báo cáo tài chính công ty cổ phần mỹ thuật và truyền thông

Trang 1

CÔNG TY C PH N M THU T VÀ

TRUY N THÔNG Báo cáo tài chính Cho n m tài chính k t thúc ngày 31/12/2010

Trang 2

CÔNG TY C PH N M THU T VÀ TRUY N THÔNG BÁO CÁO TÀI CHÍNH

187B Gi ng Võ, Ph ng Cát Linh, Qu n ng a, TP Hà N i Cho n m tài chính k t thúc ngày 31/12/2010

Các Báo cáo tài chính

Trang 3

BÁO CÁO C A BAN GIÁM C

Trang 1

Ban Giám đ c Công ty C ph n M thu t và Truy n Thông công b báo cáo này cùng v i các Báo cáo tài chính đã đ c ki m toán cho n m tài chính k t thúc ngày 31/12/2010

Thông tin khái quát

Công ty C ph n M thu t và Truy n thông (sau đây g i t t là “Công ty”) là Công ty C ph n đ c thành

l p theo Quy t đ nh s 1064/Q -TCNS ngày 13/09/2007 c a Nhà Xu t B n Giáo d c Công ty là đ n v

0103019582 ngày 14/09/2007 do S K ho ch và u t Thành ph Hà N i c p, Lu t Doanh nghi p, i u

l Công ty và các quy đ nh pháp lý hi n hành có liên quan T khi thành l p đ n nay Công ty đã 2 l n đi u

ch nh Gi y ch ng nh n đ ng ký kinh doanh và l n đi u ch nh g n nh t vào ngày 29/7/2010

V n đi u l : 10.000.000.000 đ ng, trong đó ph n v n góp c a Nhà Xu t B n Giáo d c chi m t l 51%

V n góp th c t đ n ngày 31/12/2010: 10.000.000.000 đ ng

Công ty đã th c hi n niêm y t c phi u t i S Giao d ch ch ng khoán Hà N i theo Gi y ch ng nh n đ ng

ký niêm y t c phi u s 113/GCN-SGDHN ngày 17/12/2010 v i mã ch ng khoán là ADC

 D ch v ch b n, in các s n ph m ngành giáo d c và các d ch v liên quan đ n ngành in;

 Phát hành sách, tranh- nh ph c v ngành giáo d c và các s n ph m khác (l ch, catalogue) không bao

g m xu t nh p kh u;

 Kinh doanh đ dùng, thi t b d y - h c;

 Qu ng cáo tr ng bày, gi i thi u hàng hóa và các d ch v liên quan đ n qu ng cáo;

 T ch c h i ch tri n lãm, tr ng bày gi i thi u s n ph m th ng m i;

 T v n và thi t k qu ng cáo th ng m i;

 Thi t k trang web;

 D ch v thi t k n i th t, ngo i th t và các d ch v thi t k chuyên d ng khác (th i trang, m u qu n áo,

đ ng ph c h c sinh, giày dép, thi t k ph i c nh phim, sân kh u);

 T ch c các ho t đ ng v , sáng tác các tác ph m ngh thu t và các ho t đ ng h i h a khác;

 M tr ng d y ngh , đào t o hu n luy n nghi p v chuyên ngành m thu t, thi t k - đ h a (Ch ho t

đ ng sau khi đ c c quan Nhà n c có th m quy n cho phép);

 Buôn bán nguyên li u, v t t ph c v ngành in n, ch b n, m thu t và truy n thông;

 D ch v y thác xu t nh p kh u;

Trang 4

 Ông Ph m Ng c T i Ch t ch B nhi m ngày 10/10/2007

Ban Ki m soát

Ban Giám đ c và K toán tr ng

 Ông Ph m V n Th ng K toán tr ng B nhi m ngày 10/10/2007

Ki m toán đ c l p

Các Báo cáo tài chính này đ c ki m toán b i Công ty TNHH Ki m toán và K toán AAC (Tr s chính

217 Nguy n V n Linh, Thành ph à N ng; i n tho i: (84) 0511.3655886; Fax: (84) 0511.3655887; Website: www.aac.com.vn; Email: aac@dng.vnn.vn)

Trách nhi m c a Ban Giám đ c trong vi c l p các Báo cáo tài chính

Ban Giám đ c Công ty ch u trách nhi m l p các Báo cáo tài chính này trên c s :

 Tuân th các Quy đ nh c a các Chu n m c k toán Vi t Nam, Ch đ k toán Vi t Nam và các quy

đ nh pháp lý hi n hành khác có liên quan;

 L a ch n các chính sách k toán thích h p và áp d ng các chính sách đó m t cách nh t quán;

Trang 5

BÁO CÁO C A BAN GIÁM C (ti p theo)

 a ra các phán đoán và c tính k toán m t cách h p lý và th n tr ng;

 L p Báo cáo tài chính trên c s ho t đ ng liên t c

Các thành viên c a Ban Giám đ c Công ty, b ng báo cáo này xác nh n r ng: Các Báo cáo tài chính bao

g m B ng cân đ i k toán, Báo cáo k t qu kinh doanh, Báo cáo l u chuy n ti n t và các Thuy t minh

Báo cáo tài chính kèm theo đã ph n ánh trung th c và h p lý v tình hình tài chính c a Công ty t i th i

đi m 31/12/2010 và k t qu ho t đ ng kinh doanh c ng nh các lu ng l u chuy n ti n t trong n m tài

chính k t thúc cùng ngày, phù h p v i các Chu n m c k toán và Ch đ k toán Vi t Nam hi n hành

Thay m t Ban Giám đ c

Giám đ c

Lê Hoàng H i

Hà N i, ngày 03 tháng 3 n m 2011

Trang 6

Website: http://www.aac.com.vn

Chi nhánh t i Thành ph H Chí Minh

47-49 Hoàng Sa (T ng 5 Tòa nhà Hoàng an)

Qu n 1, Tp H Chí Minh Tel: 84.8.39102235; Fax: 84.8.39102349

Email: aac.hcm@aac.com.vn

BÁO CÁO KI M TOÁN

Kính g i: H i đ ng qu n tr , Ban Giám đ c và các C đông

Công ty C ph n M thu t và Truy n thông

31/12/2010, Báo cáo k t qu ho t đ ng kinh doanh, Báo cáo l u chuy n ti n t và Thuy t minh báo cáo tài chính cho n m tài chính k t thúc cùng ngày, đ c l p ngày 3/3/2011 c a Công ty C ph n M thu t

và Truy n thông (sau đây g i t t là “Công ty”) đính kèm t trang 5 đ n trang 23 Các Báo cáo tài chính này đ c l p theo Ch đ k toán Vi t Nam

Trách nhi m c a Ban Giám đ c Công ty và c a Ki m toán viên

Vi c l p các Báo cáo tài chính này là trách nhi m c a Ban Giám đ c Công ty Trách nhi m c a Ki m toán viên là d a trên các b ng ch ng ki m toán đ đ a ra ý ki n đ c l p c a mình v tính trung th c và

h p lý c a các Báo cáo tài chính đã đ c ki m toán

C s đ a ra ý ki n

Chúng tôi đã ti n hành công vi c ki m toán theo các Chu n m c Ki m toán Vi t Nam Theo đó, chúng tôi đã th c hi n vi c ki m tra theo ph ng pháp ch n m u và áp d ng các th nghi m c n thi t, các

b ng ch ng xác minh nh ng thông tin trong các Báo cáo tài chính; đánh giá vi c tuân th các Chu n

m c và Ch đ k toán Vi t Nam hi n hành, các nguyên t c và ph ng pháp k toán đ c áp d ng, các

c tính và xét đoán quan tr ng c a Ban Giám đ c Công ty c ng nh cách trình bày t ng quát các Báo cáo tài chính Chúng tôi tin r ng công vi c ki m toán c a chúng tôi đã đ a ra nh ng c s h p lý đ làm

c n c cho ý ki n c a mình

Ý ki n c a Ki m toán viên

M t s kho n n ph i thu 3.471.950.561 đ ng; n ph i tr 4.089.638.368 đ ng ch a đ c đ i chi u, xác

nh n t i ngày 31/12/2010 Ki m toán viên đã s d ng th t c ki m toán thay th b ng cách g i th xác

nh n nh ng đ n th i đi m hi n nay chúng tôi không nh n đ c s tr l i t phía các bên liên quan Theo ý ki n chúng tôi, xét trên m i khía c nh tr ng y u ngo i tr s nh h ng (n u có) c a v n đ nêu trên thì các Báo cáo tài chính đã ph n nh trung th c và h p lý v tình hình tài chính c a Công ty t i ngày 31/12/2010 và k t qu ho t đ ng kinh doanh c ng nh các lu ng l u chuy n ti n t trong n m tài chính k t thúc t i ngày 31/12/2010, phù h p v i Chu n m c, Ch đ k toán Vi t Nam hi n hành và các quy đ nh pháp lý hi n hành có liên quan v l p và trình bày Báo cáo tài chính

Trang 7

B NG CÂN I K TOÁN

Ngày 31 tháng 12 n m 2010

Các Thuy t minh kèm theo t trang 9 đ n trang 23 là b ph n h p thành các Báo cáo tài chính này Trang 5

M u s B 01 - DN Ban hành theo Q s 15/2006/Q – BTC ngày 20/3/2006 và các s a đ i, b sung có liên quan c a B Tài chính TÀI S N Mã s Thuy t minh 31/12/2010 VND 31/12/2009 VND A TÀI S N NG N H N 100 22.570.368.073 14.117.465.582 I Ti n và các kho n t ng đ ng ti n 110 3.415.793.631 1.575.558.676 1 Ti n 111 5 3.415.793.631 1.575.558.676 2 Các kho n t ng đ ng ti n 112 - -

II Các kho n đ u t tài chính ng n h n 120 750.000.000 3.750.000.000 u t ng n h n 121 6 750.000.000 3.750.000.000 m giá đ u t ng n h n 129 -

Các kho n ph i thu ng n h n 130 12.252.372.508 4.165.910.700 1 Ph i thu khách hàng 131 10.662.179.223 3.123.834.850 Tr tr c cho ng i bán 132 1.454.023.929 726.582.483 Các kho n ph i thu khác 135 7 136.169.356 315.493.367 140 5 7.465 141 8 5.173.747.804 4.341.267.465 149 - -

V Tài s n ng n h n khác 150 978.454.130 284.728.741 1 Chi phí tr tr c ng n h n 151 9 571.815.846 -

2 Thu và các kho n khác ph i thu Nhà n c 154 10 139.099.414 192.694.753 3 Tài s n ng n h n khác 158 11 267.538.870 92.033.988 B TÀI S N DÀI H N 200 3.670.283.727 2.701.397.985 I Các kho n ph i thu dài h n 210 - -

II Tài s n c đ nh 220 3.040.220.917 2.701.397.985 1 Tài s n c đ nh h u hình 221 12 3.040.220.917 2.701.397.985 - Nguyên giá 222 4.621.477.129 3.263.651.038 - Giá tr hao mòn l y k 223 (1.581.256.212) (562.253.053) 2 Chi phí xây d ng c b n d dang 230 - -

III B t đ ng s n đ u t 240 - -

IV Các kho n đ u t tài chính dài h n 250 - -

V Tài s n dài h n khác 260 630.062.810 -

1 Chi phí tr tr c dài h n 261 13 630.062.810 -

2 Tài s n dài h n khác 268 - -

T NG C NG TÀI S N 270 26.240.651.800 16.818.863.567 1 2 D phòng gi -

III.

2

3

1 Hàng t n kho

2 D phòng gi m giá hàng t n kho

Trang 8

Thuy t minh

31/12/2010 VND

31/12/2009 VND

4 L i nhu n sau thu ch a phân ph i 420 17 2.191.146.477 2.032.632.559

II Ngu n kinh phí và qu khác 430 - -

Trang 9

BÁO CÁO K T QU KINH DOANH

Cho n m tài chính k t thúc ngày 31/12/2010

Các Thuy t minh kèm theo t trang 9 đ n trang 23 là b ph n h p thành c a Báo cáo tài chính này Trang 7

Thuy t minh

N m 2010 VND

N m 2009 VND

1 Doanh thu bán hàng & cc d ch v 01 18 31.841.050.804 13.963.674.833

2 Các kho n gi m tr doanh thu 02 - -

3 Doanh thu thu n v bán hàng & cc d ch v 10 18 31.841.050.804 13.963.674.833

9 Chi phí qu n lý doanh nghi p 25 3.398.249.395 1.902.974.557

10 L i nhu n thu n t ho t đ ng kinh doanh 30 2.953.855.778 2.485.892.461

16 Chi phí thu TNDN hoãn l i 52 - -

17 L i nhu n sau thu TNDN 60 23 2.177.260.344 2.007.446.426

18 Lãi c b n trên c phi u 70 24 2.177 2.007 D

Hà N i, ngày 03 tháng 3 n m 2011

Trang 10

BÁO CÁO L U CHUY N TI N T

Cho n m tài chính k t thúc ngày 31/12/2010

Các Thuy t minh kèm theo t trang 9 đ n trang 23 là b ph n h p thành c a Báo cáo tài chính này Trang 8

I L u chuy n ti n t ho t đ ng kinh doanh

Ti n thu t bán hàng, CC DV và doanh thu khác 01 25.328.709.807 13.073.461.785

Ti n chi tr cho ng i cung c p HH và DV 02 (21.394.911.300) (9.308.467.581)

-i p 05 (344.789.339) (373.508.648)

Ti n thu khác t ho t đ ng kinh doanh 06 1.344.106.605 568.792.392

7 Ti n chi khác cho ho t đ ng kinh doanh 07 (2.360.178.247) (2.342.939.505)

L u chuy n ti n thu n t ho t đ ng kinh doanh 20 (1.446.318.928) (1.046.406.943)

II L u chuy n ti n t ho t đ ng đ u t

1 Ti n chi đ mua s m XD TSC và các TS DH khác 21 (1.357.826.091) (2.783.627.058)

2 Ti n chi cho vay, mua các công c n c a đ n v khác 23 -

-3 Ti n thu h i cho vay, bán l i các CC n c a đ n v khác 24 3.000.000.000

L u chuy n ti n thu n t ho t đ ng tài chính 40 1.406.401.000 (694.847.162)

L u chuy n ti n thu n trong k 50 1.840.234.955 (630.074.570)

5 Ti n chi n p thu thu nh p doanh ngh

6

Hà N i, ngày 03 tháng 3 n m 2011

Trang 11

THUY T MINH BÁO CÁO TÀI CHÍNH

(Các Thuy t minh này là b ph n h p thành và c n đ c đ c đ ng th i v i các Báo cáo tài chính)

1 c đi m ho t đ ng

Công ty C ph n M thu t và Truy n thông (sau đây g i t t là “Công ty”) là Công ty C ph n đ c thành l p theo Quy t đ nh s 1064/Q -TCNS ngày 13/09/2007 c a Nhà Xu t B n Giáo d c Công ty là

đ n v h ch toán đ c l p, ho t đ ng s n xu t kinh doanh theo Gi y ch ng nh n đ ng ký kinh doanh s

i u l Công ty và các quy đ nh pháp lý hi n hành có liên quan T khi thành l p đ n nay Công ty đã 2

l n đi u ch nh Gi y ch ng nh n đ ng ký kinh doanh và l n đi u ch nh g n nh t vào ngày 29/7/2010

V n đi u l : 10.000.000.000 đ ng, trong đó ph n v n góp c a Nhà Xu t B n Giáo d c chi m t l 51%

Công ty đã th c hi n niêm y t c phi u t i S Giao d ch ch ng khoán Hà N i theo Gi y ch ng nh n

đ ng ký niêm y t c phi u s 113/GCN-SGDHN ngày 17/12/2010 v i mã ch ng khoán là ADC

Ngành ngh kinh doanh chính

 Thi t k đ h a các xu t b n ph m ph c v các ngành giáo d c và các xu t b n ph m khác;

 D ch v ch b n, in các s n ph m ngành giáo d c và các d ch v liên quan đ n ngành in;

 Phát hành sách, tranh - nh ph c v ngành giáo d c và các s n ph m khác (l ch, catalogue) không bao g m xu t nh p kh u;

 Kinh doanh đ dùng, thi t b d y - h c;

 Qu ng cáo tr ng bày, gi i thi u hàng hóa và các d ch v liên quan đ n qu ng cáo;

 T ch c h i ch tri n lãm, tr ng bày gi i thi u s n ph m th ng m i;

 T v n và thi t k qu ng cáo th ng m i;

 Thi t k trang web;

 D ch v thi t k n i th t, ngo i th t và các d ch v thi t k chuyên d ng khác (th i trang, m u qu n

áo, đ ng ph c h c sinh, giày dép, thi t k ph i c nh phim, sân kh u);

 T ch c các ho t đ ng v , sáng tác các tác ph m ngh thu t và các ho t đ ng h i h a khác;

 M tr ng d y ngh , đào t o hu n luyên nghi p v chuyên ngành m thu t, thi t k - đ h a (Ch

ho t đ ng sau khi đ c c quan Nhà n c có th m quy n cho phép);

 Buôn bán nguyên li u, v t t ph c v ngành in n, ch b n, m thu t và truy n thông;

 D ch v y thác xu t nh p kh u;

 Xu t nh p kh u các nguyên li u, v t t , các s n ph m ngành in n, ch b n, m thu t và truy n thông (tr lo i Nhà n c c m)

2 Niên đ k toán, đ n v ti n t s d ng trong k toán

Niên đ k toán b t đ u t ngày 01 tháng 01 và k t thúc vào ngày 31 tháng 12 hàng n m

Báo cáo tài chính và các nghi p v k toán đ c l p và ghi s b ng ng Vi t Nam (VND)

Trang 12

THUY T MINH BÁO CÁO TÀI CHÍNH (ti p theo)

(Các Thuy t minh này là b ph n h p thành và c n đ c đ c đ ng th i v i các Báo cáo tài chính)

Trang 10

3 Chu n m c và ch đ k toán áp d ng

20/03/2006, H th ng Chu n m c K toán Vi t Nam và các quy đ nh v s a đ i, b sung có liên quan

do B Tài chính ban hành

Hình th c k toán: Nh t ký chung

4 Tóm t t các chính sách k toán ch y u

4.1 Ti n và các kho n t ng đ ng ti n

Ti n bao g m: Ti n m t, ti n g i ngân hàng và ti n đang chuy n

Các kho n t ng đ ng ti n là các kho n đ u t ng n h n có th i h n thu h i ho c đáo h n không quá 3 tháng k t ngày mua, có kh n ng chuy n đ i d dàng thành m t l ng ti n xác đ nh và không

có nhi u r i ro trong chuy n đ i thành ti n

4.2 Các nghi p v b ng ngo i t

Các nghi p v phát sinh b ng ngo i t đ c chuy n đ i sang đ ng Vi t Nam theo t giá do Ngân hàng Nhà n c Vi t Nam công b trên th tr ng ngo i t liên ngân hàng t i th i đi m phát sinh Các tài kho n có s d ngo i t đ c chuy n đ i sang đ ng Vi t Nam theo t giá trên th tr ng ngo i t liên ngân hàng t i th i đi m k t thúc niên đ k toán

Chênh l ch t giá đ c th c hi n theo quy đ nh t i Thông t s 201/2009/TT-BTC ngày 15/10/2009

c a B Tài chính Theo đó, chênh l ch t giá ngo i t phát sinh trong k và chênh l ch t giá do đánh giá l i s d ngo i t cu i k c a các kho n n dài h n đ c ph n ánh vào k t qu ho t đ ng kinh doanh trong k Chênh l ch t giá do đánh giá l i s d ngo i t cu i k c a ti n m t, ti n g i, ti n đang chuy n, các kho n n ng n h n thì đ l i s d trên báo cáo tài chính, đ u n m sau ghi bút toán

ng c l i đ t t toán s d

4.3 Các kho n ph i thu

Các kho n ph i thu đ c trình bày trên báo cáo tài chính theo giá tr ghi s các kho n ph i thu khách hàng và ph i thu khác

D phòng n ph i thu khó đòi th hi n ph n giá tr d ki n b t n th t do các kho n ph i thu không

đ c khách hàng thanh toán phát sinh đ i v i s d các kho n ph i thu t i th i đi m k t thúc niên đ

k toán Vi c trích l p d phòng th c hi n theo h ng d n t i Thông t s 228/2009/TT-BTC ngày 7/12/2009 c a B Tài chính

4.4 Hàng t n kho

Hàng t n kho đ c ghi nh n theo giá th p h n gi a giá g c và giá tr thu n có th th c hi n đ c Giá

g c hàng t n kho bao g m chi phí mua, chi phí ch bi n và các chi phí liên quan tr c ti p khác phát sinh đ có đ c hàng t n kho đ a đi m và tr ng thái hi n t i Giá tr thu n có th th c hi n là giá bán

c tính tr đi chi phí c tính đ hoàn thành hàng t n kho và chi phí c tính c n thi t cho vi c tiêu

th chúng

Giá g c hàng t n kho đ c tính theo ph ng pháp bình quân gia quy n và đ c h ch toán theo

D phòng gi m giá hàng t n kho đ c trích l p khi giá tr thu n có th th c hi n đ c c a hàng t n kho nh h n giá g c Vi c trích l p d phòng th c hi n theo h ng d n t i Thông t s 228/2009/TT-BTC ngày 7/12/2009 c a B Tài chính

Định dạng
Số trang	25
Dung lượng	508,38 KB