CSC: BCTC và giải trình chênh lệch LNST Quý 4 Hợp nhất | COTANA GROUP BCTC quy 4 hop nhat

CSC: BCTC và giải trình chênh lệch LNST Quý 4 Hợp nhất | COTANA GROUP BCTC quy 4 hop nhat tài liệu, giáo án, bài giảng ,...

CONG TY co pHAN DAu TU VA xAY DVNG THANH

Cbo kY ho~t dQng tir 0110112015 d~n

HX

CONC TV c6 POAN DAu TV' v A xAy miNC THANH NAM BAO CAO TAl

La CC5A Ban f)ao Linh Bam - Hoang Li~t - Hoang Mai -Ha N(>i UQP NHAT cIfrA NltN

Cho ky h0(11 i19ng lit OJI 0112015 din 31112 1 2015

MSu sa BOla -DNfHN BANG CAN DOl Kit TOAN H(1P NHAT

T9i ngay 31 thang 12 nam 20 1

D(m vi ffnh : VND

Mil Tbuy~t

I Ti~n va cac khoflD tuong du<rng ti@n 110 32,786,683,294 33,608,350,696 ~

n DAu ttl t:\i chinh ng~n h~n

1 ChUng khoan kinh doanh

I Phai thu ngan h{ln cua khach hang

Tni tnr6e eho nglIoi ban ngl1n h{ln

~

7 DIl phong phai thu ng11n h:,ln kh6 doi 137 (602,635,803) (2,558.768,513)

3 Thu€ va cae khoan khae phai thu NhA nlIoc 153 194,989,576

) Hi SilO c6 djnh hltu hlnh 221 V.8 40,839,757,109 39,10 I,900,234

2 Hi san e6 dinh thue tai chfnh 224 V.9 400,253,278 811,023,457

2 Chi phI xay dl,l1lg cO" ban do dang 242 3, ) 40,946,781 39,000,562

2 E>~u hr vao eong ty lien doanh lien k~t 252 50,536,888,576 50,387,921,686

4 D~r phong d~u ll! tai chinh dii h.;1.n 254 (291,007,545) (430,352,198)

2 Hi sim thu~ thu nh~p hoan J~i 262 V.18 l06,816,743 106,816,744

CONG TV c6 PIlAN DAu TU' VA XAY m/NG THANH NAM BAD CAD TAl CHiNH

Cho kj; h O(lf d(jng fi~ 01101120/5 din 3/1/21 2015

BANG CAN B61 KE TOAN HQ'P NHAT GIUA NIEN DQ

Tqi ng a y 31 tha ng 12 n iim 20 15

2 Nguoi mua tra ti~n truac ngin h~ 312 30,976,643,783 20,300,080,940 J

)

' 1

.;;;;.

10 Yay va n9' thue tai chinh ngin h~n 320 V.12 l8,254,388,635 25,558,265,447

6 Doanh thu chua thl,l'c hien dai h~ 336 V.17 18,011,778,31 4 18,252,704,010

8 Yay va n<;7 tlme tai chinh dai h~n 338 V.12 45,501,171,990 46,206,816,760

11 Thu~ thu nh~p hoan I~ phai trii 34 1 V.18 941,965,163 1,056,779,165

11 L<;7i nhu~n sau thu@ chua phan ph6i 421 10,653,149,1 46 12,118,593,209

Hd Nr}i, ngay 21 thOng 01 ntim 2 016

CONG TV CO PHA.N DAV TV' V AXAY Dl/NG THANH NAM NgU'<ri I~p Ke" toan tmong

Binb Thj Minh H~ng NgUY~D Tbj Oanh

2

CONG TV CO PFiAN DAu TU' V A xAY D~rNG THANH NAM BAO CAO TAt CrriNH

C ho kjI hot;ltl'lr,5ng Il'r 01 1 112015 din 31 1 12 1 20 1 5

Miu sA B 02a - DNIHN BAo cAo KET QUA HO~TDQNG DOANH KINH HQ1> NHAT GlO'A NIEN Dc)

Cho Icy hotJt d(mg fir 01 1 01 / 2015 din 31 1 12 12 015

D(ft1 v i tinh: VN D

Ma Thny~t Tir 01110/2015 Tir 01110/2014 Tir 0110112015 Tir 0110112014

1 Doanb thu ban hang \'3 cung dp djch V\1 01 153,094,001,135 130,326,689,475 290,996,214,676 282,188,936,863

2 Cae khoan giam triI doanh thu 02

3 Doanh thu thu§n vi! ban hilDg va cung d p djch vl,l 10 153,094,001,135 130,326,689,475 290,996,214,676 282,188,936,863 (10=01-02)

4 Gia v6n hang ban 11 137,696,702,092 115,319,007,664 259,176,454,144 264,514,750,580

5 LQi nhn~n gQP V~ baD hang va cnng d p dicb vI} 20 15,397,299,043 15,007,681,811 31,819,760,532 17,674,186,283 (20=10-11)

6 Doanh thu ho~t dong tai ehinh 21 43,461,496 368,344,132 170,028,133 16,865,923,1 9

7 Chi phi wi chlnb 22 1,666,543,473 1 ,214,2 1 ] , 14 ] 5,016,055,693 4,236,399,236

Trong d6 : Chi ph! !iii vay 23 1,120,224,003 1,779,035,843 5,638 , 587,083 {O29,6 86 , 252

8 Ph§n Jai ho~c 16 trong cong ty lien doanb, lien k~t 24 (459,616,118) 148,966,890 (441,624,826)

10 Chi phi qufm ly doanh nghi~p 26 4,717,782,011 4,017,964,494 14,2 8,407,847 ] 4,244,660,90 1

11 LQi nhu~D thu~n tU· ho~t dQog kinb doanh 30 9,056,435,055 9,684,234,190 12,874,292,015 15,617,424,459 {30=20+(21-22)+ 24-(25+ 26)}

14 Lqi nhu~n khac (40=3 1-32) 40 (847,563,634) (84.805,809) (979,957,133) (J ,344.154,401 )

15 Tang IQi nhu~n k~ toan tnr6'c tbu~ (50=30+40) 50 8,208,871,421 9,599,428,381 11,894,334,882 14,273,270,058

16 Chi phi thu~ thu nh~p doanh nghi~p hi~n hanh 51 2,242,691,936 1,864,969,801 3,597,247,652 3,681,945,810

17 Chi phi thu~ thu nh~p doanh nghi~p hoan I~j 52 ( 18,949,236) (114,814,002) 457,306,489

3

CONG TV CO PIIAN DAU TU" VA xAV Dl/ NG THANH NAM BAO cAo TAI cHiNI

Cho kY hO(l1 d(j}1g tir 0//0112015 din 31112/2015

Miu s6 B 02a -DNIHN

Cho leY hOt;l( d(mg (it 01101 / 2015 din 31/12/2015

fJ011 vi {inh : VND

18 LQi nhu~n sau thu~ thu nh~p doanh nghi~p 60 5,985,128,721 7,734,458,580 8,411,901,232 10,134,017,759 (60=50-51-52)

19 Lgi nhu~ sau thu~ eua C6ng ty mt; 61 5,030,644,089 6,859,382,992 7,665,268,873 10,487,766,658

20 Lgi nhu~n sau thu~ eua c6 dong khong ki~m soM 62 954,484,632 8 5,07 ,588 746,632,359 (353,748,899)

Ha Ni)i, ngay 21 thang 01 niim 2016

CONG TY CO plIAN DAu TU VA xAY DTfNG THANH NAM IAu Ttf VAxAY DljNG THANH NAM

4

\ ;.;; -,

CONG TV c6 PHAN DAU TV' vA XA Y DTiNG THANH NAM BAO CAO TAl CHiNH

La CC5A Ban Bao Linh Dam -Hoang Li~t -lloang Mai -l-Iu N¢i HQ"P NIIAT GIO'A NrEN DO

'ho kY hog! d9ng rz, 01/01120 J5 ,Mn 3/1 f 2120 J5

M§u sa 8 03a -DN/HN

BAo cAo LUU CHUVEN TrEN T~ HQP NHAT GIiJ'A NrEN DQ

(Theo phU017g pha p g icm lid p) Cho kY hO(l1 d(mg lit 0// 0112 015 di n 31 / /2/2 0/ 5

Dmz vi tin": VND

Mil Thuy~t T.r 01101 / 2015 Tir 0110 1/20J 4

1 Lu'u chuy@n ti~n til' ho~t dQng kinh doanh

Kh~u hao tai san c6 dinh 02 4 , 08 3,795,226 3 , 825 ,0 25 778

- Ui, 16 tll' ho~t dong d~u III 05 ( 1 70 , 028 ,13 3 ) ( 16,865 , 923 ,13 9)

3 LI/i 111111(111 tir 110(11 dvng kill" doa"h tTiruc Illay dai vii" luu tlvng 08 19,351,211,695 6,121,452,195

- nng, giclm cac khoan phai thu 0 9 (15 ,29 8 , 002200) (3,120 , 819 , 335)

- nng, giam cae khoan phai tra (khong k~ lai yay ph~ ti tra thu~ thtl 11 (41,526 , 227 , 888) (17,021, 30 1,536)

nh~p doanh nghi~p phai nop)

- Ti~11 liii yay cia tra 14 (7 ,5 81 , 7 39,818) (11 , 660 , 73 9,263 )

- Thu@ thu nh~p doanh nghj~p da nQP 15 (3,573,617,33 7 ) ( 1,479,850,407)

- Ti8n chi khae eho ho?t clQng kinh doanh 17 (306,3 77 ,9 82) ( 1,14 7 , 583043)

LII'1l Chllyill li€-II I"UO" lir "O{ll dpng kill/' dOUl,II 20 6,067,333, /70 (9,1 98,2 19,647)

11 Lu'u chuy~n ti~n til' ho~t d9ng aflu tu'

1 Ti~n chi de mua sfun , xiiy d\Ing TSCD va cae rai s an dai ht;Ul khac 21 (3,904,263,636) (2,500,879 , 817)

2 Ti~n thu tu thanh Iy, nhl!(;ng ban TSCD va cac tai san dai h?11 \d1ae 22 83 ,2 48 , 7 47 283 , 000 , 000

3 Ti@n chi eho yay, mua cac cong CI,I nq eua don vi khae 23

6 Ti~n tbu hili diu tI! g6p v6n vao cac don vi khac 26 2,878 ,000,000 6,051,447 , 000

7 Ti~n thu liii cho vay, e6 ttrc va Iqi nbll~ dlI9"c chia 27 170 , 028 , 1 33 16 , 865 52 9.341

LII'1I chuyill li€n '''ua" tir 110(11 dVlIg drill III' 30 -772986756 19,737,828,524

HI LlI1J chuy~n ti~n tll' ho~t d9ng tai chfnb

1 Ti~n thu tll' phat hanh c6 phi8u, nh~n v6n g6p clla ehu sa hCi"u 31 1 ,9 00 , 000 ,0 00

3 Ti~n thu til' di vay 33 98,021,510,659 99,783,936,488

4 Ti~n tra nq g6e yay 34 ( 105 , 978 , 863 , 477 ) ( 120 , 689 , 657 , 950)

5 Ti~n Ira n9" g6c thue tEli chinh 35 (58 , 660 ,998 ) (3 7 6,459 ,2 80)

LII'li dlllyi" tit" IIIuO" lir 110(11 dv"g till eMil" 40 (6,116,013,816) (21,282,180,742)

Ltru chuy~n ti~n tbu§n trong ky (50 = 20+30 + 40) 50 (821,667,403) (10,742,571,865)

Ti~n va tU'O'ng du·o·ng ti~n d§u ky 60 33,608,350,696 44,350,922,561

Ti~n va tu-o·ng du-O'og ti~n cu6i ky (70=50 + 60 + 61) 70 V.1 32,786,683,294 33,608,350,696

Q[J

CONG TY CO PUAN aAu TU' v A xAY DVNG THANH NAJ\IJ BAo cAo TAl CHiNH

Lo CC5A Ban Dao Linh Diun - Hoang Li~t - Hoang Mai - Ha N¢i HQP NHAT GIUA NIEN DQ

Cho kj: hOCJt a(jng tir 0JlO 1120 J5 ddn 31 1 12 1 2015

M§u B 09a -DN/HN

Til' 0110112015 d~n 31112 /2015 (Cae thuyit rninh nay IiI m9t b9 pht;n hr;rp 'Mmh va dn a tl(lc a (J c a6ng thai vui bao c a o tal' c hfnh h (lp I1Mt giii'a nien a(j kern rheo)

I D~c di~m bOl.lt clQog ella doanh nghi9P

I lIinh thfrc so 'bfru v6n

Cong ty CP Delu hI va Xay d\l11g Thanh Nam (gQi t~t la "Cong ty") ti~n than la Cong ty TNHH Xay dt!ng Thanh

Nam dugc thanh I~p ngay 0 1/06 / 1993 thea Quy@t dinl1 s6 2 16 /QD-UB cua Ch u tich UBND thanh ph6 Ha N(>i, sau d6 dugc chuy~n d6i thanh Cong ty CP DAu tu va Xay d\rng Thanh Nam va hO<;1l d¢ng tbeo Gifty chung nh~n dang ky kinh doanh Cong ty C6 ph~n s6 0103003621 ngay 04/02/2004 (dang ky ldn ddu) do Sa K~ hO<;1ch va DAu tu Thanh ph6 Ha N9i cip Cong ty co 15 I~ thay ct6i GiAy dang ky kinh doanh

Theo Gi~y chUng nh~n dang ky kinh doanh thay d6i IAn thu muai nam ngay 27 /07/ 2015 thl V6n di6u Ie eua Cong ty

13 100.000.000.000 clAng ( M(jt tram tY alm a)

2 Linh vlfc kinh d03nb

Cong Ly hO<;1t d(>ng trong lTnh vile xay dl/llg va eho tl1Ue thi~t bi

3 Nganh ngh~ kinh doanh

- Hoan thl~n cong trJnh xfiy d1JTlg; Cho thue xe co d(lng

- Ho~t dong h6 trg djeh VI) tai chinh: Tu v&n dAu tu (khong bao g6m tu v&n phap lu~t, tu v~n lai chfnh, k~ toanki@m toan, th1l8, chung kllOan); Cung cAp dich VI,! I'm u5ng thea hgp d6ng;

- Nha himg va cac dich V\l an u6ng phl,lc V\l luu d¢ng; Co s6luu tru ng!n ngay;

- Kho bai va luu giil' hang hoa; Pha do va chu&n bi m~t b~ng;

- V~n tai hang hoa b&ng dtrang b¢; V~n chuy~n hanh kMeh bing 0 to theo hqp d6ng va tuy~n e6 dinh;

- Ban buon khi d6t va cae san ph&m lien quan; Ban buon may moe thiSt bi va phv rung may khac;

- L~p d<;lt may m6e va thi@t bi cong nghi~p; San xu§.t may khai thac ma va xay d\Jl1g;

- San xu§.t cae thi~t b nang, h~ va b6c x~p; San xuAt san ph&m khic bing kim lo~i; cae dich V~I xu Iy, gia cong, kim Jo~i;

- San xu§.t eae du kj~n kim lo~i, thung, be chCra va nbi hoi; San xu§.t v~t li~u xay d1JTlg tit u§.t set;

- San xuit xi mang, voi va th~ch cao; San xu§.t thuy tinh va san ph&m tir thuy tmb;

- San xuAt hoa ch§.t (trir hoa ch~t Nha mr6c cftm); Khai tlHic da, cat, soi, d&t set;

- Khai tlulC g6 va lam san (trir cac lo~i Nh<l nuac dm); Ho~t dQng cua cae d<;1i IS' du Ijch, kinh doanh tua du Ijch;

- Kinh doanh dich V\l bit cong san: Dich V1,l tu v§.n b.lt dong san; Dich VI,! quang cao bAt a9ng san; Djch V\l quan

I}' bit d9ng san; Dich VI,! moi giai bit dQng san; D[ch V\l dftu gia b§.t dong san; Dich vv dinh gia b~t dong san;

Dich V1,l san giao dich bAt dQng san; Cho thue may moe, thi@t bi xay dt!llg;

- D~i Iy mua, d~j Iy ban va IcY gUi hang hoa; Kinl1 doanh bAt dong san;

- San xu&t va buon ban : v~t li~u xay d1JTlg, may moe, thiSt bi xay d\rng, tAm trkn, v~t Ii~u ch5ng thfun, d6 dung gia dVng, hang trang trf noi thil, hang thu cong my ngh~;

- Xay [~p duang day va tr9J11 bi~n ap a~n 35KV; L~p d~t di~n mrac dj~n l?Dh, trang tri n(>i ngo<;1i thAt cong trinh;

- Xay dt!llg eae eong trinh dan d\rng, c6ng nghi~p, giao thong thuy Igi cong trinh ky thu?t co sa h~ tang;

- Xu~t nh~p kll&U cac m~t hang C6ng ty kinh doanh;

EJ5i vai cae nganh ngh~ kinh doanh co ai~u ki¢n, Doanh nghi~p chi kinh doanh khi co au di~u ki~n theo quy dinh ella phap lu~t

EJja chi: Lo CC5A Ban Dao Linh Darn -Hoang Li~ t -Hoang Mai -Uit

Tel: (p:I 35 632 763 Fax: 04 3S 632 7

CONG TY CO PHAN DAu TU' v AXA Y DvNG THANll NAM BAo cAo TAl CHiN" L6 CC5 A Ban E)ao Linh Dam -Hoang Li~t - Hoang Mai -Hi NQi HQP NHA.T CTfJ'A NIEN DO

C ho IcY h g ! a{3ng lic 0/10/ 12015 ain 3//1 2 12015

M§u B 09a - DNIHN

BAN THlNET MINH BAo cAo TAl CHi N H HQP NHAT GIUA NrEN DQ (ti€p thea)

(Cae Ihuydl minh nay /0 tn9t b9 phgn h9'P Ihanh va can au9'c ar c tl6ng thil i v a baa cao ta i chin h h(1p nhdt giua nien a9 kern thea)

4 Chu '{y san xu§t kinh doanh thOng thU'Ong

Chu ky san xufit, kinh doanh thong thuang eua Cong ty dlI<;1e tht,rc hi~n trong thai gian kh6ng qua 12 thang

5 D~c di~m bOl,lt di}ng ella doanh nghifp trong nam tai ehinh eo anh hU'Ong d~n bao do tai chinb

Trong ky ho~t d{>ng tir 01 / 0 11 20 15 d~n 31112/2015, khong co ho~t dQog nao imb h lI(Yng tr9ng y~u d~n cae chi tieu tren Bao ao tru chinh gifra nien d(> cua Cong ty

6 C~u true doanb ngbi~p

Cong ty c6 0 I Chi nhanh : Chi nlHinh Cong ty CP Dilu tu

E>ja chi: 99 V~n Ki~p, phuong 3 qu~n Binh Tlwch TP 1-16 Chi

Danb deb cae Cong ty con duQ'c hQ'p nh§t eua C6ng

T6ng s6 cac Cong ty con: 04 Cong

S6 llI<;mg cae Cong ty con dU'qc hgp nh~t: 04 Cong

S6 lugng cae Cong ty con khong dugc hgp nhAl: 0 Cong

Danh sach cae Cong ty con dLIgc hgp

1 Cong ty CP Xay dt,rng va Ky thu~t H.:;t tAng Thanh Nam - Dia chi: Lo CC5A Ban DilO Linh Dam, Hoang Li~t

Hoang Mai, Ha N¢i

Ty l~ 19i feh cua Cong ty m~: 56,01%

QuySn bi~u quy~t ella Cong ty my: 56,01%

2 Cong ty CP Xay dt,rng va Phat tri~n Cong ngh~ E>ia chi: Lo CC5A Ban Dilo Linh Dam, Hoang Li~t, Thanh Nam

Ty l~ 19i ieh clia Cong ty my:

Quy€n bi@u quySt

3 Cong ty CP Tu v§n xay dt,rng Nam Thanh Do Dia chi: TAng 4, L6 CC5A Ban E>ao Linh Dam, Hoang

Li~t, Hoang Mai, Hit NQi

Ty l~ Igi feh ella Cong ty m~: 51 % QuySn bi~u quy~t ella Cong ty mcy: 5l %

4 Cong ly CP TU' v§n dAu ttl va Thuoog m~ti Nam Thanh - Dia chi: Phong 501, Lo CC5A Ban Dao Linh Dam,

Hoang Li~t,

Ty l~ 1'li !eh cua Cong ty JU\'f:

Quy~n bi~u quy~t ella Cong ty Danb sach cae C6ng ty lien I<~t dU'Q'e pllan anh troog Bao cao tili ebinh hQ'p oMit theo pbU'O'Dg pbap vBn chu

SO' hii'u

1 Cong ty TNHH Krnh Thanh Nam Dia chi: S6 2, Duong TS 17, Khu eong nghi~p Tien

San Tinh B~c Ninh

Ty l~ phAn sa hfru : 25 9%

Ty I~ quy~n bj~u quy~t: 25,9%

2 Cong ty CP KiSn trUc va N(> i thAt Thanh Nam Dia chi: Lo CC5A Ban DilO Linh Dam Hoang Li~t

Ty l~ phAn sa hfru: 24,54%

CONG TV CO PHAN DAu rev A XA YDl,J'NG TuANll NAM BAO CAO TAl CHiN"

Lo CC5A Ban Bao Linh Dam -Hoang Li~t -Hoang Mai - Hit NQi HQP NHAT GIU'A NIEN:DO

C ho kY hO {Jt d o g fu 01 1 01 1 2015 d i n 3 1 121 2 015

Mh B 09a - DN/HN BAN TIIVYET MINH BAo c A o TAl C HINH HQP NHA T GI U A NIEN DO (ti J p

Tir 0 11 0 11 2015 d~n 31112 / (Cae fhu yi t minh n ay l a 111(51 b(5 phrjll hf)'p thimh va c an du f)' Cd9C d6ng thO' i ai bao cao (izi c h fnh hf)'p n M t gifia lIir~n d ¢ kem th e

Ty I¢ quy~n bj~u quy~t: 2 ,54%

3 Cong ty C6 phfin D§.u tu Phat Tri6n Cong ngh~ Thanh Dia chi: Lo CC 5A Ban Dao Linh Dam, Hoang Li~ t,

Ty I~ phfin s6 hUll : 36,38%

Ty I~ quy~n bi~u quy~t 36,38%

4 C6ng ty TNHH BMS Thanh Nam Dia chi: Lo CC5A Ban Dao Linh Dam, Hoang Li~t,

Hoang Mai, Ha NQi

Ty l~ phftn ser hiIu: 25%

Ty I~ quy~n bj~u quy~t: 25%

5 Cong ty CP Ki~n truc cfmh quan COTANA GREEN Dia chi : Lo CC5A Ban Dao Linh Dam, Hoang Li~ t,

Hoang Mai, Hi Noi

Ty l~ phAn s6 hihJ : 20,7%

Ty I~ quy~n bi~u quy~t: 20,7%

6 Cong ty CP Comaland Dau tu va Pbat tri~n 8lit dQng

san

Dja chi: Lo CC5A Ban Bao Linh Dam, Hoang Li ~ t,

Hoang Mai, Ha N9i

Ty I~ phAn sa hiIu: 31,2%

Ty I~ quy~n bj~u quy~t: 31,2%

7 Cong ty CP D§.u lu va Thmmg m~i COTALAND Dja chi : -D uOng He, Xuan Huang, B~e Scm, S§m San,

Thanh H6a

Ty I~ ph§n s6 huu: 20,04%

Ty I~ quy~n bi6u quy~t: 20 04%

7 Thuy~t minh vi kha nang so saoh thOng tin tr~n bao cao tai chfnh

Nhu da: trlnh bay t~i ThuySt minh s6 lTl l , k~ tu ngay 01 thang 01 nam 2015, Cong ty dll Ap dt,mg Thong tu s6

200 /2 0 14 / TT-BTC do BQ Tai ehfnh ban hanh ngay 22 thang 12 nam 201 4 ("ThOng tu 200"), huang d&n eh~ de> k~

loan eho doanh nghi~p va Thong tu s6 202 / 2 0 14 / TT-BTC do BQ Tai ehinh ban hanh ngay 22 thang 12 nam 2014 ("ThOng tu 202"), hu6ng dan phuong pbap I~p va trlnh bay bao cao tai ehinh hqp nhih Thong tu 200 thay th~ eho cae qlly dlnh v~ ch~ de> k~ toan doanh nghi~p ban hanh theo Quy~t dinh s6 1 5/2006/QD-BTC ngay 20 thing 3 nam

2006 ella BQ Tai ehinh va Thong tu s5 2 4 /2 009/ TT-BTC ngay 31 thang 12 nam 2009 ella BO Tai ehinh Thong lu

202 thay tb~ eho phftn XIII -Thong ill s6 161 / 200 7 / TT - BTC ngay 31 thang 12 nam 2007 ella BO Tai chinh huang d&n l?p va trinh bay bao cao ta i ehinh hgp nh§t theo ChufuJ ml!e k~ toan Vi~t Nam 55 2S "Bao cao tai chfnh h<;1p nh§t va k~ toan cac khoan dAu tu vao cong ty con" Theo d6, mot s6 s6 li~u ella Bang can dbi k€ loan giua nien d9 t~i ngay 31 thang 12 nam 20 15, Bao cao k~l qua hOlilt dong kinh d anh va Bao cao luu ehuy~n ti~n l~ eho ky ho<;tt oQng k€t thUc cling ngay khong so sanh du'gc ai s6 li~u tuan g (mg ella ky hOlilt 0911g k~t thue ngay 31/12/2014 do

imh huerng ella vi~c ap dVng ThOng tu 200 va Thong tu 202 tron g v j ~e I?p va trlnh bay bao cao tai eh fnh hgp nh§t giCi'a nien dQ

II Ky ke toan, dO'D vi ti~n t~ sil dl}ng trong k~ toan

1 Ky k~ tmin Dam

Ky k~ toan Dam cua Cong ty b~t dftu ltl ngay 0 1 0 I va k~t lhUc vao ngay 3 1/12 hang nam

CONG TY co PHAN flAU TU v A XA Y OV'NG THANH NAM BAO CAO TAr CHiNH

Ch o ky 110 ( 11 dong lir 0/ / 01 1 2015 din 3/ /1 212 0 15

Mfiu B 09a -DN/HN

Til' 0110112015 d~n 31112 / (Cae IhuyJI minh nay ta mQI bt) pMn hr;p Ihimh va d n dtrr;c a c d6ng I hO' i v6 i baa c a o tili c h fnh hr;p nhci , giua nien ar

Baa cao tai chinh hqp nhM gifra nien d9 nay dUQ'c L~p cho ky k~ toan bftt dAu tu ngay 0 I I lI20 15 d~n 31 / 12/20 5

2 D<Yn vj ti~n t~ s'ii dl.1Dg (rong k~ toan

Don vi ti~n t~ Slr dl,lng trong k8 toan 1a d6ng Vi~t Nam ("YND"), h~ch toan theo n uyen tAe gia g6c, phu h<}'p v6i ChUlln m1,l'c k~ toan, chS of) k~ toin doanh nghi~p Vi~t Nam va cac guy dinh phap ly c6 lien quan d~n vi~c I~p va trlnh bay Bao cao tai ehinh gifra nien dQ

III ChuAn ml,l'c va Ch~ de) k~ toaD ap d\Lng

1 Ch~ dQ k~ toaD ap dl.1og

Cong ty ap dl,mg ChS do ke tm!n doanh ngh i~p ban hanh theo ThOng tu s6 200/20 14/TT -BTC ngay 22/12/ 2014 CLIa

BO Tai cbinh huang din Ch8 d9 kS toan Doanh ngh i¢p va Thong tu s6 2 2/20 14 / TT -BTC ngay 22/1 2 12014 ella B9 rai chinh huang d!n phuong phap l?p va trinh bay bao cao tM ehinh hgp nb~t

Ngay 22 thang 12 Dam 201 4, BQ rai chfnh aa ban hanh Thong tu s6 200/20 14 / TT -BTC ("Thong tu 200") huang d!n eh~ 09 kS toin eho doanh nghi¢p va Thong tu s6 202/201 4!TT-BTC ("Thong tu 202") huang d~n phuong phap

l~p va trlnh bay bao cao tai chfnh h<}'p nh§.t Cae thong tu mly co hi~u lI,rc eho nam tai ehinh b~t diu vao ho~c sau ngay 01 thang 01 Dam 2015 Thong tu 200 thay thS eho eac quy dinh v~ chS dO kS toan doanh nghi~p ban hanh thea Quy€t dinh s6 15/2006/QE>-BTC ngay 20 thang 3 nam 2006 ella B9 Tid chinh va ThOng ttT 56 2 4 /2009/TT-BTC

ngay 31 thang 12 nam 2 09 ella B¢ TEd ehinh Thong tu 202 thay th~ eho phcln XlII - ThOng tu s6 161 / 2007 I TT­

BTC ngay 31 thang 12 nam 20 7 ua BO TiLi ehinh huang d§.n l~p va ldnh bay bao cao tai chfnh hgp nhAt thea Chu!n m1,l'e k~ to<1n Vi~l Nam s6 25 "Bao eao lai chinh hqp nhit va k~ toan cae khoao diu tu vio cong ty con" Ban r6ng Giam dbc da ap dl,lng Thong tu 2 0 va ThOng tu 202 trong vi¢c I$p va lrinh bay bao cao tai chinh hgp nhAt giua njen d¢ cho kY ho~t de)ng tir ngay 0 I O 1 /20 15 d~n ngay 3 1112/2 0 I 5

Cong CI.l tai chinh

Gizi nhfjn ball d811

Tili scm 'iii c hinh : T~i n ay ghi nh~n ban od u, tai san raj chinh dugc gh i nh~n theo gia g6c coog cac chi ph! giao djch e6 lien quan tfllc ti~p d€n vi~c mua s~m tai san tai cbinh do rai san tai chinh cua Cong ty baD g6m ti@n, cae khoan tuong duong ti~n cac khoan pha; thu kMcb hang, phai tll u khae, cae khoan ky guy, cac khmin diu tu tai chinh va cac eong Cl,l tai ehfnh phai sinh

Co n g nr; fa i chfn h: T~i ngay ghi nh$n ban d~u, eong I1g tai chinh dugc ghi nh~n theo gia g6c c<)ng cae chi phi giao dich co lien quan tr~re tiep d~1l vi~c phat hanh eong ng tai chinh do Cong 11g tai chinh eua Cong ty bao g6m cae I(hoan phai trei nguoi ban, phai tni khac, cae khofm chi ph i phai tra, cae khoan ng thue taj chlnh cae khoan yay va cong ql tai chinh phai sinh

Danl! gia IlJi sau Ian g/ii nlt(in ban dOll

l'

,

~

CONG TV c6 PHAN DAU TU' vA XA Y DliNG THANH NAM BAo CAO TAl CHiNH

Lo CC5A Ban Dao Linh Dam - Hoang Li~t - Hoang Mai -Ha NQ i HQ'P NHAT Gl((A MEN DO

Cho ki h g! d(jnf{ tii () 110 J 2015 din 3///212015

M5u B 09a -DN/HN

Til' 0110112015 d~n 31112 / 2015

(e{Ic IhuyJt minh nay 10 m(jl bo ph(m hr;rp thanh va c an duc; c 09c d6ng f hCr i vo i baD C aD foi c hfnh hC;p nhdt giiia nien d(j kern thea)

Hi¢n t~i, chLIa co quy djnh v6 aanh gia I~i cong C\l tlii chinh sau ghi nMn ban d§u

2 Tuyen b6 vS vi~e tuan tbn Chu~n mlFe k~ tob va Ch~ d{l k~ toall

Bao cao tlii chinh hgp nh~t giua nien dQ cua Cong ty dLIgc l~p va trinh bay phu hgp v6i cac Chll~n ml,Ic k~ toan Vi~t

Nam va Ch~ do k~ t0l1n Vi9t Nam hi~n hao Rieng Chll~n ml,Ic k~ toan Vi~t Nam s6 28 - "Bao cao bO ph~1t chLIa dLI9'C Cong ty ap dl,tng trong vi~c trinh bay Bao cao tai chinh hgp nhit giO'a nien do nay

IV Cae cbinb deb k~ toan ap d"mg

1 CO" slr I~p Bao Clio lsi ehinh hQ'p nh~t

Bao cao tai chinh hgp nh~t bao g6m bao cao tai chinh cua Cong ty va bao cao tai chfnh cua cac ong ty do Cong ty

ki~m soat (cae cong ty con) dLIgc I~p cho ky ho~t oong t u ngay 0110 1/2 0 15 d&n ngay 31 / 12/2015 Vi~c kiBm soat nay d~t dLIQ'c khi Cong ty co kM nang ki~m soa1 clk chfnh sach tiii chinh vii hoc;tt oQng ua cac eong ty nh~n d§u tLI nhfun thu dLIQ'c Igi fch tu' ho~t dQng clla cac cong ty nay

K~t qua ho~t dQng kinh doanh clla cac cong ty con dLIgC roua I~j ho~e ban di trong nam dLIge trlnh bay trong Bao cao k~t qua ho~t oQng kinh doanh hgp nhit tu ngay mua ho?c cho d~n ngay ban khoan d~u tLI 6 cong Iy con do Trong trLICrng hgp cin thi~1., bao cao tai ehfnh ella cac cong ty con dLIgC di~u ehinh dS cac hioh sach k~ toan OLIgc

ap d\lng t~i Cong ty va cac cong ty con Ja gi6ng nhau

Til.t cn cac nghi~p V\l va s6 dU' giCi'a cac cong ty trong cUl1g t~.p doan dLIgC Jo~i be khi hgp nh~t bao cao tai chinh

L9'i leh Clla cb dong !<hong ki~m soat trong tai san thu~n clla cong ty con hgp nhfu: dLIge xac dinh la mot hi tieu rieng bil}t tach kh6i ph~n v6n chu s6 hfru clla c6 dong clla cong ty m~ Lgi ich clla c6 dong khong ki€m soat bao g6m gia tJi cae Jgi [eh eua c6 dong khong ki~m soat t~i ngay hgp nh~t kinh doanh ban d§u (chi tj~t xem noi dung trinh bay dLI6i day) va phin 19i feh clla c6 dong khong ki~m soat trong Sl! bien dQng cua tbng v6n ChLI s6 bUll kS tir ngay hgp nhit kinh doanh Cac khoan 16 phat sinh t~j cong ty con phil.i OlTgC phan b6 lLIang (mg vOi ph~n so huu cua

cb dong khOng kiSm soat, kS eli trLIbng hgp s6 1& d6 160 han ph§n s6 hfru cua c6 dong khoog ki~m soat trong tai san thuAn cua cong ty con

HQ'p nbfit kinh doanh

Tai san co g 119' va cong n9' ti~m tang ella cong ty con dLIgc xac dinh theo gia tri hgp Iy t~i ngay mua cong ty con BAt ky khoan phI,! troi nao giua gia roua va t6ng gia tri hgp 1y Clla tai san ougc mlla dLIgc ghi nMn lit 19'i th~ thLIO'ng

m~i B~t ky khoan thi~u hl)t nao gifra gia mua va t611g gili tri hgp Iy cua tai san du9'c mua du9'c ghi nh~n vilo k~t qua ho~t oQng kinh doanh clla ky k6 tOM phat sinh ho~ dong mlla cong ty con

Lgi fch eua c6 dong khong ki~m soat t~j ngay hgp nh~t kinh doanh ban d§u dLIgc xac dinh tren co s6 tY Ie eua c6 dong k.hong kiSm soat trong t6ng gia tri h9'P ly cua taj san, cong n9' va cong nQ' ti~m tang dLIgc ghi nh~

DAu hr vao eong ty lien k~t

CONG TY CO PHAN DAU Tlf vA xAY Dt/NG Tl:lANll NAM BAo cAo TAl CHiNH L6 CC5A Ban Bao Linh Dam - Hoang Li~ t - Hoang Mai -Ha NQi HC}P NHAT GrO'A NTEN Dc)

C h o k y h g! tlcjng fir 0110112015 din 311/2 / 2015

M§u B 09a -DNIHN

Til' 0110112015 d~n 31112 /

(Cae thu yit mlnh nay la tnQf bQ ph{m hr;p thimh va can dur; c a9c tJ6ng /Mi W bao c a o (oi ch inh hr;p nhd t giiia nien i19 kem Iheo)

Cong ty lien k~l la mot eong ty ma Cong ty co imh huang dang k~ nhung khong plHii la eong ty on hay cong ty lien doanh Clla Cong ty Anh huemg dang k~ th~ hi~n aquy~n tham gia vao vi~c dua ra cac quy~t c1inh vS chinh sach taj

chinh va h01,\t dQng cua ben nh?n d§u tu nhung kh6ng co anh huang v8 m~ ki~m soat ho~c d6ng ki~m soaL nhfrng chinh saeh nay

KSt qua ho~l dong kinh doanh, tai san va c6ng n9' cua cae c6ng ty lien k~t du9'c hQ1) nhfit trong bao cao Uti chfoh

theo phuong phap v6n eM sa hiIu Cae khoan gop v6n lien k€t du9'c trinh bay trang Bang can d6i k~ tmln thea gia g6c du9'c di8u ehinh theo nhiIng thay d6i trong ph§n v6n gop clla Cong ty vao ph:ln lai san thu§n ella eong ty lien

k~t sau ngay mua khoan d§u tlI Cac khoan 16 Clla eong ty lien k~t VIIQt qua khoan gop v6n ella Cong ly t~i eong ty lien k~t d6 (bao g6m b~t k~ cae khoan gop v6n dai h?J1 ma vS tht,re chdt t1,\O thanh dAu tu thu§n ella Cong ty t~i cong

ty lien k~t do) khong dU9'e ghi nh~

Trong tNang hqp mQl c6ng ty thanh vien eua C6ng ty thllc hi~n giao dieh v6i mQt cong ty lien k~t vo; Cang ty,

lai/16 c!1lIa t1ll,fC hi~n tuang (mg v6i ph~n gop v6n cLla Cong ty vao cong ty lien k~t, duge lo~i tru kh6i bao cao tai

eh inh hqp nhk

2 Cae IOl.li ty gill h6i doai ap dt}og tTong k~ toan

- Ngan hang thlIO'Ilg m~i ma Cang ty ltla ehc;>n ty gia d~ ap dl,mg trong k~ toan III Ngan hang TMCP Ngo~i thuO'llg

Vi ~tNam

- Nguyen tic xae dinb tY gia giao djeh tlll/e t~ d6i v6i giao djeh b~g ngo1:li t~ pMt sinh trong ky:

+ Ty gia giao dich thlJc t~ khi g6p v6n ho~e nh~n vIm g6p: La ty gia mua ngo?i t~ ella ngan hang noi doanh nghi~p rna tai khoan d~ n ~n v6n eua nha dAu t1I t1:\i ngay gop v6n '

+ Ty gia giao djeh tlll,fc t~ khi gh i nh?n nq p ai Lhu: La ty gia mua ella ngan hang thuO'llg m1:\i nai doanh nghi~p

chi dinh khach hang thanh toan t?i tho-i diem giao dich phat sinh;

+ Ty gia giao djch thllc t~ khi ghi nh?n ng phiti tni: La ty gia ban eua I1gan hang thlIO'Ilg m1:\i noi doanh I1ghi~p

dt,t ki~n giao djch t1:li thai di~m giao djeh phat sinh

+ 86i v6i cac giao dich mua s~m tai sau ho~c cae khoan chi ph i du9'c thanb toan ngay b~g ngo~i t~ (kMng qua cae tAi khoim phAi tra), ty gia giao dieh tlwe l~ III tY gia roua ella ngan hang li1uO'Ilg m?i noi doanh nghi~p tht,re hi~n thanh toan

- Ty gia tip d\mg khi ghi nh ~va danh gia J ~i tai stm:

+ Ty gia giao djcb t111,re t~ ap dl,mg khi anh gia i1:li s6 du ti~n gu-i ngan hang b~ng ngo~i t~ lit tY gia mua ngo':li t~ clla ehinh ngan hang thuO'Ilg m~llai doanh nghi~p rna tili khoim ngo~i t~ t~i thbi di~m I?p Bao eao tai chinh

+ Ccng ty danh gia lC;li cac khoan phai thu co g6c ngo?i t~ tC;li t~t ca cac thai di~m l~p Bao cao tai chfnh thea quy dinh cua phap iu?t Ty gia giao dich tht,rc t~ khi danh gia l~i k oim phai lhu lit tY gia mua ngOC;li t~ clla ngan hang lhuO'Ilg m~ noi doanh nghi~p chi dinb khaeh hang thanh toan t?i thm di~m l?p Bao cao tai chfnh

- Ty gia ap dl,mg khi danh gia l?i n9' phii tra:

CONG TY c6 PH \N DAu TU' v A XAY DV'NG THA.l\'H NAM BAo cAo TAr CHINH

Cho kY hO{,l t tl(3ng fir 0/ 1 0/12015 cMn 3III 212015

M§u B 09a -DN/HN

Til' 0110112015 d~n

(Cae thuyit minh miy la m{1t bQ p Mn h(1p t hitnh va can dU(1 c dQ c d6ng t ha i v6' i haa c ao fiJi chi nh h(1p nhdt gifia nien dr) kem

+ Cong ty danh gia l<;ii cac khofll1 phili tni 6 g6c ngo~ t~ t~i titt ca cae thai di~m I~p Bao eao tii ehinh thea quy dioh eua phap lu~t Ty gia giao djeh th~re t~ khi danh gia I~i khoan phAi tra la ty gia ban ngo~j t~ elm ngan hang thuang m~i nai doanh nghi~p thuang xuyen co giao dich t<;ii thai di~m I~p Bao cao titi chinh Cae don vi trong t~p doan duge ap dl,lng chung mQt ty gia do Cong ty m~ quy dinh (phai dam bao sat v6i ty gia giao dich th1!c t~)

d~ danh gia Ii}.i eae khoan phai tn!i cho nguai ban co g6e ngo~i t~ phat Sinl1 tlt cae giao dieh trong nQi bo t~p

doan

3 Nguyen t~e ghi nh~n cae IOlOan ti~n va eae khoan tUO'Ilg dUO'Ilg ti~n

Ti~n la chi tieu tong hc;rp phan anh toan bQ s6 ti~n hi~n co ella doanh nghi~p t{l,i thai di~m bao cao, g6m ti~n m~t l;;li

quy clla doanh nghi~p va ti~n gui ngan hang khong ky h~n dUQ'c ghi nh~n va I~p bao cao theo d6ng Vj~t Nam

(VND) phiJ hgp voi quy dinh t~i Lu~t k~ toan s6 03/2003/QHI1 ngay 1 / 06 / 2003

4 Nguyen Hie k~ toaD cae khoan d~u tU' tAi chinh

Cldl'l1g kltoatl killh doollh

ChUng khoan kinh doanh la cac khoan chung khoan dugc Cong ty n~m gia-voj l111,1e dieh kinh doanh Chu-ng khoan kinh doanh dugc ghi nh~ b~t d§u ter ngay Cong ty co quy~n sa ha-u va duge xac dinh gia tri ban diu theo gia tri hgp

Iy Clla cac khoan thanh toan ~i thai di~m giao dich plult sinh cQng cac chi phi lien quan d~n giao djch mua cht'mg khoan kinh doanh

T~i cae Icy k~ toan ti~p th 0 cac kboan d§u tu chUng khoan dugc xac dinh thea gia g6c tro cac khoan gi8.m gia chUng khoan kinh doanh

DV phong gj;'I.111 gili chung khoan kinh doanh \'luge trich l~p theo cae quy dinh k~ tmin hi~n hanh

Ole kltolm dau Ill' nrim gUt' aJIl "gay duo h<ln

Cae khoan dau tu nAm gifr d~n ngay dao h?n bao g6m cac khoan dau tlr ma Cong ty co y dinh va kha nang gifr d~n

ngay dao b~ Cae khoitn diu tu nllm giG d~n ngay dao h~1 la d§u tv vao trai phi~u voi ml,le dich thu Ia:i hang kyo

Cae khoflll dc1U hI nllm gifr d~n ngay dao h?n duge ghi nh~n b~t dAu tl1 ngay mua va dugc xac dinh gia tri ban dc1u theo gia mua va eac chi phi lien quan d~n giao dieh mua cae khoan d~u tu Thu nh~p Uii tlt cac khoitn d§u tu n~m

gi a-d~n ngay dao h~sau ngay mua dugc ghi nh~n tren Bao cao k~t qua ho~t dong kinh doanh tren co sa dv thu La:i dugc hu6ng lntOC khi Cong ty nllm giG duge ghi giam trir vao gia g6e t~i thoi di~m mua

Cac khoan dc1u tu nim gift d~n ngay dao h~n dugc xae dinh thea gia g6e trlt di d1! phong phcii thu kho doi

D1! phong phai thu kh6 dbi eua cae khoim d&u tu n~m gia-d@n ngay dao Iw.n dugc !rich I~p theo eae quy dinh kS tmin hi~n himh

DOu Ill' vao ding C(J vall clia dUll vi khtic

f)~u tu vao cong C\l v6n cua don vi khae philn anh cac khoan d~u tu cong ql v6n nhung Cong ty khong co quy~n

ki~m soat, d6ng k.i~m soat ho~e co anh hua ng dang k~ d6i voi ben dugc d~u tv

CONG TY CO PIIAN DAu TV" v AXAY DlJNG THANH NAM BAo CAD TAl CHiNH

C h o IcY hO(lt a9ng tir () 1 0 1/20 15 din 31/J 2120 f 5

lliu B 09a - ON/HN BAN THUYET MINH BAo cAo TAl CBiNH HQP NHAT GrU A NIEN DO (lidp

(Cac lhuyir minh nay /a "'91 bo phrj n h(1p t hGn h v a cdn aU(1 c d9C d6n g t ha i va i biw ca o t ai c hi nh h(J'p nhdt giiia nien a9 kern theo)

Khoan d~u ill vaa eong e\l vbn cae don vi khae duge phan mh theo nguyen gia trir cae khoun d" phong giam gia dAu lu

5 Nguyen tae ke toan ney phai thu

Ng phai thu 1ft s5 ti~n e6 th~ thu h6i eua k aeh hang ho~e cae dbi tUQ11g khae Ng phai thu dugc trlnh bay thea gia tri ghi s5 trlr di cac khoan dV phong phai thu kh6 d i

0" phong phai thu kho doi dugc tricb I?p eho nhung khoan ng phai thu da qua h~u thanh loan tll sau thang tra len,

ho?c cae khoan I1q phai thu rna I1guaj nq kh6 co khft nang thanh toan do b thanh ly, pha san ha cae kh6 kh~n

tuong tIl

Nguyen tAc xac dinh khoan phAi tl1L1 khaeh hang d"a thea Hqp d6ng va ghi nh?n thea Hoa don ban hang xu~t eho khach hang

6 Nguyen de ghi nh~n hang t6n kho

Hang t6n kho duqc xac dinh treo co sa gia th~p han gifra gia g6c va gia tri thu§n c6 thS lh"c hien duqc Gia g6c hang tbn kho bao g6m chi phi nguyen v~t li~u tr~rc tiep, chi phi lao d(>ng tn!c tiep va chi phi san xwit chung, neu co,

d~ c6 duqc hang t6n kho 6 dia aiSm va trSlng thai hi~n t~i Gia g6c cua hang tbn kho duQ'c xac dinh theo phuong

pnap blnh quan gia quy~n Gia tri thll~n c th~ thl,l'c hi~n duqe duqc xac dinh b~ng gii ban uac linh tru cac chi phi uac tlnh dS hofm thanh san phim cung chi phf tiep thi, ban hang va phan ph6i pMt sinh

Phuong phap h~ch toan hang tbn kho: Cong ty ap dVng phuong p ap ke khai thuang xuyen

Phuong phap l?p dV phong giam gia hang tbn kho: DI,! phOng giam gia hang tbn kho cua Ccng ty dllqC trich I~p thea cae quy dinh ke toan hi~n hanh Theo d6, C6ng ty ouqc phep trich I?p d" phong giam gia hang tbn kho 16i thai, hong, kern phftm chit va trong truang hqp gia gbc cua hang t6n kbo eao han gia tri thuitn c6 thS thvc hi~n dugc tSli ngay ket thuc nh~n de) kS toan o

7 Nguyen t~e ghl ob~o va cae kh~u bao TSCf), TSCf) thue tai ebinb, b~t dQog sao d~u hl'

7.1 Nguyeo t~c ghi nb~D va phtrO'ng phap kb~u hao TSCf) hfru biob

Tai san c5 dinh huu hlnh duqc ghi nh?TI th 0 nguyen gin, dllgc phan aM tren Bang can dbi k~ toan thea cac chi lieu nguyen gii, hao mon luy k6 va gia tri con J~i

Vi~c ghl nMn Tai san c0 dinh hfru hlnh va Khiu hao tai san cb dinh th1,l'c hi~n thea Chuitn m\rc k~ toan Vi~t Nam s5

03 -Tai san c6 dinh huu hlnh, Thong tu s6 2 0 / 2014 /T T-BTC ngay 2211 21 20 14 clla Bi) Till chinh huang din ch~ do

k~ toan doanh nghi~p va ThOng ttr 45/ 20 13 / TT - BTC ngay 25 thang 04 nllin 2013 hu&ng d§n Che dQ quan Iy, su dl,mg va trich kh~u hao tai san c6 dinh

Nguyen gia liii san c6 djnh huu hlnh mua tun bao gbm gia mua (tn1 cac khoan chiSt khiu thuang m~i ho~c giam gia), cac khoan tllll~ va cae chi phi lien q an tqrc tiSp d§n vi~c dua tili san vao tr~g thai s[u sang sti d\mg

Nguyen gia tai san c6 dinh hiIu hlnh tv xay d"ng ho?c 11,1' eha bao gbm gia tMnh thvc tS eua tai silO c6 dinh hfru hinh

tIl lilly dt,mg ho~c t\1 ch~ va chi phi J~p d~t ch~y thu

CONG TY CO PHAN DAU Tlf vA XAY nVNG THANH NAM nAo cAo TAI CHiNII

C h o kY hogt dt5ng tu 011011201 5 ddn 3///212015

(Cae Ihuydl minh nay La mOl b9 ph<Jn h(!p thimh va c dn o (f C do c d6ng th o 'i v oi b iw cao (ii i c hfnh h(fp nhdt giiiQ

Cac chi phi phlit sinh sau ghi nMn ban dAu TSCf) hiIu hlnh dlIQ'C ghi tling nguyen gia eua tai san khi cac chi phf nay chAc chAn lam tang Iqi ich kinh t~ trong tucmg lai Cac chi ph phat sinh kh6ng thoa man duqc di~u ki~n lren duQ'c Cong ty ghi nMn vao chi phi san xlIit kinh doanh trong kyo

Cong ty ap dl;.mg phuong phap khiu hao dlIang th~ng d6i vai tai si'm c6 di nh huu hinh KS toan TSCD hfru hlnh duQ'c phan lo~i theo nhom tai san co Cling Hnh chit va ml,lc dich SLr dl,lng trong ho~t dong san xuit kinh doanh cua Coog ty g6m:

LO(li tui SUIl c8 dill" TltiYi gian kltiJu /tao <nom>

7.2 Nguyen t~c ghi nh~n va pbtr<Yng phap khfiu bao TSCD vo hinh

Tili sim c6 dinh vo binh cua C6ng ty la ph§n m~m k8 toan va quy~n sli dt,mg d§.t khong thai h~

Vi~c ghi nh~n Tai san c6 dinh vo hinh va Khiu hao tai san c6 djnh thl!C hi~n tbeo Chu§n ml,rc k~ toan Vi~t Nam s6

04 - Tai san c5 dinh vo blnh, ThOng tu s 5 2 00 / 20 14/TT-BTC ngay 22112 / 2014 cua B¢ Tai chinh huang d~n ch~ dO

kS toan doanb nghi~p va Thong tu 45 / 20 13/TT - BTC ngay 25 thang 04 Dam 2013 huang din ChS do quan Iy, sli

d\lng va trich khiu haa tai san c6 dinh

Tai an c6 dinh vo hlnh duQ'c ghi nh~n thea nguyen gia, dUQ'c phan anh tren Bang can d6i k~ toan thee cac ch! tieu nguyen gia, hao mon luy k~ va gia tri con 1<:ti

C6ng ty flp dl,mg phlIong phap khfru haa dtrong thing dbi vai tai san c6 dinh vo hlnh TSCD vo hinh dUQ'c pMn lo~i

thea nhom tai san co cung tfnh chit va ml,lc dich sir dl,mg trong ho~t dong san xuat kinh doanh cua Cong ly g6m: Rieng quy~n sir dl,lng dit kh6ng xac dinh thai gian SLr dl,mg kh6ng duQ'c trfch khau hao thea quy dinh t~i Thong tlr

s6 200/20 14 / TT-BTC ngay 22/ 1 2/201 4 cua BO Tai chinh

8 Nguyen t~c ghi nb~n chi pbi xay dl!ng co' ban dO' dang

Chi phi xay dt,rDg co ban da dang la ch i phi xay dt,rng cong trinh thi cong tc1ng tum ch6ng nong toa nha Cotana Group, dlIQ'C ghi nh~n tI eo gia g6c, t~i thai diBm co nghi~m lhu, quy~t taan tUng h~g mt,Jc cang trinh, eang trinh

ho~c khi chi phi t1we t~ ph:iL sinh c6 d§y du hoa dan chUng tt'r hqp phap, duQ'c ghi nMn thea gia g6c Chi phi nay baa g6m chi phi djch VI,J va chi hi Uii vay co lien quan phu hqp vai chfnh sach k~ loan cua Cong ly Viec tinh khau

hao eua cae tai san nay dUQ'c ap dl,mg gi5ng n u v6i cac tai san khac, b~t dALI tu khi tai san 6 vao tr~ng thai sin sang

SLr dl,lng

9 Nguyen t~c ghi nh~D va phau bb cae khoan chi pbi tra trtr6'c dfli b~n

Chi phi tni truac bao g6m cae chi phI tht,rc t~ eta phat sinh nhtrng co lien quan d~n k~t qua ho~t dQng san xuit kinh doanh cua nhi~L1 ky k~ toano Chi phi lra c c khoan chi phI co g Ct,J dl,lng Cl) xLlit dung eha phan b6 va dlIQ'C cai la co kha nang dem I~i lQ'i fch kinh t~ trong tuong lai eho Co g ty Cae chi phI nay duQ'C v6n bOa dtrai hinh thtTC cae hoan tra truac va dugc p an b6 vao Bao cao k~t qua ho~t dQng kinh doanh, sir d~l\1g phlIong phap dtrang th~ng

theo cac quy dinh k~ toan hi~n hanh

10 Nguyen t~c k~ toaD cae kboan "9' phai tra

14

CONG TV c6 PRAN DAU TU' V A xAY Dl/NG THANH NAM BAo cAo TAl cHiNH

La CC5A B{m Dii.o Linh Dam -Hoang Li~t -Hoang Mai -H<'t N<)i HQP NHAT GWA NIEN DO

C ho k.Y hO(l t ( 1( i ng lir 01101 1 2015 ain J 1/ 1 21 2015

M§u B 09a - DNfHN BAN THUYET MINH BAo cA o T Al CHiNH HQ'P N H A T GIUA NrEN DO (ti € p th e o)

Til' 0 11 011 2 0]5 d~n 31112/2015 (Cac Ihuyil minh nay la mQI bi) ph{m h(rp fhGnh v a cd n aU (r c a 9c a6ng th oi v 6'i Mo ca u fai c hfnh h 9' P nhdt giira ni e n a l) kem the o )

Nguyen t~c xac djnh khoan phiii tra nguai ban dva thea Hqp d6ng, phi~u nh~p kho va ghi nh~n thea Hoa dan mua hang clla ben Illua

Cac khoan n<;1 c6 thai h?J1 thanh toan duai I n~m duqc ph~n Io;;ti hi ng ng~n h1iln, cac khoan nq co thai h~n thanh totm tren I n~m dlIqC phful l o~i la nq dai h ~n

11 Nguyen tic gbi nh~n yay va DQ' phai tnt thue tili ChiDh

Cae khoan vay va nq phai tnl thue tai chfnh duqc ghi nh~ tren co s6 die p i~u thu, ch(mg ltr ngan himg, cac kha

lIac va eac hqp d6ng vay, nq thue tai chinh

12 Nguyen dc ghi Dh~n va van hoa cac khoan chi phI oi vay

Nguyen lac gM nh{ln eM pili iii vay

Chi phi di vay duqc ghi nh~van chi ph[ san xu~t, kinh doanh trong ky khi pMt sinh, trtr khi GlIqc von hoa thea quy dlnh ella Chu§.n ITIl,I'C k~ toa! "Chi phi di vay" Theo d6, chi phi ai vay lien quan trl,l'c ti~p d~n vi~c mua, d u Ltr xay d~rng ho~c san xu!t nhung tai san do ITI9t Lhoi gian tlIan g dbi dai d~ hoilo thanh dlIa van Slr dl,mg ho~c kinh doanh dlIQ'C c(>ng VaG nguyen gia tai san eho d8n khi tai san do OlIqC dlIn VaG Slr dVng ho~c kinh doanh Cae khoan Lhu nh~p phat sinh ttr vi~c dAu ttr t~m thai cae khoan vay dlIqe ghi giam nguyen gia tai san co lien quan B6i vai khocl.n vay rieng pht)c vI,.! vi~c xay dvng tai san c6 dinh, b§.t dong san d§.u ltr liii vay OlIqC v5n bOa k~ eli kl1i thai gian xay dvng dlIai J 2 thang

13 Nguyen tic ghi nh~n chi phi phai tra

Chi phi phai tnt Clla C6ng ty lei khoan tdch truac chi p i 1iii vay d6i vai eac hqp d6ng vay quy dinh tra Iffi vay sau Gia tri ghi D ~n duqc xac dlnh dva VaG hqp d6ng, kh~ u6e vay va thai gian vay lhvc t~ Khoan trich tru&e chi phi eang trinh dlIqC ciin cu tren bien bim nghi~m thu kh6i Iuqng, hgp o6ng kinh ta dll dlIQ'C 2 ben xac nh~ nhung chlIa nh?ri hoa dan taj ehinh

14 Nguyen t~c ghi nb~n doanh thu ch0'3 th,!c bifn

Doanh chlIa thve hi~n cua Cang l.y trong leY k8 toan If! khoan doanh thu nh~ 1rtrae s6 ti~n Clla khach hang dll Lmg tnrac eho mot ho~c nhi~u ky ka lOan v~ cho th e tai san la van phong t?i toa nh,i Cotana t? i La CC5A Ban dao Linh E)am, Hoang Mai, Ha Noi Doanh thu chua thl,l'c hj~n dlIqe phan b6 thea t6ng s6 ky k~ toan uang ung cua khoan doanh thu nh~ tm6c

15 Nguyen t~c gill nh~n van chu sir hfru

van d§u tlI eua chL! sa hfru ella C6ng ty duqc glli nh?n theo s5 v6n thvc gop ella chu s6 hfru

Th~ng dlI v6n c6 ph§.n dtrqc ghi nh~n theo s6 ehenh l~ch Ian han gWa gia thvc ta phat hanh va m~nh gia c6 phi~u

khi phat hanh e6 phiau ho?c tlii phat himh c6 phi~u quy

V6n khac clla chu s6 huu la v6n b6 sung ttr ciie guy, ltr lqi nhu?11 sau thu@ clla ho~t d(>ng kinh doanb

L<;ri nhu~ sau thUl~ chlIa phan ph6i lit s6 Iqi nhu~ W ho~t dQng clla doanh nghi~p sau khi trtr chi phi thua TNDN clla n~m nay va cac khoan di~ll chinh do ap d1,.lng h6i t6 thay dbi chinh saeh k~ toan va diSu chinh h6i t6 sai sot trQng y€u clla cac nam truae