bctc rieng giua nien do cty da soat xet 2014

Báo cáo công tác soát xét Báo cáo tài chính riêng giữa niên độ đã được soát xét gồm: Bảng cân đối é toán riêng giữa niên Báo cáo kết quả hoạt động kinh doanh riêng giữa niên độ.. CO

BÁO CÁO TÀI CHÍNH RIÊNG GIỮA NIÊN ĐỘ

'CHUYÊN NGÀNH KIỂM TOÁN VÀ TƯ VẤN TÀI CHÍNH

6 33 - Ngõ 24 - Đặng Tiến Đông - Đống Đa - Hà Nội (84-4) 35378938 168 * Fax: (84-4) 35378988 :http:wwwkiemtoanasc.com.vn /kiemtoanasc.vn Email: kiemtoanase info@gmail.com

AUDITING COMPANY

CONG TY CO PHAN HANG HAI DONG DO

“Tăng 19, Thấp Hòa Bình, 106 Hoàng Quốc Việc, Hà

NỘI DUNG

Báo cáo của Ban Giám đốc

Báo cáo công tác soát xét

Báo cáo tài chính riêng giữa niên độ đã được soát xét gồm:

Bảng cân đối

é toán riêng giữa niên

Báo cáo kết quả hoạt động kinh doanh riêng giữa niên độ

Báo cáo lưu chuyển tiền tệ riêng giữa niên độ

Bản thuyết mình Báo cáo tải chính riêng giữa niên độ

Trany

24

56

7-10

¬

CONG TY CO PHAN HANG HAI DONG BO

“Tầng 19, Tháp Hòa Bình, 106 Hoàng Quốc Việt, Hà Nội

Công ty Cổ phần Hang Hai Dong Dé được cổ phẩn hóa từ đoanh nghiệp Nhà nước là Công ty Hàng,

Đông Đô theo Quyết định số 2315 ngày 30/10/2006 của Bộ trưởng Bộ Giao thông Vận tải và được cấp

Giấy chứng nhận đăng ký kinh doanh số 0103015196 ngày 25/12/2006 do Sở Kế hoạch và Đầu tư thành

phố Hà Nội cấp và đã được thay dỗi lần 3 ngày 28/4/2014

“Trụ sở chính của Công ty đặt tại tầng 19, Tháp Hòa Bình, số 106 Hoàng Quốc Việt, Hà Nội

Công ty có cơ cấu tổ chức như sau:

-Văn phòng Công ty

~Các đơn vị trực thuộc, bao gồm:

Tên đơn hụ thuộc

Trung tâm thuyên vii Số 47 Lương Khánh Thiện, Hài Phòng

Chỉ nhánh Hải Phòng Số 21, Võ Thị Sáu, Hải Phòng,

Chỉ nhánh Hỗ Chí Minh 62Bis, Huỳnh Thúc Kháng, Quận 1, TP.HCM

Ngành nghề kinh doanh

Theo Giấy đăng ký kinh doanh số 0103015196 ngày 25/12/2006 do Sở Kế hoạch và Đầu tư thành phố Hà

Nội cấp và đã được thay đổi lần 3 ngày 24/8/2014, hoạt động kỉnh doanh của Công ty là:

~ Vận chuyển hàng hóa bằng dường thủy;

= Đại lý xăng đầu và vật tư kỹ thuật,

= Dại lý hằng hóa;

+ Đại lý môi giới và vận chuyển hằng hoá;

~ Sửa chữa, duy tu, bảo đường xe máy và các phương tiện khác;

~ _ Vận hành sửa chữa thiết bị, máy móc cho khu nhà ở và văn phòng;

~ ˆ Sửa chữa, duy tụ, bảo đưỡng thiết bị kỹ thuật thủy bộ khác;

- Kinh doanh xếp đỡ kho và bãi cảng;

~ _ Kinh doanh thiết bị vat tur hàng hoa;

~ Tổ chức nạo vết vũng nước cảng và khu vực lần cận, kết hợp tận thụ đất cát sản phẩm trong quá tình

nạo vết,

~_ Đại lý tàu biển và môi giới hàng hải;

~_ Trục vớt cứu hộ;

- Dịch vụ trông giữ xe đạp, xe máy, xe ô tô;

- _ Khai thác vậtliệu xây đựng các loại;

-_ Xây lắp các cầu kiện công trình;

~ Xây dựng các công trình dan dụng, kho tàng, bến bãi thuộc nhóm C;

~ ˆ Thì công nền móng mặt bằng đường bộ, đào đáp, san lắp mặt bằng, tạo bãi và các địch vụ xây dựng cơ

bản khác;

- _ Vận chuyển hàng hóa bằng đường bộ;

~ ˆ Kinh đoanh dich vụ nhà hàng (Không bao gồm kinh doanh quần bar, phòng hát Karaoke, vũ trường);

~_ Du lịch lữ hành;

~_ One ứng thuyền viên (không bao gồm giới thiệu, tuyển chạn, cung ứng nhân lực cho các doanh

nghiệp có chúc năng xuất khâu lao động);

- _ Huấn luyện, đảo tạo và đưa người lao động đi làm việc ở nước ngoài

+ ˆ Đảo tạo bổ sung, tu nghiệp định kỳ, bồi dưỡng nâng cao trình độ,

CONG TY CO PHAN HANG HAI DONG DO

Ting 19, Tháp Hồn Bình, 106 Hoàng Quốc Việt, Hà Nội

~_ Quản lý, vận hành, sửa chữa hạ tằng nhà ở và văn phòng;

Dịch vụ đọn vệ sinh;

Dịch vụ trang trí phong cảnh,

~ _ Kinh đoanh mua — bán tàu biển và các trang bị kỹ thuật, phụ tùng vật tư hàng

(Đối với các ngành nghề có điều kiện, doanh nghiệp chỉ kinh doanh khi có di các điều kiện theo quy

định của pháp luậu

Von điều lệ của Công ty là : 12.444.950.000 đồng (Một trăm hai mươi hai tỷ, bồn trăm bồn mươi bốn

triệu, chin trăm năm mươi nghìn đồng)

Mệnh giá 10.000 đồng/cỗ phiếu tương đương 12.244.495 cổ phần

CÁC SỰ KIỆN SAU NGÀY KHOÁ SỐ KẺ TOÁN LẬP BÁO CÁO TÀI CHÍNH

Ban Giám đốc điều hành Công ty khẳng định rằng, không có sự kiện trọng yếu nảo xảy ra sau ngày l

Báo cáo tài chính rí

giữa niên độ của Công ty cho kỳ

Ông Nguyễn Duy Luân Ủy viên HĐQT

Ông Nguyễn Thế Hưng Ủy viên HĐQT

Ong Trần Văn Nghĩ Ủy viên HĐQT

‘Ong Đoàn Minh An Uy viên HĐQT

Các thành viên của Ban Giám đốc đã điều hành công ty trong năm và

ngày lập báo cáo này bao gồm:

Ông Bùi Minh Hưng "Tổng Giám đốc Bồ nhiệm, ngày 28/04/2014

‘Ong Nguyễn Duy Luân Phó Tổng Giám đốc nhiệm, ngày 28/04/2014

Ong Trin Van Nghỉ Phó Tổng Giám đốc

Ông Cao Tiến Dũng Phó Tổng Giám đốc

‘Ong Doan Minh An Phó Tổng Giám đốc - Kiêm Kế toán trưởng,

Các thành viên Ban kiểm soát

Bà Nguyễn Ngọc Tú “Trưởng Ban kiểm soát

„ _ Bả Hoàng Thị Hồng Thái “Thành viên

Ông Nguyễn Như Dân “Thành viên

CONG TY CO PHAN HANG HAI BONG DO

Tầng 19, Tháp Hòa Bình, 106 Hoàng Quốc Việt, Hà Nội

KIỆM TOÁN VIÊN:

Báo cáo tải chính riêng giữa niên độ của Công ty Cổ phần Hàng Hải Đông Đô đã được soát xét bởi Công

ty TNHH Kiểm toán ASC Đơn vị đủ điều kiện kiểm toán cho các tổ chức phát bành, tổ chức niêm yết và

tÔ chức kinh doanh chứng khoán theo quy định của Bộ tài chính và Ủy ban Chứng khoán Nhà nước

CONG BO TRACH NHIEM CUA BAN GIAM DOC BOI VỚI BÁO CÁO TÀI CHÍNH

Ban Giám đốc Công ty chịu trách nhiệm về việc lập Báo cáo tài chính riêng giữa niên độ phản ánh trung

ty trong kỳ kế toán từ 01/01/2014 đến 30/09/2014 Trong quá trình lập Báo cáo tải chính riêng giữa niên

độ, Ban Giám đốc Công ty cam kết đã tuân thủ các yêu câu sau:

» Lựa chọn các chính sách kế toán thích hợp và áp đụng các chính sách này một cách nhất quan;

* ˆ Đưa ra các đánh giá và dự đoán hợp lý và thận trọng;

+ _ Nêu rõ các chuẩn mực kế toán được áp dụng có được tuân thù hay không, có những áp dụng sai trọng yếu đến mức cần phải công bổ và giải thích trong Báo cáo tài chính riêng giữa niên độ hay không;

= Lap và trình bây các Báo cáo tài chính trên cơ sở tuân thủ các chuẩn mực kế toán, chế độ kế toán và các quy định có liên quan hiện hành,

* Lập các Báo cáo tài chính dựa trên cơ sở hoạt động kinh doanh liên tục, trừ trường hợp không tl rằng Công ty sẽ tiếp tục hoạt động kinh doanh

Ban Giám đốc Công ty đảm bảo rằng các số kế toán được lưu giữ đẻ phản ánh tình hình tài chính của

Công ty, với mức độ trung thực, hợp lý tại bắt cứ thời điểm nào và đảm bảo rằng Báo cáo tài chính riêng, giữa niên độ tuân thủ các quy định hiện bành của Nhà nước Đồng thời có trách nhiệm trong việc bảo đảm

an toàn tài sản của Công ty và thực hiện các biện pháp thích hợp đẻ ngăn chặn, phát hiện các hành vi gian

lan va các vi phạm khác

Ban Giám đốc Công ty cam kết rằng Báo c¿ 1g giữa niên độ đã phản ánh trung thực và hợp

lý tình hình tải chính của Công ty tạ thời điểm ngày 30 tháng 09 năm 2014, kết quả hoạt động kinh doanh:

à tình hình lưu chuyển tiền tệ cho kỳ kế toán từ 01/01/2014 đến 30/09/2014, phù hợp với chuẩn mực, chế độ kế toán Việt Nam và tuân thủ các quy định hiện hành có liên quan

Cam kết khác

n đốc cam kết rằng Công ty không vì phạm nghĩa vụ công bố thông tin theo quy định tại Thông

tư số 52/2012/TT-BTC, ngày 05/04/2012 của Bộ Tài Chính hướng ‹ dẫn về việc công bố thông tin trên Thị

trường chúng khoán

Hà Nội, ngày 10 tháng 11 năm 2014

®

CONG TY TNHH KIEM TOAN ASC

CHUYÊN NGÀNH KIỂM TOÁN VÀ TƯ VẤN TÀI CHÍNH

AUDITING COMPANY

S6 :HOBCKT-1C

BÁO CÁO CÔNG TÁC SOÁT XÉT

Về Báo cúo tài chính riêng giữu niên độ cho kỳ kế toán từ 01/01/2014 đến 30/09/2014

của Công ty Cỗ phần Hàng Hãi Đông Đô

Kính gii: ` Quý Cỗ đông, Hội đồng Quản trị và Ban Giám đốc

Công ty Cổ phần Hàng Hải Đông Đô

Chúng tôi, Công ty TNHH Kiểm toán ASC đã soát xét Báo cáo tải chính riêng giữa niên độ của

Công ty Cổ phần Hàng hải Đông Đô cho kỳ kế toán từ 01/01/2014 đến 30/09/2014 dược lập ngày

10 tháng 11 năm 2014 gồm: Bảng cân đối kế toán tại ngày 30 tháng 09 năm 2014, Báo cáo kết quả

hoạt động kinh doanh, Báo cáo lưu chuyên tiền tệ và Bản thuyết minh Báo cáo tài chính riêng giữa

niên độ cho kỳ kế toán từ 01/01/2014 đến 30/09/2014 được trình bày từ trang 07 đến trang 35 kèm

theo

Việc lập và trình bày báo cáo tải chính riêng giữa niên độ này thuộc trách nhiệm Tổng Giám đốc

của đơn vị Trách nhiệm của chúng tôi là đưa ra Báo cáo kết quả công tác soát xét về báo cáo tải

Chúng tôi đã thực hiện công tác soát xét báo cáo tài chính riêng giữa niên độ theo Chuẩn mực kiểm

toán Việt Nam về công tác soát xét Chị yêu cầu công tác soát xét phải lập kế hoạch và

thực hiện để có sự đâm bảo vừa phải rằng báo cáo tài chính không chứa đựng những sai sót trong

yếu Công tác soát xét bao gồm chị ¡ với nhân sự của Công ty và áp dụng các thủ

tục phân tích trên những thông tin tài chính; công tác này cung cấp một mức độ đâm bảo thấp hơn

công tác kiểm toán Chúng tôi không thực hiện công việc kiểm toán nên cũng không đưa ra ý kiến

kiểm toán

Chúng tôi cũng xin lưu ý rằng, của Công ty tại thời điểm 30/09/2014 là:

401.125.030.439 đồng vượt quá vốn đầu tư của chủ sở hữu 122.444.950.000 đồng với số tiền

278.680.080.439 dong; ng ngắn hạn tại thời điểm 30/09/2014 là: 397.933.221.990 đồng vượt quá

tổng tài sản ngắn hạn 56.008.339.285 đồng với số tiền là 341.924.882.705 đồng Chúng tôi không

thể có ý kiến về khả năng hoạt động liên tục của Công ty, khả năng tiếp tục hoạt động của Công ty

phụ thuộc vào khả năng sinh lời trong tương lai và sự tiếp tục hỗ trợ tài chính từ các chủ sở hữu

vốn Báo cáo tải chính riêng giữa niên độ này không bao gồm sự điều chỉnh nào liên quan đến khả

năng hoạt động liên tục của Công ty

Từ ngày 13/9/2014, theo biên bản bàn giao tài sản số 09/2014/BBBG/ĐM-PVB ngày 13/9/2014 về

việc xử lý công nợ theo yêu cầu của các tổ chức tín dụng, Công ty đã bàn giao tàu Đông Mai cho

Ngân hàng Hàng Hải và tạm dừng trích lãi vay phải trả ngân hàng đối với khoản nợ vay thể chấp là

tàu Đông Mai cũng như khấu hao TSCĐ đối với con tau này với số lãi vay và khẩu hao TSCĐ,

tương ứng là 713.695.304 đồng và 718.202.444 dồng

“Tại thời điểm soát xét, chúng tôi chưa thu thập được đầy đủ các hỗ sơ có liên quan đến việc xử lý

khoản nợ vay này (ngoài biên bản bàn giao tài sản nêu trên) từ phía ngân hing cho vay, nên chúng,

tôi chưa thể đưa ra ý È việc tạm dừng trích khẩu hao và chỉ phí lãi vay phải trả như Công ty:

đang thực hiện

Địa chỉ: Tầng 17B - Toà nhà 17 tầng Làng Sinh viên Haoineo - số 99 Ngụy Như Kon Tum - Thanh Xuân - Hà Nội

Điện thoại: (84-4) 62882531 / 62862532 - Fax: (84-4) 62862521 website: http:/iwww.kiemtoanasc.com.vn / kiomtoanasc.vn * Email: kiemtoanase.info@gmail.com

®

CONG TY TNHH KIEM TOAN ASC

'CHUYÊN NGÀNH KIỂM TOÁN VÀ TƯ VẤN TÀI CHÍNH

AUDITING COMPANY

S6 -HOBCKT-TC

AO CÁO CÔNG TAC SOÁT XÉT

VỀ Báo cúo tài chính riêng giữu niên độ cho kỳ kế toán từ 01/01/2014 đến 30/09/2014

cũa Công ty Cỗ phần Hàng Hãi Đông Đô

Xính gửi: ` Quý Cô đông, Hội đồng Quản trị và Ban Giám đốc

Công ty Cổ phần Hàng Hải Đông Đô

Chúng tôi, Công ty TNHH Kiểm toán ASC đã soát xét Báo cáo tải chính riêng giữa niên độ của

Công ty Cổ phần Hàng hải Đông Đô cho kỳ kế toán từ 01/01/2014 đến 30/09/2014 dược lập ngày

10 tháng 11 năm 2014 gồm: Bảng cân đối kế toán tại ngày 30 tháng 09 năm 2014, Báo cáo kết quả

hoạt động kinh doanh, Báo cáo lưu chuyên tiền tệ và Bản thuyết mình Báo cáo tài chính riêng giữa

niên độ cho kỳ kế toán từ 01/01/2014 đến 30/09/2014 được trình bày từ trang 07 đến trang 35 kèm

theo

Việc lập và trình bảy báo cáo tải chính riêng giữa niên độ này thuộc trách nhiệm Tổng Giám đốc

của đơn vị Trách nhiệm của chúng tôi là đưa ra Báo cáo kết quả công tác soát xét về báo cáo tài

chính này trên cơ sở công tác soát xét của chúng tôi

Chúng tôi đã thực hiện công tác soát xét báo cáo tải chính riêng giữa niên độ theo Chuẩn mực kiểm

toán Việt Nam về công tác soát xét Chị yêu cầu công tác soát xét phải lập kế hoạch và

thực hiện để có sự đảm bảo vừa phải rằng báo cáo tài chính không chứa đựng những sai sót trọng

yếu Công tác soát xét bao gồm chủ yếu là việc trao đổi với nhân sự của Công ty và áp dụng các thủ

tục phân tích trên những thông tin tài chính; công tác này cung cấp một mức độ đảm bão thấp hơn

công tác kiểm toán Chúng tôi không thực hiện công việc kiểm toán nên cũng không đưa ra ý kiến

Kiểm toán

Chúng tôi cũng xin lưu ý rằng, luy kế của Công ty tại thời điểm 30/09/2014 là;

401.125.030.439 đồng vượt quá vốn đầu tư của chủ sở hữu 122.444.950.000 đồng với số tiền

278.680.080.439 déng; ng ngắn hạn tại thời điểm 30/09/2014 là: 397.933.221.990 đồng vượt quá

sản ngắn hạn 56.008.339.285 đồng với số tiền là 34.924.882.705 đồng, Chúng tôi không

thể có ý kiến về khả năng hoạt động liên tục của Công ty, khả năng tiếp tục hoạt động của Công ty

phụ thuộc vào khả năng sinh lời trong tương lai và sự tiếp tục hỗ trợ tài chính từ các chủ sở hữu

vốn Báo cáo tải chính riêng giữa niên độ này không bao gồm sự điều chỉnh nào liên quan đến khả

năng hoạt động liên tục của Công ty

Từ ngày 13/9/2014, theo biên bản bàn giao tài sản số 09/2014/BBBG/ĐM-PVB ngày 13/9/2014 về

việc xử lý công nợ theo yêu cầu của các tổ chức tín dụng, Công ty đã bàn giao tàu Đông Mai cho

Ngân hàng Hàng Hải và tạm dừng trích lãi vay phải tra ngân hàng đối với khoản nợ vay thể chấp là

tàu Đông Mai cũng như khấu hao TSCĐ đối với con tàu này với số lãi vay và khấu hao TSCĐ

tương ứng là 713.695.304 đồng và 718.202.444 dồng

“Tại thời điểm soát xét, chúng tôi chưa thu thập được đầy đủ các hỗ sơ có liên quan đến việc xử lý

khoản nợ vay này (ngoài biên bản bản giao tải sản nêu trên) từ phía ngân lrằng cho vay, nên chúng

tôi chưa thể đưa ra ý ge tam dimg trích khẩu hao và chỉ phí lãi vay phải trả như Công ty

Địa chỉ: Tầng 17B - Toà nhà 17 tầng Làng Sinh viên Hacinco - số 99 Ngụy Như Kon Tum - Thanh Xuân - Hà Nội

Điện thoại: (84-4) 62862531 / 62862532 - Fax: (84-4) 62862521 website: http:/iwww.kiemtoanase.com.vn / kiomtoanasc.vn * Email: kiemtoanase.info@gmail.com

ngoại trừ ảnh hưởng của vấn để như mô tả ở đoạn trên

Trên cơ sở công tắc soát xét của chúng tôi,

và thuyết mình V,13 về căn cứ trích lập dự phòng đầu tư tài chính dài hạn, Báo cáo tài chính riêng giữa niên độ đã phản ánh trung thực và hợp lý trên các khí u tình hình tải chính của Công ty Cổ phần Hàng hải Đông Đô tại ngày 30/09/2014, cũng như kết quả kinh doanh và các luồng lưu chuyển tiền tệ cho kỳ kế toán từ 01/01/2014 đến 30/09/2014, phù hợp với chuẩn mực và chế độ kế toán Việt Nam hiện hành vả các quy định pháp lý có liên quan về lập và trình bay Báo

Công ty Cổ phần Hàng hãi Đông Đô Báo cáo tài chính riêng giữa niên độ

“Tầng 19, 106 Hoàng Quốc Việt, Cầu Giấy, Hà Nội Cho ky kế toán từ 01/01/2014 đến 30/09/2014

BẰNG CÂN ĐÓI KÉ TOÁN RIÊNG GIỮA NIÊN ĐỘ

“Tại ngày 30 tháng 09 năm 2014

Đơn vị tính: VND

2 Dự phòng giảm giá chứng khoán 129

đầu tư ngắn hạn (*)

3 Phải thủ nội bộ ngắn hạn 133

-4 Phải thụ theo tiền độ HĐXD 134

5, Các khoản phải thu khác, 138 V3 5.417.370.296 5.318.165.107

6 Dự phòng các khoản phải thu khó đời (*) 139 (1.586.787392) (1.154.357.783)

1 Các khoản phải thụ dai han 210

1 Phai thu dai hạn của khách hằng 2

2 Vén kinh đoanh của các đơn vị trực thuộc 212

3 Phải thụ nội bộ dai han 213 VA6

Công ty Cỗ phần Hài hai Dong DO

Ting 19, 106 Hoang Qu: Vigt, Câu Giấy, Hà Nội Cho kỳ kế toán từ 01/01/2014 đến 30/09/2014

BẰNG CÂN ĐÓI KÉ TOÁN RIÊNG GIỮA NIÊN ĐỘ

~ Giá tị hao mòn lũy kế (*) 242

2, Đầu tư vào công ty liên kết, liên đoanh 252 59800.000.000 59.800.000.000

đầu tư đài han (*)

Tầng 19, 106 Hoàng Quốc Việt, Cầu Giấy, Hà Nội 'Cho kỳ kế toán từ 01/01/2014 đến 30/09/2014

BẰNG CÂN ĐÓI KẾ TOÁN RIÊNG GIỮA NIÊN ĐỘ

“Tại ngày 30 tháng 09 năm 2014

9 Các khoản phải trả, phải nộp khác 319 V.I§ 10.951.674.655 13.211.440,686

5 Thu thụ nhập hoãn lại phải trả 335

6 Dự phòng trợ cấp mắt việc làm 336

9 Quỹ phát triển khoa học và công nghệ 339

11 Nguễn vốn đầu tư xây dựng cơ bản sôi

12 Quỹ hỗ trợ sắp xếp doanh nghiệp 42

II Nguồn kinh phí và các quỹ khác 430

Công ty Cỗ phần Hàng hãi Đông Đô Báo cáo tài chính riêng giữa niên độ

“Tầng 19, 106 Hoàng Quốc Việt, Cầu Giấy, Hà Nội 'Cho kỳ kế toán từ 01/01/2014 đến 30/09/2014

1 Tài sản thuê ngoài

2 Vật tu, hàng hóa nhận giữ hộ, nhận gia công

Ghi chú: Các chỉ tiêu có số liệu âm được ghi trong ngoặc đơn ( }

Hà Nội, ngày 10 thắng 11 năm 2014

“Công ty Có phần Hàng hãi Đông Đô

1, Doanh thu bán hàng và cung cấp dịch vụ 00 vias 204.477.330.905 186.140.860.180

Ting 19, 106 Hoàng Quốc V , Cầu Giấy, Hà Nội - “Cho kỳ kế toán từ 01/01/2014 đến 30/09/2014 iữa niên độ

BẢO CÁO LƯU CHUYỂN TIÊN TỆ RII

'Theo phương pháp trực tiếp

G GIỮA NIÊN ĐỘ

1.Lu chuyển tền từ hoạt động kinh doanh

1, Tiénthu ban hing, cung cp deh vy va doanh thug, knge 294.288.629.544 189.583.700.521

2 Tiên chỉ tả người cung cắp hàng hóa và dịch vụ o (210.112.951.293) (120.773.248.864)

7 Tid hi khác cho hoạt động kính doanh 0 (27916.321.780) (08695333 840)

TH, Lưu chuyển tên từ hoạt động đầu tr

1, Ti chỉ đ mua sẵm, XD TSCD và các TSDH khúc 2] (999,880,000) 64835459)

2, Tên tho từ thanh ý, nhượng bản TSCD vi ede TSA hạn khe yy 264.000.400

3, Tiền chỉ ho v,mua các công ụ nợ của đọn vị Múc 5, , (4.101.000.000)

4, Tiễn thu hồi cho vay, bn lạ các ông cụ nợ của đơn — 44 ikhác ˆ 2.900.000.000

5, Tiên hi đãu tự góp vẫn vào đơn vị Khác 25

6, Tiền thu hdd tw g6p vn vio don vi Khe 26

7, Tiên thu la cho vay, cổ tức vã lại nhuận được chỉa 27 40228715 493360211

THỊ, Lưu chuyên iền từ hoạt động tài chính

1, Tiên thú từ phá bình cổ phiếu, nhận vồn gốp eta chit xị

sử hữu

2 Tn chỉ trí vẫn gốp cho các chủ sở hữu, mua li dỗ phiếu của đonnh nghiệp đi phảt bình, 2,

3, Tiên chỉ tả nợ thuê tải chỉnh 35

ó, Cổ ức, lợi nhuận đã tả cho chủ số hờu 36

Ảnh hường của thay đả ỷ giá bối đoái quy đỗ ngoại tệ ——— 61 Tiền và trong dương iền coỗi kỳ 10 3.915.859.199 (61371239) 9.047.987.128 (89.139.205)

Hà Nội, ngày 10 thang L1 năm 2014

8 — Tran Kim En

CONG TY CO PHAN HANG HAL DONG ĐÔ Báo cáo tài chính riêng giữa niên độ,

Tầng 19, Tháp Hòa Bình, 106 Hoàng Quốc Việt, Hà Nội _ cho kỳ kế toán từ 01/01/2014 đến 30/09/2014

BẢN THUYẾT MINH BÁO CÁO TÀI CHÍNH RIÊNG GIỮA NIÊN ĐỘ

Cho kỳ kế toán từ 01/01/2014 đến 30/09/2014

(Các thuyết minh này là một bộ phận hợp thành và cần được đọc cùng Báo cáo tài chính)

1 DAC DIEM HOAT ĐỘNG DOANH NGHIỆP

1 Hình thức sỡ hữu vốn

Công ty Cỗ phần Hàng Hải Đông Đô được cổ phần hóa từ doanh nghiệp Nhà nước là Công ty

Hang Hai Dong Đô theo Quyết định số 2315 ngày 30/10/2006 của Bộ trưởng Bộ Giao thông Vận

tai và được cấp Giấy chứng nhận đăng ký kinh doanh số 0103015196 ngày 25/12/2006 do Sở Kế hoạch và Đầu tư thành phố Hà Nội cắp và đã được thay đổi lần 3 ngày 28/04/2014

“Trung tâm thuyền viên 7 Luong Khanh Thiện, Hải Phòng

“Chỉ nhánh Hải Phòng 6 21, VO Thi Sáu, Hài Phòng,

Chi nhánh Hồ Chí Minh 62Bis, Huỳnh Thúc Kháng, Quận 1, TP.HCM

Vốn điều lệ của Công ty Ja: 122.444,950.000 ding (Mot trăm hai mươi hai tỷ, bốn trăm bến

mươi bốn triệu, chín trăm năm mươi nghìn đồng) Mệnh giá 10.000 đồngJcô phiều tương đương 12.244.495 cô phần

3 Lĩnh vục kinh doanh

Lĩnh vực kinh doanh của Công ty là: Kinh doanh vận tải đường biển

3 Ngành nghề kinh doanh

"Theo Giấy đăng ký kinh doanh số 0103015196 ngày 25/12/2006 do Sở Kế hoạch và Đầu tư thành

phố Hà Nội cấp và đã được thay đổi lần 3 ngày 28/04/2014, hoạt động kinh đoanh của Công ty là:

- Vận chuyển hàng hóa bằng đường thủy

- Đại lý xăng dẫu và vật tư kỹ thuật, sữa chữa, duy tu, bảo đường xe máy và các phương tiên thiệt

bị kỹ thuật thủy bộ khác;

- Đại lý hằng hóa;

~ Kinh đoanh xếp đỡ kho và bãi căng;

~ Kinh đoanh thiết bị vật tư hàng hóa;

- Trục với cứu h

- Đại lý tàu biên và môi giới hằng hải;

-Tễ chức nạo vét vùng nước cảng và khu vực lân cận, kết hợp tận thu đất cát sản phẩm trong quá

nh nạo vét;

- Khai thác vật liệu xây dựng các loại;

~ Xây dựng các công trình dân dung, kho tầng, bến bãi thuộc nhóm C;

~ Xây lắp các cầu kiện công trình;Khai thác vật liệu xây dựng các loại;

~ Xây đựng các công trình dân dụng, kho tàng, bến bãi thuộc nhóm C;

~ Xây lắp các cầu kiện công trình;

- Thí công nên móng mặt bằng đường bộ, đào đắp, san lấp mặt bằng, tạo bãi và các địch vụ xây dụng cơ bản khi

~ Đại lý môi giới và vận chuyển hàng hóa;

CONG TY CO PHAN HANG HAI DONG ĐÔ Báo cáo tài chính riêng giữa niên độ

“Tầng 19, Tháp Hòa Bình, 106 Hoàng Quốc Việt, Hà Nội _ cho kỳ kế toán từ 01/01/2014 đến 30/09/2014

hà

mL

~ Vận chuyển hàng hóa bằng đường

~ Kinh doanh dich vu nhà hàng và du lịch lữ hàn!

~ Cung ứng thuyền viên (không bao gồm giới thiệu, tuyển chọn, cung ứng nhân lực cho các doanh

~ Đào tạo bỗ sung, tu nghiệp định kỳ, bồi dưỡng nâng cao trình độ, cập nhật kiến thức, kỹ năng

ho thuyền viên

NIÊN ĐỘ KÉ TOÁN, ĐƠN VỊ TIỀN TE SU DUNG TRONG KE TOAN

'Kỳ kế toán, đơn vị tiền tệ sử dụng trong kế toán

Kỳ kế toán năm của Công ty bắt đầu từ ngày 01/01 và kết thúc vào ngày 31/12 hàng năm

Đơn vị tiền tệ sử dụng trong ghỉ chép kế toán là đồng Việt Nam (VND)

CHUAN MUC VA CHE DO KE TOAN AP DUNG

1 Chế độ kế toán áp dụng

Công ty áp dụng Chế độ Kế toán doanh nghiệp ban hành theo Quyết định số 15/2006/QĐ-BTC

ngày 20/3/2006 của Bộ trưởng Bộ Tài chính đã được sửa sung theo quy định tại Thông tư 244/2009/TT-BTC ngày 31/12/2009 của Bộ trưởng Bộ Tài chính

2 Tuyên bỗ về việc tuân thủ Chuân mực kế toán và Chế độ kế toán

Công ty đã áp dụng các Chuẩn mực kế toán Việt Nam va các văn bản hướng dẫn Chuẩn mực do Nha nước đã ban hành Cá ài chính được lập và trình bây theo đúng quy định của từng và

“chuẩn mực, thông tư hướng dẫn thực hiện chuẩn mực và Chế độ kế toán hiện hành đang áp dụng

Báo cáo tài chính ri Công ty Cỗ phần Hàng hãi Đông Đô bao gồm các báo cáo kế toán của

văn phòng Công ty Cổ phần Hàng hải Đông Đô và các đơn vị hạch toán trực thuộc

Bao cáo tài chính riêng của Công ty được lập trên cơ sở cộng gộp các chỉ tiêu trên báo cáo tải chinh eta văn phòng Công ty, Chỉ nhánh của Công ty tại Hải Phòng và Thành phố Hồ Chí Minh sau khi loại trừ các khoản đoanh thu, chi phi va các khoản công nợ phải thu, phị

5 Ap dung hướng dẫn kế toán mới

Ấu hao tài sẵn cỗ

Hướng dẫn mới về chế độ quân lý, sử dụng và trích ki tinh

Ngày 25 tháng 4 năm 2013, Bộ Tài chính đã ban hành Thông tư số 45/2013/TT-BTC (Thông tư 45) hướng dẫn chế độ quản lý, sử dụng và trích khấu hao tài sản cố định Thông tư này thay thé Thông tư số 203/2009/TT-BTC (Thông tư 203) ngày 20/10/2009 của Bộ Tài chính hướng dẫn chế độ quản lý, sử đụng và trích khấu hao tai sản cô định Thông tư 45 có hiệu lực thi hành kế từ ngày 10/06/2013 và áp dụng cho năm tài chính 2013 trở đi

Hướng dẫn trích lập dự phòng giảm giá đầu tư dài hạn vào doanh nghiệp

39) sửa đổi, bộ sung Thông tư số 228/2009/TT-BTC ngày 07/12/2009 của Bộ Tài

dẫn chế độ trích lập và sử dụng các khoản dự phòng giảm giá hàng tồn kho, tổn thất các khoản

mã

CONG TY CO PHAN HANG HAI DONG DO Báo cáo tài chính riêng giữa niên độ

“Tầng 19, Tháp Hòa Binh, 106 Hoàng Quốc Việt, Hà Nội — cho kỳ kế toán từ 01/01/2014 đến 30/09/2014

1 Nguyên tắc ghỉ nhận các khoản tiền và các khoản tương đương tiề

1.1 Nguyên tắc ghí nhận các khoăn tiền

“Theo Thông tư J79/2012/TT-BTC ngày 24/10/2012, các nghiệp vụ kinh tế phát sinh bằng ngoại tệ

được quy đổi ra đồng Việt Nam theo tỷ giá thực tế tại thời điểm phát sinh giao địch ngoại tệ của

Ngân hàng Thương mại nơi đoanh nghiệp có giao dich phát sinh theo quy định của pháp luật Tại thời 31/12/2012 các khoản mục tiền tệ có gốc ngoại tệ được quy đi theo tỷ giá mua vào của Ngân hàng thương mại nơi doanh nghiệp mở tài khoản công bố tại thời điểm lập báo cáo tài chính

Giá gốc của hàng tồn kho đo đơn vị tự sản xuất bao gầm chỉ phí nguyên liệu vật liệu trực tiếp, chỉ phí nhân công trực tiếp, chỉ phí sản xuất chung cố định và chỉ phí sản xuất chung biển đổi phát sinh trong quả trình chuyển hoá nguyên liệu vật liệu thành thành phẩm

2.4 Lập dự phòng giảm giá hàng tần Kho: Dự phòng giảm giá hàng tồn kho dược lập vào thời

điểm cuối năm là số chênh lệch piữa giá gắc của hàng tên kho lớn hơn giá tr thuần có thể thực

giữa số dự phòng phải lập năm nay với số dự phòng đã lập năm trước chưa sử dụng hết dẫn đến năm nay phải lập thêm hay hoàn nhập

3 Nguyên tắc ghỉ nhận các khoản phải thu thương mại và phãi thu khác:

.3.1 Nguyên tắc ghỉ nhận: Các khoản phải thu khách hãng, khoản trả trước cho người bán, phải thu nội bộ, phải thu theo tiền độ kế hoạch hợp đồng xây dựng (nếu có), và các khoản phải thu khác tại thời điểm báo cáo, nếu:

CONG TY CO PHAN HANG HAI DONG DO Báo cáo tài chính riêng giữa niên độ Tầng 19, Tháp Hòa Bình, 106 Hoàng Quốc Việt, Hà Nội cho kỳ kế toán tù'01/01/2014 đến 30/09/2014

.3:2 Lập dự phòng phải thư khá đồi: Dự phòng nợ phải thu khó đồi thê hiện phần giá tử dự kiến

bị tôn that của các khoản nợ phải thu có khả năng không được khách hàng thanh toán đối với các

khoản phải thụ tại thời điểm lập Báo cáo tài chính

Dự phòng phải thu khó đồi được

hạn của các khoản nợ hoặc dự

lập cho từng khoản nợ phải thu khó đòi căn cứ vào tuổi nợ quá

n mức tồn thất có thể xây ra cụ thể như sau:

Đối với nợ phải thu quá hạn thanh toán thực hiện theo đúng hướng dẫn tại Thông tư số 228/2009/TT-BTC ngày 07/12/2009 của Bộ Tải chính cụ thể như sau:

+ 30% giá trị đỗi với khoản nợ phải thu quá hạn từ trên 6 thẳng đến dưới 1 năm,

+ 309 giá trị đối với khoản nợ phải thụ quá hạn từ 1 năm đến đưới 2 năm

+ 709 giá trị đối với khoản nợ phải thư quá hạn từ 2 năm đến dưới 3 năm,

+ 100% giá trị đối với khoản nợ phải thu từ 3 năm trở lên

Đối với nợ phải thu chưa quá hạn thanh toán nhưng khó có khả năng thu hồi: Căn eử vào dự kiến

sức tẫn thất để lập dự phòng,

4, Nguyên tắc xác định khoản phải thu, phãi trả theo tiến độ kế hoạch hợp đồng xây dụng:

41 Nguyên tắc xúc định khoản phải thu theo tiến độ Kế hoạch hợp đồng xây dựng: Khoản

phải thù theo tiến độ kế hoạch hợp đồng xây đụng là giá trị khoản phải thu đã phát hành hoá đơn tại thỏi điểm báo cáo, theo hợp đồng xây dụng đã ký qui định nhà thầu được thanh toán theo tiến sạch

độ

4.2 Nguyên tắc xác định khoảm phải trả theo tiến độ kế hoạeh hợp đồng xâ dựng: Khoàn phải trả theo tiền độ kế hoạch hợp đồng xây đụng là giá trị khoản phải trả đã nhận được hoá dơn tại thời điểm báo cáo của nhà thâu, khỉ hợp đồng xây dựng đã ký qui định nhà thầu được thanh toán theo tiến độ kế hoạch,

5 Nguyên tắc ghi nhận và Ihấu hao tài săn cố di

5.1 Nguyên tắc ghủ nhận ?SCĐ hữu hình, TSCĐ vô hình

1oạt động liên doanh theo hình thức hoạt động kinh doanh đồng kiểm soát và tải sản đồng kiểm soát được công ty áp dụng nguyên tắc kế toán chung như với các hoạt động kinh doanh thông thường khác Trong đó:

CÔNG TY CO PHAN HANG HAI DONG DO áo cáo tài chính riêng giữa niên độ ing 19, Tháp Hòa Bình, 106 Hoàng Quốc Việt, Hà ệ cho kỳ kế toán từ 01/01/2014 đến 30/09/2014

- Công ty theo dõi các khoản thu nhập, chi phí tiên quan đến hoạt động liên doanh và thực hiện phân bổ cho các bên liên doanh theo hợp đồng liên doanh

~ Công ty theo đôi tài sản góp vốn liên doanh, phần vốn góp vào tài sản đồng kiểm soát và các

khoản công ng chung, công nợ phát sinh từ hoạt động liên đoanh

Cae khoản

Jiu tư chứng khoán tại thời điểm báo cáo , nếu:

~ Có thời hạn thu hồi hoặc đáo hạn không quá 03 thắng kể từ ngày mua khoản đầu tư đó được coi

là “tương đương tiền”;

6.2 Lập dự phòng các khoăn đầu te tài chính

~ Dự phòng cúc khoản đầu tư tài chính dài hạn:

Dự phòng đầu tư cho mỗi khoản đầu tư tải chính bằng sí

Mức dy

obi Vốn gộp thực tế Yến thủ ấn dẫu từ của doanh nghiệp

khoảndhuu = | ela efe bin wid tên chức kinh tế ` Son grou thye | x

dài chính 6 Tổng vẫn góp thực tổ của các

bên tử t chức kính sẽ

~ Đự phòng giảm giá đầu te chứng khoán :

Dự phòng giảm giá đầu tư chứng khuẩn được tính cho mỗi loại chứng khoán và tính theo công,

thức sau:

phôggàm _ — khonbigiimgidgi „ | ‘Rodin hao‘ hue

khoán

~ Đối với chứng khoán đã niêm yí

+ Giá chúng khoán thực tế trên các Sở giao dịch chứng khoán Hà Nội (HINX) là giá giao dịch bình quân tại ngày trích lập đự phòng

+ Giá chứng khoán thực tế trên các sở giao dịch chứng khoán thành phố Hồ Chí Minh (HOSE) là

giá đồng cửa tại ngày trích lập đự phòng,

chúng được xác định là giá trung bình trên cơ sở giá giao dịch được cung cấp tối thiệu bởi ba (03) công ty chứng khoán tại thời điềm lập dự phòng

Trường hợp không thể xác định được giá tị thị trường của chứng khoán thì không được trích lập

với những chứng khoán niêm yết bị huỷ giao địch, ngừng giao dịch kể từ ngày giao dich thir

sáu trở đi là giá trị sễ sách tại ngày lập bảng cân đối kế toán gần nhất,