Bao cao tai chinh Qui II.2011

Bao cao tai chinh Qui II.2011 tài liệu, giáo án, bài giảng , luận văn, luận án, đồ án, bài tập lớn về tất cả các lĩnh vự...

CÔNG TY CP XÂY LẤP VÀ PHÁT TIỀN DỊCH VỤ BUU ĐIÊN QUẢNG NAM:

"VĂN PHÒNG CÔNG TY

ER

BAO CAO TAI CHINH

CONG TY

Quý II/2011

NAM 2011

“ơn TY oS Ay PVA HAT THEN OI BL DN LANG AE

BANG ÂN ĐỐI KẾ TIÁN

3062011

| cic to nye 2 TSC ds coh

a hc i to darn jue | | ~sitasssin | tags [tie 3 CC Mnlnsang don fa hie hà km SHSSH | lAMmaee —

[a0 — ni

lạ | mamsses | mamamaa

— — IS02n1 | Đialssssai

2 Td wos cong tn 7 ly HĨLSU0M | snoooune

4 hi te i ea ip ang yeh >

5 Cheol i Ee — =8 _wm — | HP | Tơm [SPPEmnaaosgeneneaie ian _= =

|Eamunue CƠ TT” — | sms | samsmas

| tne bo 2 yp i ig i) 310569107 | 2dmussm —| Amebsa | q0nasea— Tita npn ie aonaginass | Tlaermamma

1 Gps gin ba EASD0 | map

2 Tha TOT ir [asia | —— “—

3 Thế cự gđ thế ghi Nà nước 2803is9— | “Tmmis

“Ts ino ie mm 1342018 | — satam

4619480455 | "ãawamaie [cick phil than 1 Paid cit ng = al

4 2h he Se

3 Dung il thu dưng lần) Thiên ia i

sori | aie mae 19D nin Sgnoosasi | tain ar30ss

[ree pa | 6xessss) | ơsanmam | _À2T78380-[_ Haasas

| -6ámsermanpkee,

5 TyrÐ vàbnh, Nea is

titania Re) —

Ci py dng coin dang

at agin a

66d06m) | encoun}

| xa]

| -wamas

[t:Cseksssdáutrdi dinh de

s8 | immagms |

In

2 servo cng eK danh

SD din ie Dying gin i cs

-4E72366408)

Am 65}

Lr 96s 90722066)

[ie tatsin a bo ki 1 Chip di hụt bạn

bài

aos

S965, 3555)

be |vai

‘ig dog in (2701006200) — bro 382880288, | 3440saBam

—— le [ne 408883919 | laglasssm 150049330 | HZMô9ga8MA

| Ts echoing le go dg Nia ne his bá báo HaNM.m | siemse issu | 2umaen7s

Pitot teach ing 9 an Ch nn i pip bis bọ (va sino | sorstsoe0

5 Thế tụ hậphot bì tdinà là bai

{6 Duing typ ma vie ai

|?emsmaeiaim — 5 Danh hủ con bực M350) = Iấ8000gM | THHhamBm |

9 Qhổ hí tiết the bọ và côn ng, [ne

[Ven ei show "Vac b, mas) [aw fa aurersT9s6s | 267s pores | areas

5 Chichi ts in Gish fh i co la las

[Sdn LN ki pi guy ae lao lesz ha on

2 Nun inh phi ia set Tig lg ug vn (44300720) lao la EETT-TNINETETTTE-T

petrich Ké Tod

"Nguyễn THỊ Hồng Hậu

"Mẫu số BU2-DN,

TY GS FH xây LẤP VÀ PHÁY TRỂN tien hành theo QD số 192004/09.81C

BAO CAO KET QUA HOAT BONG SAN XUAT KINH DOANH ‘Tirngty: 01042011 66 aly: 30062011

Phin T-Lat ld

GS aie

2 ed

3 Dasnh le thun sẽ BH và: DY (IEOT- 09)

|4 Giá vốn hàng bán 91408130

5 Loi ohutn gop vé BH va dc DV (2010-11) 2.287.563,

6, Doan th best dois i chia PLE let

(7 Chip icin n

“Trong đó: Chỉ phí ay Tie 118.045.075} 136870260

9 Chi pl qin by | 644386203)

——_ (URISLS08|—— đ55I2t2p,

4 "Bằng li nhện ế nãn rước thuế SSSA J .| 4086180 — gwalsaa|

18 Chỉpiíthuế TRDN hiện hành 4Ð MU | - ae:

16 Chi po ts TNDN hota lah J8 | vn | -

TT Lại th Da nhập don ghi 60=40 31-47] 6

TH Lã so bản tết cổ hiểu ‘0

Novae au (Ký họ tên) [kế Toán Trường ếy hotờn

Ay

Pham ti ric Link

Mo 95802 -DN CoN TY cB PHN HAY LAP VAPHETTRIEN DICH YY (eh ew Qo 8 8/20NGKGD TE ‘Ney 2008/2006 of Bg ebay BTC)

'BÁ0 CÁO LƯU CHUYỂN TIEN TE Tế my: DỊAM/2NN wae SONIA

(631092958) (018045009) (436871260)

1-Tiến túc đo hoi độn sân at hỗ

ARSE Pho Tiến ủi na sin, xy gg TSCD vie i a din Me th i

2 Tin du aah I stugog ba TSCD vee TS lạt thác

3 Tiến ci sho vy anc cg oy ach khác

“Tia hu Mico ay bu ge eng ey ea da sc |

5 Tn ch da gp in i don we

46 Tig di dn gp wn vs dn khác

7 cho vay Lev ha được

ee DEkttkebbiváedifi6OS

lành

nei td i pc ede CSH, nua hị chiết 5 nhàn

_3, Ti vợ ấn hp tị hại hận tệ:

Tên dÀi tá ng se ay

5.Tida chi ub og ts i hi

6 Cie, gna du cho eb bow

nauonue ty 5,300) đi

Ay

Pham ric Link

“CÔNG TY CP XL & PT D.VỤ BỮU ĐIỆN QUANG Nam ‘ang Phan Bi Chiu, Tinh pb Tau Ký, Tí Quảng Nam XÃ tác ng 30062011 Áo CÁO tài CHÍ

SG TT Có LÔ BI TUNN

'THUYẾT MINH BÁO CÁO TÀI CHÍNH

(Các TÌaylh mình này là bộ phân hợp thành và củn được đọc đẳng thời với các Báo cán tời chổ)

1 Đặc điễm hoạt động

“Công Cỗ gần Xây lấp và Phítiển Hi vụ Bu Điện Quảng Nam (au đây gi “Cong 9°) được thin lp tho Gi ching nhận dãng ký nh doanh +Š 4000861082 mg 25 thúng Dĩ năm 2002 của Sð KỆ hưạc va Dit Tinh Quảng Nam, Công t là đơn vị hạch tấn đc Hạ, hot ing sin st

Xô doanh the Luật Donh nghiệp, Điễ lệ Công t vã các cuy định phân ý hộn hình c êm quạm

“Tử Mi hình lập đến nạy, Công ty đã ] ân did chh Giấy chứng hận đứng ký kih dant ils hnh gắn nhất vào ngày 7102010

Công ty cổ 0£ đơn vị trực thuộc, + XinghiệnQTCI,

+ Xinghigp gre Mm;

+ XIuphigp Xây lắp và Sản xuất Vật liệu Duu điện

® _ Chỉnhánh Công ty tại Khinh Hòa

Ngành nghề linh doanh chính

* _ Tí cũng xây lấp các công tỉnh bqu chính din dụng, giao hông, thấy lợi, ác ông trình về phá thanh truyễn hình, viễn thông, cơ, điện vàđiệ lạnh, công tình xy lắp + Tu via Ap thot, lập dự án đầu tự thiết ế, hậm nh, chuyễn giao kệ thuậ công nghệ chuyên ih bu chh viễn hông, điệu diệ tữ, điện lạn vàn bọ; + _ Maa bắn vật tr, hàng hóa thế bị bưu chính các thiết bị lún học viễn thông, điện tứ, th học, cơ, điện, điện lạnh và

‘Bio tri, bảo đưỡng, hỗ tr vận lành sáe tiế bị bưu chính, viễn thông, iện tứ, in hoo, cơ điện, điện lạnh và các hết itn hoes + _ Sẵn xuất kinh đoanh phụ kiện xây lẾp ậttr thế bị choyên ngành viễn hông tín học;

‘Kin dounh phat wién ee dich vụ bưu chính;

* Cho thé isan hoa ng, ho tu ce sin phim, hitb au chin viễn thing, dig tn hos + _ Dịch vụ vận chuyển bảng hón dưỡng hộ;

+ Kinh doanh dich vụ khách sạm, + _ Sẵn xuất săn phẫm cột bề tông ly âm, cu kện b ông:

uty, kin doanh cơ số hệ ng, nhà đất

® _ Công cắp cóc dịch vụ ga tăn gi rên mang Internet;

+ - Xoấthản phần mắm;

Dich vy quảng cáo điệ tỉ,

* _ Dịch vụ viễn thông có điy, không đấy, ệ nh, intemer, + - Kinh doanh đh vụ đo kiểm viễn thông

ˆ._ Niên độ kể toán, đơn vị in tệ sử dụng trong kế toán

"Niên độ kể toân bất dẫutừ ngày 1 thắng] và kết thú vào ngày 31 thắng 13 hàng năm, Bio cio ti hính và các nghiệp vụ k tán được lập và ghỉ số bằng Ding Vigs Nam (V 7

“CƠNG TY CP XI & PTD.VỤ MUU DIEN QUANG NAY io cio Tir cuiva

"Đường na Bội Chu, Thùnh phê Tạm Kỳ, Tih Qing Nem dh gay MM042011

‘THUYET MINH BAO CAO TAI CHINE (Tip theo)

(CácTho# ngơ ry 6 phn lưinàinfe re mg te Bh eke

a

“

“

“

c3 Chuẩn mực và chế độ kế tốn áp dụng,

ơng áp đụng Chế độ kể tốn Việt Nam, bn bảnh theo Quyết định số 152006/QĐ-BTC ngày

“2003/2006 và Hệ ống Chuẩn mực KỆ tốn Việ Nam do Bộ Tải chính bạn hàn, thứ kế ốn: Chứng từ gh 8

4 Tâm tắt các chín

sinh kế tần chả yếu

“iu vã cúc khộn trang đương lên

Tin bao gồm; Tiền mặc tin gửi ngăn hàng và tiễn đăng chuyển,

(Cle khoản ng đương tiễn là sắc khoản đa tự ngẫn hạn c thời hạn thu hố hoặc dẫo ạn khơng quá thăng lẻ ừ ngây nh, cĩ khả năng chuyển đội dễ đảng tình một lượng ẫn x định và khơng cố hiễu rũ ơ rong chuyên đải thành tu

“ắc nghiệp vụ Bằng ngoại tệ

“ắc nghiệp vụ phất sinh bằng ngoại tệ được chyể dỗi sang đồng Việt Nam theo ý gi do Ngân bằng Nhà nước Việt Nam cơng bồ trên th tường ngoại tệ iên ngân hàng tì hi điện phế nh, Các {ai khoản cĩ số ủơ ngoại lệ được chuyện đối sang đơng Việt Nam theo ý giá trên thị trường ngoi tệ Liên ngân hàng ï thời điềm kế thúc nig dk

‘Cheah ch ở gi ngoại phếtnh rung kỹ à chênh lịch ý gi đo dãnh gi số ingot ub

Sÿ cla các khoản hự dài hạn được phn Jah vi Kt qui hơạ động kinh doanh tọng Lộ, Chia ch

` gi do ảnh gã lạ số đư ngoitệ cuối kỹ ia lên mặt, ên gi, ên đang duyễn các oan vợ ngăn hạt túi đê ạ số He tên báo cáo ti hah, i năm sa ghi bit toan ng ạ đồ xế số đ

“Các Khon phải thu

CC khoản phải thu được rình bảy tên bá cáo ti chính theo giáị ghỉ sở ác khoản phải tụ Khách

“hàng và phải thứ khác

Dự Phỏng ng phối thu ks big phn gi rd kiến bị ổn bất d các Khon pt thu kong đợc khách hàng thanh tần phát sinh đơi với số dự cáe khoản phái thu tg thi điệm kế thức igo độ

kế cm, Việc tỉch lập dự phịng th hiện đeo hướng dẫn tại Thơng tư số 22820/9/11-BTC ng,

132009 sửa Bộ Tài chín,

Hang tn bo

Hing tb kho dupe ghi nn theo a tip ton giữa ei gb và giá huẫn cĩ thể thực hiện được Giá sốc hùng tên ko bao gm chi phí nua, chi phí ch biển và các chỉ híiến quan tự tiệp khúc phát sảnh để cổ được hãng tên hơ ở đị gm và tạng ái hện ti Giá trị thuẫn sơ hệ hục hiện là xì bây tuc ính từ đi chỉ phí vớc ính đễ hồn thành hàng tền kho và chỉ phi ude inh cn tht cho vee ee thụ ching

Gi de bảng tổn kho được th theo phương phấp bình quân gia quyển và đợc hạch tốn đeo phương pháp kẻ khai thường xuyên,

Dự phịng giảm si hàng tổn kho dược oh ip Ki gi sị thu cĩ t tục ign dye in hing wba

‘ho nh hơn giác Việc tích lập dự phịng Đhực ệnteo hướng dẫn gì Thơng tr vì238200g TH

"TC ngày 7122019 cỉa bộ ải nh

“CÔNG TY CPXL& PFD.VY BUU BIEN QUANG NAM ho cio tài CHÍNH

‘Bung Phan Bội Châu Thánh cổ Tạm Ký, Tình Qu Nan dhe ngey 20082011

‘THUYET MINH BAO CAO TAI CHÍNH (Tiếp theo) (Cie Tym là bộ phận ep hh vcd rg vời cá Báo cáo hi chink)

45 Cie kh dune tt chink

Cc Kin du tr vào công ty con, công t liên kế: công liên đoạnh và c{c khoản dẫu tài chính Khác được ghỉ nhận theo ìt ốc

"Dự phòng giảm gi các khoản đu tư chứng khoán được lậpchơ các loại chứng khoán đậu của Công

ty giảm giiLại ngày kết thúc mia độ ế oán

Dự phòng tổn thất ặc khoản đẫu r được lập cho các khoản vốn Tổng Công y dang đần tư vào các tổ chứ kinh tế khác nê các tổ chúc này bị lỗ i ngy kế thúc iện độ kể toán (rẻ trường ợp lỗ eo kệ hoạch đã được xác ịth ong phương ă kinh doanh rước Khi đầu a9),

46 Tal sin cb dink hữu hình

“Nguyên giá

Tis cổ ịn: hữu hnh được phẫu ảnh đo giếng đi khấu bao ly kẻ

Nguyên gi ao gồm giá nha và toàn ộ chỉ phí mà Công bồ ra để có due i sto nh inh đến thời điện aa i sin ob dah vo vane thi sn sing st dyn Cá chí nhí phát sinh sa ph hận ban đầu chỉ đượ ghi ăng nguyên gà sản cổ định nêu các ch ph my che chin lm in oh 'khh lễ tong tương Ia do st dg sản đó, Các củi phí hông thỏ nấ điệu kện tên được gỉ

nh ch pt wong

“hấu han

“Khu hao được tính theo phương pháp đường thẳng đựatrên thời gian hou dung use toh ca tải sản

‘Mite khẩn hao phủ hợp với Quyết định số 206/2003/QĐ-BTC ngày 13 thíng l2 năm 2103 của Bộ Tài

“Thời gian khấn bao (xăm

"hà của, vật kiến trúc 6-20

47 Tatsincb dink vo Mat

hyàn sử đụng đấ

“Quyên sử ng dt được ghỉ nhận] dĩ si cổ địh vô hnh hi Công ty được cấp giấy chứng nhận hyển sử dụng đắc

“QÈn sĩ dụng dễ hông có öi họ séc đnh được phản nh heo ng lv King th Ku

Jn Quen st dụng đặ sẽ đời gel sĩ đụng (hồi tu) dược phẩm nh theo gyn gt itd

‘hs hoy kM Kd a ty the aoe gan th

Gta cb nh vn Kc

(Cic ti sin cd dinh vo hinh ke dye pn ah theo nguyên giá tờ đi khấ hao lũy kế,

CONG TY CP XI, & PT DyVU BƯU ĐIỆN QUANG NAM 'gd0 Cáo tài CHÍNg

"sông Pan Đội Chu, ảnh ghộ Tm Kỹ, Tính Quảng Nạn XÃ túc ngày 36082011

THUYET MINH BAO CAO TÀI CHÍNH (Tiếp theo)

Cúc Tiqylt nh này là hộphận hp thônh và củn được đọc đồng tỏi với cúc Bá củo tài chink)

'Khẩu hao của tài sân cổ định võ hình được nh theo phương pháp dường thẳng dựa trên thờ giat hữu dụng ước tính của tải sản Tỷ lệ kiẩu hao ph hợp với Quyết dinh số 206/2003/Q7-BTC ngày |2 cáng I2 năm 2063 của Bộ Ti chỉnh

-48 Chịphí trả ước dài học

“Chí phí tả re đài hạn phản ánh ác chỉ hỉ thụ tể đã phát inh nhưng cổ lên quan đến kế qu bog động sả xuất kính doanh của nhiều niên độ kế toán, Chỉ phí trả rước di bi dược phân bổ tong,

‘dng thời gian mã lợi ch kin 18 duped kde tg

-49 Các oản phải tả và củ phí tích trước

‘Cie kod phil tr va chi pi rch rước được ghỉ nhận cho số tiễn phi trả tong tương li liên quan

<n hing nia va dịH vụ đã nhận được không phụ thuộc vào việc Công đã nhận được bóa đơn của nhà cũng cắp hay chưa 4L10Q0g kien tường, phúc lợi

Theo thông tư số 244/2009/TT-BTC ngây 3I thắng 12 năm 2009 của Bộ Tải Chính: Mã sổ 431 -“ Quỹ

‘hen thường, phúc lợi” đồi thành Mã số 323 rên Bảng Cân Đổi Kệ Toin, Vì vậy, Dàng Cũn Dối KẾ

“Toín ngày 01/012010, sổ iệu * Quy khen thưởng, ph lợi" trước đây ở phần Nguôn nh phí và cuỹ' khẩs gia Vấn Chủ Sở Hữu được chuyển sạng phẪn Nợ ngắn hạn của Nợ Phải Trí 4:11 Qu de phòng tự cấp mắt iệ làm

Mix rch quỹ dự phông trợ cấp mắt việc làm lš ừ I% dến 3% quỹ lương làm cơ sở đồng bo hiểm xã Bội và được bạch toán vo chỉ phí ưong kỷ Trường hợp gu đụ Phòng tợ cấp Ít việc làm không đề

để hi tự cắp tú phẫu chênh lệch hiều được hạch toán vào chỉ phí

“Quỹ dự phòng về ợ cấp mắt việc làm được Công ty tí<h lập theo quy đnh ti Thông tr số 89/2003/TT-BTC ngày 14/0820 của Bộ Tải chính

412 Chi phivay

Chị phi di vay song giai đoạt đu r xây đựng các công tình xây đựng cơ bản ờ dang được (h vào giấ của tải sản đố Khi công tình boàn thành thi chỉ phí đi vay được inh vo ei ph tein trong

bs

TẾtcả các chỉ gi đi vay khác được ghi thận và chỉ phí tài chính tang kỹ khi pdt sia

418 Ghi nin doanh thu

+ Daanh tu hợp đồng xây dụng được ghỉ hận theo ai trường hợp

* Tug op ng ty nay ab i dha cái te tn Eh RA «quite hig hợp dng xy dye dave we Woh mt ch đăng tứ cy tị doanh th và nhỉ sửaÖợp đồng xây đọng dược ghì hận tương ng vl phn cng vig da th,

LÝ ‘Ting op hp đng xây dụng quy định nha tiêu được Hạnh túi eo gữ tị hồi og Hiệu, ễquả thụ iệ họ đôn xy dựng được ức nh một cách đừng í cy thì donh hư

“CƠNG TY CP XL & PT D.VY BUU ĐIỆN QUANG NAM dg Bhan 39i Ch, Tht pbs Tam KS Tha Quang Nae dhe ny 80062015 siociotivcuinn

THUYET MINH BAO CAO TAI CHÍNH (Tiếp theo)

{te Thad minh may 060 phn hp hiv an ep dp de vc Bc cai)

về chỉ phí của hợp đơng được ghỉ nh tường ứng vớ phần cơng việc đã hồn thành tong kỳ được khách hàng xác nhận

s _ Doanh tụ bản bảng và cũng cấp dịch xụ được ghỉ nhận kh sư khả nàng thụ được cc lợi íh kinh tế và c thểxác định được một ch ch chắn, đơng rải thỏa mãn iu iện sw -Ý_ Daanh (hú bán hàng dược ghỉ nhận khi những ti ro đng kể và quyễn sử hữu về sn phầm để được chuyển giao cho ngưi na vã Khơng cơn khả năng táng hễ nào làm thay đội quyết oh sửa lái bê về giá báu he khi năng tr li hàng

~ Doanh thự cũng ấp dịch vụ được giỉnhận Khi đã hồn thành địch vụ Trường hop dich vụ được "đực hiện ong nhiề kỹ XẼtoất việc sác ịnh daanh thu rong từng kỷ được thực hiện ein et văn ỷ lệ hồn hành ịch vụ ti ngày kế thc năm ti chí

» - Đoanh đủ hoạt động ti chiu được ghỉ hận khi deanh thụ được xá định tường đổi ch chắn và số Miã năng tu được li h kih từ gia địch đ, Tid được ghi nhận tên cơ sử ơi giun và li suất ực

_ Cổ tức và lại thuận được của được gỉ nhận khi cỗ đơng được quyên nhận cổ tức boặc cúc bên tham si gấp vốn được quyên nhậ lợi nhuận từ việc gĩp vẫn

4.14 Th the nip đoơnh nghiệp

Chỉ phí iu thu nhập đoanh nghiệp trong bao gồm hud thu ap ig Ri vhs thu nhập huấn

tú

“Thuế thụ nhập iện nh là khoản thuế đượcính đựa tên th nhập chịt thu rong kỳ với thu suất số Biệt lực i ngấy kế thúc kỳ kể tốn Thủ thập chịu tổ chênh lệch so với lợi nhuận kế ton Fi do điền ính cie kiộa chếnh ch ym si ge tho và kế on cũng như điều chỉnh các khoản thủ nhịp và chỉ phị khơng phai chị thu hay khẳng được Khẩu từ

"hut thw nhập hồn i được xi định cho clc khoản chơnh lịch ạm tời tại nấy kế thúc kệ kế ốn giữa sơ sĩ 0h thế thụ nhập ca ác tà sân vã nợ phái và gi tị gỉ xŠ củe chúng cho mục địch bso eo ti cin, Thue th ship hot li Hi a được ghi shh cho tc che khoên chện lịch tạm thi Ta sa thud ss ahd hog a eh due gh iA ci dn ong tương al co nhận tin ha i dang ng hea ch tạm tời dược sat my Geo ha hu nhập lo doe i he the sud a5 pd cho ma i sin được tụ ki hy nợ ải dượ hanh ton dg tne mức thuế uất cĩ Hộ lục li ng kế hú miễn én,

Giá tr hỉ số của tải sân thuế thủ nhập doanh nghiệp hšn hi hải được xem xé li vào ngày kết thúc

kỳ kể tốn và phải giản ai gh sb a in thuế thủ nhập hỗn ại đến mức đân bảo cốc chắn số .đi li uận nh thuế cho phép lợi của một phẫn ojs tồn bộ tài ân thuế hụ nhập hun lai được si dụng

415 Thuế suắ và cúc lệphíhập Ngân sách mà Cơng ty dang dp dung

s- Thu Thủ nhập do:oh nghiệp: Ấp đọng mc thế suất thuế Thự nhập đaanh nghiệp i 25%

‘+ Thug GTGT: Ấp dụng mức thuế suất 10% cho hạt động xây lấp, cá hoạt động khấc áp dụng the thu suất quy địh hiện hành + Các oi Thu khác và Lệ phí nộp eo quy định hiện hành,

4 Tin

30063011 YND -30063010 ND