CONG TY CO PHAN HANG HAt DONG DO ‘Ting 19, Thip Han Bình, 106 Hoàng Quốc Việt, Hà Nội NỘI DUNG Trang 'Báo cáo tài chính văn phòng đã được soát xét gồm: Bảng cân đối kế toán văn phò
Trang 1CÔNG TY TNHH KIỂM TOÁN ASC
( 'CHUYÊN NGÀNH KIỂM TOÁN VÀ TƯ VẤN TÀI CHÍNH
Địa chỉ: Số 33 - Ngõ 24 - Đặng Tiến Đông - Đống Đa - Hà Nội
Điện thoại: (84-4) 35378938 / 68 * Fax: (B4-4) 35378988 AUDITING COMPANY Website: http:/iwww.kiemtoanase.com.vn / kiemtoanase.vn
Email: kiemtoanase.info@gmail.com
Trang 2CONG TY CO PHAN HANG HAt DONG DO
‘Ting 19, Thip Han Bình, 106 Hoàng Quốc Việt, Hà Nội
NỘI DUNG
Trang
'Báo cáo tài chính văn phòng đã được soát xét gồm:
Bảng cân đối kế toán văn phòng giữa niên độ 10
'Báo cáo kết quả hoạt động kinh doanh văn phòng giữa niên độ "
Bản thuyết mính Báo cáo tài chính văn phòng giữa niên độ 13-34
Trang 3CONG TY CO PHAN HANG HAI DONG
“Tầng 19, Tháp Hòa Bình, 106 Hoàng Quốc Hà Nội
BAO CÁO CỦA BAN GIÁM ĐÓC
Ban Giám đốc Công ty Cổ phần Hàng Hải Đông Đô (sau đây gọi tất là “Công ty”) trình bày Báo cáo của mình và Báo cáo tải chính văn phòng giữa niên độ của Công ty cho kỳ kế toán từ 01/01/2014 đến 30/09/2014
CONG TY
Công ty Cổ phần Hàng Hải Đông Đô được cỏ phần hóa từ doanh nghiệp Nhà nước là Công ty Hàng Hai
Đông Đô theo Quyết định số 2315 ngày 30/10/2006 của Bộ trưởng Bộ Giao thông Vận tải và được cấp Giấy chứng nhận đăng ký kinh doanh số 0103015196 ngày 25/12/2006 do Sở Kế hoạch và Đầu tư thành
phố Hà Nội cấp và đã được thay đôi lần 3 ngày 28/4/2014
Theo Giấy đăng ký kinh doanh số 0103015196 ngày 25/12/2006 do Sở Kế hoạch và Đầu tư thành phó Hà
"Nội cấp và đã được thay đối lần 3 ngày 28/4/2014, hoạt động kinh doanh của Công ty lả:
~ Vận chuyển hàng hóa bằng đường thủy;
- _ Đại lý xăng đầu và vật tư kỹ thuật
= Bai lf hang hoa;
~ _ Đại lý môi giới và vận chuyển hàng hoá;
= Sửa chữa, duy tu, bảo dưỡng xe máy va các phương tiện khác;
~ Vận hành sửa chữa thiết bị, máy móc cho khu nhà ở và văn phòng;
= Sửa chữa, duy tu, bảo dưỡng thiết bị kỹ thuật thủy bộ khác;
~_ Kinh doanh
= Té chite nạo vét vùng nước cảng và khu vực lân cận, kết hợp tận thu đắt cát sản phẩm trong quá trình
nạo vet;
= Dai ly tiu biển và môi giới hàng hải;
~_ Trục với cứu hộ;
~ _ Dịch vụ trông gữ xe dap, xe máy, xe ö tô;
~ _ Khai thác vat ligu xây dựng các loại;
~ _ Xây lắp các cầu kiện công trình;
- _ Xây dựng các công trình dân dụng, kho tầng, bến bãi thuộc nhóm C;
~ _ Thí công nền móng mặt bằng đường bộ, đào đấp, san lắp mặt bằng, tạo bãi và các địch vụ xây dung cơ bản khá;
= Vận chuyển hàng hóa bằng đường bộ;
~_ˆ Kinh đoanh địch vụ nhà hàng (Không bao gồm kinh doanh quán bar, phòng hát Karaoke, vũ trường);
~_ Du lịch lữ hành,
~ _ Cang ứng thuyên viên (không bao gồm giới thiệu, tuyển chọn, eung ứng nhân lực cho các doanh nghiệp
có chức năng xuất khẩu lao đội
- ˆ Huấn luyện, đảo tạo và đưa người lao động đi làm việc ở nước ngoài,
- _ Đảo tạo bổ sung, tu nghiệp định kỳ, bồi dưỡng nâng cao trình độ, cập nhật
viê
~ _ Quản lý, vận hành, sửa chữa hạ tằng nhà ở và văn phòng;
= Dich vu don vệ sinh;
= Dịch vụ trang trí phong cänh;
~ _ Kinh doanh mua — bản tau bién và các trang bị kỹ thu
= (Đối với các ngành nghề có điều kiện, doanh nghiệt
Trang 4CÔNG TY CO PHAN HANG HA ĐÔNG ĐÔ
“Tầng 19, Thấp Hòa Bình, 106 Hoàng Quốc Việt, Hà Nội
‘Von điều lệ của Công ty là : 122.444.950.000 đồng (Một trăm hai mươi hai tỷ, bổn trăm bốn mươi bốn
triệu, chín trăm năm mươi nghìn đồng)
Mệnh giá 10.000 đồng/cổ phiếu tương dương 12.244.495 cỗ phần
KET QUA HOAT DONG
Lỗ cho kỳ kế toán từ ngày 01/01/2014 đến 30/09/2014 là 97.057.555.836 VND (Lỗ cho tù ế toán từ
Ban Giám đốc điều hành Công ty khẳng định ring, không có sự kiện trọng yếu nào xây ra sau ngày lập Báo
cio tài chính văn phòng giữa niên độ đồi hỏi được diéu chinh hay công bổ trên Báo cáo tài chính văn phòng giữa niên độ của Cong ty cho kỳ kế toán từ 01/01/2014 đến 30/09/2014
HỘI ĐỒNG QUẦN TRỊ, BẢN GIAM DOC DIEU HANH, BAN KIEM SOAT
Các thành viên Hội đồng Quản trị trong năm và tại ngày lập báo cáo này bao gồm:
Ông Bùi Minh Hưng, Phó chủ tịch HĐQT _ Miễn nhiệm, ngày 28/04/2014
Ông Nguyễn Văn Chung Ủy viên HĐQT
Ông Nguyễn Duy Luân Ủy viên HĐQT
Ông Nguyễn Thế Hung Ủy viên HĐQT
'Ông Trần Văn Nghỉ Uy viên HĐQT
Ông Đoàn Minh An Ủy viên HĐQT
ác thành viên của Ban Giám đốc đã điều hành công ty trong năm và tại ngày lập báo cáo này bao gồm:
Ông Trần Văn Nghĩ Tổng Giám đốc Bồ nhiệm, ngày 28/04/2014
Ông Bùi Minh Hưng Tổng Giám đốc Miễn nhiệm, ngày 28/04/2014
Ông Nguyễn Duy Luân Phó Tổng Giám đắc
Ong Cao Tiến Dũng Phó Tổng Giám đốc
Ông Đoàn Minh An Phó Tổng Giám đắc - Kiêm kế toán trưởng
Cúc thành viên Ban kiềm soát
Ba Nguyễn Ngọc Tú Trưởng Ban kiểm soát
Ba Hoang Thi Hing Thai “Thành viên
Ong Nguyễn Như Dân “Thành viên
KIÊM TOÁN VIÊN
„_ Báo cáo tải chính văn phòng giữa niên độ của Công ty Cô phần Hàng Hi
Công ty TNHH Kiểm toán ASC Bon vị đủ điều kiện kiểm toán cho c¿
yết và tô chức kinh doanh chứng khoán theo quy định của Bộ tải chính
Đông Đô đã được soát xét bởi
tÖ chức phát hành, tổ chức niêm
Ủy ban Chứng khoán Nhà nước
Trang 5
CONG TY CO PHAN HANG Nit DONG DO Tầng 19, Tháp Hòa Bình, 106 Hoàng Quốc Việt, Hà Nội
CÔNG BÓ TRÁCH NHIỆM CỦA BẠN GIÁM ĐÓC ĐÓI VỚI BẢO CÁO TÀI CHÍNH VĂN
PHÒNG GIỮA NIÊN ĐỘ
Ban Giám đốc Công ty chịu trách nhiệm về việc lập Báo cáo tai chính văn phòng giữa niên độ phản ánh
trung thực, hợp lý tình hình hoạt động, kết quả hoạt động kinh doanh và tình hình lưu chuyển tiên tệ của Cong ty trong kỳ kế toán từ 01/01/2014 đến 30/09/2014 Trong quá trình lập Báo cáo tải chính văn phòng
giữa niên độ, Ban Giám đốc Công ty cam kết đã tuân thủ các yêu cầu sau:
»ˆ Lựa chọn các chính sách kế toán thích hợp và áp dụng các chính sách này một cách nhất quán;
= Dua ra cde đánh giá và dự đoán hợp lý và thận trọng;
" _ Nêu rõ các chuẩn mực kế toán được áp dụng có được tuân thủ hay không, có những áp dụng sai lệch: trọng yếu đến mức cần phải công bố và giải thích trong Báo cáo tài chính văn phòng giữa niên độ hay:
không
*_ Lập và trình bày các Báo cáo tài chính văn phòng giữa niên độ trên cơ sở tuân thù các chuẩn mực kế toán, chế độ kế toán và các quy định có liên quan hiện hảnh;
*_ Lập các Báo cáo tài chính văn phòng giữa niên độ dựa trên cơ sở hoạt động kinh doanh liên tục, trừ
trường hợp không thể cho rằng Công ty sẽ tiếp tục hoạt động kinh doanh
Ban Giám đốc Công ty đám bảo rằng các số kế toán được lưu giữ để phản ánh tình hình tài chính của Công
ty, với mức độ trung thực, hợp lý tại bắt cứ thời điểm nào và đảm bảo rằng Báo cáo tài chính văn phòng
giữa niên độ tuân thủ các quy định hiện hành cúa Nhà nước, Đồng thời có trách nhiệm trong việc bảo đâm
an toàn tài sản của Công ty và thực hiện các biện pháp thích hợp đề ngăn chặn, phát hiện các hành vĩ gian lận và các vi phạm khác
Ban Giám đốc Công ty cam kết rằng Báo cáo tài chinh văn phòng giữa niên độ đã phản ánh trung thực và
hợp lý tình hình tải chính của Công ty tạ thời điểm ngày 30 tháng 09 năm 2014, k
doanh và tỉnh hình lưu chuyển tiền tệ cho kỳ kế toán từ 01/01/2014 đến 30/09/2014, phù hợp với chuẩn
mực, chế độ kế toán Việt Nam và tuân thủ các quy định hiện hành có liên quan
Cam kết khác
Bạn Giám đốc cam kết rằng Công ty không vỉ phạm nghĩa vụ công bổ thong tin theo quy định tại Thông tu
số 52/2012/TT-BTC, ngày 05/04/2012 của Bộ Tài Chính hướng dẫn vỀ việc công bổ thông tin trên Thị
trường chứng khoán
Hà Nội, ngày 10 thẳng 11 năm 2014
“TM, Ban Giám đốc
Trang 6
CÔNG TY TNHH KIỂM TOÁN ASC
'CHUYÊN NGÀNH KIỂM TOÁN VÀ TƯ VẤN TÀI CHÍNH
AUDITING COMPANY
Số,6JJBCKT-TC
BAO CAO KET QUA CONG TAC SOÁT XÉT
Về Báo cáo tài chính văn phòng giữa niên độ cho kỳ ké toán tì 01/01/2014 đến 30/09/2014
của Công ty Cổ phầu Hàng Hải Đông Đô
Kính gửi: Quý Cỗ đông, Hội đồng Quản trị và Ban Giám dốc
Công ty Cô phần Hàng Hải Đông Đô
Chúng tôi, Công ty TNHH Kiểm toán ASC đã soát xét Báo cáo tải chính văn phòng giữa niên độ của
Công ty Cẻ pl tự hải Đông Đô cho kỳ kế toán từ 01/01/2014 đến 30/09/2014 được lập ngày 10
tháng ]1 năm 2014 gồm: Bảng cân đối kế toán tại ngày 30 tháng 09 năm 2014, Báo cáo kết quả hoạt
động kinh doanh, Báo cáo luu chuyển tiền tệ và Bản thuyết mình báo cáo tải chính cho kỹ kế toán tir
ngày 01/01/2014 đến 30/09/2014 được trình bày từ trang 07 đến trang 34 kèm theo
Việc lập và trình bày báo cáo tải chính văn phòng giữa niên độ này thuộc trách nhiệm Tổng Giám
đốc của đơn vị Trách nhiệm của chúng tôi là đưa ra Báo cáo kết quả công tác soát xét về báo cáo tải
chính này trên cơ sở công tác soát xét của chúng tôi
“Chúng tôi đã thực hiện công tác soát xét báo cáo tải chính văn phòng giữa niên độ theo, Chuẩn mực
kiểm toán Việt Nam về công tác soát xét Chuẩn mực này xêu cầu công tác soát xét phải lập kế hoạch
và thực hiện để có sự đảm bảo vừa phải rằng báo cáo tài chính không chứa đựng những sai sót trọng
yếu, Công tác soát xét bao gồm chtù yếu là việc trao đỗi với nhân sự của Công ty và áp dụng các thú
tục phân tích trên những thông tin tài chính; công tác này cung cấp một mức độ đảm bảo thấp hơn
công tác kiểm toán Chúng tôi không thực hiện công việc kiểm toán nên cũng không đưa ra ý kiến
kiểm toán
Chúng tôi cũng xin lưu ý rằng, số lỗ luỹ kế của Công ty tại thời điểm 30/09/2014 la 402.368.934.469
đồng vượt quá vốn đầu tư của chủ sở hữu 113,717.378.940 đồng với số tiền la 288.651.355.529 dong;
nợ ngắn hạn tại thời điểm 30/09/2014 là 392.645.369.811 đồng vượt quá tổng tải sản ngắn hạn
47.980.844.811 đồng với số tiền là 34.664.525.000 đồng Chúng tôi không thể có ý kiến về khả
năng hoạt động liên tục của công ty, khả năng tiếp tục hoạt động của Công ty phụ thuộc vào khả
năng sinh lời trong tương sự tiếp tục hỗ trợ tải chính từ các chủ sở hữu vốn Báo cáo tải chính
này không bao gồm sự điều chỉnh nào liên quan đến khả năng hoạt động liên tục của Công ty
'Từ ngày 13/9/2014, theo biên bản bản giao tài sản số 09/2014/BBBG/DM-PVB ngày 13/9/2014 về
việc xứ lý công nợ theo yêu cầu của các tổ chúc tín dụng, Công ty đã bản giao tàu Đông Mai cho
Ngân hàng Hàng Hải và tạm dừng trích lãi vay phải trả ngân hàng đối với khoản nợ vay thế chấp là
u Đông Mai cũng như khấu hao TSCĐ đối với con tàu này với số lãi vay và khẩu hao TSCĐ tương
đứng là 713.695.304 đ và 718.202.444 d
Tai thời diễm soát xét, chúng tôi chưa thu thập dược đây đủ các hỗ sơ có liên quan đến vi
khoản nợ vay này (ngoài biên bản bản giao tài sản nêu trên) từ phía ngân hàng cho vay, nên chúng
tôi chưa thể đưa ra ý kiến về việc tạm dùng trích khấu hao vả chỉ phí lãi vay phải trả như Công ty
Bia chi: Tang 17B - Toà nhà 17 tầng Làng Sinh viên Hacineo - số 99 Ngụy Như Kon Tum - Thanh Xuân - Hà Nội
Điện thoại: (84-4) 62862531 / 62862532 - Fax: (84-4) 62862521 website: http:/hwww.kiemtoanase.com.vn / kiemtoanase.vn * Email: kiemtoanasc.info@gmail.com
Trang 7
Trên cơ sở công tác soát xét của chúng tôi, ngoại trừ ảnh hưởng của vấn đề như mô tả ở đoạn trên và thuyết minh V.13 về căn cứ trích lập dự phòng đầu tư tai chính dài hạn, Báo cáo tài chính văn phòng giữa niên độ đã phản ánh trung thực và hợp lý trên các khía cạnh trọng yếu tình hình tài chính của
Công ty Cổ phần Hàng hãi Đông Đô tại ngày 30/09/2014, cũng như kết quả kinh doanh và các luồng,
lưu chuyển tiền tệ cho kỹ kế toán từ 01/01/2014 đến 30/09/2014, phù hợp với chuẩn mực và chế độ
kế toán Việt Nam hiện hành và các quy định pháp lý có liên quan về lập và trình bày Báo cáo Tài
chính,
Tà Nội, ngày 12 thắng 12 năm 2014
Kiểm toán viên
„_ Lê Phuong Anh Giấy CN ĐKIIN kiểm toán 0739-2013 - 133 -1
Trang 8
Công ty Cỗ phần Hàng hãi Đông Đô 'Báo cáo tài chính Văn phòng gi
“Tầng 19, 106 Hoàng Quốc Việt, Cầu Giấy, Hà Nội Cho ky ké toán từ 01/01/2014 đến 30/09/2014
khon đầu tư tài chính ngắn hạn 10 V03
3 Thuế và các khỏan khác phải thu Nhà nước isa v.05 1.991.866 1.991.866
4, Tài sẵn ngắn hạn khác 158 v.06 1.399.664.228 1.189,101.311
1 Các khoăn phi thu dai hạn 210
1 Phai thu dai hạn của khách hàng an
2 Vốn kinh doanh của các đơn vị trực thuộc 212
3, Phải thụ nội bộ đài hạn 213
.4, Phải thu đài hạn khác 218 V07
5 Dự phòng phải thu dài hạn khó đồi (®) 219
Các thuyết mính kèm theo là một bộ phận hợp thành và cần được đọc cùng Báo cáo tải chính
7
Trang 9“Công ty Cổ phần Hàng hải Đông Đô Báo cáo tài chính Văn phòng giữa niền đội 'Tằng 19, 106 Hoàng Quốc Việt, Câu Giấy, Hà Nội 'Cho kỳ kế toán tir 01/01/2014 den 30/09/2014
BANG CAN DOI KẾ TOÁN VĂN PHÒNG GIỮA NIÊN ĐỘ
“Tại ngày 30 tháng 09 năm 2014
= Giá trị hao mòn lấy Äế(*) 23 (493.213.384.013) (422.820.503.116)
2 Tai san 8 dinh thuê tài chính 224 V.09
~ Gi tr} hao mon lity kéC*) 226
4 Chỉ phí xây dựng cơ bản đỡ dang 230 Vall 17021.517.990 1721.517990
1, Đầu tư vào công ty con 251
2 Đầu tư vào công ty liên kết, liên doanh 252 59.800.000.000 59.800.000.000
4, Dy phòng giảm giá chứng khoán 259 (47.147.439.476) (89.950.390.684)
đầu tư dai han (*)
1 Chỉ phí trả trước đài hạn 261L V.4 10.273.378.910 1.251.601.323
2 Tài sản thuế thu nhập hoãn lại 262 Với
‘Cac thuyết minh kèm theo là một bộ phận hợp thành và cằn được đọc cùng Báo cáo tài chính
8
Trang 10Công ty Cổ phần Hàng hãi Dong DO Báo cáo tài chính Văn phòng giữa niên độ
“Tầng 19, 106 Hoàng Quốc Việt, Câu Giấy, Hà Nội “Cho kỹ kế toán từ 01/01/2014 đến 30/09/2014
BẰNG CÂN ĐÓI KẾ TOÁN VĂN PHÒNG GIỮA NIÊN ĐỘ
“Tại ngày 30 tháng 09 năm 2014
4, Thué và các khoăn phải nộp Nhà nước 3M VA6 3.617.463.351 3.306.067.787
8 Phải trả theo kế hoạch tiến độ HĐXD 318
19, Các khoản phải trả, phải nộp khác 319 V.I8 10.519.582.761 12.816.297.017
10 Dự phòng phải trả ngắn hạn 320
1, Phải trả đài hạn người bán 331
2 Phải trả đãi hạn nội bội 332
5 Thuế thụ nhập hoãn lại phải trả 335
.6 Dự phòng trợ cắp mắt việc làm 336
7 Dự phòng phải trả dai han 337
9 Quỹ phát triển khoa học và công nghệ 339
5, Chênh lệch đánh giá lạ tài sản 415
9, Quỹ khác thuộc vốn chủ sở hữu 419
10 Lợi nhuận chưa phân phối 420 (402.368.934.469) (305.036.409820)
11 Nguồn vốn đầu tư xây dựng cơ bản 421
12 Quỹ hỗ trợ sắp xếp doanh nghiệp 42
1L Nguồn kinh phí và các quỹ khác 430
1 Quy khen thưởng, phúc lợi 431
Trang 11Công ty Cổ phần Hàng hãi Đông Đô, Báo cáo
“Tầng 19, 106 Hoàng Quốc
li chính Văn phòng giữa niên độ
iu Giấy, Hà Nội Cho ky ké toán từ 01/01/2014 đến 30/09/2014
CHỈ TIÊU NGOÀI BẰNG CAN DOI KE TOÁN VĂN PHÒNG GIỮA NIÊN ĐỘ
“Tại ngày 30 tháng 09 năm 2014
Don vj tinh: VND
1 Tài sản thuê ngoài
Trang 12Công ty Cỗ phần Hàng hãi Đông Đô Báo cáo tài chính Văn phòng giữa niên độ
“Tầng 19, 106 Hoàng Quốc Việt, Cầu Giấy, Hà Nội “Cho kỹ kế toán từ 01/01/2014 đến 30/09/2014
1, Doanh thu bin hang va cung cắp dịch vụ 00 VI25 260.507.346.250 187.091.225.875,
3 Doanh thu thuần bán hàng 10 VI27 260.507.346.250 187.091.225.875
và eung cấp dich vụ
yi caing clip dich sy
6 Doanh thu hoạt động tài chí 2L VI29 4214.000.470 3.555.310.193
9 Chỉ phí quan lý doanh nghiệp, 2s 11.804.158.180 10.486.745.139
10 Lợi nhuận thuần từ hoạt động kinh đoanh 30 (07.453.384.001) (125919181970)
17, Lại nhuận sau thué TNDN oo (07.057.585.836) (123524554316)
18 Lãi rên cỗ phiếu
Hà Nội, ngày 10 tháng 11 năm 2014 Người lập biểu
Trang 13
Giấy, Hà Nội CCho kỹ kế oán từ 01/01/2014 6 30/09/2014
BẢO CÁO LƯU CHUYỂN TIỀN TỆ VĂN PHÒNG GIỮA NIÊN ĐỘ
“heo phương pháp trực tiếp
1 Lưu chuyển iền từ hoạt động 1 Tin abn ong ph vàn lánh đoanhh 298.631.382.777 155.896.923.652
2, Tid chỉ tả người cung cấp hàng ha và địh vụ % (8440634884) (95.08021094)
5 Tiền chỉ nộp thuế tụ nhập doanh nghiệp 05
TH, Lưu chuyển tiền từ hoạt động đầu tr
1, Tiền chỉ để mua sắm, XD TSCD vàcác TSDH khác 21 (139,880,000) (04515455)
2, Tiễntùu từ thành lý, nhượng bán TSCD và các TS 4
han Kho
3, Tidn chi cho vay, moacéccdog ey ngcladon viknic 9
4 Tiền thu hồi cho uy, bán lạ ác công cự nợ cũn đơn vikhác —- |: 2
3, Tiên ải đu tư góp vốn vào đơn vị khác 2
lá, Tê thu tồi đầu tự gáp vốn vào đơn vị khếc 26
2 Tiền thụ li cho vay, cổ ức và lợi nhuận đượcchỉa ——_ Z 34298643 6965218
THỊ, Lưu chuyỂn tần từ hoạt động tài chính 1, Tiễn th từ phát hành cổ phiêu, nhận xỗn gộp của chủ ị
phiêu của doanh nghiệp đã hát bành Độ
5, Tiên chỉ tr nợ iu ti chính 38
6 Cé te, linn ir cho eh 8 hw 36
Lar chuyẫn Tần thuẫn từ hoại ing a hens 40 (24907210400) (17.261347.239)
Trang 14CONG TY CO PHAN HANG HAI DONG DO
“Tầng 19, Tháp Hòa Bình, 106 Hoàng Quốc Việt, Hà Nị Báo cáo Tài chính văn phòng giữa niên độ
ĐẶC ĐIỂM HOẠT ĐỘNG DOANH NGHIỆP
1, Hình thức sỡ hữu vấn
Công ty Cổ phần Hàng Hải Đông Đô được cỗ phần hóa từ doanh nghiệp Nhà nước là Công ty Hàng Hải Đông Đô theo Quyết định 322315 ngày 30/10/2006 của Bộ trưởng Bộ Giao thông Vận tai va
được cấp Giấy chứng nhận đăng ký kinh doanh số 13015196 ngay 25/12/2006 do Sở Kế hoạch
và Đầu tư thành phố Hà Nội cấp và đã được thay đổi lần 3 ngày 28/4/2014
điều lệ của Công ty là : 12.444.950.000 đồng (Một trăm hai mươi hai tỷ, bồn trăm bồn mươi bổn triệu, chín trăm năm mươi nghìn đồng) Mệnh giá 10.000 đồng/cỗ phiếu tương đương 12.244.495 cỗ phần
“Trụ sở chính của Công ty dat tai ting 19, Tháp Hòa Bình, số 106 Hoàng Quốc Việt, Hà Nội
`Vận chuyên hàng hóa bằng đường thủy;
giới và vận chuyển hàng hoá;
Sửa chữa, đuy tu, bảo dưỡng xe máy và các phương
Dịch vụ trông giữ xe đạp, xe máy, xe 6
Khai thác vật liệu xây dựng các loại;
"Xây lắp các cầu kiện công trình;
"Xây dựng các công trình dân dụng, kho tầng, bến bãi thuộc nhóm C;
Thi céng nền móng mặt bằng đường bộ, đảo đấp, san lắp mặt bằng, tạo bãi và các địch vụ xây dựng
cơ bản khác;
'Vận chuyển hàng hóa bằng đường bộ;
Kinh doanh dịch vụ nhà hàng (Không bao gồm kinh doanh quán bar, phòng hát Karaoke, vũ trường);
Trang 15CONG TY CO PHAN HANG HAI DONG BO Bio cho Ti chính văn phòng giữa niên độ
‘Ting 19, Tháp Hòa Bình, 106 LIoàng Quốc Việt, Hà Nội cho kỳ lễ toán tr01/01/2014 đến 30/09/2014
Dich vụ trang trí phong cảnh;
Kinh doanh mua - bản cÿ thuật, phụ tùng vật tư hàng hải
(Đối với các ngành nghề có điều kiện, doanh nghiệp chỉ kinh doanh khi có đủ các điều kiện theo
cquy định của pháp luật)
NIEN BO KE TOAN, DON VI TIEN TE SU DUNG TRONG KE TOAN
Kỳ kế toán, đơn vị tiền tệ sử dụng trong kế toán
01/01 và kết thúc vào ngày 3 L/12 hàng năm
toán là đồng Việt Nam (VND)
toán năm của Công ty bắt đề
Bon vị tiền tệ sử dụng trong ghi chép,
CHUẲN MỰC VÀ CHẾ ĐỘ KÉ TOÁN ÁP DỤNG
1, Chế độ kế toán áp dụng
Công ty áp dụng Chế độ Kế toán doanh nghiệp ban hành theo Quyết định số 15/2006/QĐ-BTC
ngày 20/3/2006 của Bộ trưởng Bộ Tài chính đã được sửa đổi, ‘bd sung theo quy định tại Thông tư 244/2009/TT-BTC ngày 31/12/2009 của Bộ trường Bộ Tài chính
2 Tuyên bố về việc tuân thủ Chuẩn mực kể toán và Chế độ kễ toán
Công ty đã áp dụng các Chuẩn mực kế toán Việt Nam và các văn bản hướng dẫn Chuẩn mục do
“Nhà nước đã ban hành Các Báo cáo tài chính văn phòng giữa niên độ được lập và trình bảy theo
đúng quy định của từng chuẩn mực, thông tư hướng đẫn thực hiện chuẩn mực và Chế độ kế toán
hiện bành dang 4p dung
3.Hinh thite ké todn dp dung
Công ty áp dụng hình thức kế toán: Nhật ký chưng
4 Ấp đụng hướng dẫn kế toán mới
Hướng dẫn mới về chế độ quần lý, sử dụng và trích khẩu hao tài sản cổ định
Ngày 25 tháng 4 năm 2013, Bộ Tài chính đã ban hành Thông tư số 45/2013/TT-BTC (Thông tư
45) hướng dẫn chế độ quản lý, sử dụng và trích khấu hao tai sản cố định Thông tư này thay thé
“Thông tư số 203/2009/TT-BTC (Thông tư 203) ngày 20/10/2009 của Bộ Tài chính hướng dẫn chế
độ quản lý, sử dụng và trích khẩu hao tài sản cố định Thông tư 45 có hiệu lực thi hành kế từ ngày
10/06/2013 và áp dụng cho năm tài chính 2013 trở đi
Tướng dẫn trích lập dự phòng giảm giá đầu tư dài hạm vào doanh nghiệp
Ngày 28 tháng 06 năm 2013, Bộ tải chính đã ban hành Thông te số 89/2013/TT-BTC (Thông te 86) sửa đôi, bỗ sung Thông tư số 228/2009/TT-BTC ngày 07/12/2009 của Bộ Tài chính hướng
tư tài chính, nợ phải thu khó đòi và bảo hành sản phẩm, hàng hóa, công trình xây lắp tại doanh nghiệp Thông tw 89 cô hiệu lực thí hành kế từ ngày 26 tháng Ú7 năm 2013,
Trang 16
CONG TY CO PHAN HANG HAI DONG DO Báo cáo TÀI chính văn phòng giữa niễn độ
“Tầng 19, Tháp Hòa Bình, 106 Hoàng Quốc Việt, Hà Nội _ cho kỳ kế toán từ 01/01/2014 đến 30/09/2014
IV Các c
h sách kế toán áp dụng
1 Nguyên tắc ghỉ nhận các khoản tiền và các khoăn tương đương tiền:
1.1 Nguyên tắc ghi nhận các khoản tiền
"Theo Thông tư 179/2012/TT-BTC ngày 24/10/2012, các nghiệp vụ kinh tế phát sinh bằng ngoại tệ được quy đôi ra đồng Việt Nam theo tỷ giá thực tế tại thời điểm phát sinh giao địch ngoại lệ của Ngân hàng Thương mại nơi doanh nghiệp có giao dich phát sinh theo quy định của pháp luật Tại thời điểm 31/12/2013 các khoản mục tiền tệ có gốc ngoại tệ được quy đổi theo tỷ giá mua vào của
"Ngân hàng thương mại nơi doanh nghiệp mở tài khoản công bổ tại thời điểm lập báo cáo tài chính,
“Chênh lệch tỷ giá thực tế phát sinh trong kỳ được hạch toán vào tải khoản doanh thu tài chính hoặc
chi phi tai chính trong kỳ Khoản chênh lệch tỷ giá hồi đoái do việc đánh giá lại số dư cuối kỳ sau
khi bù trừ chênh lệch tăng và chênh lệch giảm, số chênh lệch còn lại được bạch toán vào doanh thụ hoạt động tài chính hoặc chỉ phí tài chính trong kj
1.2, Nguyên tắc ghỉ nhận các khoản tương đương tiền:
Các khoản tương đương tiền là các khoản đầu tư ngắn hạn không quá 3 tháng có khả năng chuyển
dễ dàng thành tiền và không có nhiều rủi ro trong chuyên đôi thành tiền kể từ ngày mua khoản
đầu tư đó tại thời điểm báo cáo
2, Nguyên tắc ghỉ nhận công cụ tài chính :
2.1 Ghỉ nhận ban đầu
Tài sản tài chính
“Tải sản tải chính của Công ty bao gồm tiền và các khoản tương đương tiền, các khoàn phải thu khách hàng và phải thụ khác, các khoản cho vay, các khoản đầu tự ngắn hạn Tại th shi nbn ban đầu, tài sản tải chính được xác định theo giá mua/chi phí phát hành cộng các chỉ phí phát sinh khá liên quan trực tiếp đến việc mua, phát hành tài sản tài chính đó
Ng phải trả tải chính
Nợ phải trả tài chính của Công ty bao gồm các khoản vay, các khoản phải trả người bán và phải trả khác, chỉ phí phải trả Tại thời điễm ghí nhận lần đầu, các khoản nợ phải tr tải chính được xác địn theo giá phát hành cộng các chỉ phí phát sinh liên quan trực tiếp đến việc phát hành nợ phải trả tải chính đó
2.2, Giá trị sau ghi nhận ban đầu:
Hiện tại chưa có các quy định về đánh giá lại công cụ tài chính sau ghỉ nhận ban dầu
3 Nguyên tắc ghỉ nhận hàng tồn kho:
c3:1, Nguyên tắc đẳnh giá hàng tần kho: Làng tồn kho được tỉnh theo giá gốc Trường hợp giá trị thuận có thể thực biện được thấp hơn giá tốc thì phải tính theo giá tị thuần có thể thực hiện được
Giá gốc hàng tồn kho bao gdm chi phi mua, chi phí chế biển và các chỉ phí liên quan trực tiếp khác
phát sinh để có được hàng tồn kho ở địa điểm và trạng thải hiện tại
Giá gốc của hàng tồn kho đo đơn vị tự sản xuất bao gồm chỉ phí nguyên liệu vật liệu trực tiếp, chỉ phí nhân công trực tiếp, chi phí sản xuất chung có định và chỉ phí sản xuất chung biến đôi phát sinh trong quá trình chuyển hoá nguyên liệu vật liệu thành thành phẩm
3⁄2 Phương pháp xác định giú trị tàng tồn kho: Giá trị hàng tồn kho cuối kỳ được xác định theo
phương pháp nhập trước xuất trước
3.8 Phương pháp hạch toán hàng tần kho: Công ty äp dụng phương pháp kiểm kê định kỳ để
hạch toán hàng tồn kho
3.4 Lập dự phòng giảm giá hằng tồn kho: Dụ phòng giảm giá hàng tồn kho được lập vào thời
năm là số chênh lệch giữa giá gốc của hàng tôn kho lớn hơn giá trị thuần có thể thực hiện được của chúng Phương pháp lập dự phòng giảm giá hàng tồn kho là lập theo số chênh lệch giữa
Trang 17
CONG TY CO PHAN HANG HAI DONG DO ‘Bao cho Tài chính văn phòng giữa niên độ
“Tầng 19, Tháp Hòa Bình, 106 Hoàng Quốc Việt, Hà Nội —_ cho kỳ kế toán từ 01/01/2014 đến 30/09/2014
lòng phãi lập năm nay với số dự phòng đã lập năm trước chưa sử dụng hết dẫn đến năm
4 Nguyên tắc ghỉ nhận các khoản phải thu thương mại và phải thu khác:
4.1 Nguyên tắc ghỉ nhận: Các khoản phải thụ khách hàng, khoản trả trước cho người bán, phải thu nội bộ, phải thu theo tiễn độ kế hoạch hợp đồng xây dựng (nễu có), và các khoản phải thụ khác
~ Có thời hạn thu hồi hoặc thanh toán dưới | năm được phân loại là Tài sản ngắn hạn
~ Có thời hạn thu hồi hoặc thanh toán trên Ì năm được phân loại là Tài sản dài hạn
4.2 Lập dự phòng phải tha khó đài: Dự phòng nợ phải thu khó đòi thể hiện phần giá tr dự kiến
bị tổn thất của các khoản nợ phải thu có khả năng không được khách hàng thanh toán đôi với các khoản phải th tại thời điểm lập Báo cáo tài chính văn phòng giữa niên độ
Đối với nợ phải thu quá hạn thanh toán thực hiện theo đúng hướng dẫn tại Thông tư số
228/2009/TT-BTC ngày 07/12/2009 của Bộ Tài chính cụ thể như sau:
+ 30% giá trị đối với khoản nợ phải thu quả hạn từ trên 6 tháng đến dưới ] năm
+ 30% giá trị đối với khoản nợ phải thu quá hạn từ 1 năm đến đưới 2 năm
+ 7094 giá trị đôi với khoản nợ phải thu quá hạn từ 2 năm đến dưới 3 năm
+ 100% giá trị đối với khoản nợ phải thư từ 3 năm trở lên
Đối với nợ phải thu chưa quá hạn thanh toán nhưng khó có khả năng thu hồi: Căn cứ vào dự kiến
mức tẫn thất để lập dự phòng
S Nguyên tắc xác đị
lh khoăn phải thu, phii tra theo tiến độ kế hoạch hợp đồng xây dựng:
3.1 Nguyên tắc xác định khoản phải thu theo tiễn độ kế hoạch hợp đồng xây dựng: Khoản phải
thụ theo tiến độ kế hoạch hợp đồng xây dựng là giá trị khoản phải thu đã phát hành hoá đơn tại thời
điểm báo cáo, theo hợp đồng xây dựng đã ký qui định nhả thầu được thanh toán theo tiền độ kế
$2 Nguyên tắc xác định khoản phải trả theo tiễn độ kế hoạch hợp đằng xây dựng: Khoản phải theo tiến độ kế hoạch hợp đồng xây dựng là giá trị khoản phải trả đã nhận được hoá đơn tại thời điểm báo cáo của nhà thầu, khi hợp đồng xây dựng đã ký qui định nhà thầu được thanh toán theo
độ kế hoạch,
6 Nguyên tắc ghỉ nhận và khấu hao tài sẵn cí
6.1, Nguyên tắc ghỉ nhận TSCĐ hữu hình, TSCĐ vô hình
“Tài sản cố định được ghi nhận theo giá gốc Trong quá trình sử dụng, tải sản cố
theo nguyên giá, hao mòn luỹ kế và giá trị còn lạ
- Phương tiện vận tải 07-15 năm
1