di€u chinh h6i t6, theo chung

toi, la chua nh§t quan v6i danh gia cua Ban T6ng Giam a6c Cong ty m~ v€ kha n ng nh?n Oll'Q'C

khoan hoan thus can cu· tren cac thong tin s~n co t?i th·i ctiS111 l?p bao cao tai chinh nam 2 01 5

D i iu chinlz tt J 16 il6i vo'i df!-' pflimg g iam gia ilflu Ill' vao co n g ty COil

Trong cac ky kS toan nam trn6c, Ban T6ng Gia111 ct6c Cong ty 111~ eta th1,rc hi~n danh gia s1,r suy

gia111 gia tri cua khoan ct§u tu· vao 1119t cong ty con I 00% v6n cua Cong ty 111~ ("Cong ty con") va

trich l?p dv phong giam gia cho khoan ct§u tu nay v6i s6 ti€n luy kS d~n ngay 3 1 thiing 1 2 n m

20 1 5 la 1.6 4 ty VND, m~c du gia g6c cua khoan ct§u tu vao Cong ty con la 288 tY VN D, tren ca s6'

ctanh gia r~ n g khoan d1,r phong giam gia ct§u tu la d n thiSt va phu ho·p ct8 phan anh ri'.ii ro m§t v6n

t6i eta cling nhu rui ro cua Cong ty 111 ~ trong truo·ng hQ'p cong ty con pha san do Cong ty 111~ c6

khoan phai thu tu· Cong ty con tri gia 1 3 40 tY VND t?i ngay 3 1 thang 12 n m 2 015 c6 thS se kho g

thu h i OUQ'C

Nim d Q'c trinh bay t~i ThuySt 111inh 35 , trong n 111 Cong ty 111~ da th1,rc hi~n cti€u chinh h6i t6, oan

nh?p 1 335 tY VND cho khoan dt,r phong giam gia ct§u tu· vao cong ty con t?i ngay 3 1 thang 1 2 nam

20 1 5 theo kiSn nghj cua CO' quan Nha mr6c c6 thAm quy€n a6ng th i ghi gia111 chi phi tai chfnh va

ghi tang thu nh?p khac cho n 111 kSt thuc cung ngay v6i s6 ti€n J§n lu·9t la 608 tY VND va 727 tY

VND Tuy nhie , Cong ty m~ clma trich l?p b6 sung khoan d~· phong phai thu kh6 doi cho khoan

phai thu tu· Cong ty con t~i ngay 3 1 th ng 12 n 111 20 1 5 n u tren Vi~c di€u chinh h6i t6 nay kho g

nh§t quan v6i aanh gia v€ kha nang thu h6i khoan phai thu tu· Cong ty con t~i tho·i aiSm l?p bao cao

tai chfnh rie g nam 20 1 Vi~c di€u chinh h6i t6 nay lam tang l9·i nhu?n sau thus thu nh?p doanh

nghi~p cho nam 20 1 5 va giam IQ'i nhu?n sau thuS thu nh?p doanh nghi~p cho n m 20 1 6 cung 1119t

khoan la 1.335 tY VND (t6ng IQ'i nhu?n sau thuS thu nh?p doanh nghi~p cua n m 20 1 5 va 20 1 6

khong thay ct6i)

11

l '· :

Y ki~n ki~m toan ngo~i trir

Theo y kiSn cua chung toi, goi;ii tru· anh hm'mg cua cac vfin d8 neu ti;ii phl1n Ca so· ci'.1a y kiSn kiSm toan

ngoi;ii tn:, bao cao tai chfnh reng da phan anh trung th1,rc va hqp Iy, tren cac khfa ci;inh tr9ng ysu tinh

hinh tai chfnh tnro·c h9·p nhfit ci'.1a Cong ty met -T~p doan Xang di1u Vi~t Nam t;;ii ngay 31 thang 12 nam

2016, St qua hoi;it d<'.'mg kinh doanh va Iuu chuySn t8n t~ trn6'c h9·p nhfit trong nam kst tht.'.ic cung ngay,

phu hqp v6'i cac Chu§n m\.rc KS toan Vi~t Nam, ChS d9 KS toan Doanh nghi~p Vi~t Nam va cac quy

d!nh phap Iy co li n quan dSn v i ~c I ~p va trinh bay bao cao tai chfnh

v§n d~ dn nh§n m~nh

Chung toi hru y n w:Ji dQc cac vfin d8 sau:

• Nim duqc trinh bay t;;ii ThuySt minh 18 cua bao cao tai chfnh rieng, trong nam 2016, Cong ty met da

dlJ'Q'C B9 Tai chinh va B9 Cong tlmang phe duy~t vi~c si'r d~111g m()t ph§n th~ng dlJ' v6n c6 phl1n dS

tai co· du tai chinh cho Cong ty con dS khoi ph1,1c l;;ii v6n chu s6' hfru b§ng v6n di8u I~ Cong ty met

da tlwc hi~n bu tru· tr~rc tiSp k oan th~ng dlJ' v6n c6 phl1n nay m()t phl1n v6'i khoan phai thu tlr Cong

ty con, phl1n con li;ii du·9·c ghi nh ~ n la m()t khoan phai tra Cong ty con Phu'O'ng phap kS toan nay

du·9·c B9 Tai ch inh phe duy~t trong Cong van s6 11770/BTC-TCDN ngay 23 thang 8 nam 2016

• Nim dll'Q'C trinh bay ti;ii ThuySt minh 35 cua bao cao tai chfnh rieng, s6 li u so sanh ti;ii ngay I thang

I nam 2016 va cho nam kS thuc ngay 31 thang 12 nam 2Gl 5 da duvc di8u chinh li;ii theo kSt qua

kiSm toan cua KiSm toan Nha nlJ'6'c dtrQ'c cong b6 trong bao cao kiSm toan bao cao tai chfnh, cac

hoi;it d()ng li n quan dSn q an ly, sfr d~111g v6n tai san Nha mr6'c nam 2015 cua Cong ty met - T~p

doan Xang d§u V i ~ t Nam ngay 6 thang IO nam 2016

• Nhll' dtrQ'c trinh bay ti;ii ThuySt minh 37 cua bao cao tai chfnh rieng, ttr nam 2012, Cong ty met nh ~p

kh§u xang d u ttl' cac nha cung d p nll'6'c ngoai va cong ty con la Cong ty TNHH MTV Petrolimex

Singapore Trong cac lo hang nh~p k §u nay c6 m()t s6 lo hang duqc nh~p k §u ti;ii Kho Xang d§u

Ngoi;ii quan Van Phong do cac nha cung dp mr6'c ngoai tliue Cong ty Lien doanh TNHH Kho

Xang d§u Ngoi;ii quan Van Ph ng (m9t cong ty con ci'.1a Cong ty met) da va dang lam vi~c v6·i T6ng

C1,1c thus va B9 Tai chfnh v8 d8 xufit chfnh sach thus nha thi1u d~c thu d6i v6'i cac hQ'p d6ng mua

xang d§u t;;ii Kho Xang d u Ngoi;ii quan Van Ph ng, vi v~y Ban T6ng Giam d6c Cong ty met cho

r§ng s6 t8n thus nha thi1u p ai n p clma thS xac djnh OU'Q'C m()t each dang tin c~y va do d6 clnra

d 'Q'c ghi nh~n tren bao cao tai chfnh rieng cho nam kSt th(1c ngay 31 thang 12 narn 2016

Cac vfin d8 d n nhfin m;;inh neu tren k o g lien quan dSn vi~c chung toi d a ray kiSn kiSm toan ngo;;ii

tru· vs bao cao tai chfnh rieng

5

=

Cong ty m<; -T~p doan Xang dfiu Vi~t Nam

M~uB 01-DN

(Ban himh theo Thong tu: s6200 12014 / Tr-BTC

ngay 22 12 1 2014 c a 8 9 Tai chinh)

Ti~n -ya cac khoan tll'o'ng du·o·ng ti~n 110 4 8.240.035.351.300 7 778.553.550.138

Tien I I 1 3.018.035.351.300 3 145 452.550 I 3

Cac khoan tuO'ng du·O'ng ti~n 112 5 222.000.000.000 4.633 I 01.000.000

Cac khoan phai thu ngin h:;tn 130 4.404.397 767 691 6.546.320.158 724

Phai thu ng~n h~n cua khach hang 1 1 5 4.188.044.198.235 4.921.207.463.6 I 6

Tra tm&c cho ngm'Ji ban ng~n hi;m 132 9.997.119.458 5.235.252.028

Phai thu n g~ n h~n khac 136 6 206.356.449.998 1.6 I 9.877.443.080

Hang t6n ,kho 140 7 5.806.182 7 41.469 4.930 7 44.953 796

Hang ton kho 141 5.806.182.741.469 4.999 097 064.563

~ Tai san ngin h:;tn khac

,

150 2.338.027.375.254 1.216.294.534.167

'-'

Chi phi tra tm&c ng~n h~n 1 1 12(a) 85.801.855.908 90.010.604.200 '{

Thue gia tri gia tang du·9·c kh~u tru 152 114.247.556.495 173.752.093.745 IU

T hu~ va cac khoan khac phai thu 153 14 2.098.902.252.217 903 840.931.510 ,

Gia trf hao man liiy ki 229 (2 I 4.155.677.327) (163.411.718.671)

Tai san dO' dang dai h:;tn 240 4 733.890.877 7.068.989.968

Chi phi xay di.mg w ban d6' dang 242 4 733 890.877 7 068.989 968

Cac thuyit minh tlfnh kem l a b<} phgn hr; p thanh cua baa ca o tai chfnh r i en g n y

Cong ty m~ -T~p doan Xang dAu Vi~t Nam

Bang can d6i k~ toan rieng t~i ngay 31thang12 nam 2016 (ti~p theo)

MiiuB 01-DN

(Ban hanh th eo Thong tic s6 20 0 2014 /TT -BT C

ngay 22 1 12 1 2014 c z l a 89 Tai c hinh )

l>a di~u chinh I~i

D:iu tU' tai chinh dai h~n 250 11 9.435.304.357 186 9.371.240 790.036

DAu tlf vao cong ty con 251 8.606.835.827.092 8.657.835.827.092

D§u tt! vao cac cong ty lien doanh,

lien ket

DAu tu g6p v6n vao don vi khac 253 105.912.752.200 105.912.752.200

Dµ phong d§u ttr ta.i chinh dai lwn 254 (548.302.772.946) (663.366.340.096)

Tai san dai h~n kbac 260 299.951.296.851 427.253.055.151

Chi phi tra tru6'c dai h~n 261 12(b) 272.607 134.986 329.997.336.120

Tai san dai lwn khac 268 8 27.344.161.865 97.255.719.031

TONG C<)NG TAI SAN

270 30.909.283.148.305 30.642.783.291.323 (270 = 100 + 200)

NGUONVON

NQ'PHAI TRA (300 = 310 + 330) 300 13.058.379.181.069 16.651.601.462.457

Phai tra ngm'Ji ban ng~n h~n 311 13 8.308.613.189.672 6 708.882.505.699 \

Nguo·i mua tra ti~n tnr6·c ng~n h ~n 312 141.997.699.989 121.580.098.470 '.1N

T hu ~ va cac khoan phai n9p 313 14 246.265.361.007 78.110.401.887

Phai tra nguo·i lao dong 314 23.930.083.784 16.078.891.996 -?'

Chi phi phai tra ng~n h~n 315 18.164.328.307 23.168.4 72.087 /,

Phai tra, ng~n lwn khac 319 15 287.206.600.091 29 754.653.651

Vay ngan h~n 320 16 2.163 717.065.494 7.069.834.224.697

Quy khen tlmcmg, phuc l9·i 322 37.471.786.705 18.529.444.982

Quy binh 611 gia xang d§u 323 17 1.830.978.066.020 2.3 77.393 168.988

Cong ty me; -T~p doan Xang d§u Vi~t Nam

Bang can d6i k~ toan rieng t~i ngay 31thang12 nam 2016 (ti~p theo)

M~u B 01-DN

(Ban hanh theo Thong tu s620012014/TT-BTC

ngay 221 12 120 1 4 czia 89 Tai chinh)

Ma Thuy~t

s6 minh

31/12/2016 VND

VON CHU SOHfJ'u (400 = 410) 400 17 850.903.967 236

Quy d§u tu· phat tr i ~ n

LQ'i nhu~n sau thu~ chua phiin ph6i

LN!jT chua phan ph6i ain

cu6i niim tru6·c

LNST chua phiin ph6i niim nay

TONG C(>NG NGUON VON

12 938 780.810 000

1.390.950.518.669 (1.550.648.460.000) 3.261.509.635 5.068.559.588.932

10 700 000 000 000

164.462.417 (244.570.817) 3.291.261.937.266

3.291.261.937.266

30.642.783.291.323

Cong ty m~ -T~p doan Xang d~u Vi~t Nam

Bao cao k~t qua ho~t dqng kinh doanh rieng cho nam k~t thuc ngay 31 thang 12 nam 2016

Doanh thu ban hang va

Chi phi thu~ TNDN hi~n hanh

Lq·i nhu~n sau thu~ TNDN

3.655.071.804.281

Cac thuy d t minh tl in h k m l a b 9 ph (i n h9p th a nh c ita bao c ao t a c h f nh ri e n g n y

9

~ '

Cong ty m~ -T~p doan Xang d~u Vi~t Nam

Bao cao luu chuy~n ti~n t~ rieng cho nam k~t thuc ngay 31 thang 12 nam 2016

(Phuo·ng phap gian ti~p)

Ma s6

M§u B 03-DN

( Ban hanh theo Thong tu· s620012014/TT -BT C

ngay 22 1 2 2014 ciia B(J Tai chi nh )

2016 VND

2015 VND l>a di~u chinh l~i LUU CHUYEN TIEN TUHO~T l>QNG KINH DOANH

L9'i nhu~n k~ toan tru·o·c thu~

l>i~u chinh cho cac khoan

01 3.912.740.977.822 3.800.250.191.250

Cac khoan d1,r phong 03 (183.415.677.917) (341.843.273 459)

L6/(lai) chenh l~ch tY gia h i doai do danh gia 04 5.917.543.017 (27.600.940.953)

l~i cac khoan mvc tiSn t~ c6 g6c ngo~i t~

Lai tir ho~t dc;mg di1u tu· 05 (1.937.447.586.248) (1.834.487.909.280)

Cac khoan diSu chinh khac 07 (556.062.574.468) 207.270.496.508

L9·i nhu~n tir ho~t d<)ng kinh doanh truo·c

nhfrng thay dBi v6n luu d<)ng 08 1.462.021.621.609 2.077.953.507.118

BiSn dc;mg cac khoan phai thu 09 (l 704.946.322.794) 2.078.356.584.318

ThuS thu nh~p doanh nghi~p da n9p 15 (276.089.706.839)

TiSn chi khac cho ho~t d9ng kinh doanh 17 (1 740.612.000) (7.498.202.500)

Luu chuy~n ti~n thu~n tir ho~t d<)ng

20 107.179.963.660 4.120.068.482.477 kinh doanh

LUU CHUYEN TIEN TUHO~T l>QNG DAU TU

TiSn chi mua s~m tai san c6 dinh va tai san dai 21 (78.468.082.697) (22.091.289 591)

lwn khac

TiSn thu tu thanh ly tai san c6 dinh va tai san 22 503.909.091 54.181.818

dai h~n khac

TiSn thu h6i cho vay 24 79.526.751.244 120 730.466.988

TiSn chi dfiu tu· g6p v6n vao cac dan vi khac 25 ( 15.000.000.000)

TiSn thu h6i dfiu tu g6p v6n vao cac don vi khac 26 39 000.000.000

TiSn thu lai cho vay, lai tiSn gi'.ri, c6 ti'.rc va 27 2.006 783.548 702 1.182.754.794.626

l9·i nhu~n du9c chia

L!-1'" chuy~n ti~n thu~n tir ho~t d<)ng

30 2.047.346.126.340 1.266.448.153.841 dau tu

Cong ty me; -T~p doan Xang dfiu Vi~t Nam

Bao cao luu chuy~n ti~n t~ riCng cho nam k~t thuc ngay 31thang12 nam 2016

(PhuO'ng phap gian ti~p - ti~p theo)

M~u B 03- DN

(Ban hanh theo Tho g tu s6200 2014 / Tf-BT C

ngay 22 1 2 2014 c i a 89 Tai c inh)

Ma

so

LUU CHUYEN TIEN TUHO~T D<)NG TA.I CHiNH

Ti~n thu ttr phat hanh c6 phi ~u 31

32

33

2016 VND

4.039 3 70.548.092 ( 497.098.935 736) 41.413.331.989.344

Ti~n chi mua l~i cb phi~u eta p at hanh

Ti~n vay ng~n lwn va dai h~n nh~n auvc

Ti~n chi tra ng g6c vay 34 ( 46.555.223.841.381)

Ti~n va cac khoan tuo·ng du·o·ng ti~n

dftu nam (Thuy~t minh 4)

Anh hmfog cua thay d6i tY gia h6i doai

quy d6i ngo~i t~

cu6i nam (70 = 50 + 60 + 61) (Thuy~t minh 4) 70

Da di~u chinh I~i

62.278.668.880.197 (66.288.119.651.390)

( 4.009.450 771.193)

1.3 77 065.865.125 6.401.720.318.395 (232.633.382)

Ui

-Cong ty m~ -T~p doan Xang d~u Vi~t Nam

Thuy~t minh bao cao tai chinh rieng cho nam k~t thuc ngay 31 thang 12 nam 2016

Mftu B 09-DN

( Ban hanh th eo Thong tu s6200 1 2014 / TT-BTC

ngay 22 1 12 1 2014 ciia 89 Tai chinh)

Cac thuySt minh nay la b9 ph?n h9-p thanh va dn du·9·c d9c d6ng th(Yi v6'i bao cao tai chinh rieng

dfnh kem

1 l>O'n vi bao cao

(a) Hinh thll'c sO' hfi'u vBn

(b)

np doan Xang d§u Vi~t Nam ("Cong ty my"), trn6·c day la T6ng Cong ty Xang d§u Vi~t Nam, la

doanh nghi~p Nha nu6'c ho~t d9ng trong linh Vl/C kinh doanh xang d§u va dU'Q'C Thu tu6'ng Chinh

phu thanh l~p theo QuySt djnh s6 224/QD-TTg ngay 14 thang 4 nam l 995 np doan duQ'c Thu

tu6·ng Chfnh phu quySt djnh xSp lwng di;ic bi~t ti;ti QuySt djnh s6 186/TTg ngay 28 thang 3 nam

1996 nh~m tang CU'cmg tfch t1,1, t?p trung, chuyen mon h6a va hQ'p tac san xuiit, kinh doanh d~ tlwc

hi~n nhi~m Vl,I Nha nu6'c giao, nang cao kha nang va hi~u qua kinh doanh Ctla cac dm1 vi thanh vien

va toan T?p doan dap (mg yeu du phat triSn cua nSn kinh tS Cho mpc dfch trlnh bay bao cao tai

chfnh rieng nay, Cong ty my va cac cong ty con se dU'Q'C g9i chung la np doan

Theo QuySt dinh s6 828/QD-TTg ngay 31 thang 5 nam 2011 vS vi~c phe duy~t plumng an c6 ph§n

h6a va co du l?i T6ng Cong ty Xang d§u Vi~t Nam va Giiiy cht'.rng nh?n dang ky kinh doanh s6

0100107370 ngay 1 thang 12 nam 2011 T6ng Cong ty Xang d§u Vi~t Nam chfnh tht'.rc tr& thanh

cong ty c6 ph§n tu ngay 1 thang 12 nam 2011 v6·i ten g9i la T?p doan Xang d§u Vi~t Nam Cong ty

my kS th1J'a cac quySn va n hia vp cua T6ng Cong ty Xang d§u Vi ~t Nam theo cac quy dinh cua

phap lu?t

Ho~t d<}ng chinh

Cac hoi;tt d9ng chfnh cua Cong ty my - T?p doan Xang d§u Vi~t Nam bao g6m xuiit nh?p khfru va

kinh doanh xang d§u, cac san phfrm h6a d§u, v?t tu, thiSt bi ph~IC Vl,I nganh xang d§u; xay dgng cac

chiSn luQ'c, kS hoi;tch phat triSn nganh xang d§u cho toan T?p doan; quan ly ph§n v6n g6p ct'.1a T?p

doan ti;ti cac doanh nghi ~ p khac

(c) Chu ky san xu§t kinh doanh thong thm'rng

Chu ky san xdt kinh doanh thong tlmcmg ct'.ia Cong ty my n~m trong ph?m vi 12 thang

(d) C§u true T~p doan

Co· du cua T?p doan g6m c6 Cong ty my va cac cong ty thanh vien Ti;ti ngay 31 thang 12 nam

2016, Cong ty my c6 66 cong ty con bao g6m 43 cong ty xang d§u do T?p doan so· hG'u 100% v6n

tlrn9c Kh6i Xang d§u tivc thu9c va 23 cong ty con khac (1/1/2016: 65 cong ty con) nlm dUQ'C li~t

ke trong ThuySt minh s6 1 l(a) va 5 cong ty li n kSt (1/1/2016: 5 cong ty lien kSt) nlm duvc li~t ke

trong ThuySt minh s6 1 l(b)

Ti;ti ngay 3 1 thang 12 nam 2016, Cong ty my c6 215 nhan vi en ( 1I112016: 212 nhan vien)

G : ~

, \i

Cong ty m~ -T~p doan Xang dliu Vi~t Nam

Thuy~t minh bao cao tai chinh rieng cho nam k~t thuc ngay 31 thang 12 nam 2016

(ti~p theo)

M~uB 0 9-DN

(Ban hanh theo Thong tir s6 200 1 20 l / TT-BTC

ngay 22 1 12 1 2014 c1;a Bi) Tai chinh)

2 C o· sO' l~p b ao c ao ta i c hin h

(a) Tuyen bB v~ tuan thii

Bao cao tai chfnh rieng nay du9c l~p theo cac Chufrn m1,rc KS toan Vi~t Nam, ChS d9 KS toan

Doanh nghi~p Vi~t Nam va cac quy dinh phap ly co li n quan dSn vi~c l?p va tlnh bay bao cao tai

chfnh

Cong ty mtt d:ing l?p va phat hanh rieng re bao cao tai chf nh hQ'p nhk D8 c6 tho g tin dfry du vS

tlnh hlnh tai chfnh, kSt qua h o~ t d ng kinh doanh va luu chuy8n tiSn t ~ hQ"p n §.t cua Cong ty Illy,

bao cao tai chfnh reng nay d n d ·9c d9c cung v6·i bao cao tai chfnh h9p nhit cua Cong ty my

(b) CO' s& do IU'(mg

Bao cao ta.i chfnh rieng, tn'.r bao cao luu chuy8n tiSn t ~ rieng, du'Q'C l?p ten CO' so d6n tfch theo

Dm1 vi tiSn t~ kS toan cua Cong ty Illy la D6ng Vi~t Nam ("VND"), ci:ing la don vi tSn t~ dU'Q'C Slr

dvng cho ln\JC dfch l?p Va trinh bay bao cao tai chfnh

To m t ~t nh fr n g c hin h sac h k ~ toa n chii y~ u

Sau day la nhcr g chi nh sach kS toan chu ySu du·9·c Cong ty my ap dvng trong vi~c l?p bao cao tai

chfnh rieng nay

(a) Cac giao djch b~ng ngo~i t~

Cac giao dich b~ng cac don vi tSn k ac VND trong nam d ·9·c quy d6i sang VND theo tY gia x§.p xi

v6'i tY gia tlwc tS t~i ngay giao dich

Cac k oan mvc tai san va n9· phai tra c6 g6c b~ g dm1 vi tSn t~ k ac VND du·9·c quy d6i sang VND

theo tY gia h i doai cua ngay kSt thuc ky kS toan Ty gia h i doai khi danh gia l~i cite khoan mvc

tSn t~ c6 g6c ngo~i t~ t~i ngay kSt th(1c ky kS toan d ·9·c xac dinh nlnr sau:

• D6i v6'i cac khoan m~1c tSn t~ c6 g6c ngo~i t~ la tai san (tiSn m ? t , tSn gu·i ngan hang va p ai

thu): di:mg tY gia mua n go~ i t~ cua Ngan hang Tlnro g m ~ i C6 phfrn Ngo~ i tlmo g V i ~ t Nam

cong b6 t~i ngay kSt thlic ky ks toan

• D6i v6'i cite khoan nwc tSn t~ c6 g6c ngo~i t~ la n9· phai tra (phai tra va vay): dung t)' gia ban

ngo~i t~ cua Ngan hang Tlmong m~i C6 phfrn Ngo~i thuo g Vi~t Nam cong b6 t~i ngay kSt

Cong ty m~ -T~p doan Xang d~u Vi~t Nam

Thuy~t minh bao cao tai chinh rieng cho nam k~t thuc ngay 31 thang 12 nam 2016 (ti~p theo)

(b) Ti~n va cac khoan tu·o·ng du·O'ng ti~n

M~ u B 09-DN

(Ban hanh theo Thong tu s620012014/TT-BTC

ngay 22 1 12 1 2014 cua 89 Tai chinh)

Ti~n bao g6m tiSn m~t va tiSn gfri ngan hang kh ng ky h(;ln Cac khoan tuO"ng du·O'ng tiSn la cac

khoan diiu tu nglin h<;ln c6 tinh thanh k oan cao, c6 th~ d~ dang chuy~n d6i thanh m(>t luQ'ng ti~n xac dinh, kho g c6 nhiSu rui ro v~ thay d6i gia tri va duQ'c sfr d1,111g cho m1,1c dich dap (m g cac cam

kSt chi tSn nglin h(;ln hO"n la cho m1,1c dfch diiu tu hay la cac m1,1c dfch k ac

(c) Cac khoan phai thu

Cac khoan p ai thu khach hang va cac khoan phai thu khac dU'Q'C phan anh theo gia g6c tn'.r di di r

pho g phai thu kh6 doi

Di r pho g phai thu kh6 doi d 'Q'C trfch l ~p cho nhli'ng khoan phai thu da qua h(;ln thanh toan ttr sau

thang tr& !en h o~c cac khoan phai thu ma n uo·i nQ' kh6 c6 kha nang thanh toan do bi thanh ly, pha

568/PLX-QD-diiu ttr ngay 1 thang 11 nam 2012 toan b(> hang t6n kho la xang di!u nlim gi G· bo·i cac cong ty xang

diiu thanh vien dSu thu(>c so· h u cua Cong ty m ~

Cong ty m~ trich l~p d1,1· ph ng giam gia d6i v&i hang t6n kho I6i tho·i, h ng, kem p Am ch§t va trong ti·u·o·ng hQ'p gia g6c cua hang t6n k o cao hm1 gia tri thuiln c6 thB th1,rc hi ~n du'Q'c t<;li ngay kSt thuc ky kS toan

Cong ty mt; -T~p doan Xang dftu Vi~t Nam

Thuy~t minh bao cao tai chinh rieng cho nam k~t thuc ngay 31 thang 12 nam 2016

(ti~p theo)

(i) Nguyen gia

M~u B 09-DN

(Ban hanh theo Thong tu s6200 12 014/TT-BTC

n iiy 2 1 12 1 2014 c1ia B{> Tai c hlnh)

Tai san c6 dinh hfl'u hlnh du9·c th~ hi~n theo nguyen gia tn'.r di gia trj hao mon lliy kS Nguyen gia

tai san c6 dinh hfl'u hlnh bao g6m gia mua, thuS nh?p kh.1u, cac lo~i thuS mua hang khong hoan l~i

va chi phi lien quan tn,rc tiSp d~ dua tai san dSn vi trf va tr~ng thai ho{lt d()ng cho m1,1c dich Slr d1,1ng

da d1,1· kiSn

Cac chi phi phat sinh sau khi tai san c6 dinh hli'u hlnh da dua vao ho?t d()ng nlm chi phi sfra chli'a,

bao duo·ng va d~i tu du9·c ghi nh?n vao bao cao kSt qua ho?t d()ng kinh doanh rieng trong nam ma

chi phi phat sinh Trong cac tnro·ng h9·p co th~ cht'.rng minh mot each r5 rang r~ng cac khoan chi

phi nay lam tang !qi fch kinh tS trong tuung lai dt,r ti nh thu du'Q'C tu vi~c Slr d1,1ng tai san c6 dinh hli'u

hinh vu9t tren mt'.rc ho?t d()ng tieu chu.1n theo nlm danh gia ban dfiu, thl cac chi phi nay du9·c v6n

hoa nlm m9t khoan nguyen gia tang them cl'.1a tai san c6 dinh hu·u hlnh

(ii) Khim hao

Tai san c6 dinh hu·u hlnh duqc khAu hao theo plurung phap duo·ng th~ng dt,ra tren thai gian hli'u

d1,1ng u6'c tinh phu 11Q'p v6'i QuySt djnh s6 491 /PLX-QD-HDQT ngay 7 thang 12 nam 2011 cua T?p

doan Xang dfiu Yi~t Nam vS vi~c Ban hanh ChS d9 quan ly, su· d1,1ng va trfch khAu hao tai san c6

dinh ap d1,1ng d6i v6'i cac cong ty thanh vien va Thong tu· s645/2013/TT-BTC ngay 25 thang 4 nam

2013 cua 89 Tai chinh vs vi~c Huong d~n chS d9 quan ly Slr d1,1ng va trfch khAu hao tai san c6 djnh

("Thong tu· 45") Tho·i gian hli'u d1,1ng u·O-c tfnh nlur sau:

• Nha cu·a, v?t kiSn true

• May moc, thiSt bi

• Phuung ti~n v?n chuy~n

• ThiSt bi, d1,1ng c~1 quan ly

• Tai san c6 dinh khac

Tai san c6 dinh VO hlnh g6m quySn sfr d1,1ng dAt, phfin mSm may tfnh, ban quySn phfin mSm SAP va

cac tai san c6 dinh VO hlnh khac

(i) Quyin sll' d1p1g ttiit

QuySn su· d~mg dfrt la toan b9 cac chi phi tlwc tS phat sinh dS co duqc quySn SU' dpng dfrt bao g6m

ca chi phi dSn bu giai phong, san lfrp m(lt b~ng

Qu Sn sl'.r d1,1ng dfrt g6m co:

• QuySn sl'.r dpng dfrt duqc Nha mr6'c giao co thu tien su d1,1ng dfrt;

• Quyen sfr d1,1ng dfrt nh?n chuy~n nhuq g hQ'P phap; va

• Quyen SU' d1,1ng dfrt thue tnro·c ngay co hi~u 11,1·c cua Lu?t DAt dai nam 2003 ma tSn tlrne dfrt da

du·qc tra tnr6'c cho thai h?n dai hun 5 nam va duqc cu quan co th.1111 quySn clip giAy cht'.rng

nh?n quySn sfr d1,1ng dk

Quyen Slr dpng dfrt dU'Q'C th~ hi~n theo nguyen gia trU-gia tri hao mon luy kS QuySn Slr dpng dfrt co

tho·i Iwn se duqc trfch khfru hao theo phuung phap duo·ng th ~ n g d1,1·a tren tho·i gian su· d1,1ng dk

Cong ty m~ kho g trfch khfru hao d i v6'i quySn su· dpng dfrt khong tho·i h~n

15

\

)

.,

Cong ty me; -T~p doan Xang dAu Vi~t Nam

Thuy~t minh bao cao tai chinh rieng cho nam k~t thuc ngay 31 thang 12 nam 2016 (ti~p theo)

M~u B 09-DN

(B a n hanh theo Thong tu: s6200 12 014/TT-BTC

ngay 22 1 12 1 2014 c1 i a 89 Tai c hinh)

Ph§n m€m may tfnh va ban quySn ph§n m€m bao g6m cac chi phf da chi ra tfnh den tho·i diSm dua ph§n mSm va ban quySn vao SU' d1,1ng Ph§n mSm may tf nh va ban quySn ph§n mSm duqc khfru hao theo phuang phap duo·ng th§ g d1,1·a tren tho·i gian su· d1,1ng u6'c tf nh la 1 O nam

(g) Cac khoan dAu tll'

Cho 1111,IC dfch cua bao cao tai chfnh rieng nay, cac khoan d§u tu vao cong ty con, cong ty li n ket

va d u tu g6p v6n vao do·n vi khac duqc ghi nh~.11 ban d§u theo gia g6c bao g6m gia mua va cac chi phf mua c6 lien quan tr1,1·c tiep Sau ghi nh?n ban d§u, cac khoan a§u tu· nay duqc xac dinh theo gia g6c tn:i· di di! phong giam gia khoan d§u tu

(i) Dau tu · vao cong ty con

Cong ty con la cac cong ty chiu S lf kiSm soat cua Cong ty my QuySn kiSm soat cua Cong ty ITiy d6i v6'i cong ty con duqc xac dinh khi Cong ty my nim gifr tren 50% quySn biSu quyet 6· cong ty con Vi~c kiSm soat nay d?t du·9·c khi Cong ty my c6 kJ1a nang chi ph6i cac chfnh sach tai chfnh va ho?t d<)ng cua cac cong ty nh?n d§u tu nh~ m thu duqc (9· fch tl~r ho?t d<)ng cua cac cong ty nay

Cong ty my phan anh vao khoan 1111,IC d§u tu vao cong ty con d6i v6'i cac kJ1oan d§u tu vao cac cong

ty ma Cong ty my g6p du6'i 50% v6n diSu I~ nhung nim quySn chi ph6i Theo danh gia cua Ban T6ng Giam d6c, quySn chi ph6i cua Cong ty my d6i v6'i cac cong ty nh?n d§u tu nay da duqc xac

dinh chic ch~n va vi~c phan anh gia tri cac khoan d§u tu· nay nhu tren la phu hQp v6'i ban chfrt cua

nghi~p V l,I kinh te phat sinh, tuan thu chu5.n 1111,l'C ke toan va chS dQ kS toan hi~n hanh

Trong s6 cac cong ty con cua Cong ty my c6 cong ty ho?t d<)ng trong ITnh v~rc bao hiSm la T6ng

Cong ty C6 ph§n Bao hiSm Petrolimex ("PJICO") Ban T6ng Giam d6c Cong ty my da danh gia

anh hu6 g cua cac quy dinh hi ~ n hanh vs ho?t d<)ng d§u tu g6p v6n vao ITnh v ·c bao hiSm t?i Nghi dinh s6 09/2009/ND-CP ngay 5 thang 2 nam 2009 ct'.1a Chfnh phu vs vi~c Quan ly tai chfnh cua

cong ty Nha nu6'c va quan ly v6n Nha mr6'c d§u tu vao doanh n ghi~p khac Theo d6, Cong ty my da c6 kS ho?ch thoai v6n va giam ty I~ s6' hfru v6n x 6 g mt'.rc quy dinh ci:1a Nha nu6'c t?i cong ty con

nay thong qua vi~c PJICO se phat hanh c6 phieu rieng le cho nha d§u tu chiSn luqc nu·6'c ngoai theo

Nghi quySt s6 465/2014/PLX-NQ-HDQT ngay 23 thang IO nam 2014

(ii) Dau tu· vao cong ty li en k it

Cong ty li n kSt la cong ty ma Cong ty my c6 anh lm6·ng dang kS nlmng khong phai la cong ty con

hay cong ty lien doanh Clla Cong ty Illy Anh hu6'ng dang kS thS hi ~n 6· quySn tham gia vao v i~c dua

ra cac quyet dinh vs chfnh sach tai chfnh va ho?t d<)ng cua ben nh?n d§u tu nhung khong c6 anh

tm6'ng vs m~t ki€m soat ho~c d6ng kiSm soat nhli'ng chfnh sach nay

Trong s6 cac cong ty li n ket ct'.1a Cong ty my c6 dan vi ho?t d<)ng trong ITnh v~rc ngan hang la Ngan hang TMCP Xang d§u Petrolimex ("PG Bank") Ban T6 g Giam d6c Cong ty my da danh gia anh lrn6'ng cua cac quy dinh hi~n hanh vS ho?t d<)ng d§u tu g6p v6n vao ITnh vv·c ngan hang t?i Nghi dinh s6 09/2009/ND-CP ngay 5 thang 2 nam 2009 cua Chfnh phu vs vi~c Quan ly tai chfnh ct'.1a

cong ty Nha nu6'c va quan ly v6n Nha nu6'c d§u tu vao doanh nghi~p khac Theo d6, Cong ty my

dang th1,rc hi~n thoai v6n va giam ty I~ s6' hli'u v6n t?i PG Bank x 6 g mt'.rc quy dinh cua Nha mr6'c

Ngay 22 thang 5 nam 2015 Ngan hang TMCP Xang d§u Petrolimex va Ngan hang Thuang m?i C6

ph§n Co g tlmang Vi~t Nam da ky ket bQ H6 SO' sap nh?p hai ngan hang d6ng thai hai ngan hang

da th6 g nhfrt thanh l?p Ban chi d?o sap nh?p dS thao lu?n chi tet each thl'.rc sap nh?p

Cong ty m~ -T~p doan Xang d§u Vi~t Nam

Thuy~t minh bao cao tai chinh rieng cho nam k~t thuc ngay 31thang12 nam 2016

(ti~p theo)

M~u B 09-DN

(Ban h anh theo Thong tu· s6 20012014 / ff-BTC

ngay 22 1 12 1 2014 dia Bi? Tai chEnh)

(iii) Dau tu· g6p vtin vao C<ic ifo·n vj klu ic

Dfiu tu vao cac cong Cl,J v6n cht'.1 s6' hii'u ct'.1a cac do·n vi khac duqc ghi nh?n ban d§u theo gia g6c bao g6m gia mua va cac chi phi mua c6 li n quan t1vc tiep Sau ghi nh?n ban d§u, cac khoan d§u tu nay duqc xac dinh theo gia g6c tn'.r di dt,1' phong giam gia khoan d§u tu

(iv) Dt/ plzong i!&u tu· tai chinh dai lu.m

(h)

(i)

Dt,1· phong giam gia dfiu tu du9·c l?p khi don vi nh?n d§u tu phat sinh 16, ngo~i trli' trno·ng h p khoan

16 d6 da n~m trong dt,1· kien cua Cong ty m~ khi quyet dinh dfiu tu Dt,1· pho g giam gia d§u tu duqc 110an nh~p khi dun vi nh?n d§u tu sau d6 t? o ra lqi nhu?n dS bu tru· cho cac khoan 16 da du'Q'c l?p dt,1·

pho g tnr6'c kia Khoan dt,1· pho g chi duqc hoan nh ~p trong ph?m vi sao cho khong vuQt qua gia tri ghi s6 cua ch(mg khi gia dinh khong c6 khoan dtJ pho g nao da d ·9·c ghi nh?n Vi~c trfch l?p d~r

phong d u tu tai chfnh dai h?n dU'Q'C th1,rc hi~n theo cac quy djnh lm6'ng dfrn t?i Thong tu s6 89/2013/TT-BTC ngay 28 thang 6 nam 2013 st'.ra d i, 6 sung Thong tu s6 228/2009/TT-BTC ngay

7 thang 12 nam 2009 cua B9 Tai chfnh vb vi~c Hu6'ng dfrn che d9 trfch l?p va st'.r dt,1ng cac khoan dtJ phong giam gia hang t6n kho, t6n thfit cac khoan d§u t u tai chfnh, nq phai thu kh6 doi va bao hanh san phAm, hang hoa, cong trinh xay l~p t?i doanh nghi~p

Chi phi tra trll'o·c dai h~n

Lf/i t!d kinh doanh lien quan ilin cJ p!t&n lt6a

L9·i the kinh doanh li n quan den c6 ph§n h6a cua TcSng Cong ty Xang d§u Vi~t Nam d 9·c xac djnh

va h?ch toan theo Nghi dinh s6 59/2011/ND-CP ngay 18 thang 7 nam 2011 cua Chfnh phu vb chuySn d6i doanh nghi~p I 00% v6n Nha nu·6·c thanh cong ty c6 ph§n ("Nghi dinh 59") va Thong tu s6 202/2011/TT-BTC ngay 30 thang 12 nam 2011 cua B(> Tai chfnh lm6'ng dfrn vb vi~c thtJc hi~n Nghi djnh 59 Theo d6, ia tri l9·i the kinh doanh tfnh vao gia tri doanh nghi~p c6 ph§n hoa bao g6m gia tri thuung hi~u va tibm nang phat triSn doanh nghi~p Gia tri tlmo g hi~u du9·c xac dinh tren co· s6' cac chi phf tlwc te cho vi~c t?o dtJng va bao v~ nhan hi~u, ten tlmong m?i trong qua trinh ho?t d()ng cua doanh n gh i ~p trn6'c tho·i diSm xac dinh gia tri doanh n g hi ~p Tibm nang phat triSn doanh

nghi~p d 9·c du9·c tfnh d~ra tren Gia tri ph§n v6n nha nu6'c theo s6 sach ke toan t?i tho·i diSm dinh gia nhan v6'i chenh l~ch giu·a cy sufit l9·i nhu?n sau thus tren v6n chu s6' h u blnh quan 3 nam trn6'c tho·i diSm xac djnh gia tri doanh nghi~p va Lai sufit cua trai phiSu Chfnh phu c6 ky h?n 5 nam do B9 Tai chfnh cong b6 t?i tho·i diSm g§n nhfit tho·i diSm xac djnh gia tri doanh nghi~p

Lqi the kinh doanh du·9·c xac dinh trong qua trinh dinh gia doanh n g hi ~p dS c6 ph§n h6a T6ng Cong

ty Xang d§u Vi~t Nam tri gia 542.140.339 196 VND va du·qc phan b6 vao bao cao ket qua ho~t d9ng kinh doanh rieng trong vong 1 O nam kS tli' ngay I thang I nam 2012

(ii) Cong C{l va d{lng C{l

Cong Cl,J va dt,1ng Cl,I bao g6m cac tai san Cong ty n~m gia· dS Slr dt,1ng trong qua trlnh ho?t d()ng kinh doanh blnh thuo·ng, v6'i n uyen gia ct'.1a m6i tai san thfip hon 30 tri~u VND va do d6 kho g dt'.1 dibu ki~n ghi nh?n la tai san c6 dinh theo Th ng tu 45 Nguyen gia cua cong Cl,J va dt,1ng q1 duqc phan b6 theo phuung phap duo·ng th~ g trong tho·i gian k ong qua 3 nam

(i) Cac khoan phai tra ngll'iri ban va cac khoan phai tra khac

Cac khoan p ai ta nguo·i ban va khoan p ai tra khac d Q'c thS hi~n theo gia g6c

17

Cong ty m~ -T~p doan Xang d§u Vi~t Nam

Thuy~t minh bao cao tai chinh rieng cho nam k~t thuc ngay 31thang12 nam 2016

(ti~p theo)

U) n._.· ph ng

M~u B 09-DN

(Ban hanh theo 7'lu5ng tu: s620012014 / TT-BTC

ngay 22 1121 2014 dia B9 Tai chinh)

M9t khoan d~r p o g duqc ghi nh~n nSu do kSt qua cua m9t s1,r ki~n trong qua kht'.r, Cong ty m~ c6

n hTa VI,! phap ly hi~n t~i ho?c li n d6'i c6 th8 u·6'c tinh m()t each dang tin c~y, va c ~c ch n se lam

giam silt cac lqi ich 'kinh t8 tro g tUO'ng lai 08 thanh toan cac khoan nQ' phai ta do n hTa VI,! d6 Cac

k oan d1,1· pho g duqc xac djnh tren cu sa u6'c tinh cua Ban T6ng Giam d6c vS cac khoan chi phi

d n thiSt 08 thanh toan ng Ta VI,! nq nay t~i ngay k8t thuc ky k8 toan

(k) Quy binh A gia xang d§u

Quy blnh 6n gia xang dfiu d qc trich l~p va su· d1,1ng theo quy djnh t~i Th ng tu lien tch s6

39/2014/TTLT-BCT-BTC ngay 29 thang 10 nam 2014 do li n B9 Cong Thuung va B9 Tai chinh

ban hanh quy djnh vS "Phuu g phap tfnh gia CO' sa; CO' ch6 hlnh thanh, quan ly, Slr d1,1ng Quy blnh

6n gia va diSu hanh gia xang dfiu theo quy dinh t~i Nghi djnh s6 83/2014/ND-CP ngay 3 thang 9

nam 2014 cua Chinh phu vS kinh doanh gia xang dfiu" Theo d6:

• Quy blnh 6n gia xang dfiu du9·c trich l~p b~ng m9t khoan tSn Cl,! th8, c6 djnh trong gia CO' sa

Cua (u9·11g Xang dfiu tlwc t8 tieu tl11,1 Va OU'Q'C xac ajnh la m()t khoan ITil,JC chi phi trong CO' du gia

w s6' (mt'.rc trich can ct'.r theo quy djnh tt'.mg tho·i ky cua B9 Tai chinh) va du·qc ghi nh ~n vao Gia

v6n hang ban trong ky a6i t'.r g v6·i k oan nq dai h~n;

• Quy binh 6n gia xang ditu d 9·c sU-d1,1ng theo cong van chi d~o cua B9 Tai chinh tirng thai ky

Vi~c Slr d1,1ng Quy binh 6n gia xang dfiu d~ra tren san luvng thµc tS teu tlw nhan mt'.rc Slr d1,mg

tren m9t lit xang d§u theo quy djnh ct'.1a B9 Tai chinh Khi su d1,1ng Quy cho m1,1c dich binh 6n

gia, hfin sud1,1ng d 9·c ghi giam Gia v6n hang ban trong ky;

• Lai phat sinh duung ho?c phat sinh am (khi vay v6n b6 sung cho phfin sU- d1,111g vu·9t Quy blnh

6n gia xang dfiu) tren tai k oan tSn gui Quy binh 6n gia xang dfiu d ·9·c ghi nh~n tang ho?c

giam ttmng t'.rng tai k oan Quy binh 611 gia xang ditu

() Vfin gop

Theo QuySt dinh s6 828/QD-TTg ngay 31 thang 5 nam 2011 vS vi~c p e duy~t PhuO"ng an c6 phfin

h6a va w d u l~i T6ng Cong ty Xang ditu Vi~t Nam, v6n diSu I~ du9·c duy~t cua T~p doan sau k i

chuy8n obi sang cong ty c6 p lin la 10 700 t:Y VND trong d6 s6 lu9·ng c6 phfin do Nha nu6'c n~m

gii:i" la 1.016.401.867 c6 phfin chiSm 94,99% v6n diSu I~ va s6 tu·9·ng c6 phfin do c6 dong khac n~m

gii:i" la 53.598.133 c6 phlin, chi8m 5,01% v6n diSu I~

Theo Cong van s6 3323/VPCP-DMDN ngay 12 thang 5 nam 2014 cua Van p o g Chinh phu vs

vi~c quySt toan c6 phfin h6a T6ng Cong ty Xang ditu Vi~t Nam, Cong van s6 1973/BTC-TC n ay

14 thang 3 nam 2014 cl'.1a B9 Cong Tlumng trlnh Thu tu6'ng Chinh p l'.1, Cong van s6

3927/BTC-TCDN ngay 28 thang 3 nam 2014 va cac h6 SO', tai li ~ u li n quan khac, ia tri thi,rc tS p lin v6n Nha

nu6'c t~i T6ng Cong ty Xang diiu Vi~t Nam t~i th i di8m ban giao sang cong ty c6 p fin la

7.338.200.070.176 VND So v6'i gia tri v6n Nha nu6'c trong phuung an c6 p lin h6a da duqc Thu

tu6'ng Chinh p l'.1 p e duy~t (10.164.018.676.419 VND), v6n Nha nu6·c thiSu la 2.825.81 606.243

VND Phiin v n Nha nu6'c thi8u duqc xi:r ly nhu sau:

• Phfin v6n Nha nu6'c thi8u do 1 6 lliy k8 tU- ngay l thang 1 nam 2010 dSn ngay 30 thang 11 nam

2011 la 2.396.630.255.528 VND dtrqc bu trt'.r v6·i lqi nhu~n tm6·c thuS cl'.ia Cong ty m~ tinh cho

s6 c6 p lin do Nha mr6'c n~m gifr va th1,1·c hi~n t6i da kho g q a 5 nam sau k i chuy8n ct i (2 12

- 2016) Trong nam 20 I 6, p fin v6n Nha 1m6'c thi8u nay da du9·c bu trU-toan b9 (ThuySt minh

'

!

n ()p li n qu an dS n nh C h 1g n m tnr 6"c

cac kh oa n 1111,JC t a i sa n va n q p h i t r a G i a t ri c u a t hu s thu nh ? p h oa n l ? i d qc g hi nh ? n d ·a t r e n

d 1,1 n g cac mfr c thu S s u at c6 hi~u l1,1 ·c h o?c CO' ba n c6 hi~u l1,1 ·c t? i n gay kSt t hu c k y k S toa n

(i) D oanh th u ban h a g

rui ro va t q i f c h g~n ti n vo· i quys n so h G" u sa n p § m ho~c h n g h oa d u qc c hu y8 n g i ao c h o n u i

mu a Doa nh thu k h n g d vc g hi nh ? n n S u nhu c6 nh Cl' g yS u t6 kh ong c ~c c h ~ n tr9 n g yS u li e n

qu a n t 6" i k h a n ang thu h 6 i cac k h oa n ph a i t hu h o?c li n q a n t6" i k h a n n g h n g b n bi t r a l ? i

Doa nh t hu b a n h a g d u 9·c g hi nh ? n th eo s6 thu § n sa u k hi da tr u· d i s6 c hi S t kh au, g i a 111 g i a h n g b an

G i a ba n cac m ? t h a g xa n g d u cua Co n g ty m~ c h o cac Co n g ty xa n g d§ u t h nh v i e n l a g i a b n n (> i

b () do T?p doa n Xa n g d u Yi~t Na m q y d !nh c h o t u · n g ky h o? t d(> n g d1,1 ·a t r e n S l,l' bi S n d() n g cua g i a

xa n g d§ u nh ? p k h u

(ii) D oa n h th u c h o th u e

p lm o· n g p ap duo· n g t h n g d1,1·a vao t h o· i h ? n c u a h qp d6 n g t lrn e Cac kh oa n h oa h n g c h o t lrn e d 9·c

19

Cong ty me: -T~p doan Xang d§u Vi~t Nam

Thuy~t minh bao cao tai chinh rieng cho nam k~t thuc ngay 31thang12 nam 2016

(ti~p theo)

(B an han h t h eo Thong tu s6200120 1 4/TT-BTC

ngay 22 1 12 1 2014 cua 89 Tai chinh)

(iii) Thu nhOp tit' tiJn !iii

Thu nh?p tlr tSn lai du9·c ghi nh?n theo cy l~ tu·ung t'.mg v6'i th<'Yi gian d1,ra tren s6 du g6c va lai su:1t

ap dvng

(iv) Thu nhOp tit· cJ tll'c

Thu nh?p ttr c6 tt'.rc dtr9·c ghi nh?n khi quySn nh?n c6 ti'.rc du·9·c xac l?p

(o) Chi phi di vay

Chi phi di vay du9·c ghi nh?n la chi phi trong na111 khi chi phi nay phat sinh, go?i trtr trncmg hqp

chi phi di vay lien quan dSn cac khoan vay cho 111vc dich hlnh thanh tai san du di~u ki~n v6n h6a

chi phi di vay thl khi d6 chi phi di vay se du·qc v6n h6a va du9·c ghi vao nguyen gia de tai san nay

(p) Cac hen lien quan

4

Cac ben du9·c coi la ben lien quan cua Cong ty 111~ nSu 111<)t ben c6 kha nang, trv·c tiSp hoi;ic gian

tiSp, kiS111 soat ben kia hoi;ic gay anh lmong dang kS t6·i ben kia trong vi~c ra cac quySt dinh tai

chinh va ho?t d<)n , oi;ic khi Cong ty 111~ va ben kia cung chiu S l,J' kiS111 soat chung hoi;ic anh lmcmg

dang kS chung Cac ben li n quan c6 thS la de cong ty hoi;ic de ca nhan, bao g6m ca cac thanh

vien gia dlnh than c?n CLla cac ca nhan dU'Q'C coi la lien quan

Cac cong ty lien quan dS c~p t6'i cac cong ty con va cong ty li n kSt cua Cong ty m~

Ti~n va cac khoan tu·O'ng duo· ng ti~n

TiSn 111i;it

TiSn gu·i ngan hang

Trong d6:

- s6 du· t a i khoim ti dn gid Quy binh 6 n g i a (i)

Cac khoan tuung duung tiSn (ii)

31112/2016 VND

(i) S6 du tai khoan tiSn g ·i Quy blnh 6n gia xang d§u du·gc theo doi rieng tren tai khoan ngan

hang theo lm6'ng d~n cl'.ia Tho g tu li n tich s6 39/2014/TTLT-BCT-BTC ngay 29 thang 10

nam 2014 cua li n Be) Tai chinh va Be) Cong thu'O'ng

TiSn gu·i Quy blnh 6n gia xang d§u chi du9·c SU' dvng cho 111vc dich blnh 6n gia va kho g dtrQ'C

su· dvng cho mvc dich nao khac

(ii) Cac khoan ttmng duung tiSn t?i ngay 31 thang 12 n m 2016 thS hi~n cac khoan tiSn g!'.ri c6 ky

h?n kho g qua ba thang t?i d e ngan hang Cac khoan tiSn gfri nay lmcmg mt'.rc lai sufit trong

khoang tli' 4,5%/nam dSn 4,6%/nam (1/1/2016: tli' 3,0%/nam dSn 4,6%/nam)

l

Cong ty m~ -T~p doan Xang d§u Vi~t Nam

Thuy~t minh bao cao tai chinh rieng cho nam k~t thuc ngay 31 thang 12 nam 2016

(ti~p theo)

M~u B 09-DN

(Ban h anh theo Thong t ir s620012014 / TT-BTC

n gay 22 1 12 1 2014 dia B{J Tai c hinh)

(a) Phai thu cua khach hang chi ti~t theo khach hang Io·n

Cong ty TNHH MTV Petrolimex Singapore

Cong ty TNHH MTV Petrolimex Lao

Totsa Total Oil Trading SA

Lao State Fuel Company (LSFC)

Bright Victory MK Petro I/E Co., Ltd

Kampuchea Tela Co., Ltd

Vientiane Petroleum State Enterprise

Cac khach hang khac

31112/2016

VND

3 482.465 777 71 I 293.788.041.148 98.294.635.121 56.966.134.462

123.716.412.014

77.852 705.458 54.933.181.455 27.310.866

4.188.044.198.235

11112016 VND

l>a di~u chinh l~i

3 166.453 085 897 1.339.501.930.337 193.462.187.356 59.J 68.544.479

64.05 l.417 683

79 485 286 885 3.730.454.089

Cong ty m~ -T~p doan Xang d§u Vi~t Nam

Thuy~t minh bao cao tai chinh riCng cho nam k~t thuc ngay 31 thang 12 nam 2016

(ti~p theo)

Cong ty TNHH MTV Petrolimex Singapore

Cong ty TNHH MTV Petrolimex Lao

Cong ty C6 p §n T h i~t bj Xang d§u Petrolimex - Chi nhanh

Cac cong ty con thu9c K.h6i xang d§u tn,rc thu(k

Cong ty Xang ddu B 12 - Cong ty TN H H MTV

Cong ty TNHH MTV Xang ddu KV2

Cong ty Xang ddu Ba Ria Viin g Tau

Cong tyXang ddu KV5 -Co ng ty TNHH MTV

Cong ty Xang ddu Thanh H6a - Cong ty TNHH MTV

Cong ty TNHH MTV Xang ddu Vlnh long

Cong t yXang ddu KV3 -Co ng ty TNHH MT V

Cong ty Xang ddu Tay Nam B9

Cong ty TNHH MTV Xan g ddu Ca Mau

Cong ty Xang ddu Bdc Tay Nguyen

Cong ty Xang ddu long An

Cong ty Xang ddu Ha 7Tnh

Cong ty Xang ddu Phu Th9

Cong ty TN HH MTV Xang ddu An Giang

Cong ty Xang ddu Quang Tri

Cong ty Xang ddu Ha Nam Ninh

Co ng ty Xang ddu Cao Ban g

Cong t y Xang ddu Binh Dinh

Cong t y Xang ddu L ao Ca i

Co n g t y Xang ddu Y e n Bai

Cong ty TNHH MTV Xang ddu Tra Vinh

Cong ty Xang ddu Quang Binh

Cong ty Xang ddu Ngh¢ An

Co n g ty Xang ddu Di?n Bien

Co n g ty Xang ddu Tuyen Quang

Cong ty Xang ddu Thu ·a Thien Hu i

Cong ty Xang ddu Phu Khanh

Cong ty TNHH MTV Xang ddu Tidn Giang

Co n g ty TNHH MTV Xang ddu Nam Tay Nguyen

Cong ty Xang ddu Lai Chau

Cong ty Xang ddu Thai Binh

Co n g ty Xang ddu Tay Ninh

Cong t y TNHH MTV Xang ddu Quang Ngiii

Cong ty Xang ddu Bin Tr e

Cong ty Xang ddu Bdc Thai

Cong ty Xang ddu Ha Biic

Cong ty Xang ddu D6ng Nai

(Ba n himh th eo Thong tu- s6200 1 2014 / TT-BTC

ngay 22 1 12 1 2014 ciia B(J Tai ch inh)

31/12/2016

VNO

293.788.041 I 48

27.3 1 0.866 3.482.465.777.7 11

JO 1.220.9 89 7 35

74 028.6 89.526

106.013.118.246

61.450.243.553 25.426.459 055

68.195.991.447 31.648.347.258

28 5 89 2 88 883 5.330.145.310 40.463 732.022 41.958 7 68.879

21 73 0 943.295 55.699 7 12.245 15.923.233.309 3.592.86 7 418 2.690.095.122

111 926.559.218

102 79 5.965.999

94.177.200.984

88 657 838 804 84.849 /08.322

24 778.2 14 765 20.876.048.616 20.510.419 7 63 20.0 7 4.447.79 1

8 648 477.268

7 767.549.638 7.664 214.4 76 3.466 114.4 87

I 737 840 891

4.699.417.203.590

K h oa n p a i t hu t h uong ITI? i tlr cac cong ty xang d~u t h nh vie n thw )c K h i Xang d~ u t r~rc t h u<)c

k h n g c6 dam bao, c h j u l a i 6%/na m trong trnong h Q'P s6 du khoa n pha i t h u t? i t h oi di~m cu6i m6i

thang vu9t qua h n m( r c HP doa n cho p ep

K h oan phai thu t l mo n g ITI?i tli" cac cong ty co n k h ac k h n g c6 dam bao, k h ng c h ju lai va c6 t h c l'i

I

l

:

Cong ty m~ -T~p doan Xang ditu Vi~t Nam

Thuy~t minh bao cao tai chinh rieng cho nam k~t thtic ngay 31 thang 12 nam 2016

(ti~p theo)

Cac khoan phai thu n g~ n hi;111 khac bao g6m:

Phai thu vS c6 ph§n h6a (i)

Thus phat sinh t<;ii khau nh(lp kh ~ u n9p tht'.ra (ii)

Phai thu B9 Cong tlmang vS phi bao quan

hangPlO (iii)

Lai tiSn gt'.l'i dlJ thu

Phai thu cac cong ty con khong thu()c Kh6i xang d§u

(Ban hanh theo Thong J u s6200 1 2014/TT-BTC

ngay 2211212014 ciia 89 Tai chinh)

31/12/2016 VND

.132.354.983.230 22.860.442.452

Da di~u chi'nh l~i

1.397.628.308.188

85.088.064.279 22.963 672 739 10.424.989.380 7.871 900.404 2.101.394.415

nam 2014, Cong van s6 1973/BCT-TC ngay 14 thang 3 nam 2014 cua B9 Cong tlmo·ng va

Cong van s6 3927/BTC-TCDN ngay 28 thang 3 nam 2014 cua 89 Tai chinh Theo d6, Van phOng Chinh phu d6ng y v6'i dS xu~t cua B9 Cong tlmang va B9 Tai chinh plnl'O'ng an bl'.1 tr.:r khoan thiSu h~1t v6n g6p cua Nha nu&c li n quan dSn khoan 16 luy kS nay v&i l9·i nhu(ln

tm6'c thus cua Cong ty m~ (tinh cho s6 c6 ph§n do Nha nu·6·c n~m giu') va th1,rc hi~n trong khoang thai gian t6i da kho g qua 5 nam sau khi chuySn d i (2012 - 2016) Trong nam

2016, s6 du nay da du9·c bu trll' toan b9 (ThuySt minh I 9)

• Ph n v6n Nha nu·&c g6p thiSu ·v6'i s6 tiSn la 347.152.409.604 VND t?i ngay 1 thang 1 nam

2016 tm6·c day du·Q'c ghi nh~n la m9t khoan phai thu vS c6 ph§n h6a theo QuySt dinh s6 828/QD-TTg ngay 31 thang 5 nam 2011 cua Thu tu6'ng Chinh phu vS v i ~c phe duy~t

plmang an c6 ph§n h6a va co· d u l?i T6ng Cong ty Xang d§u Vi~t Nam, QuySt dinh s6 9387/QD-BCT ngay 20 thang 10 nam 2014 va Quy~t dinh s6 9720/QD-BCT ngay 29 thang

I 0 nam 2014 cua B9 Cong tlmang vs vi~c xac dinh gia tri p §n v6n nha mr&c t<;ii T6ng

Cong ty Xang d§u Vi~t Nam t1;1i thoi diSm chuySn sang cong ty c6 phAn Trong nam 2016, Cong ty m~ da ghi giam ph§n v6n thiSu h1,1t va ghi giam tu'O'ng t'.rng khoan Phai thu vs c6 ph§n h6a nay d1,1·a tren tinh th§n cua Cong van s6 I 3562/BCT-KH ngay 31 thang 12 nam

2015 cua B9 Cong tlmm1g, Cong van s6 767/BKHDT-PTDN ngay 1thang2 nam 2016 cua B9 K~ hoi;tch va D§u tu, Cong van s6 2246/BTC-TCDN ngay 18 thang 2 nam 2016 va Cong

van s6 1538/VPCP-DMDN ngay 10 thang 3 nam 2016 ct'.ia Yan phong Chinh phu vs vi~c

phat hanh tang v6n cho c6 d ng chiSn lu·qc va Cong van s6 2729/BCT-TC ngay 29 thang 3

nam 2016 cua B9 Cong tlmang vs plmang an phat hanh c6 ph iSu tang v6n di Su I~ cua T~p

doan Xang d u Vi~t Nam Theo cac van ban nay, tY I~ so hU'u cua Nha nu6c sau khi tlwc

hi~n p at hanh dS tang v6n cua T(lp doan Xang d§u Yi~t Nam se chi con 75,9%, tuang

duang 981.686.626 c6 phi Su (day la s6 c6 phi Su da duvc phat hanh cho Nha nu6'c va chua tinh dSn s6 luq g c6 phiSu tum1g t'.rng v&i s6 v6n Nha mr6'c g6p thiSu neu ten)

23

7

8

Cong ty mf -T~p doan Xang d~u Vi~t Nam

Thuy~t minh bao cao tai chinh rieng cho nam k~t thuc ngay 31 thang 12 nam 2016

(ti~p theo)

M~uB 09-DN

(Ba n hanh 1h eo Thong tic s6200120 1 / TT-BTC

ngay 22 1 2 20 14 cua 89 Tai chinh)

(ii) Khoan phai thu cac chi q1c hai quan li n quan d€n thu€ phat sinh t~i khau nh~p kh§u n9p thl!'a

do chenh l~ch giifa thuS nh~p kh§u ll'LI dai thong tlm(mg Va thuS nh~p kh§u U'U dai d?c bi~t theo

cac hi ~p dinh thuung m~i khu v ~rc d6i v6'i m9t s6 m?t hang xang d§u nh~p kh§u Cong ty my

da n(lp thu~ cho cac lo hang nh~p khftu theo thus nh~p kh§u U'U dai thong tlmcmg Sau thong

quan, cac lo hang nh ~p kh§u nay da dU'Q"C CaC chi Cl,IC hai quan §n dinh lmcmg thuS nh~p khftu

uu dai d?c bi~t , theo d6, Cong ty my se du9·c hoan l~i ph§n thus nh~p khftu da n9p thua

(iii) Khoan phai thu B9 Cong tlmang li n quan dSn phi bao quan hang d1,1· tru· qu6c gia

Tai san n g~n h~n khac - uy thac d§u tu 39.075 10.634 48.690.904.712

Tai san dai h~n khac - uy thac d§u tu 27.344.161.865 97.255.719.031

Khoan uy thac d§u tu phan anh cac khoan ti6n Cong ty my uy thac cho Ngan hang TMCP Xang d§u

Petrolimex, m9t cong ty lien kS cua Cong ty my, cho cac cong ty xang d§u thanh vien cua Cong ty

my vay v6n dS th~c hi~n cac cong trinh, di.ran theo chi dinh va phe duy~t cua T~p doan Cac khoan

uy thac d§u tu nay c6 th<'Yi lwn uy thac biing thcYi lwn cua tl!'ng hQ'P d6ng cho vay giU-a Ben di vay va

Ngan hang TMCP Xang d§u Petrolimex, va lai su§t uy thac quy dinh theo tung l§n uy thac c1,1 thS

Ngan hang TMCP Xang d§u Petrolimex duvc hu<'mg phi uy thac I%, chinh la ph§n chenh l ~c h giu·a

lai suat cho vay cua ngan hang va lai suat uy thac

::

\

IA

/ -< -;:;

9

Cong ty m~ -T~p doan Xang d§u Vi~t Nam

Thuy~t minh bao cao tai chinh rieng cho nam k~t thuc ngay 31thang12 nam 2016 (ti~p theo)

(Ban h a nh theo Thong t u s6 200 1 201 4 /TF - BTC

nga y 2 1 2 2014 c ua 89 Tai chinh)

Tai san c6 djnh hfru hinh

v~t ki~n true thi~t bj v~n chuyen di.mg Cl} qu:in ly ca djnh khac TBng c9ng

Nguyen gia

s6 du ditu nam 40.006.199.322 6.792.271.7 7 16.938.302.727 1 2.157.111.701 103.200.000 195.997.085.457

ChuySn tu xay d1,rng CO' ban 6.457.405 921 - 74.820.000 - 6.532.2 5.921

s6 du· ditu nam 13 156.441.875 2.093.950.712 4.222.184.892 29.699.280.782 - 4 171.858.261

Trong tai san c6 djnh hfru hlnh t?i ngay 31 thang 12 nam 2016 c6 cac tai san c6 ng yen gia 102.641 tri~u VND da kh~u hao hSt nlmng v~n dang dugc sfr d1,111g

(1/112016: 95.141 tri~u VND)

25

~ I\!"' "': :': ~ , //

Cong ty m~ -T~p doan Xang d~u Vi~t Nam

Thuy~t minh bao cao tai chinh rieng cho nam k~t thuc ngay 31thang12 nam 2016 (ti~p theo)

216.496.103 958

216.496.103.958

6.645 029 693 3.966.580.864

253 443 694 795 26.072.020.462

( Ban hanh theo Thong tu: s6 20 0 2014/TI' - BTC

ngay 22 1 12 1 2014 c ila B9 Tai chinh)

Kh:ic VND

479.355.329.753 26.072.020.462