LẬP KẾ HOẠCH DOANH THU VÀ CHI PHÍ NĂM 2007

LẬP KẾ HOẠCH DOANH THU VÀ CHI PHÍ NĂM 2007

MỤC LỤC Trang

PHẦN MỞ ĐẦU 1

1.Lý do chọn đề tài 1

2.Mục tiêu của đề tài 2

3.Phương pháp nghiên cứu 2

4.Phạm vi nghiên cứu 3

PHẦN NỘI DUNG 4

CHƯƠNG 1: CƠ SỞ LÝ LUẬN 4

I Các khái niệm 4

1.Khái niệm về doanh nghiệp 4

2.Khái niệm về kế hoạch 4

II Phân loại kế hoạch 4

1.Phân loại 4

2.Tầm quan trọng của kế hoạch 5

III Nội dung kế hoạch 5

1 Phân tích môi trường nội bộ 6

1.1 Nguồn nhân lực 6

1.2 Sản xuất 6

1.3 Yếu tố Marketing 6

1.4 Nghiên cứu và phát triển sản phẩm 7

1.5 Tài chính kế toán 7

2 Phân tích môi trường kinh doanh 8

2.1 Phân tích thị thường khách hàng 8

a Thị trường 8

b Khách hàng 9

c Áp lực từ nhà cung ứng 9

2.2 Phân tích cạnh tranh 9

a Đối thủ cạnh tranh hiện tại 9

b.Đối thủ cạnh tranh tiềm ẩn 9

c Hàng thay thế 10

2.3 Phân tích môi trường vĩ mô 10

a Yếu tố kinh tế 10

b.Yếu tố chính trị - chính phủ 10

c Yếu tố xã hội 11

d.Yếu tố tự nhiên 11

e Yếu tố công nghệ 11

f Yếu tố môi trường quốc tế 11

3 Hình thành ma trận SWOT 11

3.1 Quá trình hình thành ma trận SWOT 11

3.2 Các bước thành lập ma trận SWOT 12

VI Phương pháp nghiên cứu 13

1 Phương pháp hồi quy tuyến tính 13

2 Phương pháp mùa vụ 14

CHƯƠNG 2: PHÂN TÍCH HOẠT ĐÔNG KINH DOANH CỦA CÔNG TY

ĐIỆN BÁO ĐIỆN THOẠI ĐỒNG THÁP 15

I Giới thiệu tổng quan về công ty ĐB-ĐT 15

1.Quá trình hình thành và phát triển 15

2.Nhiệm vụ chức năng của công ty 16

3.Vai trò của công ty 16

II Mô tả sản phẩm - dịch vụ 16

1.Đặc điểm của sản phẩm 16

2.Các loại dịch vụ 17

III Tình hình hoạt động hiện tại của công ty 18

1.Tình hình nhân sự 18

1.1 Giám đốc 21

1.2 Phó Giám Đốc: 21

1.3 Phòng kế toán thống kê tài chính 22

1.4 Phòng kế hoạch 22

1.5 Phòng kỹ thuật 23

1.6 Phòng nội hạt 23

1.7 Phòng nội đài 24

1.8 Đài 108 24

1.9 Phòng tổ chức hành chính 24

1.10 Trung tâm chăm sóc khách hàng 24

1.11 Trung tâm bảo dưỡng và ứng cứu thông tin 24

2.Sản xuất 25

3.Marketing 29

4.Nghiên cứu và phát triển sản phẩm 32

5.Tài chính kế toán 33

2.1 Tài sản lỏng 36

2.2 Quản trị tài sản có 36

2.3 Quản trị nợ 37

2.4 Khả năng sinh lời 37

IV Điểm mạnh điểm yếu của công ty 37

1.Điểm mạnh 37

2.Điểm yếu 38

CHƯƠNG 3: PHÂN TÍCH MÔI TRƯỜNG KINH DOANH 39

I Phân tích thị trường khách hàng 39

1 Thị trường 39

2 Khách hàng 39

3 Nhà cung ứng 41

II Phân tích môi trường cạnh tranh 41

1 Đối thủ cạnh tranh hiện tại 41

2 Đối thủ cạnh tranh tiềm ẩn 45

3 Hàng thay thế 46

III Phân tích môi trường vĩ mô 46

1 Yếu tố kinh tế 47

1.1 Tốc độ phát triển kinh tế vùng 47

1.2 Tốc độ gia tăng GDP của vùng 49

1.3 Lãi suất ngân hàng tăng 49

1.4 Chỉ số giá tiêu dùng 50

2 Yếu tố chính trị pháp luật 50

2.1 Chính trị ổn định 50

2.2 Chính sách kinh tế 50

3.Yếu tố xã hội 51

3.1 Tốc độ tăng dân số của vùng 51

3.2 Thói quen tiêu dùng 51

4.Yếu tố công nghệ 53

5.Yếu tố tự nhiên 54

6.Yêu tố quốc tế 54

IV Cơ hội đe dọa rút ra từ môi trường bên ngoài 55

1.Cơ hội 55

2.Đe dọa 56

V Hình thành ma trận SWOT 57

VI Mục tiêu trong năm 2007 57

CHƯƠNG 4: LẬP KẾ HOẠCH DOANH THU VÀ CHI PHÍ NĂM 2007 58

I Các giả định về tài chính 58

II Kế hoạch tiêu thụ 59

III Kế hoạch sản xuất 62

IV Kế hoạch Marketing 62

V Kế hoạch mua nguyên vật liệu 64

VI Kế hoạch nhân công trực tiếp 66

VII Kế hoạch chi phí sản xuất chung 67

VIII Kế hoạch chi phí bán hàng và quản lý 68

IX Kế hoạch tiền mặt 70

X Đánh giá rủi ro của kế hoạch 71

1 Giá giảm 20% các yếu tố khác không đổi 72

2 Chi phí bất biến tăng 5% 72

3 Giá giảm 20%, chi phí bất biến tăng 5%, sản lưởng tăng 10% 73

4 Giá giảm 20%, chi phí bất biến tăng 5% 73

XI Tình hình biến động tài sản và nguồn vốn của công ty trong năm 2006 73

1 Tình hình biến động tài sản của công ty 73

2 Tình hình biến động nguồn vốn của công ty 75

XII Phân tích các tỷ số tài chính 77

1 Tài sản lỏng 77

2 Quản trị tài sản có 78

3 Quản trị nợ 78

4.Khả năng sinh lời 78

XIII Biện pháp thực hiện 79

1.Công tác Marketing 79

2.Công tác nghiên cứu và phát triển sản xuất 80

3.Công tác đầu tư trang thiết bị, nâng cấp mở rộng mạng lưới 81

4.Công tác quản lý tài chính vật tư 81

5.Công tác quản lý kỹ thuật và ứng dụng 81

6.Công tác phát triển nguồn nhân lực 82

PHẦN KẾT LUẬN VÀ KIẾN NGHỊ 83

1 Kết luận 83

2 Kiến nghị 83

2.1 Đối với công ty 83

2.2 Đối với tổng công ty Bưu chính viễn thông Việt nam (VNPT) 84

2.3 Đối với nhà nước 84

Tài liệu tham khảo 85

PHỤ LỤC 86

BẢNG CÂN ĐỐI KẾ TOÁN NĂM 2006 86

BẢNG KẾT QUẢ HOẠT ĐỘNG KINH DOANH 87

DOANH THU DỊCH VỤ VIỄN THÔNG QUA CÁC NĂM 88

DỰ BÁO DOANH THU ĐẠT ĐƯỢC CỦA DỊCH VỤ VT NĂM 2007 88

LƯỢNG ĐIỆN THOẠI DI ĐỘNG QUA CÁC NĂM 89

LƯỢNG ĐIỆN THOẠI CỐ ĐỊNH QUA NĂM 2006 90

DANH MỤC BẢNG VÀ SƠ ĐỒ Bảng 1: Trình độ nhân sự tháng 1/2006 19

Bảng 2: Chi phí quảng cáo và khuyến mãi 27

Bảng 3: Chi phí marketing của công ty tổng hợp qua các năm 30

Bảng 4: Tình hình hoạt động kinh doanh của công ty qua 3 năm 34

Bảng 5: Phân tích các chỉ số tài chính 35

Bảng 6: Doanh thu của nhóm khách hàng năm 2006 40

Bảng 7: So sánh công ty ĐB-ĐT với đối thủ cạnh tranh 43

Bảng 8: Chỉ số giá tiêu dùng 50

Bảng 9: Mật độ điện thoại cố định của tỉnh Đồng Tháp 2003-2006 52

Bảng 10: Dự toán doanh thu của dịch vụ viễn thông năm 2007 60

Bảng 11: Dự toán sản lượng ĐTDĐ – ĐTCĐ năm 2007 60

Bảng 12: Giá thống kê của công ty dự báo năm 2007 61

Bảng 13: Dự toán tiêu thụ ĐTCĐ năm 2007 61

Bảng 14: Dự toán tiêu thụ ĐTDĐ năm 2007 63 Bảng 15: Thống kê lượng phải trả và vật liệu tồn kho

ước tính năm 2006 64

Bảng 16: Dự toán nguyên vật liệu trực tiếp viễn thông năm 2007 65

Bảng 17: Dự toán nguyên vât liệu trực tiếp điện thoại cố định 65

Bảng 18: Dự toán nguyên vât liệu trực tiếp điện thoại di động 66

Bảng 19: Dự toán nhân công trực tiếp cho dịch vụ viễn thông 67

Bảng 20: Dự toán nhân công trực tiếp điện thoại cố định 67

Bảng 21: Chi phí sản xuất chung 67

Bảng 22: Dự toán chi phí sản xuất chung viễn thông 68

Bảng 23: Dự toán chi phí sản xuất chung điện thoại cố định 68

Bảng 24: Dự toán chi phí sản xuất chung điện thoại di động 68

Bảng 25: Thống kê chi phí BH& QL 69

Bảng 26: Dự toán chi phí BH&QL của viễn thông 69

Bảng 27: Dự toán chi phí BH&QL điện thoại di động 69

Bảng 28: Dự toán tiền 2007 70

Bảng 29: Kết quả hoạt động kinh doanh năm 2007 71

Bảng 30: Bảng cân đối kế toán dự toán năm 2007 75

Bảng 31: Tỷ số tài chính của công ty dự toán 2007 76

Sơ đồ 1: Mô hình nghiên cứu của đề tài 3

Sơ đồ 2: Mô hình Bưu Điện Tỉnh Đồng Tháp 15

Sơ đồ 3: Cơ cấu tổ chức của công ty ĐB-ĐT 18

Sơ đồ 4: Quy trình hoạt động của tổng đài 25

Sơ đồ 5: Quy trình lắp đặt máy điện thoại 27