Kế toán máy,dạng bài tập,kiểm tra, ôn tập, những điều cần biết về kế toán máy, dạng bài làm ôn tập kế toán máy, ké toán máy có lời giải, kế toán máy hay nhất, kế toán máy hiệu quả nhất .........................................................................................................................................................................................................................
Trang 1Hướng dẫn:
Trong quá trình thực hành, nếu mắc một số lỗi (chỉ các lỗi do phần mềm) thì có thể
giải quyết như sau:
1 Nếu không thể nhập dữ liệu vào Danh mục hoặc chứng từ không thể mở Danh mục
có liên quan: tắt chứng từ hiện thời và mở 1 chứng từ mới Nếu vẫn không được thì tắt phần mềm EFFECT và mở lại.
2 Nếu ko giải quyết được thì có thể hỏi GV coi thi.
3 Trong trường hợp phần mềm bị lỗi và không thể tắt được thì ấn tổ hợp phím
Ctrl+Alt+Del => Chọn Start Task Manager
Click chuột trái chọn GREEN EFFECT SOFTWARE => Chọn End Task.
Sau đó mở lại phần mềm và thực hiện như bình thường.
Lưu ý: sau khi mở phần mềm cần kiểm tra lại xem các dữ liệu đã nhập trước đó có
còn không
Trang 2Đề 03
Câu 1 (10 điểm) Cho thông tin về Công ty TNHH Thương mại và Dịch vụ Hoa Sen chuyên
kinh doanh đồ điện dân dụng như sau:
I Thông tin chung:
- Chế độ kế toán: Theo QĐ15/2006/TT-BTC
- Ngày bắt đầu hạch toán: 01/01/2014
- Công ty tính thuế GTGT theo phương pháp khấu trừ, kế toán hàng tồn kho theo phương pháp kê khai thường xuyên, tính giá hàng xuất kho theo phương pháp bình quân cả kỳ dự trữ, tính khấu hao TSCĐ theo phương pháp đường thẳng
II Các thông tin cần quản lý:
1 Danh mục bộ phận:
QLDN Bộ phận quản lý doanh nghiệp
2 Danh mục khách hàng, nhà cung cấp:
01001 Công ty cổ phần Linh Dương 00122334456 Số 347 Đại Mỗ, Từ Liêm, Hà Nội
01002 Công ty Thương mại Tuấn Thành 00122334457 Số 597 Hoàng Hoa Thám, Hà Nội
01003 Công ty xây dựng Bảo Hòa 247 00122334458 Số 357 Thanh Xuân, Hà Nội
3 Danh mục TSCĐ:
Bé phËn sö dông
Tr¹ng th¸i
4 Số dư đầu tháng 1/2014 của TSCĐ:
Đơn vị tính: Đồng
01 Nhóm TSC Đ bán
hàng
Trang 301004 M¸y Photo PhiCo 5 35.000.000 21.000.000
02 Nhãm TSC§ QLDN
02004 Điều hòa DAIKIN
5 Số dư đầu tháng 1/2014 của các tài khoản:
Đơn vị tính: Đồng
- 1121.1 Tiền gửi VNĐ Vietinbank Cầu Giấy 900.000.000
III Các nghiệp vụ kinh tế phát sinh liên quan đến TSCĐ trong tháng 1/2014:
1 Ngày 02/01/2014: Mua một ti vi Sony 42’inch của công ty Thương Mại Tuấn Thành sử dụng ngay cho bộ phận bán hàng theo hóa đơn GTGT số 000567, ký hiệu AB/2014P, với giá mua chưa bao gồm thuế GTGT 10% là 32.000.000 đồng, chưa thanh toán Thời gian sử dụng dự kiến là 5 năm Theo biên bản giao nhận TSCĐ số TS01/001 ngày 02/01/2014 Người giao nhận Nguyễn Thanh Hòa
2 Ngày 05/01/2014: Nhượng bán máy photo PhiCo cho công ty cổ phần Linh Dương theo hóa đơn GTGT số 00001, ký hiệu AB/2014P, giá nhượng bán chưa bao gồm thuế GTGT 10% là 20.000.000 đồng, thanh toán bằng tiền gửi ngân hàng (Đã nhận được giấy báo Có của ngân hàng theo số NH04/14-0007)
3 Ngày 31/01/2014: Trích khấu hao TSCĐ trong tháng 1/2014
Yêu cầu:
1 Khai báo các danh mục ban đầu
2 Nhập số dư ban đầu của tài sản cố định và tài khoản
3 Nhập dữ liệu các nghiệp vụ kinh tế phát sinh trong tháng 1/2014
Trang 4ĐỀ 02
Câu 1 (10 điểm) Cho thông tin về Công ty Cổ phần Trường Giang chuyên kinh doanh đồ
điện tử như sau:
I Thông tin chung:
- Chế độ kế toán: Theo QĐ15/2006/TT-BTC
- Ngày bắt đầu hạch toán: 01/01/2014
- Công ty tính thuế GTGT theo phương pháp khấu trừ, kế toán hàng tồn kho theo phương pháp kê khai thường xuyên, tính giá hàng xuất kho theo phương pháp bình quân cả kỳ dự trữ, tính khấu hao TSCĐ theo phương pháp đường thẳng
II Các thông tin cần quản lý:
1 Danh mục kho:
2 Danh mục bộ phận:
QLDN Bộ phận quản lý doanh nghiệp
3 Danh mục vật liệu, sản phẩm, hàng hóa:
HH003 Điều hòa Hitachi 9.730 BTU Chiếc 1561
HH004 Điều hòa Hitachi 10.168 BTU Chiếc 1561
4 Số dư đầu tháng 1/2014 của vật liệu, sản phẩm, hàng hóa tại kho công ty:
Đơn vị tính: Đồng
5 Danh mục khách hàng, nhà cung cấp và các đối tượng khác:
01001 Siêu thị Điện máy Pico 00122334456 Số 173 Xuân Thủy, Cầu Giấy, HN
01002 Công ty TNHH Song Trang 00122334457 Số 597 Hoàng Hoa Thám, HN
01003 Siêu thị Điện máy Trần Anh 00122334458 Số 110 Trần Phú, Hà Đông, HN
01004 Công ty cổ phần Hoàng Liên 00122334459 Số 314, Quan Nhân,Thanh Xuân, HN
Trang 502 Nhóm nhân viên
III Các nghiệp vụ kinh tế phát sinh liên quan đến TSCĐ trong tháng 1/2014:
1 Ngày 01/01/2014: Nhận bàn của Công ty cổ phần tư vấn và xây dựng Hòa Bình với mã số thuế 00122334467 một văn phòng làm việc theo biên bản bàn giao số TS02/14-0001, với giá quyết toán công trình là 650.000.000 đồng Thời gian sử dụng dự kiến 15 năm
2 Ngày 05/01/2014: Tạm ứng cho anh Nguyễn Hoàng Tuấn để đi công tác theo phiếu chi PC04/14-0001 số tiền 1.200.000 đồng
3 Ngày 07/01/2014: Mua hàng hóa của Công Ty TNHH Song Trang theo hóa đơn GTGT
số 000347, ký hiệu AB/2014P, thuế suất thuế GTGT 10%, chưa thanh toán với số lượng như sau:
ĐVT: Đồng
Số hàng trên đã được kiểm nhận và nhập kho công ty theo phiếu nhập kho PN04/14-0001
Yêu cầu:
1 Khai báo các danh mục ban đầu
2 Nhập số dư ban đầu của hàng hóa
3 Nhập dữ liệu các nghiệp vụ kinh tế phát sinh trong tháng 1/2014
4 Kết xuất ra Bảng tổng hợp hàng hóa dưới dạng Excel và lưu vào File với tên gọi
“Quản lý hàng” trên nền Desktop
Trang 6ĐỀ 01
Câu 1 (10 điểm)
Có thông tin về công ty cổ phần Bình Dương như sau:
I Thông tin chung:
- Địa chỉ: 21, Quận Hoàng Mai, Hà Nội
- Hoạt động trong lĩnh vực sản xuất và thương mại
- Kế toán hàng tồn kho theo phương pháp kê khai thường xuyên, tính thuế GTGT theo phương pháp khấu trừ, tính giá xuất kho theo phương pháp bình quân cả kỳ dự trữ
- Bắt đầu sử dụng phần mềm kế toán năm 2014
- Đơn vị tính: Việt Nam Đồng
II Có tài liệu kế toán:
1 Danh mục ban đầu
1.1 Danh mục kho hàng
KNL Kho nguyên vật liệu
1.2 Danh mục vật liệu, sản phẩm, hàng hóa
1.3 Danh mục đơn vị khách hàng/nhà cung cấp
KH002 Công ty TNHH Thanh Hằng 0303452890 133 Hoàn Kiếm, Hà Nội
KH003 Công ty cơ khí Tiến Đạt 30055456442 82 Trần Duy Hưng, Hà Nội KH004 Công ty TNHH Thái Dương 45028373937 56 Bà Triệu, Hà Nội
NCC02 Công ty TM Việt Tấn 0101657563 13 Nguyễn Ngọc Nại, Hà Nội
Trang 7NCC03 Công ty TM Tấn Phát 10124564542 831 La Phù, Hà Nội
NCC04 Công ty TNHH Thành Đạt 0135786741 45A Vạn Phúc, Hà Nội
NCC05 Công ty cổ phần Thảo Yên 0102348414 60 Trần Nhân Tông, Hà Nội
2 Số dư ban đầu
2.1 Số dư vật tư, sản phẩm, hàng hóa
Mã
kho
Mã vật tư
14kg
2.2 Số dư công nợ
3 Các nghiệp vụ kinh tế phát sinh trong tháng 03/2014:
3.1 Ngày 01/3, Công ty nhập kho một lô hàng điện tử vào kho hàng hóa (Mã kho: KHH) của công ty cổ phần Yên Thành (MST: 001227262456, Địa chỉ: 120, Cầu Giấy, Hà Nội, Mã Nhà cung cấp: NCC07) theo Phiếu nhập kho PN03/002, chưa thanh toán tiền
thuế GTGT (Đồng)
Người giao hàng: Nguyễn Hà Thưởng Thuế suất thuế GTGT 10%, HĐ GTGT ký hiệu NT/2014T số 024510, ngày 1/3
Trang 83.2 Ngày 10/3, Công ty nhập kho nguyên liệu theo Phiếu nhập kho PN03/002 mua của công ty TNHH Thành Đạt (Mã: NCC007, MST: 002462593713, Địa chỉ: 96 Hoàng Hoa Thám), chưa thanh toán tiền
Mã
hàng
Người giao hàng: Đỗ Văn Quý Thuế suất thuế GTGT 10%, HĐ GTGT ký hiệu NT/2014T
số 024501, ngày 10/3
3.3 Ngày 10/3, PC03/001: Chi tiền mặt thanh toán tiền vận chuyển nguyên liệu theo
HĐ GTGT ký hiệu NT/2014T số 024519, ngày 13/3 cho công ty cổ phần Hà Yên (Mã Nhà cung cấp: NCC008, MST: 0303455755, Địa chỉ: Trung Kính, Hà Nội) số tiền 5.000.000 đồng chưa bao gồm thuế GTGT 10%
3.4 Ngày 28/3 Công ty TM Hà Yên thông báo có 20 chiếc thành phẩm B bị lỗi kỹ thuật, công ty thông báo trả lại hàng, doanh nghiệp đã đồng ý và phát hành hóa đơn GTGT điều chỉnh ký hiệu NT/2014K số 029279 với đơn giá bán là 300.000/1 thành phẩm, trừ vào
số phải thu; Phiếu nhập kho PN03/003, ngày 28/3
3.5 Ngày 30/3, Phiếu xuất kho PX03/001: Xuất kho 300 thành phẩm A gửi bán cho đại
lý Thành An (Mã đại lý: ĐL003, Mã số thuế: 45028328299, Địa chỉ: An Khánh, Hà Nội) với đơn giá bán chưa thuế GTGT 10% là 150.000/1 thành phẩm
Yêu cầu:
1 Khai báo danh mục ban đầu
2 Nhập số dư ban đầu của các khoản mục vật tư, sản phẩm, hàng hóa và công nợ
3 Nhập dữ liệu cho các nghiệp vụ kinh tế phát sinh trong tháng 3/2014
Trang 9Các lỗi SV thường sai đã được khoanh màu đỏ
HƯỚNG DẪN ĐỀ 03
Yêu cầu 1: Khai báo cáo các danh mục ban đầu
- Bước 1: Vào màn hình làm việc chính
- Bước 2: Vào Chức năng “Danh mục”/ Chọn “Danh mục đơn vị khách hàng”, “Danh mục bộ phận”, “Danh mục TSCĐ” tiến hành nhập dữ liệu liên quan đến từng danh mục.
- Kết quả hiển thị như sau:
Yêu cầu 2: Nhập số dư ban đầu của TSCĐ và tài khoản
- Bước 1: Vào màn hình làm việc chính
- Bước 2: Vào Chức năng “Nhập dữ liệu”/ Chọn “Chọn loại C.Từ”/ Chọn “Số dư ban đầu”/Chọn “Cập nhật số dư TSCĐ ban đầu”, “Cập nhật số dư tài khoản ban đầu” tiến hành nhập các dữ liệu liên quan
- Kết quả hiển thị như sau:
Trang 10Lưu ý : Trước khi cập nhật Số dư của TGNH, SV cần kiểm tra tên các tài khoản chi tiết của TGNH trong Danh mục Tài khoản đã đúng theo đề chưa
Trang 11Lưu ý: Do TK 211, 214 đã được cập nhật số dư trong chứng từ Cập nhật số dư TSCĐ ban
đầu nên KHÔNG ĐƯỢC PHÉP CẬP NHẬT LẠI TÀI KHOẢN TỔNG HỢP 211, 214
trong chứng từ Cập nhật số dư tài khoản ban đầu nữa
Yêu cầu 3: Nhập các nghiệp vụ kinh tế phát sinh
- Bước 1: Vào màn hình làm việc chính
- Bước 2: Chọn chức năng “Nhập dữ liệu”/ Chọn “Chọn loại C.Từ”/Chọn “Tài sản cố định”/ Chọn “Ghi tăng TSCĐ – Mua mới”, “Giảm TSCĐ – Nhượng bán”, “Khấu hao TSCĐ”
- Kết quả hiển thị như sau:
NV1:
Lưu ý: Trước khi nhập NV1 cần bổ sung thêm các thông tin của TSCĐ mới vào
Danh mục TSCĐ như sau:
Trang 12NV3:
Để thực hiện cho nhanh, SV có thể chỉ lập 1 chứng từ trích khấu hao cho tất cả các TSCĐ như sau:
trong đó: lựa chọn tên TSCĐ bằng cách ấn F5 để vào Danh mục TSCĐ, sau đó ấn Ctrl+A để lựa chọn tất cả các TSCĐ hiện có trong danh mục và ấn Enter (Sau khi ấn ctrl A có thể thấy tất cả các tên TSCĐ có trong danh mục đều được tích dấu * như sau:
Trang 13Sau khi ấn nút Lưu cần vào kiểm tra lại:
Lưu ý: Trường hợp nhập tên TSCĐ hoặc vào chọn tên TSCĐ trong Danh mục TSCĐ, nếu phần mềm bị lỗi và hiển thị như sau:
thì SV có thể ấn nhiều lần (ấn nhanh) vào dấu X góc trên cùng bên phải để ra được danh mục TSCĐ.
Trang 14HƯỚNG DẪN ĐỀ 02 Yêu cầu 1: Khai báo cáo các danh mục ban đầu
- Bước 1: Vào màn hình làm việc chính
- Bước 2: Vào Chức năng “Danh mục”/ Chọn “Danh mục đơn vị khách hàng”, “Danh mục
bộ phận”, “Danh mục TSCĐ” tiến hành nhập dữ liệu liên quan đến từng danh mục
- Kết quả hiển thị như sau:
Trang 15Yêu cầu 2: Nhập số dư ban đầu của TSCĐ và tài khoản
- Bước 1: Vào màn hình làm việc chính
- Bước 2: Vào Chức năng “Nhập dữ liệu”/ Chọn “Chọn loại C.Từ”/ Chọn “Số dư ban đầu”/Chọn “Cập nhật số dư tồn kho ban đầu”, tiến hành nhập các dữ liệu liên quan
- Kết quả hiển thị như sau:
Yêu cầu 3: Nhập các nghiệp vụ kinh tế phát sinh
NV1- Ngày 01/01/2014: Vào chức năng “Chọn loại C.Từ”/ Chọn “Tăng TSCĐ – XDCB hoàn thành” nhập các dữ liệu liên quan đến nghiệp vụ và tiến hành lưu
Trang 16Lưu ý: Do công ty này chưa có tên trong Danh mục ĐVKH nên phải bổ sung thêm mới vào danh mục này như sau:
Đồng thời phải bổ sung tên TSCĐ này vào Danh mục TSCĐ như sau:
NV2- Ngày 05/01/2014: Vào chức năng “Chọn loại C.Từ”/ Chọn “Tiền mặt”/ Chọn “Chi tiền mặt” nhập các dữ liệu liên quan đến nghiệp vụ và tiến hành lưu
NV3- Ngày 07/01/2014: Vào chức năng “Chọn loại C.Từ”/ Chọn “Nhập xuất kho”/ Chọn
“Nhập mua hàng” nhập các dữ liệu liên quan và tiến hành lưu
Trang 17Yêu cầu 4: Kết xuất
- Trên màn hình làm việc chính chọn chức năng “Sổ sách bảo cáo”/ Chọn “Chọn báo cáo”/ Chọn “Vật tư hàng hóa”/ Chọn “Bảng tổng hợp VL, DC, SP, HH”/ Chọn “Từ ngày” 01/01/2014 “Đến” 31/01/2014/ Chọn “Xem”/ Kết xuất Bảng tổng hợp ra Excel, tạo file tên
“Quản lý hàng” trên Desktop và tiến hành lưu Bảng tổng hợp dạng Excel vào file
Sau đó máy sẽ xuất hiện 1 file excel ghi các thông tin trên, tuy nhiên tên File và nơi lưu chưa đúng theo yêu cầu đề bài Vì vậy SV có thể chọn File => Save as
Trang 18HƯỚNG DẪN ĐỀ 01 Khai báo danh mục ban đầu
Sau khi SV vào màn hình nền của Effect sẽ tiến hành các thao tác sau:
Bước 1: Tại Cây chức năng chính/Danh mục/Danh mục kho hàng Khi màn hình nhập liệu hiện ra nhập các
dữ liệu về mã và tên của kho hàng như sau:
Bước 2: Tại Cây chức năng chính/Danh mục/Danh mục Vật liệu, Sản phẩm, Hàng Hóa Nhập các thông tin
về mã, tên, đơn vị tính, tài khoản kho của vật liệu, thành phẩm:
Bước 3: Tại Cây chức năng chính/Danh mục/Danh mục đơn vị khách hàng Nhập các thông tin về mã, tên,
mã số thuế, địa chỉ khách hàng và nhà cung cấp:
Nhập số dư ban đầu
Trang 19Bước 1: Trên Cây chức năng chính/Nhập dữ liệu, khi đã vào màn hình nhập dữ liệu của effect.
Chọn Loại c.từ Cập nhật số dư tồn kho ban đầu Nhập các thông tin cần thiết có trong màn hình
nhập liệu:
Ngày nhập liệu: 31/12/2013
Kho: KNL (Kho nguyên liệu – nếu là nguyên vật liệu), KTP (Kho thành phẩm – nếu là thành
phẩm), KHH (nếu là hàng hóa)
Nợ: Tài khoản kho (152/155/1561)
Hiển thị kết quả đúng:
Lưu ý: Do các thông tin về Kho và TK kho của các loại NVL, TP, HH khác nhau nên cần tách thành các chứng từ khác nhau để nhập dữ liệu và lưu chứng từ
Bước 2: Trên Cây chức năng chính/Nhập dữ liệu, khi đã vào màn hình nhập dữ liệu của effect.
Chọn Loại c.từ Cập nhật số dư công nợ ban đầu Nhập các thông tin cần thiết có trong màn hình
nhập liệu:
Ngày nhập liệu: 31/12/2013
Nhập tài khoản công nợ vào một trong hai ô Nợ hoặc Có tương ứng với việc tài khoản có số dư Nợ
hay Có Hiển thị kết quả đúng:
Nhập các nghiệp vụ kinh tế phát sinh
3.1 Tại Cây chức năng chính/Nhập dữ liệu/ Chọn Loại c.từ Nhập xuất kho/Nhập mua hàng Nhập
các dữ liệu cần thiết trên màn hình nhập liệu:
Trang 20Lưu ý: Bổ sung các thông tin của công ty Yên Thành vào Danh mục ĐVKH.
3.2 Tương tự NV1
3.3 Tại Cây chức năng chính/Nhập dữ liệu/Chọn Loại c.từ Tiền mặt/Chi tiền mặt Nhập các dữ liệu
cần thiết trên màn hình nhập liệu: Ngày nhập, Ông bà, địa chỉ, diễn giải, Có…Nhấn vào nút Tách
Ấn tiếp tục/Có Hiển thị kết quả
Lưu ý: Đối với các nghiệp vụ về chi phí vận chuyển, SV bắt buộc phải thực hiện phân bổ Chi phí vận chuyển
3.4 Tại Cây chức năng chính/Nhập dữ liệu/Chọn Loại c.từ Nhập xuất kho/Nhập hàng trả lại Nhập
các thông tin cần thiết vào màn hình nhập liệu, sau đó nhấn nút Lưu
3.5 Tại Cây chức năng chính/Nhập dữ liệu/Chọn Loại c.từ Nhập xuất kho/Xuất kho hàng hóa, vật
tư Nhập các thông tin cần thiết vào màn hình nhập liệu, sau đó nhấn nút Lưu Hiển thị kết quả
đúng: