20170727 BCTC CtyMe Q2 2017

20170727 BCTC CtyMe Q2 2017 tài liệu, giáo án, bài giảng , luận văn, luận án, đồ án, bài tập lớn về tất cả các lĩnh vực...

CONG TY CO PHAN T~P f)OAN THEP TIEN LEN

G4A Khu ph6 4, Phuong Tan Hi~p, Thanh ph6 Bien Hoa, Tinh

Bao cao cua Ban T6ng Giam d6c

Bang din d6i k@to an

Bao cao k@tqua hoat d9ng kinh doanh

Bao cao luu chuyen til~nt~

Thuyet minh bao cao tai chinh

Giai trinh chenh lechs6lieu trenbao cao k@tqua hoat d9ng kinh

doanh quy2nam2017va cung kynam truce

CONG TV CO PHA.N T.:\P DoAN THEP TIEN LEN

G4A, Khu ph6 4, Phuong Tan Hi~p,

Thanh ph6 Bien Hoa, Tinh D6ng Nai

Bao cao tai chinhChokyk~ toan nr01/04/20 17 d~n30106/2017

BAo cAo CVA BAN TONG GIAM DOC

Ban T6ng Giam d6c Cong ty csphan Tap doan Thep Tj~n Len (sau day goi tit la "Cong ty") trlnh bay Bao cao cua minh

va Bao cao tai chinh rieng cua Cong ty cho nam tai chinh k~t thuc ngay 30 thang 06 nam 2017

CONG TV

Cong tycephan Tap dean Thep Ti~n Len duoc chuyen d6i tir Cong TNHH Ti~n Len c6 chung nhan dang kykinh doanhs6 4702000255 dp ngay 22 thang II nam 2001 thanh cong ty c6 phan; hoat d9ng thea Gi~y chtrng nhan dang kydoanhnghiep cong ty c6 phan s6 3600512830 dang ky I§n d§u ngay 18 thang 08 narn 2009, dang kythay d6i lc1nthir 8 ngay 17thang 02 nam 2016 do SO'K~ hoach va Dc1UillTinh D6ng Nai dp

Tn,! sO'cua Cong ty tl;li:G4A, Khu ph6 4, PhuOng Tan Hi~p, Thanh ph6 Bien Hoa, Tinh D6ng Nai

H(H DONG QUAN TRJ, BAN TONG GIAM DOC vA BAN KIEM SOAT

Cac thanh vien clla Hi_)id6ng Quan tri trong nam va t\1ingay I~p bao cao nay bao g6m:

Ong Nguy~n M\1nh Ha Chll tich

Ong Nguy~n Van Quang Uy vien

Ba Ph\1mThi H6ng Uy vien

Ong Duung Quang Binh Uy vien

Ong D~ng Tu~n D\1i Uy vien

Cac thanh vien clla Ban T6ng Giam d6c da di~u banh Cong ty trong nam va t\1ingay I~p bao cao nay bao g6m:

Ba Ph\lm Thi H6ng T6ng Giam d6c

Ong Nguy~n Van Quang Ph6 T6ng Giam d6c

Ong Duong Quang Binh Ph6 T6ng Giam d6c

Ba Dao Thi Kim Loan K~ toan truong

Cac thanh vien clla Ban Ki@msoM bao g6m:

Ba Tmong Thi Thu Hi~n Tmong ban

Ba Le Thi H6ng Li~u Tmang ban

Ba Cao Thi Hoai Thu Thanh vien

Ba Nguy~n Thi Tam Thanh vien

Mi~n nhi~m thea Nghi quy~t 56 01120 17INQ-HDCD ngay 12/03/2017

B6 nhi~m thea Bien ban DHDCD thuang nien nam 2017 ngay12/03/20 I~

B6 nhi~m thea Nghi quy~t 56 01120 17INQ-HDCD ngay 12/03/2017

Ban T6ng Giam d6c Cong ty chiu trach nhi~m v~ vi~c I~p Bao cao tai chinh rieng phan anh trung th\l'c, hqp (y tlnh hlnhhO\ltdQng, k~t qua hOl;ltdi_)ngkinh doanh va tinh hlnh luu chuy@nti~n t~ clla Cong ty trong nam Trong qua trinh I~p Baocao tai chfnh rieng, Ban T6ng Giam d6c Cong ty cam k~t da tuan thll cac yeu du sau:

Xay d\l'ng va duy trl ki@msoat ni_)ibi_)ma Ban T6ng Giam d6c va Ban quan tri Cong ty xac dinh la dn thi~t d@dambao cho vi~c I~p va trlnh bay Bao cao tai chinh rieng khong con sai s6t tr9ng y~u do gian I~n ho~c do nh§m I~n;

2

-CONG TY CO PHAN T ~P BoAN THEP TIEN LEN

G4A, Khu ph5 4, Phuong Tan Hi~p,

Thanh ph5 Bien Hoa, Tinh D6ng Nai

Bao cao tai chinhCho ky k~ to an tir 01104/20 17 d~n 30106/2017Lua chon cac chinh sach k~ toan thich hop va ap dung cac chinh sach nay m9t each nh,11quan;

Dua ra cac danh gia va du doan hop Iy va th~n trong;

Neu ro cac chuan muc k~ toan duoc ap dung co duoc tuan thu hay khong, co nhung ap dung sai lech trong y~u d~nrmrc dn phai cong b5 va giai thich trong Bao cao tai chinh rieng hay khong;

Lap va trinh bay cac Bao cao tai chlnh rieng tren cc so tuan thu cac Chuan mire k~ roan, Ch~ dQ k~ toan doanhnghiep Vi~t Nam va cae quy dinh hi~n hanh co lien quan d~n vi~e I~p va trinh bay Bao cao tai ehlnh rieng;

L~p cae Bao cao tai ehlnh rieng dl,Ia tren cO's6 hOllt dQng kinh doanh lien tl,le,triT trubng hqp khong the cho dmgCong ty se ti~p tl,lehOllt dQng kinh doanh

Ban T6ng Giam d5e C6ng ty dam bao r~ng cae s6 k~ toan dUQ'eIuu gifi' de phi'm anh tinh hinh tai ehinh ella Cong ty, v6imll'e dQ trung thl,rC,hqp Iy tlli b~t ell' thai diem nao va dam bao ring Bao eao tai chlnh rieng tuan thll cae quy dinh hi~nhanh ella Nha nu6e D6ng tho'i co trach nhi~m trong vi~c bi'1Odam an toan tai san eua Cong ty va thl,re hi~n cae bi~n phapthieh hQ'Pde ngan ch~n, phat hi~n cae hanh vi gian I~n va cae vi phllm khae

Ban T6ng Giam d5e Cong ty cam k~t r~ng Bao eao tai chmh rieng dll phim anh trung thl),c va hqp Iy tinh hinh tai chlnh cuaCong ty tllithaidi~m ngay 30 thang 06 nam 20 17, k~t qua hOllt d9ng kinh doanh va tinh hinh Iuu chuy~n ti~n t~ cho ky k~toan k~t thlic cling ngay, phu hqp v6i Chudn mvc, Ch~ d9 k~ toan doanh nghi~p Vi~t Nam theo dung thong tu200/2014/TT/BTC ngay 22112/2014 cua B9 tai chlnh va tuan thti cac quy dinh hi~n hanh co lien quan ct~nvi~c I~p va trlnhbay Bao cao tai chlnh rieng

Cam k~t khac

Ban T6ng Giam d5c cam k~t rilng Cong ty khong vi phllm nghTaVI,! cong b5 thong tin theo quy dinh tlli Thong tu s5155/20 15/TT -BTC ngay 06 thang 10 nam 2015 cua B9 Tai chlnh huong d~n v~ vi~c cong b5 thong tin tren thi trubngchu'ng khoan

Chu tich HQi d6ng quan tri

D6ng Nai, ngay 22thimg 07 nam 2017

,

G4A Khu ph6 4, Phuong Tan Hi~p, Thanh ph6 Bien Hoa, Bao cao tai chinh

Tai ngay 30 thang 06 nam 2017

0110112017

110 I Tien va cac khoan turrng durrng ti~n 3 64,661,217,635 54,392,577 ,904

/

122 2 01,1' phong giam gia chung khoan kinh doanh (1,974,773.918) (6,143,435.861)

131 1 Phai thu ngan han cua khach hang 5 176,254,636,701 99,308,382,902

132 2 Tra truce cho nguoi ban ng~n han 1,016,983,467 5,586,446,683

149 2 D\I phong giam gia hang t6n kho (5,940,676,339) (14,858,631,304)

152 2 Thu~ gia tri gia tang duoc khau tnr 15,816,700,334 4,576,558,210

232 Giii tri hao mon luy k~

242 2 Chi phi x§.y dl,rng co ban dc)'dang 55,919,307,748 79,731,794,695

250 IV D§U tu' tai chinh dai h~n 4 684,490,228,801 684,490,228,801

252 2 D§u tll' vao cong ty lien k~t, lien doanh 172,800,000,000 172,800,000,000

4

BANG CAN DOl KE TOAN

T~i ngay 30 thang 06 nam 2017

311 1 Phai tra nguoi ban ngan han 13 152,328,273,614

312 2 Nguoi mua tra ti~ntruce ngan han 26,126,645,142

313 3 Thu~ va cac khoan phai n(>pNha nuoc 16 18,395,469,540

320 10 Vay va no thue tai chinh ngan han 17 496,486,892,726

411a c6phieu ph6 thong coquyen bidu quyet 846,455,640,000

411b csphieu U'U diii

421 II L9'i nhuan sau thu~ chua phan ph6i 142,861,229,379

421a LN chua phdn ph6i lilykidin cu6i kj;truo'c 52,547,265,755

D6 Thi Kim Dung

D6ng Nai, ngay 22 thimg 07 niim 2017

0110112017 VND 510,175,706,468 510,175,706,468 76,989,217,760 2,818,135,275 12,025,563,602 2,264,441,000 617,112,527 939,180,831 412,565,677,222 1,956,378,251 1,007,553,184,769 1,007,553,184,769 846,455,640,000 846,455,640,000

21,743,395,153 (8,993,360,790) 12,614,680,651 135,732,829,755 (47.792,6 J2,92 5) 183,525,442,680 1,517,728,891,237

Chu tich H(>id6ng qui'ln tri

CONG TY CO PHAN T ~P aOAN THEP TlEN LEN

G4A Khu ph6 4, Phuong Tan Hi~p, Thanh ph6 Bien Hoa, Tinh B6ng

01 1 Doanh thu ban hang va cung dp djch vu

02 2. Cac khoan giam tnrdoanh thu

10 3 Doanh thu thuftn ban hang va eung dp djch VI}

11 4 Cia v6n hang ban

20 5 LQ'i nhuan gi)p v~ ban hang va cung dp djch VI}

21 6 Doanh thu hoat d<)ng tai chinh

22 7 Chi phi tai chinh

23 Trang do: Chi phi ldi very

25 8 Chi phi ban hang

26 9 Chi phi quan Iydoanh nghiep

30 10 LQ·jnhu~n/(lli) thuftn til' hoat di)ng kinh doanh

31 II Thu nhap khac

32 12 Chi phi khac

40 13 LQ'i nhuan khac

50 14 T6ng IQ"jnhuan k~toan trurrc thu~

51 15 Chi phi thue thu nhap doanh nghiep hien hanh

52 16 Chi phi thu~ thu nhap doanh nghiep hoan lai

60 17 LQ·jnhuan sau thu~ thu nh~p doanh nghiep

~-ali Thi Kim Dung

Nguoi lap

D6ng Nai, ngiIy 22 thimg 07 nam 2017

Thuyet minh

666,049,536,976 455,540,284,371 1,160,719,020,160 915,243,898,209

666,017,970,477 455,540,284,371 1,160,687,453,661 915,238,183,961 590,588,950,324 377,277,201,413 1,054,023,710,967 793,443,638,083 75,429,020,153 78,263,082,958 106,663,742,694 121,794,545,878 1,793,422,019 979,476,806 34,403,859,727 1,743,507,996 7,042,585,898 (1,133,903,918) 11,423,996,350 (12,587,067,136)

8,592,229,826 4,324,225,979 14,693,790,961 9,079,108,778 6,257,895,040 5,817,602,801 13,890,149,052 11,326,351,193 3,519,870,656 2,976,363,534 8,900,251,551 5,356,385,982 60,402,090,578 71,582,497,347 106,853,205,468 119,442,383,835

60,659,673;286 71,594,820,481 107,282,580,143 119,868,010,559 12,724,534,518 13,899,266,168 16,968,616,519 13,899,266,168 47,935,138,768 57,695,554,313

22 23 24

27 27 25 26 29

~

6

-CONG TY CO PHAN T~P DOA.N THEP TIEN LEN

G4A Kim ph6 4, Phuong Tan Hi~p, Thanh ph6 Bien Hoa,

Tinh 86ng Nai

Bao cao tai chinhCho ky k€ toan nr 01/04/2017 o€n 30106/2017BAa cAa LUU CHUYEN TIEN T~

(Theo phicang pluip gianti€p)

I Luu chuyen ti~n tir hoat di}ng kinh doanh

01 1 L(J'i nhu{in trtrac thu€ 107,282,580,143

2 fJi€u chinh cho cdc khodn

05 Uti, 16 til' h01;1t09ng oau nr (32,754,84 U93)

08 3 L(J'i nhuiin tir hoat d{jng kinh doanh truac 78,025,558,793

thay d8i van luu d{jng

09 Tang, giam cac khoan phai thu (83,793,465,964 )

11 HlI1g, giarn cac khoan phai tra (kh6ng kS lai 101,166,504,842

yay phai tra, thu€ thu nhap doanh nghiep phai

13 Tang giam chung khoan kinh doanh 6,429,352,436

15 Thu€ thu nhap doanh nghiep oa n9P (14,678,038,279)

16 Ti~n thu khac tir h01;1t09ng kinh doanh

17 Ti~n chi khac cho h01;1t09ng kinh doanh (196,233,000)

20 Luu chuy€n tiJn thuilll til' hO{lt d{jng kinh doanh (18,296,534,289)

II Luu chuy~n ti~n tir ho~t d(Jng d§u tu

21 1 Ti~n chi AS mua s~m, xay dl,rng tai san c6 oinh

va cac tai san dai h1;1nkhac

22 2 Ti~n thu tll' thanh Iy, nhU'Q'ng ban tai san c6

ojnh va cac tai san dai h1;1nkhac

27 7 Ti€n thu !iIi cho yay, c6 til'Cva lQ'inhu?n oUQ'cchia

30 LUll chuyBn ti€n thllim tir hO{lt d{jng dilU tu

(3,238,148,308)90,909,09130,975,069,73327,827,830,516III Luu chuy~n ti~n tir ho~t di}ngtitichinh

33 3 Ti€n thu tLl'oi yay

34 4 Ti€n tra nQ' g6c yay

36 6 c6 tLI'C,IQ'inhu?n oa tra cho chu sO'hu'u

749,371,470,160(665,450,254,656)(83,183,872,000)737,343,504

40 LUll chuyBn tiJn thuan tir hO(lt d{jng tdi chinh

(42.293.000)(54,652,703,678)(2,639,060,378)

846,547,759(1,792,512,619)

636,866,118,150(566,807,088.789)70,059,029,361

CONG TY CO PHAN T ~P f)OAN TREP TIEN LEN

G4A Khu ph6 4, Phuong H.n Hi¢p, Thanh ph6 Bien Hoa,

Tlnh D6ng Nai

Bao cao taichinh

Cho ky k~toan tv01/04/20 I 7 d~n 30106/2017

BAo cAo LUU CHUYEN TIEN T~

(Theo phuong pluip gidn ti€p)

Til' 0110112017d~n30/06/2017

50 LU'u chuyen ti~n thujm trong ky

60 Ti~n va tU'O'OgdU'O'Ogti~n dAuky

10,268,639,73154,392,577 ,904

61 Anh huong cuathay d6i tygiah6i doaiquy d6i ngoai t¢

70 Ti~n va tU'O'OgdU'O'Ogti~n cuBiky

Chu tich HOi d6ng quan tri

CONG TV CO PHAN T ~P DoAN THEP TIEN LEN

G4A Khu ph6 4, Phuong Tan Hiep, Thanh ph6 Bien

Hoa, Tinh Dong Nai

Bao cao tili chinh

Cong ty C6 phan n·p doan Thep Ti€n Len duoc chuyen d6i til'Cong TNHH Ti€n Len co chung nhan dang ky kinh

doanh s6 4702000255 dp ngay 22 thang 11 narn 2001 thanh cong ty c6 phan; hoat dong thea Giay chung nhan dang

kydoanh nghiep cong ty c6 phan s6 3600512830 dang kyI~n d~u ngay 18 thang 08 nam 2009, dang kythay d6i I~nthir 8 ngay 17 thang 02 narn 2016 do SO'K€ hoach va D~u tu Tinh D6ng Nai cap,

T[\l scchlnh cua Cong ty: G4A Khu pho 4, Phuong Tan Hi~p, Thanh ph6 Bien Hoa, Tinh D6ng Nai

V6n di@uI~ cua Cong ty thea dang kyla 846.455.640.000 d6ng, nrong duong 84,645,564 c6 phan, menh gia mot c6

phan la 10,000 d6ng

C6 phieu cua Cong ty chinh th(l'c dang ky giao dich t\1i S6 Giao dich Ch(mg khoan Thanh ph6 H6 Chi Minh tll' ngay

16 thang 03 nam 2010 vai rna giao dich la TLH

Thong tin v@cac cong ty con, cong ty lien k€t cua Cong ty xem chi ti€t t\1iThuy6t minh s6 4c

,

)

r

1.2 Ngilnh ngh~ kinh doanh

HO\1tdong kinh doanh cua Cong ty g6m:

- San xu§t s~t, thep, gang Chi ti€t: San xu§t s~t, thep (khong san xu§t t\1itrl,!s6);

- Ban buon kim 10\1iva qu~ng kim 10\1i.Chi ti6t: Ban buon s~t, thep, nhOm, d6ng nguyen Ji~u;

- Ban Ie d6 ngCikim, wn, kinh va thi6t bi I~p d~t khac trong xay dl,!'ngtrong cac cu'a hang chuyen doanh;

- Ban buon may moc, thi6t bi va phI,!tung may nong nghi~p;

- D\1i Iy, moigiai, d§u gia, Chi ti€t: D\1i Iy, moi giai thuong m\1i(tru' moigiai b§t dong san);

- B6c x6p hang hoa;

- Xay d\mg nha cac 10\1i;

- Xay dl,!'ngcac cong trinh cong fch;

- Chu§.n bi m~t b~ng;

- Hoan thi~n cong trinh xay dl,!'ng;

- L~p d~t h~ th6ng cap, thoat nuac, 10su6i va di~u hoa khong khi;

- L~p d~t h~ th6ng xay dl,!'ngkhac;

- Cho thue xe dong co;

- Ban buon 0 to va xe co dong co khac;

- Ban Ie 0 to con (Jo\1i12 ch6 tr6 xu6ng);

- Kinh doanh b§t dong san, quy@nSlrdl,!ngd§t thuoc chu sO'hilu, chu su' dl,!nghO(lcdi thue;

- Nha hang va cac dich YI,lan u6ng phl,!cYI,lluu dong (khong kinh doanh t\1itrl,!s6);

- Ban Ie khac trong cac cu'a hang kinh doanh t6ng hqp: Kinh doanh trung tam thuong m\1i;

- Kho bai va luu gif1'hang hoa;

- Tr6ng ru'ng va cham soc ru'ng;

- Cua, xe, bao g6 va bao quan g6 (khong hO\1tdong t\1itrl,!s6);

- HO\1td9ng ki€n truc va tll' v§n ky thu~t co lien quan Chi ti€t: tu v§n, thi€t k€ k€t du cong trinh xay dl,!ng dan dl,!ng,

cong nghi~p;

- Ban buon v~t li~u, thi€t bi I~p d~t khac trong xay dl,l'ng,Chi ti€t: ban buon v~t li~u xay dl,!ng, g6 cay va g6 ch€ bi€n

(kh6ng chu'a hang t\1itrl,!s6);

CONG TY CO PHAN T ~P eoAN THEP TIEN LEN

G4A Khu ph6 4, Phuong Tan Hi~p, Thanh ph6 Bien

Hba, Tinh D6ng Nai

Bao cao tai chinh Cho ky ke toan nr 01/04/2017 den 30106/2017

Hoat dong kinh doanh cua Cong ty g6m (tiep theo):

- Lap d?t h~ thong dien;

- Van tai hang h6a bang duong bo;

- Xay dung cong trinh duong s~t va duong b9;

- Xay dung cong trinh ky thuat va dan dung khac;

- Gia cong co khi, XLI" Iy va trang phil kim loai, Chi tiet: gia cong co kht, (tnr xi rna - khong gia cong tai tru sa);

- Sua chua may m6c thiet b], Chi tiet: sua chua may nong nghiep (khong sua chua tai tru sa);

- San xuat may nong nghiep va lam nghiep Chi tiet: san xu§.t may nong nghiep (khong san xuat tai tru sa);

- Ban phu tung va cac bQ phan phu tro cua 0tova xe co dQng co khac;

- Dich YI,I luu tru ng~n ngay (khong kinh doanh t\li trl,l sa);

- HO\lt dQng cua cac cong vien vui chO'i va cong vien thea chll d€, Chi tiet: kinh doanh khu du Ijch sinh thai (khong kinh doanh t\li trl,l s6");

- HO\lt dQng dich VI,I h6trqtrl,l'ctiep cho v~n tai duang thuy;

- Khai thac g6 (g6 ru'ng tr6ng),

2 CHE D(> vA cHiNH SACHKEToAN Ap Dl)NG TM CONG TY

2.1 Kyk~ toan, dO'n vi ti~n t~suod\lng trong k~ toan

Ky k~ toan nam cua Cong ty b~t d§u tif ngay 01/01 va k8t thuc vao ngay 31/12 hang nam.

-r

Don vi ti€n t~ suodl,lng trong ghi chep ke to an la d6ng Vi~t Nam (VND),

2.2 Chu§n m\l'c va Ch~ dQI{~toan ap d\lng

chid(J kif toan ap d1:lng

Cong ty ap dl,lng Che dQ K~ toan doanh nghi~p ban hanh thea Thong tu 200/20 14/TT-BTC ngay 22112/2014 clla BQ rai chinh,

Tuyen b6 vd vi¢e ludn thu Chudn ml;lekiftoan va cMd(J k§ loan

Cong ty da ap dl,lng cac Chulin ml,l'Cke to an Vi~t Nam va cac van ban hu6ng d§n Chulin ml,l'cdo Nha nuac da ban hanh, Cac bao cao tai chinh duqc I~p va trinh bay thea dUng m9i quy dinh clla tung chulin ml,l'C,thong tu hu6ng d§n thl,l'chi~n chulin ml,l'Cva Che dQ ke to an hi~n hanh dang ap dl,lng,

Hinh thUe k§ loan ap d1:lng

Cong ty ap dl,lng hinh thlIc k8 toan tren may vi tinh,

2.3 Cong c\I tai chinh

Chi nh(m ban diu

rai san tai chfnh

rai san tai chinh clla Cong ty bao g6m ti~n va cac khoan tuang duang ti@n, cac khoan phai thu khach hang va phai

thu khac, cac khoan cho vay, cac khoan d§u tu ng~n h\ln va dai h\ln, T\li thai di~m ghi nh~n ban d§u, tai san tai chinh

du'Q'cxac dinh thea gia mua/chi phi phat hanh cQng cac chi phi phat sinh khac lien quan trl,l'cti~p den vi~c mua, pMt

hanh tai san tai chinh d6,

Nq phai tra tai chinh

-

10-CONG TV CO PHAN T~P f>DAN THEP TIEN LEN

G4A Khu phd 4, Phuong Tan Hiep, Thanh phd Bien

Hoa,Tinh D6ng Nai

Bao cao tai ehinh

Cho ky kS toan ttl'01/04/2017 dSn30106/2017

NO' phai tra tai chinh cua Cong ty bao gom cac khoan vay, cac khoan phai tra nguoi ban va phai tra khac, chi phi phaitra Tai thai diem ghi nhan I§n d§u, cac khoan no phai tra tai chinh duoc xac dinh thea gia phat hanh cong cac chi phiphat sinh lien quan true tiep dSn viec phat hanh no phai tra tai chinh do

Gia tri sau ghi nhdn ban ddu

Hien tai chua co cac quy djnh ve danh gia lai cong cu tai chinh sau ghi nhan ban d§u

2.4 Tj~n va cac khoan turmg duong tj~n

Tien va cac khoan tuong duong tien bao g6m tien mat tai quy, tien gU'ingan hang, cac khoan d§u tu ng~n h\ln co thaigian dao h\ln khong qua 03thang, co tinh thanh khoan cao, c6 kha nang chuySn d6i de dang thanh cac luqngtien xacdinh va khong c6 nhieu rui ro trong chuySn d6i thanh tien

2.5 Ole khoan aAu tU' taj ehfnh

Cht:mg khoan kinh doanh ma trong d6 Cong tyn~m giU'vi ml)C dich kinh doanh duQ'c ghi s6 kS toan theo gia gdc, baog6m: Gia mua c9ng (+) cac chi phi mua (nSu c6) nhu chi phi moi giai, giao dich, cung dp thong tin, thuS, I~ phi vaphi ngan hang Gia g6c cua chu'ng khoan kinh doanh duO'c xac djnh thea gia tri hqp Iy cua cac khoan thanh toan t\lithO'i diSm giao dich phat sinh Thai diSm ghi nh~n cac khoan cht:mg khoan kinh doanh la thai diSm nM d§u tu c6quyen So' hU'uCl)the nhu sau:

- Chu'ng khoan niem YStduQ'c ghi nh~n t\li tho'i diSm kh6p I~nh (T+O);

- Chlmg khoan chua niem ySt duQ'c ghi nh~n t\li tho'i diem chinh th(rc c6 quyen So' hU'uthea quy dinh cua phap lu~t.D§u tu n~m gia' dSn ngay dao h\ln t\li thai diem bao cao, nSu:

- KyphiSu, tin phiSu kho b\lc, tien gU'ingan hang c6 thO'ih\ln thu h6i ho~c dao h\ln khong qua 3 thilng k€ ttl' ngay muakhoan d§u tu d6 duQ'c coi la "tuong duong tien";

- C6 tho'i h\ln thu h6i v6n duai 1 nam ho~c trong 1 chu ky kinh doanh duO'c phan 10\lila tai san ng~n h\ln;

- C6 tho'i h\ln thu h6i v6n tren 1 nam ho~c hon 1 chu ky kinh doanh du'Q'cphan 10\lila tai san dai h\ln

Cac khoan d§u tu vao cac cong ty con rna trong do Cong ty n~m quyen kiem soat duQ'c trinh bay thea phuong phapgia g6c Cac khoan phan ph6i IO'inhu~n rna cong ty m~ nMn duQ'c ttl' s6 IO'inhu~n Jay kS cua cac cong ty con saungay cong ty m~ n~m quy€n kiSm soat duQ'c ghi vao kSt qua hO\lt d9ng kinh doanh trong nam cua cong ty m~ Cackhoan phan ph6i khac dUQ'cxem nhu ph§n thu h6i cua cac khoan d§u tu va dUQ'ctrtl' VaGgia tri d§u tu

Cac khoiin d§u tu' VaGcac cong ty lien kSt rna trong d6 Cong ty c6 anh huang dang kS duO'c trinh bay thea phuungphap gia g6c Cac khoan phan ph6i Igi nhu~n ttl' s6 IO'inhu~n thu§n lOy kS cua cac cong ty lien kSt sau ngay d§u tudugc phan b6 VaGkSt qua hO\lt dQng kinh doanh trong nam cua Cong ty Cac khoiin phan ph6i khac dugc xem nhuph§n thu h6i cac khoiin d§u tu va dugc trtl' VaGgia tri d§u tu

DI,I'phong giam gia d§u tu dugc I~p VaGthai diem cu6i quy la s6 chenh I¢ch giCi'agia g6c cua cac khoiin d§u tu dugch\lch toan tren s6 kS toan Ian hun gia trj thi truo'ng ho~c gia tri hQ'PIy cua chung t\li tho'i diem I~p dll phong

2.6 Cae khoan phai thu

Cae khoan phai thu duQ'c trinh bay tren Bao cao tai chinh thea gia tri ghi s6 cac khoan phai thu khach hang va phaithu khac sau khi trtl' di cae khoan dl)' phong dUQ'cl~p cho cac khoan nQ'phai thu kh6 doi

Dll phong ng phai thu kh6 doi dU'Q'etrich I~p cho ttmg khoan phai thu kh6 doi din cu' vao tu6i nO'qua h\ln cua caekhoan nO'ho~c dl,l'kiSn mll'Ct6n th,ir e6 thS xay ra

CONG TV CO PHAN T~P BoAN nrEP TIEN LEN

G4A Khu ph6 4, Phuong Tan Hi~p, Thi:'mh ph6 Bien

Hoa, Tinh D6ng Nai

BaD CaD tili chinh Cho ky k~ to an ttl 01/04/20 17 d~n30106/2017

2.7 Hang tan kho

Hang t6n kho duoc tinh theo gia g6c Truong hop gia tr] thuan c6 th~ thuc hien duoc thiip han gia g6c thi hang t6n

kho duoc tinh theo gia tri thuan c6 th~thuc hien duoc Gia g6c hang t6n kho bao g6m chi phi mua, chi phi ch~ bien

va cacchi phi lien quan true tiep khac phat sinh o~ c6 duoc hang t6n kho 0 dja oi~mva trang thai hien tai,

Gia trihang t6n kho duoc xac djnh theo phuong phap binh quan gia quyen.

Hang t6n kho duoc hach to an theo phuong phap kekhai thuong xuyen,

DI,I' phong giam gia hang t6n khodiroc lap vao thai oi~mcuoi quy las6chenh lech giU'agia g6c cuahang t6n kho 16nhangia tri thudn c6 th~ thl,l'chi~n oUQ'c,

2.8 Tai san c6 djnh va kh§U haD tai san c6 djnh

Hi san c6 oinh hU'u hlnh, tai san c6 dinh vo hlnh du'Q'cghi nh~n theo gia g6c, Trong qua trinh su' dl,lng, tai san c6

dinh hU'uhlnh, tai san c6 dinh vo hlnh duQ'c ghi nh~n theo nguyen gia, hao mon luy k~ va gia tri con l\1i,

Khiiu hao duQ'c trich theo phuong phap dUOng th~ng, Thai gian khiiu hao duQ'c u6c tinh nhu sau:

2.9 Chi phi tra trU'()'c

Cac chi phi tra tru6c chi lien quan d8n chi phi san xmh kinh doanh cua m(>t nam tai chinh ho~c m(>t chu ky kinh

doanh duQ'c ghi nh~n la chi phi tra tru6c ng~n h\1nva duQ'Ctinh vao chi phi san xu~1tkinh doanh trong nam tai chinh,

Cac chi phi oa phat sinh trong nam tai chinh nhung lien quan o~n k~t qua hO\1to(>ng san xu§t kinh doanh cua nhi~u

nien 0(>k~ toan oUQ'c h\1ch toan vao chi phi tra tru6c dai h\1no~ phan b6 d~n vao k~t qua hO\1to(lng kinh doanh trong

cac nien 0(>k~ tmin sau,

Vi~c tinh va phan b6 chi phi tra tru6c dai h\1n vao chi phi san xuiit kinh doanh tlrng ky h\1ch to an oUQ'ccan cU'VilO

tinh chiit, mu'c 0(>tung 10\1ichi phi o@chQn phuang phap va tieu thu'c phan b6 hgp Iy, Chi phi tra tru6c oUQ'cphan b6

ddn vao chi phi san xuftt kinh doanh theo phuang phap oUOng th~ng,

2.10 Chi phi di vay

Chi phi oi vay oUQ'cghi nh~n vao chi phi san xuiit, kinh doanh trong nam khi philt sinh, trtl chi phi oi vay lien quan

trl,l'ctiep o~n vi~c o§u tu xiiy dl,l'ng hoi;ic san xuiit tai san do dang oUQ'c tinh vao gia tri cua tai san d6 (ouQ'c v6n hoa)

khi c6 du cac oi€u ki~n quy oinh trong Chmin mvc K~ to an Vi~t Nam s6 16 "Chi phi di vay",

Chi phi oi vay lien quan trl,fc ti~p o~n vi~c ddu tu xay dl,lng hoi;icsan xu§t tai san da dang dn c6 thai gian OU dai (tren

12 thang) d@c6 th~ oua vao su' dl,lng thea m\lc dich dinh tru6c hoi;ic ban thi dUQ'ctinh vao gia trj cua tai san 06 (ouQ'c

v6n hoa), bao g6m cac khoan lai ti~n yay, phan b6 cac khoan chi~t kh§u hoi;ic ph\l tr(>i khi phat hanh trai phi~u, cac

khoan chi phi ph\l phat sinh lien quan t6i qua trinh lam thu t\lC yay,

2.11 V6n chusO'hfi'"

V6n o§u tu cua chu sO'hU'uouvc ghi nh~n thea s6 v6n thvc g6p cua chu sO'hU'u,

12

G4AKI1Uph6 4,Phuong Tan Hiep, Thanh ph6 Bien

Hoa, Tinh D6ng Nai

BaD cao tai chinhCho kyk@toan ttl'01/04/2017 d@n30106/2017

Thang duov6n c6 phan duoc ghi nhan thea s6 chenh lech Ion hon/hoac nho hun giua gia thuc t@phat hanh va rnenh

gia c6 phieu khi phat hanh c6 phieu I§n d§u, phat hanh b6 sung hoac tai phat hanh c6 phieu quy Chi phi true ti@plien

quan d@nviec phat hanh b6 sung c6 phieu hoac tai phat hanh c6 phieu quy duoc ghi giam Thang du v6n c6 phan

C6 phieu quy la c6 phieu do Cong ty phat hanh va sau do mua lai C6 phieu quy duoc ghi nhan thea gia trj thuc t@vatrlnh bay tren Bang Can d6i k@to an la mQt khoan ghi giam v6n chll sa hil'u, Cong tykhong ghi nh~n cac khoan Hli

(16)khi mua, ban, phat hanh ho(ic hlly c6 phi@uquy,

Lqi nhu~n sau thu@chua phan ph6i la s6 Iqi nhu~n ttl' cac ho<;ttdQng clla doanh nghi~p sau khi trtl' (-) cac khoan di€uchinh do ap dl,mg h6i t6 thay d6i chinh sach k@toan va di€u chinh h6i t6 sai sot trQng y@uclla cac nam tw6c, Lqi

nhu~n sau thu@chua phan ph6i co the duqc chia cho cac nM d§u tu dl,ra tren ty I~ gop v6n sau khi duqc D<;tihQi d6ng

c6 dong thong qua va sau khi da trich I~p cac quy dl,fphong thea Di€u I~ Cong ty va cac quy djnh clla phap lu~t Vi~tNam,

C6 tll'Cphai tra cho cac c6 dong duqc ghi nh~n la khoan phai tra trong Bang can d6i k@toan clla Cong ty sau khi co

Nghj quy@tchia c6 tll'Cclla D<;tih9i d6ng c6 dong Cong ty,

2.12 Ghi nh~n doanh thu

Doanh thu bimhang

Doanh thu ban hang dUQ'cghi nh~n khi d6ng thai th6a man cac di€u ki~n sau: 'I

'1

- Ph§n Ion rlli ro va Iqi ich g~n li€n v6i quy€n sa h(1'usan phAm ho~c hang hoa da duqc chuyen giao cho nguai mua;

- Cong ty khong con n~m gill quy€n quan Iy hang hoa nhu nguo'i sa hU'uhang hoa ho~c quy@nki€m soM hang hoa;

- Doanh thu duqc xac dinh tuung d6i ch~c ch~n;

- Cong ty da: thu duqc ho(ic se thu duqc Iqi ich kinh t€tugiao dich ban hang;

- Xac djnh duqc chi phi lien quan d@ngiao djch ban hang,

Doanh thu cung ccip dich v¥

Doanh thu cung dp dich V\l duqc ghi nh~n khi k@tqua clla giao djch do dugc xac dinh m9t cach dang tin c~y,

Truang hgp vi~c cung dp djch V\l lien quan d@nnhi€u nam thi doanh thu duqc ghi nh~n trong nam thea k€t qua ph~n

cong vi~c da hoan thanh vao ngay I~p Bang can d6i k@toan clla nam do, K@tqua clla giao djch cung dp dich V\l

duqc xac djnh khi th6a man cac di€u ki~n sau:

- Doanh thu duqc xac djnh tuung d6i ch~c ch~n;

- Co kha nang thu duqc Iqi ich kinh t@ttl' giao djch cung dp djch V\ldo;

- Xac djnh dUQ'cph§n cong vi~c da hoan thanh vao ngay l~p Bang can d6i k€ toan;

- Xac djnh duqc chi phi phat sinh cho giao djch va chi phi d€ hoan thanh giao djch cung dp dich V\ldo,

Ph§n cong vi~c cung dp dich VI,Ida hoan thanh duqc xac djnh thea phuung phap danh gia cong vi~c hoan th<'mh,

Doanh thu hO(lt a(Jng tai chinh

Doanh thu phM sinh tll' tien lai, c6 tll'C,IQ'inhu~n duqc chia va cac khoan doanh thu hO<;ltd9ng tai chinh khac dUQ'cghi

nh~n khi th6a man d6ng thai hai (2) dieu ki~n sau:

- Co kha nang thu duqc Iqi ich kinh t€tugiao djch do;

- Doanh thu duqc xac dinh tuung d6i ch~c ch~n,

C6 tLI'C,IQ'inhu~n duqc chia duqc ghi nh~n khi Cong ty duqc quyen nh~n c6 tll'Cho(ic duqc quyen nh~n Iqi nhu~n ttl'

vi~c gop v6n,

CONG TV CO PHAN T~P DoAN TI-IEP TlEN LEN

G4A Khu ph6 4, Phuong Tan Hi~p, Thanh ph6 Bien

Hoa, Tinh D6ng Nai

Bao cao tai chinh

Cho ky k€ roan nr 01/04/2017 d€n30106/2017

2.13 Cac khoan giam tru' doanh thu

Cac khoan giam tnr doanh thu duoc trinh bay tren Bao cao tai ehfnh phan anh cac khoan duoc di€u ehinh giam tnrvao doanh thu ban hang, eung dp dich vu phat sinh trong ky, gom: Chi€t khau thuong mai, giam gia hang ban vahang ban bi tra lai

2.14 Gia v6n hang ban

Gia v6n duoc trlnh bay tren Bao cao tai ehinh phan anh tri gia v6n cua san pham, hang h6a, djch vu, btlt dong san d§utu; gia thanh san xuat cua san pham xay I~p (d6i voi doanh nghiep xay lap) ban trong kyo

Ngoai ra, con phan anh cac chi phi lien quan d€n hoat dong kinh doanh btlt dong san d§u nr nhu: Chi phi khau hao;chi phi sira chua; chi phi nghiep Vl,leho thue btlt dong san d§u tu thea phucrng thue eho thue hO<;ltdong (twang hqpphat sinh khong l6n); chi phi nhuqng ban, thanh Iybtlt dong san d§u tu

2.15 Ghi nh~n chi phi tai chinh

Cae khoan chi phi duqc ghi nh~n VaGchi phi tai chinh g6m:

- Chi phi ho~c cac khoan 16 lien quan d€n cac hO<;ltd9ng d§u tu tai chinh;

- Chi phi eho yay va di yay v6n;

- Cae khoan 16do thay d6i tYgia h6i doai cua cac nghi~p Vl,lphat sinh lien quan d€n ngo<;lit~;

- Dl,rphong giam gia d§u tu chUng khoan

\

Cac khoan tren duqc ghi nh~n thea t6ng s6 phat sinh trong nam, khOng bil trir vai doanh thu hO<;ltd9ng tai chinh

2.16 Cac khoan thu~

Thud hi¢n Mmh

Tai san thu€ va cae khoan thu€ phai nop cho nam hi~n hanh va cae nam twae duqc xac dinh b~ng s6 ti€n dl,l'ki€nphai nop cho (ho~c duqe thu h6i tir) co quan thu€, dl,ra tren cae muc thu€ sUtlt va cae lu~t thu€ e6 hi~u h,re d€n ngayk€t thuc ky tinh thu€

2.17 Cacbenlienquan

Cae doanh nghi~p, tr"rc ti€p hay gian ti€p qua m9t ho~e nhi€u trung gian, c6 quy~n ki~m soat Cang ty ho~c ehiu S1,l"

ki~m soat eua Cang ty, ho~e cimg chung S1,l" ki€m soat vai Cang ty, bao g6m ca cang ty m~, eang ty con va cang ty

lien k€t la cae ben lien quan Cac ben lien k€t, cae ea nhan tn,fc ti€p ho~c gian ti€p n~m quy~n bi€u quy€t eua Cong ty

rna co anh huang dang k€ d6i vai Cong ty, nhUng nhan Sl,!"quan Iyehu eh6t cua Cang ty, nhu'ng thanh vien m~t thi€t

trong gia dinh ella cae ea nhan nay ho~e cae ben lien k€t nay ho~e nMng eang ty lien k€t vai cae elinhan nay eUngduqe eoi la ben lien quan

Trong vi~e xem xet timg m6i quan h~ eua cae ben lien quan, dn chu ytai ban chtlt eua m6i quan h~ ehu' khong chi

hinh thu'e phap Iycua cae quan h~ do

3 TIEN vA cAc KHOA.N TUONG DUONG TIEN

30106/2017 01101/2017

Cae khoan tuo'ng duong ti~n 23,867,228,335 22,525,102,619

64,66 1,2 I 7,635 54,392,577 ,904

14

-CONG TV CO PHAN T ~P DO AN THEP TlEN LEN

G4A Khu pho 4, Phuong Tan Hi~p, Thanh ph6 Bien H6a, Tinh D6ng Nai

Bao cao tai chinh Cho ky ketoan tir 01104/2017 den 30106/201 7

4 cAc KHOAN DAu TU"TAI CHINH

a Chung khoan kinh doanh

- r6nggid tric6phiiu

DPM CP_Cty Phan bon va Hoa chat delukhi -CTCP

ITA CP_ITA_Cty CP Delunr Cong Nghiep Tan T~o

KDC CP CTCP Kinh Do

SHS CP_CTCP Chirng khoan Sai G6n-Ha NQi

TKC CP_CTCP Xay dung va Kinh doanh Dja 6e TanKy

Cacc6phieu khac

30/06/2017 Gia gac Gia tr]hQ'p Iy D"I'phong

1,580,867,750 1,057,500,000 (523,367,750) 1,264,393,750 702,000,000 (562,393,750)

6,689,561,950 5,800,549,532 (889,012,418)

0110112017 Gia gac Gia tr]hop Iy 01}' phong

1,580,867,750 1,005,750,000 (575,117,750) 1,112,666,500 518,700,000 (593,966,500) 3,493,732,750 2,544,500,000 (949,232,750) 2,728,887,200 1,259,600,000 (1,469,287,200) 2,067,065,000 1,588,125,000 (478,940,000) 4,980,956,686 2,904,065,025 (2,076,891,661 ) 15,964,175,886 (6,143,435,861)