BCTC 6 thang dau nam 2014 da dc xoat xet

BCTC 6 thang dau nam 2014 da dc xoat xet tài liệu, giáo án, bài giảng , luận văn, luận án, đồ án, bài tập lớn về tất cả...

sAo cAo TAl cHiNH

CONG TY cO pHAN THEP NHA BE

cho ky kfl loan Iff ngtw 01/0112014 cIfln ngay 30/0612014 (cIa cIwc soal xet)

Cong ty cf, philn Thep Nhil Be

5625 Nguyen Van Quy, phuIYngPhil Thu~n, qu~n 7, Tp.HCM

NOIDUNG

BaD CaDcila Ban T6ng Gifun d6c

BaD CaDket qua cong tac soat xet BaD caD tai chinh

BaD caD tai chinh di! dugc soat xet

Bang can d6i ke toan

BaD CaDket qua hO(ltdQng kinh doanh

BaD cao luu chuyen tien t~

Thuyet minh bao cao tili chinh

02-0304

05-2905-0607

08

09-29

C(jng ty ca phAn Thep Nha Be

S6 25 Nguyen Van Quy, phuimg Phll Thu~n, qu~n 7, Tp.HCM

Ban T6ng Ghlm d6c C(jng ty C6 ph5n Thep Nha Be (sau day gOi l~liiI"C(jng ty") lrlnh bay Bao cao cua minh va Bao

cao tai chinh clla C(jng ty cho "'5' k~ loan tir ngay 0 I/O1/20 14 d~n ngay 30/06/2.014

CONG TY

C(jng ty Thep Nha Be la doanh nghi~p Nha Nu6'c dugc chuy~n d6i tir Nha may thep Nha Be - dan vi tr\fC thu('>cC(jng

ty Thep Mi~n Nam thanh don vi h\lch loan ph\! thu('>cT6ng c(jng ty Thep Vi~t Nam theo Quy~t dinh s6 157/QD-TCLD

ngay 08 thang 06 nam 2007 clla T6ng C(jng ty Thep Vi~t Nam

Theo Quy~t djnh s6 2253 /QD-BCN ngay 29 thang 06 nam 2007 Clla 8('>Cang Nghi~p, Cang ty Thep Nha Be da xac

djnh gia tri doanh nghi~p t\li thai di~m 30 thang 06 nam 2007 d~ c6 ph5n h6a Cang ty Thep Nha Be dugc cAp gifiy

pbep kinh doanh va chinh thirc hO\lt d(>ng theo rna hlnh cang ty c6 ph5n tir ngay 0 I thang 01 nam 2008

Cang ty C6 ph5n Thep Nha Be hO\lt d('>ngtheo Gifiy chung nh~n dang ky kinh doanh cang ty c6 ph5n s6 4103008871

dang kY 15nd5u ngay 25 thang 12 nam 2007 va dang kY thay d6i 15nthu 3 ngay 07 tMng 10 nam 201 1 do S6' K~ hO\lch

va D5u tu Thanh ph6 H6 Chi Minh dp

Tr\! s6 chinh clla Cang ty: 5625 Nguyen Van Quy, phuong Phu Thu~n, qu~n 7, Tp.HCM

HQI DONG QUA.N TRI BAN T6NG GIAM D6c vA BAN KIEM 50AT

T.P

=

IH;

fY,.IE~

AS

Tir nhi~m ngay 13/0612014

Cac thAnh vien cua H{li dAng Quan tri trong ky va t\li ngay I~p bao cao nay bao gAm:

Ong Le Vi~t

Ong Le Phan Truimg

Ong Nguyen Minh Tinh

Dng D6 Ngoc B~ng

Cac thanh vien cua Ban T6ng GhlJII d6c da di~1I hanh Cang ly lrong kyva tl,li ngi'ly I~p bao cao nay bao gAm:

T6ng Giam d6cPh6 T6ng Giam d6cPh6 T6ng Giam d6cPh6 T6ng Ghlm d6c

Thanh vien clia Ban Ki~m soal bao gAm:

Ong Nglly~n Minh Huy

KIEM TOA.N VIEN

C(jng ty TNHH Hang Ki~m toan AASC da th\rc hi~n soat xet cac Bao cao tili chinh cho Cang ty

2

Cong tycii phan Thep Nlll!Be

S6 25 Nguyen Van Quy, phuOng Phu Thu~n, qu~n 7, Tp.HCM

Ban T6ng Giam d6e Cong ty ehiu traeh nhi~m vS vi~e l~p Bao eao tili ehinh philn anh trung th\Ie, hgp Iy tinh hinh hO\ltdQng, k€t qua hO\lt dQng kinh doanh va tinh hlnh luu ehuy€n tiSn t~ eua Cong ty trong nam Trong qua tdnh I~p Bao eao

tai ehinh, Ban T6ng Giam d6e Cong ty cam k€t dll tuan thu cae yeu cAu sau:

Xay d\Il1g vii duy trl ki€m soat nQi bQ rna Ban T6ng Gi<\m d6e va Ban quan tr! Cong ty xae dinh la don thi€t d€dam bao eho vi~e I~p va trlnh bay bao eao tai ehinh khong con sai sot tr<;Jngy€u do gian I~n ho(le do nhilm liln;

L\Ia ehr;>11cae ehinh saeh k€ toan thich hgp va ap d\lng cae ehinh saeh nay m(\t each nhilt quan;

Dua ra cae danh gia vad\Idoan hgp Iy va th~n tr<;Jng;

Neu r1l cae ehuAn m\fe k€ toan duge ap d\mg co duge tuan thu hay khong, co nhrrng ap d\lng sai I~eh trQng y€uden mire don phai eong b6 vii giai thieh trong bao eao tai ehinh hay khong;

L~p va trlnh bily cae bao eao tai ehinh tren co 50 tuan tM cae cllUAnm\Ie k€ toan, eh€ dQ k€ to an vii cae quy dinh

co lien quan hi~n hilnh;

L~p cae bao eao tai ehinh dlfa tren co 50 hO\lt dQng kinh doanh lien t\le, trir tmcmg hgp khong the eho dmg Cong

ty se ti€p t\le hO\lt d(\ng kinh doanh

Ban T6ng Giam d6e Cong ty dam bilo rilng cae 56 k€ toan duge luu gifr dS phan anh tlnh hinh tili ehinh eua Cong ty,

voi mire dQ trung thlfe, hgp Iy t\li bilt elf thai diem nao vii dilm bao r~ng Bao eao tai ehinh tuan thu cae quy dinh hi~nhilnh eua Nha nuae Dang thai co traeh nhi~m trong vi~e bao dam an toan tai san eua Cong ty va thlfe hi~n cae bi~nphap thich hgp d€ ngan eh(ln, philt hi~n cae hanh vi gian I~n vii cae vi ph\lm khae

Ban Tang Giam d6e Cong ty cam k€t r~ng Bao eao tai ehinh da phan anh trung thlfe va hgp Iy tlnh hinh tai ehinh eua

Cong ty t\li thai diem ngily 30 thang 06 nam 2014, k€t qua hO\lt dQng kinh doanh vii tlnh hinh luu ehuy€n tiSn t~ eho kyk€ toan k€t thue eung ngily, phU hgp vai ehuiln mlfe, eh€ d(\ k€ to an doanh nghj~p Vi~t Nam vii tuan thu cae quy dinh

hi~n hilnh co lien quan

S6: 30'3 /2014fBC.SXTC-AASC.HCM

BAocAo

Kinh girl: Quy cA dong, lI"i dAng Quan trj va Ban TAng Giam d6c

Cong ty cA phAn Thep Nha Be

Chung toi di! th\fc hi~n cong tac soat xct Bang can d6i k~ toan cua Cong ty C6 ph~n Thcp Nha Be t;,lingay 15/07/2014,Baa cao k~l qua kinh doanh, Baa cao luu chuy~n ti~n t~ va Thuy~t minh baa cao tai chlnh cho ky k~ toan tu ngay

TrAn Trung Hi~uKi~m toan vienGiAy chUng nh~ dang ky Mnh ngh~ki~m toan vi en s6: 2202-2013-002-1

Tp.HCAf, ngay 29/hang 07 nam20/4

4

T:(84) 4 3824 1990 I F:(84) 4 3825 3973 I 1Le Phung Hieu Hanoi, Vietnam A member of lII,nternatlonl,

Cling ty cli phlin Thep Nhil Be Bao cao tili ehinh

S6 25 Nglly€n van QlIY, phuong Phil Thll~n, qu~n 7, Tp.HCM Ky k~ toan tir 01/01/2014 d~n 30/06/2014

BANG CAN DOl KE ToAN

TlJi nglly 30 Illling 06 nam 2014

Ma

110 I Ti~n vil cae khoan tu'o'ng du'o'ng ti~n 3 6.091.227.407 23.533.875.588

152 2 Thu~ gia trj gia tang duQ'c khilu trir 20.779.988.142 45.598.710.853

154 3 Thu~ va cac khoan khac pluii thu Nhil nuac 7 1.505.230.837 1.630.008.728

~

5

Ciing ty C6 phlin Thep Nhil Be

S6 25 Nguy€n van Quy, phuang Phil Thu~n, qu~n 7, Tp.HCM

BaD CaD tili chinh

Ky k~ to an tif 01/01/2014 d~n 30106/2014

BANG CAN DOl KE TOA.N

T{/i IIg/IY 30 tlllillg 061111111 2014

,NG ~

r ,~

SINH

~

IG 1PHA HEP

Cling tyc6 phiin Thep Nha Be

sf>25 Nguy€n VlIn Quy, phl11mg PhD Thu~n, qu~n 7, Tp.HCM

BaD caD tai chinh

Ky k~ loan lir 0 I/O 1/20 14 d~n 30/06/2014

01 1 Doanh thu ban hang va cung cftp dich vI} 18 576.41 1.221.3 73 316.429.214.009

10 3 Doanh thu thulin bun hang va cung e5p dich V\I 20 571.840.073.075 315.454.810.359

TPl'-1

30 10 LQ'i nhu~n lhulin IiI' ho~( i1(lng kinh doanh (4.266.351.480) (7.415.160.412)

ngay 15 thong 07 ni'im 20 I 4

AllL

Nguyen uoe lieu

7

Cling ty cli phh TIH~p Nhil Be

S525Nguyen Van Quy, phlfcmg Phu Thu~n, qu~n 7, Tp.HCM

Bao caD tai chinh

Ky k~ lOan tiT 01/01/2014 d~n 30/06/2014

BAO CAO Llfu CHUYEN TIEN T~

(Til eo plllrl1l1g plllip gitill IMp)

Iv.:ii

2 DiJ" chinll ellO cdc kllOlill

I: Tang, giam cac khoill1 phAi tra (kh6ng k~ lai yay phai tra,

, 28.660.424.613 17.223.442.364

~

rJ

J

II LUU CHUYEN TIEN Tir HO~ T BONG BAU Tv'

, I 1 Tien chi d~ mua sam, xay d\Tng tai san c6 djnh (7.793.433.384) (64.352.277.369)

va cac tai san dai h\ln khac

22 2 Tien thu tir thanh 1y, nhlfQllg ban tili san c6 djnh va cac tili 705.318.182 694.298.616

san dai h,lI1khac

:~'7 7 Tien thu lai cho yay, c6tllC va lqi nhu~n dlfqC chia 199.709.141 226.656.133

III Lv'V CHUYEN TIEN Til' HO~T BONG TAl CHiNH

Ngu'cri I~p

8

Cong ty C6 phftn Thep Nhil Be

S6 25 Nguy€n VlIn Quy, phLfang Phu Thu~n, qu~n 7, Tp.HCM

Bao cao tili chinh

Ky k€ toan tir 01/0112014 d€n 30/06/2014

Ky ki tOtill tir 0110112014 dill 30106120/4

THONG TIN CHUNG

Hinh thu.cscY hu.u van

Cong ty Thep Nhil Be la doanh nghi~p Nha Nu6c ,1trqc chuy€n d6i tir Nha may thep Nha Be - dan vi tn,rc thuQcCong ty Thep Mien Nam thanh dan vi h\lch toan ph\! thuQc T6ng cong ty Thep Vi~t Nam theo Quy€t djnh s6

I 57/QD-TCLD ngay 08 thang 06 nam 2007 cua T6ng Cong ty Thep Vi~t Nam

Theo Quy€t dinh s6 2253 /QD-BCN ngay 29 thang 06 nam 2007 cua BQ Cong Nghi~p, Cong ty Thep Nha Be daxac djnh gia tri doanh nghi~p t\li thai di€m 30 thang 06 nllm 2007 d€ c6 phftn h6a Cong ty Thep Nha Be duqc dpgi~y phep kinh doanh va chinh thuc hO\lt dQng theo mo hinh cong ty c6 ph lin tir ngay 0 I thang 0 I nllm 2008.Cong ty C6 phlin Thep Nhil Be hO\lt dQng theo Gi~y chung nh~n dllng ky kinh doanh cong ty c6 phlin s6

4103008871 dang ky llin dliu ngay 25 thang 12 nllm 2007 va dllng "ithay d6i llin thu 3 ngily 07 thang 10 nam

2011 do Sa K€ hO\lch va Dliu tu Thanh ph6 H6 Chi Minh dp

Tr\!sa chinh cua Cong ty: S6 25 Nguy€n Viln Quy, phuong Phu Thu~n, qu~n 7, Tp.I-ICM

Viln dieu I~ cua Cong ty la 255.000.000.000 d6ng vaduqc chia thanh 25.500.000 c6 phlin

Chi nhanh Nhan Tr\lch KCN Nhan Tr\lch I1-Nhan Phu, San xu~t s~t, thep, gang

xa Phu HQi, huy~n Nhan Tr(lch,tinh D6ng Nai

Ngilnh nghe kinh doanh

HO\lt dQng chinh cua Cong ty la:

- San xu~t thep;

- Mua ban cac san phiim thep va nguyen li~u thep;

- Can thep, cac IO\liv~ttu,ph\! tung, thi€t bi ph\!c V\!cho san xuiit thep, xay dIJng, giao thong, cokhl, congnghi~p, khi oxy, nita, argon (k€ ca d(lng 16ng);

- Mua ban, l~p d~t h~ th6ng thi€t bi dan khi;

- Kinh doanh khai thac cang nQi dia;

- Dich V\!giao nh~n hang h6a;

- Kinh doan~ v~n tai hang h6a bang oto, cho thue kho bai, nha xu6ng;

- San xu~t, mua ban v~t li~u xay dIJng;

- San xu~t khi oxy, nita, argon;

- Kinh doanh bilt dQng san;

Xay dIJng cong trinh dan d\!ng, cong nghi~p, ciiu duong, h~ thilng dp thoat mr6c, cong trinh h(l tling khu do thi,khu cong nghj~p;

- Dich Y\I luu tru du lich: khach S(ln(khach s(ln phai d(lt tieu chuiin sao va khong kinh doanh khach S(ln t\li tr\! s6");

- D(li Iy kinh doanh xilng dfru

2.1 Ky k€ toan, do.n vi ti~n t~ su d\!ng trong k€ t03n

Ky k€ toan nam cua Cong ty b~t dliu tir ngay 0 I/O I va k€t thuc vilOngay 31/12 hang nam

Dan vi tien t~ sir d\!ng trang ghi chep k€ t03n la d6ng Vi~t Nam (VND)

9

Cong ty C6 phlin Thep Nhil Be

S6 25 Nguy€n V1InQuy, phuong Phu Thu?n, gu?n 7 Tp.HCM

BaD caD tai chinh

Ky k€ toan tir 01/01/2014 d€n30/06/2014

2.2 chuh II1IJ'Cva Ch~ di) k~ toan lip dlJng

cMd(i ki roan ap dlmg

Cong ty ap d\lng Ch€ di) K€ toan doanh nghi~p ban hilnh theo Quy€t djnh s6 15/2006/QD-BTC ngay 20/03/2006

d1lduQ'c sira d6i, b6 sung theo guy dinh t\li Thong tu 244/2009/TT-BTC ngay 31/12/2009 clla Bi) truang B(i Tili

chinh

TI/yen biS vi vi~c r!/lin rhli Chl/dn mllc ki roan va Chi tI(i ki roan

Cong ty dil ap d\lng cac Chu~n mlJC k€ toan Vi~t Nam va cac v1ln bim huang diin Chu~n mlJC do Nha nuac dil ban

himh Cac baD CaDtai chinh duQ'c I?p va trinh bay theo dung mQi guy djnh clla tirng chu~n mlJc thong IU huang

diin thlJc hi~n chu~n m\lC va Ch€ d(i k€ tolm hi~n himh dang ap d\lng

Hinh rhuc ki roan ap d!mg

Cong ty ap d\lng hlnh thuc k€ toan tren may vi tinh

2.3 Cong clJ tai chinh

Ghi nh(in ban tldu

Tili san tai chinh

Tili san tai chinh clla C6ng ty baD g6m tien va cac khoan lUang duang tien, cac khoan phai thu kh<ich hang va phai

thu khac, cac khoan cho vay, cac khoan dilu tu ngrm h\ln va dai h\ln T\li thai di€m ghi nh?n ban dilu, tai san tai

chinh duQ'c xac djnh theo gia mua/chi phi plu!t hanh c(ing cac chi phi phat sinh kh<ic lien guan trlJc ti€p d€n vi~c

mua, pMt hanh tai san tai chinh d6

NQ'phili tra tai chinh

NQ' phai tra tai chinh clla Cong ty bao g6m cac khoan vay, cac khoan phai tra nguai ban va phai tra khac, chi phi

phai tra T\li thai di€m ghi nh?n Iiln dilu, cac khoan nQ'phai tra tai chinh duQ'c xac djnh theo gia phat hanh c(ing

cae chi phi pMt sinh lien guan tr\lc ti€p d€n vi~c phat hanh nQ'pllai tra tai chinh d6

Gia rri sau ghi nh(in ban tldu

Hi~n t\li chua c6 cac guy djnh ve danh gia I\li cong C\ltai chinh sau ghi nh?n ban dilu

2.4 Ti~n va cac khoan tu'o'ng (lu'o'ng ti~n

Tien va cac khoan tuang duang tien baD g6m tien m~t t\li quy, tien giri ngan hang, cac khoan dfiu tu ngrm h\ln c6

thai gian daD h\lll khong qua 03 thang, c6 tfnh thanh khOlin caD, c6 kha n1lng chuy~n d6i d€ dang thanh cac lUQ'llg

ti~n xac dinh va khong c6 nhieu rui to trong chuy~n d6i thanh ti~n.

2.5 Cac khoan phai tllII

Cac khoan phai thu duQ'c trinh bay tren Bao cao tai chinh theo gia tri ghi s6 cac khoan phai thu khach hang va

phai thu khac sau khi trir di cac khoan d\l phong duQ'c I?p cho cac khoan nQ'phai thu kh6 doi

DIJ phOng nQ'phai thu kh6 doi dugc trich I?p cho tirng khOlin phai thu kh6 doi c1ln cu vao tu6i ng qua h\ln cua cac

khoan nQ'ho~cd\l ki€n muc t6n th~t c6 th~ xay ta.

2.6 Hang tlin kho

Hang t6n kho duQ'c tlnh theo gia g6c Truong hQ'p gia tri thuiln co th~ thlJc hi~n dugc th~p hon gia g6c thi hang

t6n kho duQ'c tinh theo gia trj thuiln co th~ thlJc hi~n duQ'c Gia g6c hang t6n kho baD g6m chi phi mua, chi phi ch€

bi€n va cac chi phi lien quan tr\lc ti€p khac ph at sinh d€ co duQ'c hang t6n kho adja di€m va tr\lng thai hi~n t\li

Gia tri hang t6n kho dugc xac djnh theo phuang pMp blnh quan gia quyen

Hang t6n kho dugc h\lch to an theo phuong pMp ke khai thuang xuyen

DIJ phong giam gia hang din kho duQ'c l?p vao thai di€m cu6i kY la s6 chenh I~ch gifra gia g6c clla hang t6n kho

Ian han gia tri thuan co th€ thlJc hi~n duQ'c

10

,.

.::

~ CONe

Cling ty c6 phftn Thep Nhil Be

S6 25 Nguy6n van Quy, phulYng Phll Thu~n, qu~n 7, Tp.HCM

2.7 Tili san ctl djnh va khftu hao tili san ctl djnh

B:\o cao tili chinh

Ky k6 toan til 01/01/2014 d6n 3010612014

15 nam

Tai sim c6 dinh huu hlnh, tili san c6 dinh vo hlnh duqc ghi nh~n theo gia g6c Trang qua trlnh su d\lng, tai san c6

dinh huu hinh, tai san c6 dinh vo hinh duqc ghi nh~n theo nguyen gia, hao mon luy k6 va gia tri con lilL

Khfiu hao duqc trich theo phuang phllp dulYng thAng ThlYigian khfiu hao duqc uactinh nhu sau:

Tai san c6 dinh thue tai chinh duqc trich khfiu hao nhu tai san c6 dinh clla Cong ty Btli vai tili san ctl dinh thue

tai chinh khong chac chan sl! duqc mua lili thi sl! dllgC Ifnh trich khfiu hao theo thlYihiln thue khi thlYihiln thue

ngan han thlYigian su d\lng huu ich

- May m6c, thi6t bi

2.8 Cac kho;!n dftu tu' Illi chinh

Cac kl!oan dau tu tai chinh tili thlYidi6m bao cao, n~u:

C6 thai hiln thu hili ho~c dao hiln khong qua 3 thang k6 tir ngay mua khoan dau tu d6 duqc coi la "tuang

duang ti~n";

C6 thlYihIm thu hili v6n duai 1 nam ho~c trong 1 chu kY kinh doanh dugc phan 10ili la tai sim ngan hIm;

C6 thai hiln tim hili v6n tren 1 nam ho~c han I chu kY kinh doanh dugc phan 10ili la tai san dai hiln

2.9 Chi phi di vay

Chi phi di vay duqc ghi nh(ln vao chi phi san xufit, kinh doanh trang nam khi ph:\t sinh, trir chi phi di vay lien

quan tr\lC ti6p d6n vi~c dau tu xay d\lng ho~c san xufit tai san do dang duqc Ifnh vao gia tri cua tai san d6 (duqc

v6n hoa) khi c6 du cac di~u ki~n quy dinh trang Chufin m\lC K6 toan Vi~t Nam s6 16 "Chi phi di vay"

Chi phi di vay lien quan tr\lc ti6p d6n vi~c dftu tu xay d\l'ng ho~c san xufrt tai san dO' dang cfrn c6 thlYigian du dai

(tren 12 thang) d6 c6 th6 dua VilOsu d\lng theo m\lC dich dinh tmac ho~c ban thi dugc Ifnh vao gia tri cua tai san

d6 (dugc v6n hoa), bao gllm cac khoan Hliti~n vay, ph an b6 cac khoan chi6t khfru ho~c ph\l trQi khi phat hanl! trai

phi6u, cac khoan chi phi ph\l phat sinh lien quan tai qua trinh lam thu t\lC vay

2.10 Chi phi tra tm6'c

Cac chi phi tra tmac chi lien quan d6n chi phi san xufit kinh doanh cua m(>t nam tai chinh ho~c mQt chu ky kinh

doanh dugc ghi nh(ln la chi phi tra tmac ngAn hiln va dugc Hnh vao chi phi san xu fit kinh doanh trong nam tai

chinh

Cac chi phi d1l phat sinh trong nam tai chinh nhung lien quan d6n k6t qua hO\lt dQng san xufrt kinh doanh cua

nhi~u nien dQ k6 toan dugc hilCh lOan vao chi phi tra tmac dai hiln d6 ph an b6 dan vao k6t qua hOilt dQng kinh

doanh trong cac nien dQ k6 toan sau

Vi~c tinh va plJan b6 chi phi tra tmac dai h\ln vao chi phi san xu fit kinh doanh tirng ky hilCh toan dugc can cu vao

tinh chfrt, muc dQ tirng 10ili chi phi d6 chQn phuang phap va tieu thuc phan b6 hgp Iy. Chi phi tra tmac duqc

phan b6 dftn vao chi phi san xufrt kinh doanh theo phuang pMp dulYng thAng

2.11 Chi phi plll!i tra

Cac khoan chi phi th\lc t6 chua ph at sinh nhung duqc trich tmac vao chi phi san xufit, kinh doanh trang nam d6

dam bao khi chi phi pMt sinh th\lc t6 khong gay d(>t bi6n cho chi phi san xufrt kinh doanh tren ca sO'dam bao

nguyen tac phu hqp giua doanh thu va chi phi Khi cae chi phi d6 phat sinh, n6u c6 chenh I~ch vai s6 d1ltrich, k~

toan ti~n hanh ghi btl sung ho~c ghi giitm chi phi tuang (rng vai phan chenh 1ech

II

\ ,I

-"'-IIV/j

=

, TYtA'N'p

BE

~

~

Cling ty c6phAn Thep Nhil Be

sa 25 Nguy€n Van Quy, phuang Phu Thu~n, qu~n 7, Tp.HCM

Bao cao tili chfnh

Ky k~ toan tiI01/0112014 d~n30/0612014

2.12 van chu sir hu'u

Van diiu tu cua cM so hfru dUQ"cghi nh~n theo s6 v6n th\fc g6p cua chu so hfru.

TMng du v6n c6 phfln dUQ"cghi nh~n theo s6 chenh I~ch 16n han/ho(\c nh6 han gifra gia th\fc t~ phat hflllh va

m~nh gia c6 phi~u khi pMt hanh c6 phi~u liin diiu, phat hanh b6 sung ho(ic tai phat hanh c6 phi~u quy Chi phi

tr\fc ti~p lien quan d~n vi~c phat hanh b6 sung c6 phi~u ho(\c tai phat hanh c6 phi~u quy dUQ"cghi giam Th(\ng du

v6n c6 phiin

C6 phi~u quy la c6 phi~u do Cling ty phat hanh va sau d6 mua I(li C6 phi~u quy dUQ"cghi nh~n theo gia tri th\fc t~

va trinh bay tren Bang Can d6i k~ toan la m(it khoan ghi giam v6n chu so huu Cling ty khling ghi nh~n cac khoan

Illi (16) khi mua, ban, phat hanh ho(ic huy c6 phieu quy

Lgi nhu~n sau thu~ chua phan ph6i la s6 lQ"inhu~n tiI cac hO(lt d(ing cua doanh nghi~p sau khi trir (-) cac khoan

di€u chinh do ap d\lIlg h6i t6 thay d6i chinh sach k~ toan va di€u chinh h6i t6 sai s6t trqng yeu cua cac nllm truoc

LQ"inhu~n sau thu~ chua phan ph6i c6 th~dugc chia cho cac nha diiutu d\fa tren tY I~ g6p v6n sau khidugc D\ii

h(ii d6ng c6 dling thong qua va sau khi da trich I~p cac quy d\1 phong theo Di€u I~ Cong ty va cac quy dinh cua

phap lu~t Vi~t Nam

C6 tuc phai tra cho cac c6 dong dUQ"cghi nh~n la khoan phai tra trong Bilng can dai k~ toan cua Cong ty sau khi

c6 Nghi quy~t chia c6 tuc clla D(li h(ii d6ng c6 d6ng COl)g ty

2.13 Cac nghi~p vI! bAng ngo(li t~

Cac nghi~p Y\l phat sinh bAng cae dan vi ti€n t~khae voi dan vi ti€n t~ k~ toan ella Cong ty (VND) dUQ"ch(leh

toan theo tY gia giao dieh vao ngay phat sinh nghi~p V\l T(li ngay k~t thue ky k~ toan, cac khoan m\lC ti€n t~ (ti€n

m(it, ti€n gui, ti€n dang chuy~n, ng phai thu, ng phai tra khong bao g6m cac khoan Nguai mua ung tmoc va lIng

truoc cho nguai ban, Doanh thu nMn tmoc) c6 g6c ngo(li t~ dugc danh gia I(li theo ty gia mua vao cua ngan hang

Diiutu va Phat tri~n Vi~t Nam nai C6ng ty mo tai khoan cong b6 t(li thai diem I~p Bao cao tai chinh Tilt ca cac

khoan chenh I~ch tY gia thvc t~ ph at sinh trong ky va chenh I~ch do danh gia l\ii s6 du cac khoan m\lC ti€n t~ c6

g6c ngo\li t~ cu6i kYdugc h\lch toan vao k~t qua hO\lt d(ing kinh doanh Clla ky k~ toano

2.14 Ghi nh~n doanh thn

Doanh thu ban hang

Doanh thu ban hang dUQ"cghinh~n khi d6ng thai thoa man cac di€u ki~n sau:

Phiin Ion rui ro va IQ"ifeh giln li€n veri quy€n s6 huu san philm ho(\c hang h6a da dugc chuy~n giao cho nguai

mua;

Cong ty kh6ng con nilm giu quy€n quan Iy hang h6a nhu nguai so huu hang h6a hOllCquy€n ki~m soat hang

h6a;

Doanh thu dugc xac djnh lUang dai chilc chiln;

Cong ty dii thu dUQ"chOllCse thu dugc Igi feh kinh t~ tll giao djch ban hang;

Xac dinh dugc chi phi lien quan d~n giao dich ban hang

Doanh thu Cling ccip d;ch v!/

Doanh thu cung ci\p dich V\l dllgC ghi nh~n khi k~t qua cua giao dich d6 dugc xac dinh m(it cach dang tin c~y

Truang hqp vi~c cung ci\p dich V\I lien quan den nhi€u nllm Ihi doanh thu duge ghi nh~n trong nllm theo k~t qua

phiin e6ng vi~c da hoan thanh vao ngay I~p Bang can d6i ke tmin cua nllm d6 K~t qua cua giao dich cung ci\p

dich V\ldUQ"exac djnh khi thoa man eac di€u ki~n sau:

Doanh thu dugc xac dinh lUang d6i ehilc ehiln;

C6 kha nang thu dugc lQ"iieh kinh t~ tiI giao dieh cung ci\p dich V\ld6;

Xac djnh dugc philn cong vi~c da hoan thanh vao ngay I~p Bilng can d6i k~ toan;

Xac dinh dugc chi phi phat sinh eho giao djch va chi phi d~ hoan thanh giao dich cung ci\p dich V\ld6

Phiin cong vi~e cung ci\p djch V\lda hoan thanh dUQ"cxae dinh theo phuang phap danh gia e6ng vi~c hoan thanh

C6ng tycli phfin Thep Nhil Be

S6 25 Nguy€n van Quy, phuCmg Phu Thu~n, qu~n 7, Tp.HCM

Bao cao tai chinh

Ky k~ lOan tir 01/01/2014 d~n 30/06/2014

Doanh Ihu h0(11d(mg lai chinh

Doanh thu pMt sinh tir ti~n ll1i,c6 tlIC, lqi nhu~n duqc chia va cac khoan doanh thu ho~t dong tai chinh kMc duqc

ghi nh~n khi th6a mlln d6ng thai hai (2) di~u ki~n sau:

C6 kha nang thu duqc lqi ich kinh t~ tiI giao dich d6;

Doanh thu duqc xac dinh tuang d6i chac chan

C6 tlIC, Iqi nhu~n duqc chia duqc ghi nh~n khi C6ng ty duqc quy~n nh~n c6 tlIC ho(\c duqc quy~n nh~n Iqi nhu~n

tiI vi~c g6p v6n

2.15 Ghi nh~n chi phi tai chinh

Cae khoan chi phi duqc ghi nh~n vao chi phi tai chinh g6m:

Chi phi cho vay va di vay v6n;

Cac khoan 16 do thay d6i tY gia h6i doai cua cac nghi~p V\l phat sinh lien quan d~n ngo~i t~;

Cac khoan tren duqc ghi nh~n theo t6ng s6 phat sinh trong nam, kh6ng biJ trir vai doanh thu ho~t dong tai chinh.

2.16 Cac khoiin t1lU~

Thud hi~n hanh

Tili san thu~ va cac khoan thu~ phai nop cho nam hi~n hilnh va cac nam truac duqc xac dinh bang s6 ti~n d\l ki~n

phai nop cho (ho(\c duqc thu h6i tir) co quan thu~, d\la tren cac mlIc thu~ sufit va cac lu~t thu~ c6 hi~u I\lC d~n

Cong ty C6 ph~n Thep Nhil Be

S6 25 Nguyen Van Quy, phuong Phu Thu~n, qu~n 7, Tp.HCM

Bao cao tili chinh

nhanh So giao djch 2 ngay 22/11/2013 c6 kY hl,lng6c la I thang va co s6 chu ky quay vong ti€p theo sau khi dao

hl,lnky g6c ddu la II thang, lai sufit 8%/nam

Phai thu lai ban hang ch~m tra T6ng Cong tyThep Vi~t Nam

13.106.385

30/06/2014VND46.859.530.703933.504.99673.121.482.183120.914.517.882

7.341.96229.769.345

01/01/2014VND25.351.035.66158.287.49651.704.475.29577.113.798.452

C*) Toan be) hang t6n kho dugc th€ chfip theo Hgp d6ng th€ chfip tai san s6 13/2013/3437683 ngay 25/0312013

voi cac di~u khoan nhu sau:

- Gia trj th€ chfip tl,lithai di€m ky k€t hw d6ng th€ chilp la 20.719.000.000 VND

_ Tili sim th€ chilp ban ddu co th€ dugc nh~p, xuilt, tang, giam thuang xuyen trong tirng thai ky theo nhu du san

xuilt kinh doanh clla Ben th€ chilp nhung tl,lim(li thai di€m khOng thfip han 30.000.000.000 VND

_ Vi~c th€ chfip theo hgp d6ng nay co hi~u h,rc cho d€n khi tfit ca cac nghia V\!clla Ben vay dugc bao dam theo

Hgp d6ng nay chfim dlrt ho(\c Ben th€ chfip da co bi~n phap bao dilm thay th€ dugc Ngan hang chfip nh~n.

JOV

Thu8 Thu nh~p doanh nghi~p

Thu8 Thu nh~p ca nhan

Phi, l~ phi va cac khoiln phili ne)p khac

14

30/06/2014VND1.212.024.93358.046.804235.159.1001.505.230.837

01/01/2014VND1.388.587.6386.261.990235.159.1001.630.008.728

H'6C