chuong -1 thanh toán quốc tế

thanh toán quốc tế

Trang 1

Gi i thi u môn h c

THANH TOÁN QU C T

Th.S Nguy n Thanh Lâm

4 t @ il

I M c tiêu c a môn h c

green4rest.vn@gmail.com

II N i dung môn h c (45 ti t)

+ Ch ng 1: Nh ng v n đ c b n trong TTQT

+ Ch ng 2: T giá h i đoái và th tr ng h i đoái + Ch ng 3: Các ph ng ti n TTQT

+ Ch Ch ng 4: Các ph ng 4: Các ph ng th c TTQT ng th c TTQT

+ Ch ng 5: B ch ng t th ng m i

Trang 2

III Tài li u tham kh o

1) Th h á

1) Thanh toán qu c t

PGS.TS Tr n Hoàng Ngân, TS Nguy n Minh Ki u

H Kinh t Tp HCM NXB Th ng Kê 2010

2) Bài gi ng “Thanh toán qu c t ”

TS Nguy n V n Nam

L u hành n i b , H L c H ng

IV Yêu c u đ i v i SV

+ T p trung nghe hi u & đóng góp xây d ng bài

+ Làm bài t p & chu n b bài h c tr c khi đ n l p + Th o lu n nhóm đ gi i quy t bài t p khó

+ Th o lu n nhóm đ gi i quy t bài t p khó

+ Giúp đ nhau trong h c t p đ cùng ti n b

Trang 3

CH NG I

1 Khái ni m và đ c đi m c a TTQT

) Khái i

a) Khái ni m:

+ KN1: TTQT là vi c thanh toán các ngh a v ti n t phát

sinh có liên quan t i các quan h kinh t , th ng m i và các

m i quan h khác gi a các t ch c, các công ty và các ch

th khác nhau c a các n c ( inh Xuân Trình 1996)

+ KN2: TTQT là quá trình th c hi n các kho n thu chi ti n

t qu c t thông qua h th ng ngân hàng trên th gi i nh m

ph c v cho các m i quan h trao đ i qu c t phát sinh

gi a các n c v i nhau (Tr m Th Xuân H ng 2006)

Trang 4

1 Khái ni m và đ c đi m c a TTQT (tt)

b) ) c đi m c a TTQT:

- Di n ra trên ph m vi qu c t (2 n c tr lên)

Trao đ i ti n c a n c này l y ti n c a n c khác

- Trao đ i ti n c a n c này l y ti n c a n c khác.

- Ti n t trong TTQT th ng không ph i là ti n m t mà

nó t n t i d i hình th c: th chuy n ti n, đi n chuy n

ti n, h i phi u, k phi u và séc ghi b ng ngo i t , v.v… , p , p g g g ,

- c ti n hành thông qua h th ng ngân hàng

B hi h i b i l t há á i b i á

- B chi ph i b i lu t pháp c a các qu c gia, b i các

chính sách kinh t , ngo i th ng và chính sách ngo i

h i c a các qu c gia tham gia trong thanh toán.

Trang 5

2 Ti n t trong TTQT

a) C n c vào ph m vi s d ng:

+ Ti n t th gi i (World currency)

+ Ti n t qu c t (International currency)

+ Ti n t qu c gia (National currency)

b) C n c vào hình th c t n t i: Hoá t ?

+ Ti n m t (Cash)

+ Ti n tín d ng (Credit): Bút t , ti n đi n t

Tín t ?

c) C n c vào v trí và vai trò:

+ ng ti n m nh (Hard Currency)

+ ng ti n y u (Soft Currency)

d) C n c vào công d ng:

+ ng ti n tính toán

+ ng ti n thanh toán

Trang 6

3 Các đi u ki n trong TTQT

a) i u ki n v ti n t : Qui ) đ nh đ ng ti n nào đ tính toán g

& đ ng ti n nào đ thanh toán; khi t giá h i đoái thay đ i thì gi i quy t nh g q y th nào?

b) i u ki n v đ a đi m thanh toán;

c) i u ki n v ph ng th c thanh toán: T/T, Ghi s

(Open account), nh thu, L/C, v.v…

d) i u ki n v th i gian thanh toán: nh h ng đ n s

đ ng v n lãi su t và m c r i ro

đ ng v n, lãi su t và m c r i ro.

- Tr tr c (Advance payment)

- Tr ngay (Cash down/ At sight) Tr ngay (Cash down/ At sight)

- Tr sau (Deffered payment)

Trang 7

d.1- Tr tr c (Advance Payment): M tr ti n tr c t khi

ký H đ n tr c khi ng i bán giao hàng Có 02 lo i:

@ Tr tr c sau m t s ngày k t ngày ký H ho c H

có hi u l c (CWO = Cash with order):

M c p tín d ng B tính t ngày b t đ u ng ti n đ n khi hoàn

M c p tín d ng B, tính t ngày b t đ u ng ti n đ n khi hoàn

tr ti n ng tr c; S ti n th c tr nh h n giá hàng tr

ngay, chênh l ch là lãi phát sinh c a s ti n ng tr c

Chi t kh u giá tr trên m t đ n v hàng hóa (DP):

Theo lãi đ n Theo lãi kép p

PA: S ti n ng tr c;

r: Lãi su t (%/n m %/tháng %/ngày)

n: Th i gian c p tín d ng tr c (n m, tháng, ngày)

Q: S l ng hàng hóa c a H p đ ng

Trang 8

VD1: H XK 20.000MT g o giao hàng vào 31/7/2009,

đ n giá 800USD/MT FOB c ng Sài Gòn v i đi u ki n

ng 3 tri u USD tr c khi giao hàng 90 ngày, ph n còn

l i tr ngay khi giao hàng; Hãy tính đ n giá bán khi nhà

nh p kh u không ng tr c và thanh toán toàn b vào ngày giao hàng trong các tr ng h p sau:

a) Lãi su t ti n g i niêm y t 11,4%/n m

b) Lãi s t ti n g i niêm t 0 9%/tháng

b) Lãi su t ti n g i niêm y t 0,9%/tháng

c) Lãi su t ti n g i niêm y t 0,025%/ngày

Trang 9

@ Tr tr c khi giao hàng m t s ngày (CBD – Cash before delivery): M bày t thi n chí trong th c hi n H

Th i gian tr tr c th ng ng n (10-15 ngày) và th ng không tính lãi; Hai bên ph i th a thu n cách tr ti n ng

tr c, m t ho c nhi u l n, và khi nào.

d 2- Tr ngay (Cash down/ At sight): M thanh toán lúc B

d.2- Tr ngay (Cash down/ At sight): M thanh toán lúc B giao hàng Có 04 tr ng h p:

- B thông báo hàng g g đã giao hàng g g

- Ch ph ng ti n v n t i thông báo hàng đã b c hàng lên.

- B xu t trình ch ng t giao hàng.

- M nh n xong hàng (t i n c B/M/trên ph ng ti n).

Có hai cách đ c s d ng nhi u nh t là COD (Cash on

delivery) và CAD (Cash against document – Khi ng i bán xu t trình ch ng t ).

Trang 10

4 Ch n ph ng án giá trong ngo i th ng

@ Nguyên t c:

- Chuy n v cùng th i đi m tr c khi so sánh & ch n PA.

- Xu t kh u → giá cao nh t; Nh p kh u→ giá th p nh t

@ Cách quy d n giá gi a FOB và CIF:

C (Cost): Ti n hàng; I (Insurance): Phí b o hi m; I = R.(1+p)CIF

F (Freight): C c phí; R (Rate of Premium): Su t phí b o hi m;

p (Imaginary Profit): T l lãi d tính (th ng p = 10% ho c 0%)

* Có CIF → FOB:

* Có FOB → CIF:

Trang 11

Bài 1: Công ty X (xu t kh u VN) ti n hành giao d ch v i công ty N

Bài t p: Ch n ph ng án giá trong ngo i th ng

Bài 1: Công ty X (xu t kh u-VN) ti n hành giao d ch v i công ty N

(nh p kh u-NL) cho m t lô hàng 100.000MT c a lo i hàng Y Th i gian giao hàng là 2 tháng k t ngày ký h p đ ng và th i gian v n chuy n t c ng Sài Gòn v đ n c ng đích Rotterdam là 1 tháng Ngày 20/4, công ty X chào giá FOB.HCM 500USD/MT kèm theo

đi u ki n thanh toán là đ t c c 30% ngay khi ký h p đ ng và

ph n còn l i thanh toán ngay khi hàng đ n c ng đích

Ngày 2/5, công ty N đ ngh công ty X xem xét bán theo giá

CIF Rotterdam 527USD/MT v i cùng đi u ki n thanh toán thanh

CIF.Rotterdam 527USD/MT v i cùng đi u ki n thanh toán thanh toán nh trên V i đ ngh này, công ty X đã thu th p & có nh ng thông tin sau:

- C c phí v n chuy n t Saigon đ n Rotterdam: 25USD/MT

- T l phí b o hi m 0,5% và Lãi su t ngân hàng 12%/n m

- Lãi dLãi d tính 10%tính 10%

Anh/ch đang là nhân viên kinh doanh XNK cho công ty X Hãy

ch n ph ng án t t cho các câu h i sau:

Trang 12

a) Anh/ch ch n bán theo FOB hay CIF? Vì sao?

b) Anh/ch ch n bán theo FOB hay CIF khi công ty N đ ngh giá CIF nh trên nh ng s đ t c c 30% ngay khi ký h p đ ng & ph n

CIF nh trên nh ng s đ t c c 30% ngay khi ký h p đ ng & ph n còn l i thanh toán ngay khi xu t hàng?

c) Khách đ ngh giá CIF nh trên nh ng v i đi u ki n thanh toán:

đ t c c a% ngay khi ký h p đ ng và ph n còn l i ngay khi hàng

đ n Rotterdam Hãy cho bi t giá tr a là bao nhiêu đ anh/ch có

th ch p nh n đ ngh đó?

d) Khách đ ngh giá CIF nh trên nh ng v i đi u ki n thanh

toán: đ t c c 20% ngay khi ký h p đ ng và ph n còn l i thanh

toán h t sau khi xu t hàng V y ph n còn l i ph i thanh toán khi nào đ anh/ch có th ch p nh n đ ngh đó?

e) Anh/ch ch n bán theo FOB hay CIF khi công ty N đ ngh giá CIF nh trên nh ng s đ t c c 40% sau khi ký h p đ ng 1 tháng

& ph n còn l i thanh toán sau khi nh n hàng 1 tháng?

f) Khách đ ngh giá CIF nh trên nh ng v i đi u ki n thanh toán

h t trong 1 l n V y, th i gian mà công ty N ph i thanh toán khi

nào đ anh/ch có th ch p nh n đ ngh đó?

Trang 13

Câu 2: Công ty N (nh p kh u-VN) ti n hành giao d ch v i công ty

X (xu t kh u-UK) cho m t lô hàng 150.000MT c a lo i hàng Y

Th i gian giao hàng là 3 tháng k t ngày ký h p đ ng và th i

gian v n chuy n t c ng Southampton v đ n c ng đích Sài Gòn

là 1 tháng

Ngày 15/5, cty X chào giá cho cty N v i hai b ng báo giá nh sau: + FOB.Southampton 490USD/MT v ip đi u ki n thanh toán là đ t

c c 30% ngay khi ký h p đ ng và ph n còn l i thanh toán ngay khi hàng đ n c ng đích

+ CIF.Saigon 520USD/MT v i cùng đi u ki n thanh toán nh trên Công ty N đã thu th p & có nh ng thông tin sau:

C c phí v n chuy n t Southampton v Sài Gòn: 28USD/MT

- C c phí v n chuy n t Southampton v Sài Gòn: 28USD/MT

- T l phí b o hi m 0,5% và Lãi su t ngân hàng 9%/n m

Anh/ch đang là nhân viên kinh doanh XNK cho công ty N Hãyg g y y

ch n ph ng án t t cho các câu h i sau:

a) Anh/ch ch n mua theo FOB hay CIF? Vì sao?

Trang 14

b) Anh/ch ch n mua theo FOB hay CIF khi công ty X đ ngh giá CIF nh trên nh ng s đ t c c 35% ngay khi ký h p đ ng & ph n còn l i thanh toán khi công ty N nh n hàng đ c 1 tháng?

còn l i thanh toán khi công ty N nh n hàng đ c 1 tháng?

c) Công ty N mu n mua theo giá FOB.Southampton nh ng ch

mu n đ t c c 20% và ph n còn l i thanh toán h t m t l n sau đó Theo anh/ch , ph n còn l i đó ph i đ c thanh toán vào th i gian nào đ công ty X có th ch p nh n đ ngh này?

d) Công ty N mu n mua theo giá FOB.Southampton nh ng mu n

đ t c c a% và ph n còn l i thanh toán h t m t l n khi hàng v

đ n c ng Sài Gòn Hãy xác đ nh giá tr a đ công ty X có th ch p

nh n đ ngh này?

e) Anh/ch ch n mua theo FOB hay CIF khi công ty X đ ngh giá CIF nh trên nh ng s đ t c c 30% ngay khi ký h p đ ng, 20% thanh toán tr c khi xu t hàng 1 tháng & ph n còn l i thanh toán trong vòng 1 tháng sau khi công ty N nh n hàng?

f) Công ty N mu n mua theo giá FOB.Southampton nh ng mu n thanh toán h t 1 l n duy nh t Theo anh/ch , công ty N ph i thanh toán vào th i gian nào đ cty X có th ch p nh n đ ngh này?

Định dạng
Số trang	14
Dung lượng	2,45 MB